第一篇：項目收益?zhèn)圏c管理辦法(試行)

項目收益?zhèn)圏c管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條【制定依據(jù)】為貫徹落實《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中提出的發(fā)展并規(guī)范債券市場，鼓勵金融創(chuàng)新、豐富金融市場層次和產(chǎn)品，建立透明規(guī)范的城市建設投融資機制要求，規(guī)范項目收益?zhèn)l(fā)行管理工作，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)債券管理條例》和其他相關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條【基本概念】本辦法所稱的項目收益?zhèn)?，是與特定項目相聯(lián)系的，債券募集資金用于特定項目的投資與建設，債券的本息償還資金完全或基本來源于項目建成后運營收益的債券。

第三條【發(fā)行方式】項目實施主體符合公開發(fā)行債券條件的，項目收益?zhèn)梢栽阢y行間債券市場以簿記建檔形式公開發(fā)行。項目實施主體不符合公開發(fā)行債券條件的，可以在銀行間債券市場面向合格投資者非公開發(fā)行。非公開發(fā)行的，每次發(fā)行時合格投資者不超過二百人，單筆認購不少于100萬元人民幣。合格投資者是指在銀行間債券市場開立債券交易賬戶的機構(gòu)投資者。非公開發(fā)行項目收益?zhèn)?，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

第四條【發(fā)行條件】公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?、需符合《公司法》、《證券法》、《企業(yè)債券管理條例》和本辦法的要求。非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，需符合本辦法的要求。試點期間，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到AA及以上。

第五條【資金用途】發(fā)行項目收益?zhèn)技馁Y金，只能用于該項目建設、運營和設備購置，不得置換項目資本金或償還與項目有關的其他債務，但償還已使用的超過項目融資安排約定規(guī)模的銀行貸款除外。

第二章 項目及收益

第六條【基本要求】用于發(fā)行項目收益?zhèn)捻椖?，必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。

第七條【鼓勵類】重點支持有利于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和改善民生的項目通過項目收益?zhèn)谫Y。

第八條【項目實施主體】項目實施主體應該是中華人民共和國境內(nèi)注冊的具有法人資格的企業(yè)或僅承擔發(fā)債項目投資、建設、運營的特殊目的載體。項目實施主體負責募投項目的投資、建設及運營，根據(jù)約定享有項目的收益權，也是保證債券還本付息的第一責任人。

第九條【項目可研】為保障投資者能夠在相對客觀、科學的基礎上做出投資決策，鼓勵發(fā)行債券的項目聘請具有甲級資質(zhì)的工程咨詢公司編制《可行性研究報告》。項目收益和現(xiàn)金流應由獨立第三方（包括但不限于具有咨詢、評估資質(zhì)的會計師事務所、咨詢公司、資產(chǎn)評估機構(gòu)等）進行評估，并對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息資金出具專項意見。

第十條【項目建設資金來源】除債券資金之外，項目建設資金來源應全部落實。其中投資項目資本金比例需符合國務院關于項目資本金比例的有關要求并全部到位，貸款銀行應出具貸款意向函，其他資金來源應提供相關依據(jù)。

第十一條【項目經(jīng)濟效益評價】在項目收益?zhèn)胬m(xù)期內(nèi)的每個計息年度，項目收入應該能夠完全覆蓋債券當年還本付息的規(guī)模。項目內(nèi)部收益率（稅后）應該大于現(xiàn)階段社會折現(xiàn)率8%。

第十二條【項目收入的認定】項目收入是指與項目建設、運營有關的所有直接經(jīng)濟收益和可確認的間接經(jīng)濟收益。項目收入包括但不限于直接收費收入、產(chǎn)品銷售收入、財政補貼等。其中，財政補貼應逐年列入有權限政府的財政預算并經(jīng)同級人大批準列支，條件成熟后還需納入有權限政府的中期財政規(guī)劃。債券存續(xù)期內(nèi)合法合規(guī)的財政補貼占項目收入的比例合計不得超過50%。

第十三條【項目收益權的排他性】項目實施主體應在債券代理人協(xié)議中約定，在債券存續(xù)期內(nèi)，項目實施主體不得對項目及其收益設定抵押、質(zhì)押等其他項權利，但本辦法第二十四條規(guī)定的除外。

第十四條【項目進度的要求】項目收益?zhèn)技Y金投資項目原則上應為已開工項目。未開工項目應符合開工條件，并于債券發(fā)行后三個月內(nèi)開工建設。

第三章 賬戶管理

第十五條【賬戶設置】發(fā)行項目收益?zhèn)捻椖繉嵤┲黧w，應該在銀行設置獨立于日常經(jīng)營賬戶的債券募集資金使用專戶、項目收入歸集專戶、償債資金專戶，分別存放項目收益?zhèn)哪技Y金、項目收入資金和項目收益?zhèn)€本付息資金。

第十六條【募集資金使用專戶】募集資金使用專戶，專門用于項目收益?zhèn)技Y金的接收、存儲及劃轉(zhuǎn)，不得用作其他用途。臨時閑置的募集資金，只能用于銀行存款、國債等流動性較好、低風險保本投資。

第十七條【償債資金專戶】償債資金專戶專門用于項目收益?zhèn)瘍攤鶞蕚浣鸬慕邮?、存儲及劃轉(zhuǎn)，包括但不限于從項目收入歸集專戶中劃轉(zhuǎn)的資金、償債準備金以及發(fā)行人或差額補償人劃入的其他資金。除償還債券本息外，償債資金專戶資金不得用作其它用途。臨時閑置的償債資金，只能用于銀行存款、國債等流動性較好、低風險保本投資，并在付息或兌付日前5個工作日全部轉(zhuǎn)化為活期存款。

第十八條【項目收入歸集專戶】項目運營期間所有收入必須全部進入項目收入歸集專戶。項目收入由可確定的主體支付時，應在相關協(xié)議中約定，由該主體直接向項目收入歸集專戶劃轉(zhuǎn)資金。項目實施主體應將全部項目收入從歸集專戶向償債資金專戶劃轉(zhuǎn)，作為債券償債準備金。償債準備金以待償付的全部債券本息為限，劃轉(zhuǎn)次數(shù)和具體時點可由項目實施主體、債權代理人和監(jiān)管銀行根據(jù)項目收益實現(xiàn)特點約定，原則上每個計息年度內(nèi)不少于兩次。

第十九條【賬戶監(jiān)管協(xié)議】項目實施主體、債權代理人與監(jiān)管銀行應簽訂《項目收益?zhèn)~戶監(jiān)管協(xié)議》，對以上安排進行詳細約定。

第二十條【監(jiān)管銀行的監(jiān)管責任】監(jiān)管銀行應保證各個賬戶內(nèi)資金按照約定用途和程序使用，發(fā)現(xiàn)有關方面違規(guī)操作的，應及時采取相關措施并向監(jiān)管部門報告。對于舉借銀行貸款的項目，項目收入歸集專戶和償債資金專戶原則上應開立于提供貸款的銀行之外的第三方銀行機構(gòu)。

第四章 信用評級和增信措施

第二十一條【信用評級】發(fā)行項目收益?zhèn)瑧蓪I(yè)評級機構(gòu)進行債券信用評級，定期進行跟蹤評級并根據(jù)中央國債登記結(jié)算有限責任公司要求或與投資人的約定公布或通報評級結(jié)果。公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，還應按有關要求對發(fā)行人進行主體評級和跟蹤評級。

第二十二條【增信措施】項目收益?zhèn)瘧O置差額補償機制，債券存續(xù)期內(nèi)每期償債資金專戶內(nèi)賬戶余額在當期還本付息日前20個工作日不足以支付本期債券當期本息時，差額補償人按約定在5個工作日內(nèi)補足償債資金專戶余額與應付本期債券本息的差額部分。

第二十三條【差額補償協(xié)議】項目實施主體、差額補償人和項目收入歸集賬戶監(jiān)管銀行應簽訂差額補償協(xié)議，約定各方權利義務和差額補償程序。

第二十四條【擔保措施】在設置完善的差額補償機制基礎上，項目收益?zhèn)部梢酝瑫r增加外部擔保，對項目收益?zhèn)€本付息提供無條件不可撤銷連帶責任保證擔保。當償債資金專戶內(nèi)的余額無法足額還本付息、差額補償人也無法按時補足差額時，由擔保人在還本付息日前10個工作日將差額部分劃入償債資金專戶。

第二十五條【資產(chǎn)抵質(zhì)押】項目實施主體應于募投項目竣工驗收并辦理權利憑證后10個工作日內(nèi)，將項目建設、運營所形成的資產(chǎn)或收益權按照法律法規(guī)規(guī)定可以抵押或質(zhì)押的部分，向債權代理人辦理抵質(zhì)押手續(xù)。

第二十六條【工程保險】鼓勵項目實施主體為募投項目購買工程保險。

第五章 投資者保護

第二十七條【債權代理人】項目實施主體應當為債券持有人聘請債權代理人，并訂立債權代理協(xié)議；在債券存續(xù)期內(nèi)，由債權代理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護債券持有人的利益。

第二十八條【投資者保護機制】債券投資者應自行承擔與項目收益?zhèn)嚓P的風險。項目實施主體應在募集說明書中約定投資者保護機制，明確項目實施主體或項目本身發(fā)生重大事項時的應對措施。

重大事項包括但不限于：

（一）項目實施主體除募投項目之外的其他資產(chǎn)或業(yè)務發(fā)生重大不利事項；

（二）債券發(fā)行后，募集資金投資項目超過三個月未開工；

（三）項目建設或運營過程中出現(xiàn)可能影響項目建設進度或收益的重大事項；

（四）債項評級下降；

（五）項目現(xiàn)金流惡化或其它可能影響投資者利益等情況；

（六）項目收益?zhèn)l(fā)生違約后的債權保障及清償安排；

（七）發(fā)生項目資產(chǎn)權屬爭議時的解決機制。

第二十九條【債券持有人會議】項目實施主體和債權代理人應制定完備的債券持有人會議規(guī)則，當項目實施主體或項目本身出現(xiàn)對債券還本付息產(chǎn)生重大影響的事項或做出重大決策時，應召開債券持有人會議，提出應對措施并進行表決。

第三十條【第三方審計】債權代理人應委托具有證券從業(yè)資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況、項目收入歸集情況進行專項審計。發(fā)現(xiàn)存在違反募集說明書披露內(nèi)容和相關協(xié)議約定的行為的，應及時報告?zhèn)鶛啻砣撕捅O(jiān)管機構(gòu)。

第三十一條【加速到期】項目實施主體應在項目收益?zhèn)技f明書中約定加速到期條款。出現(xiàn)啟動加速到期條款的情形時，由債權代理人召開債券持有人大會，經(jīng)債券持有人大會討論通過后，可提前清償部分或全部債券本金，啟動加速到期條款的情形包括不限于：

（一）債權發(fā)行三個月后，項目仍未開工；

（二）項目建設運營過程中出現(xiàn)重大不利事項，導致項目收益不能達到可行性研究報告和第三方專項意見的預測水平；

（三）項目實施主體破產(chǎn)，需對項目有關的財產(chǎn)和權益進行清算；

（四）項目收益超出可行性研究報告和第三方專項意見的預測。

第六章 發(fā)行管理

第三十二條【發(fā)行管理方式】公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，須?jīng)國家發(fā)展改革委核準后方可發(fā)行。非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，在國家發(fā)展改革委備案后即可發(fā)行。

第三十三條【申報方式】項目實施主體為中央企業(yè)或其控股的項目公司的，項目收益?zhèn)l(fā)行申請直接報國家發(fā)展改革委。項目實施主體為地方企業(yè)或其控股的項目公司的，項目收益?zhèn)l(fā)行申請經(jīng)其所在省的省級發(fā)展改革部門預審后報國家發(fā)展改革委。

第三十四條【材料報送】申請發(fā)行項目收益?zhèn)?，需向有關部門報送項目收益?zhèn)技f明書，項目可行性研究報告，第三方機構(gòu)出具的項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券本息資金專項意見，賬戶監(jiān)管協(xié)議，差額補償協(xié)議，項目實施主體和差額補償人經(jīng)審計的財務報告，征信報告，有關評級報告，法律意見書等文件。詳細材料清單及格式見附件。

第三十五條【分期發(fā)行】項目收益?zhèn)缮暾堃淮魏藴驶蜃?，根?jù)項目資金需求進度分期發(fā)行，但應自核準或注冊起兩年內(nèi)發(fā)行完畢，超過兩年的未發(fā)行額度即作廢。

第三十六條【承銷】發(fā)行項目收益?zhèn)?，應由有資質(zhì)的承銷機構(gòu)進行承銷。

第三十七條【期限要求】項目收益?zhèn)拇胬m(xù)期不得超過募投項目運營周期。還本付息資金安排應與項目收益實現(xiàn)相匹配。

第三十八條【債券形式】項目收益?zhèn)癁閷嵜朴涃~式債券，并在相關證券登記結(jié)算機構(gòu)登記、托管。在項目收益?zhèn)胬m(xù)期內(nèi)，項目收益?zhèn)坏棉D(zhuǎn)托管。第三十九條【流動性安排】公開發(fā)行的項目收益?zhèn)l(fā)行后可在銀行間債券市場交易流通。非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有單次發(fā)行的項目收益?zhèn)暮细裢顿Y者合計不得超過二百人。

第七章 信息披露

第四十條【發(fā)行信息披露】公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，其募集說明書等法律文件應置備于必要地點并登載于相關媒體上。非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?，其募集說明書等法律文件應通過適當渠道供潛在合格投資者查閱。

第四十一條【持續(xù)信息披露】項目實施主體和承銷機構(gòu)應在發(fā)行后三個月在相關媒體上公告或向合格投資人通報項目實施進度及募集資金使用專戶，項目收入歸集專戶和償債資金專戶收支情況，此后每半年公告或通報上述情況。在債券存續(xù)期內(nèi)，項目建設、運營情況發(fā)生重大變化或項目實施主體發(fā)行對債券持有人有重大影響的事項。應按照規(guī)定或約定履行程序，并及時公告或通報。

第二篇：青島市現(xiàn)代學徒制試點項目管理辦法(試行)

青島市現(xiàn)代學徒制試點項目管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為深化本市職業(yè)教育辦學體制機制改革，提高職業(yè)教育教學質(zhì)量，促進本市現(xiàn)代學徒制試點項目（以下簡稱試點項目）科學、規(guī)范、高效管理，根據(jù)《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定》（國發(fā)?2014?19號）、《教育部關于開展現(xiàn)代學徒制試點工作的意見》（教職成?2014?9號）、《青島市職業(yè)教育條例》等政策法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本市現(xiàn)代學徒制試點工作以面向市場、服務發(fā)展、促進就業(yè)為宗旨，以培育具有專業(yè)技能與工匠精神的高素質(zhì)人才為根本任務，建立政府引導、行業(yè)指導、企業(yè)和學校雙主體協(xié)同育人的現(xiàn)代學徒制度，形成校企從招生、培養(yǎng)到就業(yè)一體化育人的長效機制，深化教育鏈和產(chǎn)業(yè)鏈融合，推進現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設，主動服務經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級。

第三條 本辦法主要適用于本市轄區(qū)內(nèi)實施現(xiàn)代學徒制試點的職業(yè)院校和行業(yè)企業(yè)。

第二章 組織領導

第四條 市教育局、市經(jīng)濟和信息化委員會、市財政局等部門聯(lián)合成立現(xiàn)代學徒制試點工作領導小組（以下簡稱市領導小組），聘請企業(yè)、行業(yè)等各界專家組建專家指導委員會。

第五條 市領導小組負責試點工作的組織、規(guī)劃、項目遴選、管理、評估與驗收，制定相關政策和管理規(guī)定，定期舉行會議，審議試點項目建設的有關重大問題。

第六條 市領導小組下設辦公室，辦公室設在市教育局職業(yè)教育處。

市領導小組辦公室負責試點項目日常工作的開展，擬定各類工作草案或建議，組織專題研討和培訓，管理試點項目信息管理平臺，對試點項目進行日常跟蹤管理，督促、推動各試點項目全面實施。

辦公室實行試點項目事務專員制度，負責試點工作專項任務的督導檢查。事務專員實行月檢和年檢報告制度。

第七條 專家指導委員會負責現(xiàn)代學徒制理論與實踐研究，負責試點項目實施過程中遇到的重大問題的釋疑解惑，并提出解決方案或建議，定期舉行專題會議，必要時列席領導小組會議。

第八條 各區(qū)市應當成立教體局、經(jīng)濟和信息化委員會、財政局等部門參加的現(xiàn)代學徒制試點工作領導小組（以下簡稱區(qū)市領導小組），定期會商和解決所屬單位有關試點工作的重大問題；設立區(qū)市領導小組辦公室，落實責任制，對所屬單位的試點項目進行業(yè)務指導和日常管理。

區(qū)市領導小組應當向市領導小組負責并報告工作。

第三章 申報遴選

第九條 試點項目遴選實行項目申報制度。市領導小組建立現(xiàn)代學徒制試點項目庫，規(guī)范申報登記。

（一）申報主體。本市轄區(qū)內(nèi)職業(yè)院校、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)等可牽頭申報試點項目。

鼓勵區(qū)市、校企共同組建的職教集團、職教園區(qū)聯(lián)合申報試點項目。

（二）申報材料。試點項目申報單位應填報《20××--20××青島市現(xiàn)代學徒制試點項目申報書》（附件1）、校企合作培養(yǎng)協(xié)議等材料。

（三）申報程序。市屬、行辦職業(yè)院校和行業(yè)企業(yè)，由主管部門審核蓋章后向市領導小組辦公室申報；區(qū)市職業(yè)院校和行業(yè)企業(yè)，由區(qū)市領導小組審核匯總后向市領導小組辦公室申報。

（四）評審程序。市領導小組辦公室將組織專家進行評審，將評審通過符合要求的試點項目報領導小組審核通過后納入市級現(xiàn)代學徒制試點項目庫并予以公布。

第十條 試點項目入選學校應當同時具備以下條件：

（一）本市轄區(qū)內(nèi)依法設臵的學歷教育職業(yè)院校，具備特色人才培養(yǎng)模式。近3年未發(fā)生學生（含實習期）重大安全事故。

（二）申報專業(yè)至少舉辦3年，專業(yè)特色鮮明，并納入本校專業(yè)建設規(guī)劃進行重點建設，每年招生原則上超過100人；專業(yè)實訓裝備先進，基本對接合作辦學企業(yè)實際使用的生產(chǎn)設備；擁有教學水平較高的專業(yè)教師團隊；本專業(yè)社會用工需求量較大。

列入國家、省、市示范性或特色學校建設項目的職業(yè)院校優(yōu)先選用。

第十一條 試點項目入選企業(yè)應當同時具備以下條件：

（一）守法、誠信經(jīng)營，管理規(guī)范，產(chǎn)品質(zhì)量高，業(yè)內(nèi)口碑好。

（二）屬于行業(yè)領軍企業(yè)或者政府鼓勵發(fā)展的創(chuàng)新型企業(yè)；技術先進，實習和安全防護設備設施完備；科技創(chuàng)新能力較強，具有引領帶動自身發(fā)展和行業(yè)發(fā)展的潛力；能提供試點項目專業(yè)輪訓的所有崗位，能夠選派足夠數(shù)量的優(yōu)秀技術人員擔任學徒（學生）的企業(yè)導師。

綜合實力較強、行業(yè)地位較高、校企合作3年以上、企業(yè)培訓機制完善、具有較高社會責任感的大中型企業(yè)或科技創(chuàng)新型企業(yè)園區(qū)優(yōu)先選用。

第四章 過程管理

第十二條 建立校企雙主體協(xié)同育人制度。校企雙方簽訂合作培養(yǎng)協(xié)議，明確各自職責、分工、權利和義務。

試點項目單位法人代表為試點項目建設的主要責任人。試點項目單位在公布遴選入圍1個月內(nèi)編制、報送《20××--20××青島市現(xiàn)代學徒制試點項目建設任務書》（附件2）《20××--20××青島市現(xiàn)代學徒制試點項目實施方案》，經(jīng)市領導小組批復后實施。

第十三條 試點項目單位設立試點項目管理辦公室，以所申報的專業(yè)學制為一個試點周期，具體負責本單位試點項目建設的規(guī)劃、實施和管理等工作。

（一）按照批復的試點項目建設任務書和實施方案確定的建設內(nèi)容，組織實施試點項目建設，確保試點項目建設進度和完成預期目標。

（二）校企雙方統(tǒng)籌安排各渠道建設資金，合理分擔人才培養(yǎng)成本，按照有關財務制度及本辦法規(guī)定，科學、規(guī)范、合理使用建設資金，確保資金使用效益。

第十四條 建立學徒（學生）雙身份管理制度。校企雙方共同制定招生與招工一體化工作方案，鼓勵采取多元招生與招工方式，明確學徒的企業(yè)員工和職業(yè)院校學生雙重身份。

企業(yè)、學校、學徒（學生）、家長簽訂四方協(xié)議，明確各方權利和義務。鼓勵企業(yè)與法定勞動年齡內(nèi)的學徒（學生）簽訂勞動合同。

試點項目學徒（學生）實行注冊制度。

第十五條 建立雙導師聘用制度，實行雙向流動管理。校企雙方按照雙導師的選聘標準，共同遴選現(xiàn)代學徒制實驗班的班主任、學校導師和企業(yè)導師，并簽訂聘任協(xié)議和工作責任書。

第十六條 建立多元化人才培養(yǎng)模式。校企雙方共同確定學徒（學生）核心素養(yǎng)培養(yǎng)目標，制定試點項目專業(yè)人才培養(yǎng)方案，建立定期調(diào)整完善機制。

校企雙方共同制定崗位標準、課程標準、教學標準、崗位群輪崗實訓標準、質(zhì)量監(jiān)控和考核標準，開發(fā)相應課程資源，建設特色課程體系。

第十七條 建立分段育人、多方參與評價的教學管理制度。校企雙方負責組織現(xiàn)代學徒制實驗班的教學、崗位輪訓和考核評價，并進行日常管理。

（一）學徒（學生）實行學分制和彈性學制管理。學徒（學生）的企業(yè)實踐課程與學校理論課程學分可以相互臵換，中職段學制可縮短1學期或延長1學期，高職段學制可縮短1學年或延長2學年。

（二）學徒（學生）在學校期間實行班級管理為主、小組管理為輔；在企業(yè)期間實行小組管理為主、班級管理為輔的合作管理模式。

（三）學徒（學生）實行畢業(yè)考核評價制度，建立科學的現(xiàn)代學徒制人才培養(yǎng)考核評價體系。

第十八條 建立現(xiàn)代學徒制試點項目信息管理平臺。向社會公開發(fā)布試點院校和企業(yè)的有關現(xiàn)代學徒制政策、學徒崗位申請、教學管理與考核、課程資源等信息，實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、日常監(jiān)測和資源共享。

第十九條 各試點項目單位應當嚴格執(zhí)行試點項目建設任務書和實施方案。對建設內(nèi)容、建設目標、人才培養(yǎng)目標等方面確需進行較大變更或調(diào)整的，應報經(jīng)市領導小組核準。

第二十條 各試點項目單位應當每向市領導小組辦公室報送本工作進展報告以及典型案例。

第五章 考核評價

第二十一條 市領導小組辦公室組織試點項目考核專家組，負責試點項目的考核評價。試點項目考核專家組應當實事求是、科學公正地對試點項目做出考核結(jié)論。試點項目單位應對其提供的考核資料的真實性、準確性和完整性負責。

第二十二條 試點項目考核按照內(nèi)審與外審、動態(tài)與靜態(tài)、過程考核與終結(jié)考核相結(jié)合的原則。

第二十三條 考核內(nèi)容主要包括校企協(xié)同育人機制、人才培養(yǎng)制度與標準、招生與招工一體化、雙導師隊伍建設、學徒（學生）培養(yǎng)與管理、保障措施、資金預算執(zhí)行情況和使用效果、成果轉(zhuǎn)化和推廣情況以及創(chuàng)新點等。

第二十四條 試點項目考核分為優(yōu)秀、合格和不合格等次。

對考核優(yōu)秀的試點項目單位，授予市級現(xiàn)代學徒制試點項目示范單位稱號，在全市宣傳推廣成功做法及經(jīng)驗。

對考核不合格的試點項目單位，應責令在規(guī)定時間內(nèi)進行整改，并組織重新考核；再次考核仍然不合格的，取消試點項目，并對主要責任人予以追責。

第二十五條 試點項目在建設期內(nèi)因遇國家重大政策變化等不可抗拒原因?qū)е马椖坎荒苷＿M行的，本試點項目中止。

第六章 保障監(jiān)督

第二十六條 政策保障。

（一）市領導小組辦公室建立“雙導師”人才庫，對試點項目學校導師和企業(yè)導師定期進行培訓。

校企雙方建立學校導師與企業(yè)導師雙向聘用與掛職實踐制度。鼓勵校企雙導師共同開展課程建設、教材開發(fā)和技術研究。

（二）建立激勵制度。將學校導師在企業(yè)的實踐和服務納入教師績效考核并作為晉升專業(yè)技術職務的重要依據(jù)；將企業(yè)導師承擔的教學任務和帶徒經(jīng)歷納入企業(yè)員工業(yè)績考評并作為崗位晉升的重要依據(jù)；對表現(xiàn)優(yōu)秀的學徒（學生）給予表彰。

（三）企業(yè)應當給予學徒（學生）以準員工待遇，為其購買意外傷害保險等相關保險，根據(jù)學徒（學生）的實際工作貢獻并參照本地最低工資標準的一定比例支付生活補貼。

第二十七條 經(jīng)費保障。

建立政府、企業(yè)、學校等多元投入機制。市級財政、區(qū)市財政設立校企合作專項經(jīng)費，主要用于試點項目的獎勵津貼、企業(yè)的水電、耗材等，保障試點項目順利實施。試點項目單位應當按照國家有關規(guī)定加強資金管理，合理使用。

第二十八條 項目監(jiān)督。

市領導小組辦公室對試點項目建設工作予以監(jiān)督。

（一）校企雙方對試點項目建設規(guī)劃和立項、招投標、建設進展及資金使用等情況，應當及時向社會公開。

（二）試點項目考核專家組的考核結(jié)論應當及時向社會公開。

（三）具有以下情形之一的，給予取消試點項目、收回補助資金、列入信用負面清單、取消申報資格等處罰，并追究相關單位及人員責任：

1.以虛假試點項目套現(xiàn)建設資金的； 2.在試點項目建設中貪污、擠占、挪用、截留、滯留建設資金的；

3.在試點項目建設中玩忽職守、弄虛作假、失職瀆職造成重大建設質(zhì)量事故的；

4.在試點項目建設中不聽從工作安排，不能及時完成各項建設任務，情節(jié)嚴重的；

5.其他違反有關法律法規(guī)及本辦法等規(guī)定的。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由市教育局負責解釋和修訂。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。

第三篇：項目收益?zhèn)嚓P法律匯總、業(yè)務介紹及案例分析（范文模版）

項目收益?zhèn)嚓P法律匯總、業(yè)務介紹及案例分析

一、業(yè)務簡介

項目收益?zhèn)桥c特定項目相聯(lián)系的債券，無論利息支付或本金償還均只能來自投資項目自身的收益。項目收益?zhèn)暮诵陌ㄈc：

一是募投項目可以產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流，現(xiàn)金流可預測且證據(jù)充分；

二是實現(xiàn)現(xiàn)金流的封閉運轉(zhuǎn)，即通過專戶的設置實現(xiàn)了“融資-投資-項目收入-本息償付”資金流的封閉運行，即從募集資金的籌集使用到項目資金回收再到債券本息的償付，都在一個閉合的環(huán)境中操作；

三是提供必要的內(nèi)外部增信，確保當實際現(xiàn)金流情況未達到預測值時，債券通過增信可以確保按時還本付息。并且，項目收益?zhèn)療o需地方政府財政兜底，不占用地方政府所屬投融資平臺公司發(fā)債指標。以項目公司為發(fā)行主體，可以有效隔離償付風險。對投資者來說，用特定項目收入和現(xiàn)金流償債，收益回報也更透明和容易預測。

二、法律依據(jù) 1、2014年9月21日，國務院關于加強地方政府性債務管理的意見（國發(fā)?2014?43號）； 2、2014年7月21日，國務院辦公廳《關于進一步加強棚戶區(qū)改造工作的通知》（國辦發(fā)?2014?36號）； 3、2014年6月3日，國務院辦公廳《關于加強城市地下管線建設管理的指導意見》（國辦發(fā)?2014?27號）； 4、2014年5月13日，國家發(fā)展和改革委員會辦公廳《關于創(chuàng)新企業(yè)債券融資方式扎實推進棚戶區(qū)改造建設有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2014]1047號）； 5、2014年4月14日，國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委關于建立保障天然氣穩(wěn)定供應長效機制若干意見的通知（國辦發(fā)?2014?16號）； 6、2014年4月5日，國家發(fā)展和改革委員會《關于加快推進儲氣設施建設的指導意見》（發(fā)改運行[2014]603號）； 7、2013年9月4日，國家發(fā)展改革委《關于組織開展循環(huán)經(jīng)濟示范城市（縣）創(chuàng)建工作的通知》（發(fā)改環(huán)資[2013]1720號）； 8、2013年4月19日，國家發(fā)展改革委辦公廳《關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財金[2013]957號）； 9、2013年1月23日，國務院《關于印發(fā)循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略及近期行動計劃的通知》（國發(fā)?2013?5號）； 10、2009年7月19日，國務院辦公廳《關于印發(fā)2009年節(jié)能減排工作安排的通知》（國辦發(fā)?2009?48號）； 11、2009年4月14日，國務院《關于推進上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)和先進制造業(yè)建設國際金融中心和國際航運中心的意見》（國發(fā)?2009?19號）； 12、2009年1月26日，國務院《關于推進重慶市統(tǒng)籌城鄉(xiāng)改革和發(fā)展的若干意見》（國發(fā)?2009?3號）； 13、2008年12月8日，國務院辦公廳《關于當前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)?2008?126號）； 14、2008年7月15日，國務院辦公廳《關于印發(fā)2008年節(jié)能減排工作安排的通知》（國辦發(fā)?2008?80號）；

2007年8月26日，國務院《關于節(jié)約能源保護環(huán)境工作情況的報告》。

三、主要規(guī)定

國家鼓勵在棚戶區(qū)改造項目、污水處理項目、飛機租賃業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟企業(yè)、儲氣設施投資企業(yè)、城市基礎設施和綜合管廊建設企業(yè)、城市污水處理設施建設市政企業(yè)等領域和上海國際金融中心、重慶市等地區(qū)開展項目收益?zhèn)圏c。

目前，法律暫無關于項目收益?zhèn)l(fā)行條件的專門規(guī)定，僅有一些鼓勵性的條款，具體如下：

（一）棚戶區(qū)改造項目

推進企業(yè)債券品種創(chuàng)新，研究推出棚戶區(qū)改造項目收益?zhèn)?。對于具有穩(wěn)定償債資金來源的棚戶區(qū)改造項目，將按照融資-投資建設-回收資金封閉運行的模式，開展棚戶區(qū)改造項目收益?zhèn)圏c。項目收益?zhèn)徽加玫胤秸鶎偻度谫Y平臺公司發(fā)債指標。

推進債券創(chuàng)新，支持承擔棚戶區(qū)改造項目的企業(yè)發(fā)行債券，優(yōu)化棚戶區(qū)改造債券品種方案設計，研究推出棚戶區(qū)改造項目收益?zhèn)慌c開發(fā)性金融政策相銜接，擴大“債貸組合”用于棚戶區(qū)改造范圍；適當放寬企業(yè)債券發(fā)行條件，支持國有大中型企業(yè)發(fā)債用于棚戶區(qū)改造。

（二）污水處理項目

支持符合條件的企業(yè)發(fā)行節(jié)能減排方面的企業(yè)債券，積極開展污水處理項目收益?zhèn)圏c、環(huán)境責任保險試點。進一步擴大用于節(jié)能減排的企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，研究開展污水處理項目收益?zhèn)圏c、環(huán)境污染責任保險試點。

（三）飛機租賃業(yè)

對于項目屬于當前國家重點支持范圍的發(fā)債申請，加快審核，并適當簡化審核程序。支持飛機租賃業(yè)通過試點發(fā)行項目收益?zhèn)弲R買飛機并將租賃收入封閉還債。

（四）循環(huán)經(jīng)濟企業(yè)

積極支持國家循環(huán)經(jīng)濟示范城市符合條件的企業(yè)發(fā)行用于循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的債券。優(yōu)先組織開展項目收益?zhèn)葌瘎?chuàng)新品種試點。

鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)對循環(huán)經(jīng)濟重點項目和循環(huán)經(jīng)濟“十百千”示范工程給予包括信用貸款在內(nèi)的多元化信貸支持，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，拓寬抵押擔保范圍，完善擔保方式。支持循環(huán)經(jīng)濟示范試點企業(yè)發(fā)行企業(yè)（公司）債券、項目收益?zhèn)?、可轉(zhuǎn)換債券和短期融資券、中期票據(jù)等直接融資工具。探索循環(huán)經(jīng)濟示范試點園區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)發(fā)行集合債券、集合票據(jù)。

（五）儲氣設施投資企業(yè)

加大對儲氣設施投資企業(yè)融資支持力度。積極支持符合條件的天然氣銷售企業(yè)和城鎮(zhèn)天然氣經(jīng)營企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券融資，拓寬融資渠道，增加直接融資規(guī)模。創(chuàng)新債券融資品種，支持儲氣設施建設項目發(fā)行項目收益?zhèn)?。支持地方政府投融資平臺公司通過發(fā)行企業(yè)債券籌集資金建設儲氣設施，且不受發(fā)債規(guī)模指標限制。

支持各類市場主體依法平等參與儲氣設施投資、建設和運營，研究制定鼓勵儲氣設施建設的政策措施。優(yōu)先支持天然氣銷售企業(yè)和所供區(qū)域用氣峰谷差超過3∶

1、民生用氣占比超過40%的城鎮(zhèn)燃氣經(jīng)營企業(yè)建設儲氣設施。符合條件的企業(yè)可發(fā)行項目收益?zhèn)I集資金用于儲氣設施建設。

（六）城市基礎設施和綜合管廊建設企業(yè)

地方政府和管線單位要落實資金，加快城市地下管網(wǎng)建設改造。要加快城市建設投融資體制改革，分清政府與企業(yè)邊界，確需政府舉債的，應通過發(fā)行政府一般債券或?qū)ｍ梻谫Y。開展城市基礎設施和綜合管廊建設等政府和社會資本合作機制（PPP）試點。以政府和社會資本合作方式參與城市基礎設施和綜合管廊建設的企業(yè)，可以探索通過發(fā)行企業(yè)債券、中期票據(jù)、項目收益?zhèn)仁袌龌绞饺谫Y。

鼓勵社會資本通過特許經(jīng)營等方式，參與城市基礎設施等有一定收益的公益性事業(yè)投資和運營。政府通過特許經(jīng)營權、合理定價、財政補貼等事先公開的收益約定規(guī)則，使投資者有長期穩(wěn)定收益。投資者按照市場化原則出資，按約定規(guī)則獨自或與政府共同成立特別目的公司建設和運營合作項目。投資者或特別目的公司可以通過銀行貸款、企業(yè)債、項目收益?zhèn)?、資產(chǎn)證券化等市場化方式舉債并承擔償債責任。

（七）城市污水處理設施建設市政企業(yè)

多渠道籌集建設資金：城市污水處理廠及配套管網(wǎng)建設的責任主體是地方政府。地方政府要加大投入，同時發(fā)行城市污水處理設施建設市政企業(yè)債券和項目收益?zhèn)?，引導社會資金的投入，確保按規(guī)劃進度完成污水處理廠及配套管網(wǎng)的建設任務。

（八）上海、重慶

上海：上海國際金融中心建設的核心任務是，不斷拓展金融市場的廣度和深度，形成比較發(fā)達的多功能、多層次的金融市場體系。不斷豐富金融市場產(chǎn)品和工具，大力發(fā)展企業(yè)（公司）債券、資產(chǎn)支持債券，開展項目收益?zhèn)圏c，研究發(fā)展外幣債券等其他債券品種；促進債券一、二級市場建設及其協(xié)調(diào)發(fā)展；加快銀行間債券市場和交易所債券市場互聯(lián)互通，推進上市商業(yè)銀行進入交易所債券市場試點。

重慶：加快推進政府非經(jīng)營性投資項目代建制，創(chuàng)新基礎設施建設和公共服務提供模式。完善社會資本投資激勵機制，采取建設-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓（BOT）、項目收益?zhèn)?、業(yè)主招標等方法，推進投資主體多元化。

四、項目收益?zhèn)慕灰捉Y(jié)構(gòu)

項目收益?zhèn)€本付息的資金來源是特定項目的運營收入，項目所產(chǎn)生的運營收入將全部劃入項目收入歸集專戶，該賬戶由監(jiān)管銀行監(jiān)管。每當項目收入歸集專戶接收到債券募投項目所產(chǎn)生的收入時，項目實施主體應將該筆收入中不低于當年償債保證金留存比例的資金劃轉(zhuǎn)至償債資金專戶，該筆收入的剩余部分可由項目實施主體自由支配用于項目運營或其它方面。

每個計息，當項目收入歸集專戶收到當年最后一筆項目收入時，項目實施主體應檢查償債資金專戶內(nèi)的資金情況，若償債資金專戶的余額不足以支付債券當年應付本息，項目實施主體應將項目收入歸集專戶中的前述項目收入優(yōu)先劃轉(zhuǎn)至償債資金專戶，以補足當年應付本息與償債資金專戶余額的差額部分。只有當償債資金專戶中的余額足以支付本期債券當年本息的情況下，項目實施主體可自由支配項目收入歸集專戶中的所有資金。差額補償人在債券募投項目收入無法覆蓋債券本息時，將由其承擔差額補足的義務。在債券每一年付息/兌付日前，項目實施主體將付息/兌付款項劃入中央國債登記公司賬戶。

五、發(fā)行項目收益?zhèn)臈l件

由于法律沒有明確規(guī)定項目收益?zhèn)陌l(fā)行條件，綜合以上相關法律規(guī)定及有關案例的律師意見，發(fā)行項目收益?zhèn)毞系臈l件總結(jié)如下：

1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，特別適合于棚戶區(qū)改造、污水處理、飛機租賃、循環(huán)經(jīng)濟、儲氣設施實施、城市基礎設施和綜合管廊建設等項目；

2、發(fā)行債券募集資金全部用于特定項目，且該項目取得已取得用地、環(huán)保、立項、規(guī)劃四項審批，募集資金投向符合法律規(guī)定；

3、與發(fā)行有關的協(xié)議合法有效。

六、參與項目收益?zhèn)囊饬x

相比地方融資平臺債券（即城投債）而言,項目收益?zhèn)m然不能降低項目本身的融資成本,但項目本身現(xiàn)金流償還的運作機制、SPV風險隔離的結(jié)構(gòu)和偏高的融資成本能較為有效的剝離地方政府信用、抑制地方政府投資沖動、有助于地方政府的負債管理規(guī)范。

因捆綁政府信用而備受質(zhì)疑的城投債，將在2015年底迎來“大限”。長遠來說，地方政府債券、項目收益?zhèn)?、資產(chǎn)證券化等將成為替代目前城投債券的主要方式。其中，項目收益?zhèn)赡艹蔀槲磥砘A設施建設融資的重要方式。國發(fā)43號文規(guī)定，鼓勵社會資本通過特許經(jīng)營等方式，參與城市基礎設施等有一定收益的公益性事業(yè)投資和運營，投資者或其特殊目的公司可以通過銀行貸款、企業(yè)債、項目收益?zhèn)?、資產(chǎn)證券化等市場化方式舉債并承擔償債責任。以銀行為例，其既可以作為項目收益?zhèn)耐顿Y者，以同業(yè)或理財資金投資，也可以作為項目收益?zhèn)谋O(jiān)管行，獲取中間業(yè)務收入。因此，積極推進項目收益?zhèn)⑴c投資項目收益?zhèn)瘜⒊蔀?015年債券市場的一大趨勢。

七、案例簡介——2014年廣州市第四資源熱力電廠垃圾焚燒發(fā)電項目收益?zhèn)?/p>

（一）交易主體

項目實施主體：廣州環(huán)投南沙環(huán)保能源有限公司 第一差額補償人：廣州環(huán)保投資集團有限公司 第二差額補償人：廣州廣日集團有限公司 主承銷商：海通證券股份有限公司 交易所發(fā)行場所：上海證券交易所

（二）交易結(jié)構(gòu)

（三）債券主要條款 發(fā)行總額：8億元；

債券期限：10年期，第3個計息開始償還本金； 利率：固定利率，票面利率為不超過基準利率加2.5%的基本利差；

發(fā)行方式：簿記建檔、集中配售，通過承銷團成員設置的發(fā)行網(wǎng)點向機構(gòu)投資者（國家法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外）公開發(fā)行和通過上海證券交易所發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行；

信用級別：AA級。

（四）交易結(jié)構(gòu)簡介

本期債券還本付息的首要資金來源是廣州市第四資源熱力電廠的運營收入，其中包括由廣州市番禺區(qū)城市管理局和廣州市南沙區(qū)城市管理局分別定期支付的垃圾處理費、由廣州供電局有限公司支付的電廠發(fā)電收入等。廣州市第四資源熱力電廠所產(chǎn)生的運營收入將全部劃入項目收入歸集專戶，該賬戶由監(jiān)管銀行監(jiān)管。每當項目收入歸集專戶接收到本期債券募投項目所產(chǎn)生的收入時，項目實施主體應在3個工作日內(nèi)將該筆收入中不低于當年償債保證金留存比例的資金劃轉(zhuǎn)至償債資金專戶，該筆收入的剩余部分可由項目實施主體自由支配用于項目運營或其它方面。

每個計息，當項目收入歸集專戶收到當年最后一筆垃圾處理費收入及發(fā)電收入時，項目實施主體應檢查償債資金專戶內(nèi)的資金情況，若償債資金專戶的余額不足以支付本期債券當年應付本息，項目實施主體則應將項目收入歸集專戶中上述垃圾處理費收入及發(fā)電收入優(yōu)先劃轉(zhuǎn)至償債資金專戶，以補足當年應付本息與償債資金專戶余額的差額部分。只有當償債資金專戶中的余額足以支付本期債券當年本息的情況下，項目實施主體可自由支配項目收入歸集專戶中的所有資金。

廣州環(huán)保投資集團有限公司作為本期債券的第一差額補償人，當本期債券募投項目收入無法覆蓋債券本息時，將由其承擔差額補足的義務；廣州廣日集團有限公司作為本期債券的第二差額補償人，在本期債券募投項目收入無法覆蓋債券本息，同時第一差額補償人又不能及時足額補足應付本息的情況下，將由其承擔差額補足的義務。

在債券每一年付息/兌付日前第3個工作日，項目實施主體將付息/兌付款項劃入中央國債登記公司賬戶。

（五）案例簡評

此次發(fā)行的項目收益?zhèn)陲L險防范方面有所創(chuàng)新，最關鍵的是保證項目及其收益封閉運行。廣州環(huán)保投資集團有限公司為本次發(fā)行成立了特殊目的公司，專門負責項目籌建、管理和封閉運行。首要償債來源來自募投項目的運營收入，與項目實施主體有一層隔離。項目產(chǎn)生的垃圾處理費和發(fā)電上網(wǎng)費，進入項目公司開立的專項賬戶，與廣環(huán)投其他的經(jīng)營收支實現(xiàn)資產(chǎn)分割和破產(chǎn)隔離，優(yōu)先保證償付債券本息，并聘請中信銀行廣州分行對專戶進行全程監(jiān)管。

并且，廣環(huán)投與廣州南沙區(qū)和番禺區(qū)有關部門簽訂協(xié)議，保證了項目兩大主要收益——垃圾處理費和發(fā)電上網(wǎng)費的穩(wěn)定。

該項目收益?zhèn)趦攤惋L控方面創(chuàng)新外，最大優(yōu)勢是在融資成本和融資期限上更有競爭力。根據(jù)目前詢價情況，債券最終發(fā)行利率能與銀行貸款基準利率相當。但銀行項目貸無法比擬的是，該債券發(fā)行周期10年，而銀行項目貸一般在5年左右。考慮到募投項目施工期兩年，運營期是第3年開始，因此本期項目收益?zhèn)O計為10年期固定利率，附設本金提前償還條款，從第3個計息開始償還本金，運營收入產(chǎn)生的時點和規(guī)模與債券還本付息的進度較為匹配。

第四篇：棚戶區(qū)改造項目收益?zhèn)倪\作與實施

棚戶區(qū)改造項目收益?zhèn)倪\作與實施

2015-02-15 17:21:27 來源：《債券》雜志

作者：郭實

摘要：資金缺口問題是我國棚戶區(qū)改造中面臨的最大障礙。本文通過對棚戶區(qū)改造不同融資模式的分析及比較，提出項目收益?zhèn)沁m合我國棚戶區(qū)改造的有效融資模式，進而就項目收益?zhèn)倪\作模式進行探討。最后，就如何促進項目收益?zhèn)耐茝V實施提出若干建議。

關鍵詞：棚戶區(qū)改造 項目收益?zhèn)?融資模式 土地一二級聯(lián)動開發(fā)收入

棚戶區(qū)改造是我國政府為改造城鎮(zhèn)危舊住房、改善困難家庭居住條件而實施的重大民生工程。2009年，棚戶區(qū)改造正式在全國范圍內(nèi)拉開帷幕1，并被視為“穩(wěn)增長”的重要舉措。今年7月，國家開發(fā)銀行獲批成立專門的住宅金融事業(yè)部并發(fā)行住宅金融債券，向市場投資者籌資，重點用于支持棚改工程。在各級政府的大力推動下，棚戶區(qū)改造工程迅速推進。據(jù)住建部統(tǒng)計，2008-2012年間，全國開工改造各類棚戶區(qū)1260萬戶，基本建成各類棚戶區(qū)改造安置住房750萬套，棚改成就顯著。

然而，資金缺口巨大是推進棚戶區(qū)改造面臨的最大障礙。近日，國務院下發(fā)《國務院辦公廳關于進一步加強棚戶區(qū)改造工作的通知》（國辦發(fā)﹝2014﹞36號）。根據(jù)該通知，2014年全國計劃改造各類棚戶區(qū)470萬戶以上。如果按每戶50平方米、建安成本3000元/平方米計算，僅2014年棚戶區(qū)改造資金的建安成本就將超過7000億元，而財政部會同住建部下?lián)?014年保障安居工程專項資金僅有1193億元（包括用于公租房、各類棚戶區(qū)改造及配套基礎設施建設的資金等）。即使保障性住房安居工程全額用于棚戶區(qū)改造，加上國開行的千億元貸款，距離470萬套棚戶區(qū)改造所需要的7000億元資金仍存在較大缺口，而這就需要地方政府創(chuàng)新融資模式以拓寬融資渠道。

棚戶區(qū)改造的融資模式分析與比較

（一）傳統(tǒng)融資模式

1.政府直接投資

棚戶區(qū)改造的公共屬性，決定了政府直接投資是支持棚改的重要手段。目前，政府投資棚戶區(qū)改造除通過公共財務預算收入安排資金以外，還通過地方國有資本經(jīng)營預算、土地出讓金收入等多渠道籌集建設資金。根據(jù)財政部統(tǒng)計，2010-2012年，用于棚戶區(qū)改造的全國公共財政支出分別為231.25億元、555.12億元和580.08億元；2013年，全國各級財政補助棚戶區(qū)改造及配套基礎設施建設資金780.61億元。

2.銀行貸款

除政府投資外，銀行貸款也對棚戶區(qū)改造提供了巨大資金支持。目前，我國的棚戶區(qū)改造可采用的銀行貸款主要有三種模式，分別是商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款和住房公積金中心政策性貸款。其中，政策性銀行貸款是棚戶區(qū)改造貸款的主力，特別是國家開發(fā)銀行為公租房建設提供了有力的貸款支持。據(jù)統(tǒng)計，截至2013年底，國開行累計發(fā)放棚戶區(qū)改造貸款4077億元，貸款余額2946億元，占全部棚改貸款余額的60%。住房公積金中心政策性貸款是指建設公司向當?shù)刈》抗e金管理中心借款來支持棚戶區(qū)改造。但是，受制于住房公積金的資金規(guī)模較小，其對棚戶區(qū)改造的支持力度不大。

3.企業(yè)債券

企業(yè)債券是支持棚戶區(qū)改造的重要資金來源渠道。為吸納更多的社會資本參與棚戶區(qū)改造項目，國家發(fā)展改革委發(fā)布多個文件，支持地方融資平臺公司發(fā)行企業(yè)債券用于棚戶區(qū)改造。據(jù)統(tǒng)計，2013年全國發(fā)行了63只企業(yè)債券專項用于棚戶區(qū)改造，募集資金約527.06億元；2014年上半年，全國已發(fā)行58只企業(yè)債券專項用于棚戶區(qū)改造，募集資金約552.29億元。從當前實踐來看，由于企業(yè)債券發(fā)行額度受發(fā)行主體自身凈資產(chǎn)規(guī)模的限制，通過發(fā)行企業(yè)債券來支持棚戶區(qū)改造很難滿足建設需要。但從長期看，隨著企業(yè)債發(fā)行方式的改革與優(yōu)化，通過發(fā)行企業(yè)債券來填補保障性住房建設的資金缺口具有可持續(xù)性。

（二）創(chuàng)新融資模式

1.REITs模式

REITs（房地產(chǎn)投資信托基金）在20世紀60年代興起于美國，其本質(zhì)是一種資產(chǎn)證券化，即由信托公司或基金管理公司發(fā)起信托計劃并通過公募或私募方式面向投資者發(fā)行各種受益憑證（如股票、債券、票據(jù)等），從而籌集資金并投向房地產(chǎn)，其房地產(chǎn)運營收入的一部分將作為投資者的回報。需要強調(diào)，信托計劃所募集資金主要投向不動產(chǎn)領域，包括直接收購物業(yè)、購買房地產(chǎn)抵押貸款或購買房地產(chǎn)抵押支持證券等，一般采用組合投資，從而分散單一項目的投資風險。

2.項目收益?zhèn)?/p>

2014年5月，國家發(fā)展改革委辦公廳出臺了《關于創(chuàng)新企業(yè)債券融資方式扎實推進棚戶區(qū)改造建設有關問題的通知》，明確提出要推進企業(yè)債券品種創(chuàng)新，研究推出棚戶區(qū)改造項目收益?zhèn)?/p>

項目收益?zhèn)侵敢皂椖抗緸榘l(fā)行主體，募集資金直接投入固定資產(chǎn)投資項目，項目運營收入進入專戶并專項用于債券本息支付的債券。在我國，項目收益?zhèn)瘜儆趧?chuàng)新品種，目前尚無先例，但其運作原理與美國的市政收益?zhèn)愃啤＞唧w來說，項目收益?zhèn)瘧哂腥筇卣鳎阂皇窃诎l(fā)行主體方面，以承擔各類固定資產(chǎn)投資項目的項目公司為主；二是在募集資金投向方面，在開展初期應主要投向市政基礎設施建設以及國家產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)的項目建設；三是在償債資金來源方面，以項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為債券還本付息的第一來源，同時還設有適當?shù)膬?nèi)外部增信。

與一般的企業(yè)債券相比，項目收益?zhèn)淖畲筇攸c在于“融資-投資-項目收入-本息償付”資金流的封閉運行，即從募集資金的籌集使用到項目資金回收，再到債券本息的償付，都在一個閉合的環(huán)境中操作，這既實現(xiàn)了資金的專款專用，也保證了債券的償付。

棚戶區(qū)改造項目涉及到土地整理和開發(fā)，會形成一定收益；棚改之后的住宅商業(yè)開發(fā)，也會形成可觀的回報；同時，作為重大民生工程，中央及地方政府會對棚戶區(qū)改造給予較大的財政補貼。這就意味著，棚戶區(qū)改造能夠產(chǎn)生相對穩(wěn)定的現(xiàn)金流?；诖?，可以依托項目收益?zhèn)瘉碇С峙飸魠^(qū)改造，解決資金短缺問題。

（三）融資模式比較分析

1.傳統(tǒng)模式面臨諸多限制，難以滿足棚改所需資金

在棚戶區(qū)改造的上述三種傳統(tǒng)融資模式中，就政府投資而言，在我國經(jīng)濟增速回落的背景下，政府財稅收入增幅也可能會隨之下降，所以對棚改的資金支持力度不可能大幅提升，因此政府籌資將在棚改中更多地發(fā)揮引導作用，并非扮演投資主力的角色。就銀行貸款而言，商業(yè)銀行的逐利性決定其不會大規(guī)模向具有公益屬性的棚戶區(qū)改造提供低息貸款，而且利率市場化也會進一步強化其這種行為；而國家開發(fā)銀行作為棚改融資的主力，每年投資規(guī)模也在千億元左右，對有近萬億元資金需求的棚改工程來說，仍然杯水車薪。就企業(yè)債券而言，受地方融資平臺債務負擔較重以及發(fā)債企業(yè)凈資產(chǎn)的約束，企業(yè)債券對棚改的支持力度有限。因此，傳統(tǒng)的融資方式無法滿足我國棚改所需的巨額資金。

2.REITs模式發(fā)展不成熟，難以適應棚改項目

對于成熟經(jīng)濟體來說，REITs是房地產(chǎn)建設融資的主要模式。但在我國，REITs屬于創(chuàng)新品種，將其應用于棚戶區(qū)改造領域，仍然面臨三大問題：一是REITs的配套制度不完善。REITs的發(fā)行、運行以及贖回等過程中涉及眾多法律法規(guī)，包括REITs的成立、募集、資產(chǎn)托管、證券交易和轉(zhuǎn)讓等，而這些制度建設在短期內(nèi)是難以實現(xiàn)的。二是REITs要求的投資回報率較高。REITs模式的一大特點是依靠較高的投資回報率來吸納私人資本，但棚改項目的保本微利特性決定其很難滿足REITs所要求的收益率，所以投資者投資棚改REITs的積極性可能不高。三是REITs以已經(jīng)開始建成運營的房地產(chǎn)為基礎資產(chǎn)發(fā)行收益憑證，無法解決在建項目的資金籌措問題。

3.項目收益?zhèn)沁m合棚改的有效融資模式

依托項目收益?zhèn)瘉碇С峙飸魠^(qū)改造，在很大程度上能夠消除傳統(tǒng)融資方式和REITs模式所面臨的障礙。第一，項目收益?zhèn)梢杂行Ы档偷胤絺鶆諌毫?。項目收益?zhèn)倪€款資金主要來源于未來項目收益，而不依托地方財政，因而不會增加地方債務壓力。第二，項目收益?zhèn)梢杂行Ц綦x風險。與以融資平臺為發(fā)債主體的企業(yè)債券相比較，項目收益?zhèn)跃哂蟹€(wěn)定收入的棚改項目公司為發(fā)行主體，并實行嚴格的賬戶管理，確保募集資金專款專用和項目現(xiàn)金流閉合運行，能夠有效隔離融資平臺公司的其他業(yè)務風險。第三，項目收益?zhèn)幕I資規(guī)模較大且成本更低。項目收益?zhèn)陌l(fā)行額可以匹配項目總投資，不受企業(yè)凈資產(chǎn)等條件約束；另外，項目收益?zhèn)饕阢y行間市場和交易所市場公開發(fā)行，面向的投資者以商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等大型金融機構(gòu)為主，有較強的流動性，債券利率可參考同評級企業(yè)債券，較低的利率水平符合棚改公益屬性的特點。因此，項目收益?zhèn)沁m合我國棚戶區(qū)改造的有效融資模式。

棚改項目收益?zhèn)倪\作模式分析

（一）債券發(fā)行主體

在已發(fā)行的以棚改為募投項目的企業(yè)債券中，地方融資平臺是主要發(fā)行主體，這就意味著目前的棚改企業(yè)債券隱含了政府財政擔保并加大了地方政府債務壓力。但是棚改項目收益?zhèn)c現(xiàn)行的棚改企業(yè)債券不同，其以獨立運營的棚改項目公司為發(fā)行人，募集資金專項用于棚改項目，并由項目公司封閉運作管理。具體來說，由地方政府或融資平臺設立專門且獨立的棚改項目公司作為發(fā)行主體，負責棚改項目的投融資及經(jīng)營管理，并以項目收益作為償債基礎。由此可見，棚改項目收益?zhèn)淖畲筇攸c在于實現(xiàn)了發(fā)行主體與地方融資平臺的主體信用脫鉤。

（二）償債資金來源渠道

項目收益?zhèn)膬攤Y金來源主要是項目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流，所以棚改項目收益?zhèn)惨耘锔捻椖克a(chǎn)生的收益為主要償債來源。從已發(fā)行的資金用于棚改項目的企業(yè)債券來看，棚改收入主要來源于三方面，分別是政府回購款、土地一級開發(fā)收入和土地二級開發(fā)收入。

1.政府回購收入（BT收入）

棚改屬于重大民生工程，其公益屬性和公共特征決定了政府應在棚改中發(fā)揮主導作用，相應的，政府財政資金也就成為棚改項目的重要收入來源，這種現(xiàn)象在棚改工程推進初期尤為明顯。在具體操作中，棚改項目建設主體與當?shù)厝嗣裾炗啞拔写ā眳f(xié)議（即BT協(xié)議），明確規(guī)定地方政府按協(xié)議約定向建設主體支付回購款，而這部分回購款也就成為棚改項目的收入來源。從已發(fā)行的棚改企業(yè)債券來看，大約有七成左右的債券都以政府回購款作為償債來源。

以政府回購收入作為棚改項目的收入來源，最大的問題是增加了地方政府財政壓力和債務負擔。創(chuàng)新棚改項目收益?zhèn)?，目的之一就是以項目公司而非地方融資平臺作為債券發(fā)行主體，使地方政府不承擔棚改債券的直接償還責任，也不為其提供隱性擔保。如果繼續(xù)使用BT模式作為棚改項目收益?zhèn)倪€款來源，則違背了債券創(chuàng)新的初衷，即沒有起到緩解地方政府財政壓力和債務負擔的作用。因此，政府回購收入不適合作為棚改項目收益?zhèn)膬攤鶃碓础?/p>

2.土地一級開發(fā)收入

土地一級開發(fā)收入是棚改項目的另一重要收入來源。就其操作而言，地方政府授權棚改項目公司承擔土地一級開發(fā)職責，承諾待土地開發(fā)整理完成后公開出讓，從而將一定比例的出讓金作為收入支付給項目建設公司。從已發(fā)行的棚改企業(yè)債券來看，部分債券以土地一級開發(fā)收入作為償債來源。

值得注意的是，在傳統(tǒng)企業(yè)債券中，政府通常會在棚改地塊之外配套給予發(fā)行人土地出讓金的收益權作為償債保障，這種形式則違背了項目收益?zhèn)摹皟攤鶃碓从陧椖孔陨硎找妗钡某踔?。因此，以土地一級開發(fā)收入作為收入來源，出讓金必須來源于棚改地塊本身，但項目地塊的出讓金可能無法很好地覆蓋投資成本。

3.土地一二級聯(lián)動開發(fā)收入

對于土地一級開發(fā)資金不足以平衡項目投資的棚戶區(qū)改造項目來說，政府與項目公司往往采取一二級聯(lián)動開發(fā)的合作形式，即政府授予項目公司土地一級開發(fā)的權利，同時通過合法合規(guī)的方式，使得項目公司通過公開招拍掛合法獲得土地二級開發(fā)權。項目投資主體可以進行商業(yè)開發(fā)，待項目建成后，項目投資主體有權獲得房產(chǎn)的銷售收入、租金收入以及停車費等配套收入，并以該收入作為償債資金來源。從已發(fā)行的棚改企業(yè)債券來看，部分債券以土地一二級聯(lián)動開發(fā)收入作為償債來源。

與政府回購收入和土地一級開發(fā)收入相比較，土地一二級聯(lián)動開發(fā)收入是棚改項目收益?zhèn)^好的收益來源。一是不增加地方債務壓力。由于土地一二級聯(lián)動開發(fā)收入是棚改建設企業(yè)經(jīng)營棚改項目的經(jīng)營活動收入，不屬于地方政府收入范疇，地方政府也沒有為其提供隱性擔保，因此不會增加地方財政壓力和債務負擔。二是項目收益來源明確且多樣化。以項目建成后房屋租售收入償付棚改項目收益?zhèn)鞠ⅲ赏ㄟ^未來租售收益金額分布確定債券本息償還的結(jié)構(gòu)。

（三）債券的交易結(jié)構(gòu)及還款安排

1.交易結(jié)構(gòu)安排

棚改項目收益?zhèn)慕灰字饕譃橐韵虏襟E（見圖1）：

第一步，投資人繳款，主承銷商在扣除承銷費用后,將凈額劃入棚改項目公司開立的募集資金賬戶，該賬戶由監(jiān)管銀行監(jiān)管，資金劃出必須用于約定的棚改項目；

第二步，棚改項目產(chǎn)生收入，一部分來源于土地一級開發(fā)收入，另一部分來源于商業(yè)開發(fā)收入；

第三步，棚改項目收入直接劃入由監(jiān)管銀行監(jiān)管的項目收款專用賬戶中，若有剩余則將剩余資金劃入發(fā)行人日常賬戶；

第四步，若棚改項目收入無法覆蓋應支付債券本息，可適當安排第三方作為外部增信機構(gòu)，就實際賬戶金額與應付本息的差額部分進行補足；

第五步，在債券付息日前，項目公司將付息兌付款項劃入登記托管機構(gòu)開立的賬戶，完成本息兌付。

2.還款方式設計

以土地一二級聯(lián)動開發(fā)收入作為償債來源，是棚改項目收益?zhèn)挠行н€款方式。在具體的還款方案設計中，應重點從三個方面著手：

一是債券償付周期與項目現(xiàn)金流相匹配。應在科學估算棚改項目未來現(xiàn)金回流的基礎上，設計債券償付周期，確保棚改項目收入覆蓋債券本息。

二是實行嚴格的資金賬戶封閉管理。一方面設立“募集資金專戶”，確保債券資金專項用于棚改項目；另一方面設立“項目收款專戶”，專門全額接受棚改項目未來產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，并對項目資金流進行實時監(jiān)控；同時，還要設立“償債資金專戶”，使其與“項目收款專戶”對接，保證棚改項目收入優(yōu)先用于債券本息償付。

三是采取差額補償措施，當預計的項目收入不能完全覆蓋債券本息時，應由第三方就差額部分進行及時補償，確保債券本息按時償付。這里的第三方機構(gòu)可以為企業(yè)法人，例如項目公司的母公司、擔保公司等，也可以為各地為推進保障型住房建設設立的專項基金。

棚改項目收益?zhèn)耐茝V實施建議

最后，本文就促進棚改項目收益?zhèn)耐茝V實施提出以下建議：

（一）建議允許棚改項目收益?zhèn)l(fā)行利率超過同期定存利率的40%

《企業(yè)債券管理條例》第18條規(guī)定，“企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十”。然而，棚改項目收益?zhèn)瘜儆趧?chuàng)新品種，在推廣的初期，由于市場認可度相對較低，可能會推高棚改項目收益?zhèn)陌l(fā)行利率，并使其超過同期銀行存款利率的1.4倍，從而導致債券發(fā)行失敗。因此，為保證棚改項目收益?zhèn)捻樌茝V與實施，建議突破《企業(yè)債券管理條例》，允許棚改項目收益?zhèn)l(fā)行利率不受第18條規(guī)定的限制。

（二）建議允許棚改項目收益?zhèn)技Y金占投資總額的比例最高為80%

根據(jù)《國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā)﹝2009﹞27號），保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的最低資本金比例為30%。就棚改項目而言，鑒于當前有限的政府財力和較大的債務壓力，政府難以向棚改項目提供大規(guī)模的財政支持，更多的資金需要從市場籌集。因此，除了20%的最低資本金由政府提供之外，建議剩余80%的資本金可以完全通過棚改項目收益?zhèn)瘉硌a足。

（三）引入專業(yè)咨詢公司及評估公司對項目未來運行情況做出可靠評估

與一般的棚改企業(yè)債券不同，棚改項目收益?zhèn)晕磥砼锔捻椖渴找孀鳛閮攤鶃碓?，并依托項目收入現(xiàn)金流來設計債券的發(fā)行額度與償付周期，因此準確估算棚改項目的未來現(xiàn)金流及收益，對于債券的按時償付非常關鍵。目前，棚改項目未來運行情況的估算主要由兩類機構(gòu)來完成，分別是工程咨詢公司和房地產(chǎn)評估公司。其中，工程咨詢公司的主要職責是評估棚改項目的可行性、工程進度、工藝標準、投資金額以及經(jīng)濟效益；房地產(chǎn)評估公司的主要職責是評估棚改項目完成后的項目收入。

為促進棚改項目收益?zhèn)玫耐茝V應用，建議選擇高資質(zhì)的工程咨詢公司和評估公司對棚改項目未來收益做作出可靠評估。其中，工程咨詢公司應具有國家發(fā)改委認定的甲級資格；評估公司應具有證券評估資格，或具有住建部認定的房地產(chǎn)估價一級資質(zhì)，亦或是具有中國土地估價師協(xié)會認定的土地評估A級資信資質(zhì)。

注：

1.2009年，棚戶區(qū)改造首次在中央經(jīng)濟工作會議中提及，隨后國務院常務會議決定啟動城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作，同時住建部、發(fā)改委等五部委聯(lián)合發(fā)布了《關于推進城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導意見》（建保﹝2009﹞295號）。

作者單位：海通證券股份有限公司債券融資部

責任編輯：孫惠玲 印穎

第五篇：項目管理辦法(試行)

為規(guī)范農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)建設項目管理，強化追溯項目目標責任，提高資金使用效益，我部組織制定了《農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)建設項目管理辦法（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：

農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)建設

項目管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為加強農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)建設項目（以下簡稱“項目”）管理，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》和國家有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法旨在強化項目責任管理，規(guī)范項目建設程序，確保項目建設質(zhì)量，提高財政資金使用效益。

第三條 項目管理遵循政府引導、企業(yè)實施，擇優(yōu)扶強、示范帶動，分級管理、逐步推進，突出公益、兼顧效益的原則。

第四條 本辦法適用于項目的管理部門和承擔單位。

第二章 組織管理

第五條 項目實行目標責任管理，農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局、省級主管部門及項目承擔單位分別成立項目領導小組，明確專門機構(gòu)和人員負責項目的建設。

第六條 農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局為項目主管部門，負責項目的總體組織規(guī)劃、制度建設、審批監(jiān)管、總體驗收等組織實施工作。主要承擔：

（一）統(tǒng)籌管理項目，制定追溯工作規(guī)劃和計劃。

（二）組織制定項目管理相關制度、辦法、標準等。

（三）組織對項目進行評審論證，下達項目預算，匯總、上報項目決算。

（四）指導項目建設，組織對項目進行監(jiān)督檢查、總結(jié)驗收。第七條 中國農(nóng)墾經(jīng)濟發(fā)展中心為項目技術支撐單位，負責項目追溯系統(tǒng)建設、信息管理、技術培訓、宣傳推廣等工作。主要承擔：

（一）開發(fā)項目軟件，建設部級數(shù)據(jù)中心。

（二）管理追溯信息，保障追溯系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)安全。

（三）開展項目技術培訓，指導項目承擔單位建設追溯系統(tǒng)。

（四）對項目進行宣傳推廣。

第八條 省級主管部門為項目分管機構(gòu)，負責本省項目的組織申報、指導實施、日常監(jiān)管、考核驗收等工作。主要承擔：

（一）組織對本省項目進行初審、上報。

（二）負責項目實施過程中的指導協(xié)調(diào)工作，在交流培訓、宣傳推廣等方面提供服務。

（三）對本省項目的實施進度、運行質(zhì)量及資金使用情況進行動態(tài)監(jiān)管。

（四）建設省級數(shù)據(jù)中心，對本省項目數(shù)據(jù)進行管理。

（五）受農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局委托，對本省項目進行考核和檢查驗收。

第九條 項目承擔單位為項目實施主體，負責本單位項目建設及運行管理等工作。主要承擔：

（一）建立項目管理制度，明確責任，落實各部門、各環(huán)節(jié)的工作任務，開展業(yè)務培訓。

（二）及時采集、上報追溯信息，規(guī)范使用追溯標簽，確保追溯系統(tǒng)正常有效運轉(zhuǎn)。

（三）開展自檢或委托質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試機構(gòu)對追溯產(chǎn)品質(zhì)量安全進行監(jiān)督檢測。

（四）總結(jié)項目建設情況，宣傳推廣追溯成果。

第三章 項目申報

第十條

申報單位應具備以下條件：

（一）有獨立法人資格，誠信守法，近兩年內(nèi)無重大農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全事故、無嚴重違反財經(jīng)紀律記錄。

（二）組織化程度高，具備較健全的質(zhì)量管理機構(gòu)和技術服務體系。

（三）標準體系健全，實行標準化生產(chǎn)，標準應用率達到95%以上。

（四）產(chǎn)業(yè)鏈完整，對農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、流通等各環(huán)節(jié)具有較強的控制能力。

（五）產(chǎn)品規(guī)?；a(chǎn)，商品率達到90%以上。

（六）市場化運作，擁有自主品牌，產(chǎn)品單件獨立包裝，主要銷往國內(nèi)大中城市或國際市場。

（七）有信息化工作基礎，具有一定的信息技術應用能力。第十一條 申報程序

（一）省級主管部門在企業(yè)自愿申報的基礎上，選擇符合條件的企業(yè)填寫項目申報書，經(jīng)初審后提出推薦意見，于每年3月15日前報農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局，經(jīng)論證后進入項目庫。

（二）農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局根據(jù)質(zhì)量追溯工作發(fā)展需要和預算規(guī)模，結(jié)合項目庫情況，于每年4月底前印發(fā)下項目申報指南。

（三）省級主管部門依據(jù)項目申報指南，組織單位編報可行 性研究報告，于每年5月底前上報農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局。

（四）農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局組織專家評審項目可行性研究報告，于每年6月底前研究編報下一項目預算。

（五）農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局根據(jù)預算編報要求，研究確定下一項目承擔單位，于12月底前通報省級主管部門。

（六）省級主管部門和項目承擔單位于下2月底之前將項目實施方案報農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局審批，并附報項目合同文本。

（七）農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局在收到預算批復后，及時將預算批復到省級主管部門和項目承擔單位，并與省級主管部門和項目承擔單位簽訂項目合同。

第四章 項目實施

第十二條 制定制度

（一）農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局組織制定項目管理、信息管理、標識管理等制度。

（二）中國農(nóng)墾經(jīng)濟發(fā)展中心組織有關單位制定農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯導則和相關產(chǎn)品質(zhì)量追溯操作規(guī)程。

（三）省級主管部門、項目承擔單位根據(jù)追溯工作要求，結(jié)合本地區(qū)、本企業(yè)實際，建立配套制度。

第十三條 建立系統(tǒng)

農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)包括網(wǎng)絡系統(tǒng)、信息采集系統(tǒng)和信息查詢系統(tǒng)。

（一）網(wǎng)絡系統(tǒng)。中國農(nóng)墾經(jīng)濟發(fā)展中心建設項目數(shù)據(jù)中心（簡稱“數(shù)據(jù)中心”）；省級主管部門依托數(shù)據(jù)中心，建立省級分 中心；項目承擔單位根據(jù)本單位追溯產(chǎn)品物流管理和質(zhì)量監(jiān)管需要，建立企業(yè)級追溯網(wǎng)絡系統(tǒng)。

（二）信息采集系統(tǒng)。中國農(nóng)墾經(jīng)濟發(fā)展中心開發(fā)信息采集軟件；項目承擔單位明確信息采集內(nèi)容、流程，完成軟件初始化設置，建立信息采集系統(tǒng)。

（三）信息查詢系統(tǒng)。中國農(nóng)墾經(jīng)濟發(fā)展中心按照分級管理、授權共享的原則，開發(fā)建設追溯產(chǎn)品信息查詢系統(tǒng)，為消費者和監(jiān)管部門提供短信、語音、網(wǎng)絡查詢平臺。

第十四條 試運行

（一）項目承擔單位搭建完成企業(yè)級追溯網(wǎng)絡系統(tǒng)后，選擇三批以上來自不同生產(chǎn)場所的產(chǎn)品進行追溯信息系統(tǒng)試運行。采集、上傳產(chǎn)地環(huán)境、投入品使用、產(chǎn)品質(zhì)量、流通等方面信息，測試信息系統(tǒng)可追溯性。

（二）測試期間，項目承擔單位應不斷優(yōu)化追溯系統(tǒng)，以確保信息準確、及時和可追溯性。

（三）項目承擔單位完成追溯系統(tǒng)測試后，向省級主管部門提出項目建設期驗收申請，經(jīng)省級主管部門初審同意后報農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局。

（四）農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局接到省級主管部門申請后，依據(jù)相關管理辦法組織專家對項目進行建設期驗收。

第十五條 正式運行

（一）對通過項目建設期驗收的項目承擔單位，由農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局統(tǒng)一向社會公布其質(zhì)量追溯系統(tǒng)建成，進入正式運行階段。

（二）進入正式運行階段的項目承擔單位啟用追溯標簽、標識和編碼，按照項目合同規(guī)定，保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)長期、有效運行。

第五章 項目資金管理

第十六條 項目資金是中央財政專項用于支持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)建設的補貼資金，要嚴格執(zhí)行預算，?？顚Ｓ谩?/p>

第十七條 項目資金主要用于：

（一）制度建設。用于與本項目相關的制度、辦法、標準的制定等。

（二）軟件開發(fā)、數(shù)據(jù)采集與維護。用于與項目有關的軟件開發(fā)、信息采集、信息傳輸、數(shù)據(jù)庫建設和運轉(zhuǎn)維護等。

（三）設備購置。用于項目所需的信息采集、標簽制作、標簽粘貼、查詢終端等設備的購置。

（四）標簽補貼。用于追溯標簽的制作和使用等。

（五）人員培訓。用于項目相關制度、系統(tǒng)維護及軟件操作等方面的培訓。

（六）質(zhì)量監(jiān)測。用于追溯產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督、檢測等。

（七）宣傳推廣。用于宣傳資料的制作、新聞媒體推介和市場推廣等。

（八）調(diào)查研究。用于對質(zhì)量追溯體系的評估，跟蹤研究國內(nèi)外農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯的先進經(jīng)驗等。

第十八條 資金管理與監(jiān)督

（一）資金撥付。根據(jù)農(nóng)業(yè)部批復的項目預算和項目計劃，農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局、省級主管部門按照國庫集中支付的規(guī)定，及時撥付項目資金。

（二）資金使用。本項目資金要按照國家有關財政資金管理要求，建立項目資金使用明細賬，嚴禁以任何理由、任何方式截留、滯留、擠占和挪用。項目安排的工程、設備和服務項目的采購，屬于政府采購范圍的，實行政府采購。

（三）資金監(jiān)管。每年12月底前，各省主管部門、項目承擔單位須對項目經(jīng)費使用情況進行總結(jié)，報農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局、財務司。農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局會同有關部門，根據(jù)國家相關規(guī)定，定期或不定期地對項目的資金使用情況進行檢查。

第六章 項目檢查驗收

第十九條 項目完成后，在單位自查、省級主管部門檢查的基礎上，由農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局組織驗收。

第二十條 項目驗收依據(jù)《農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)建設項目驗收管理辦法》，采取建設期驗收、考核、項目總結(jié)驗收方式進行。項目試運行結(jié)束時進行建設期驗收；每年12月底前對項目實施情況進行考核；項目完成后，實行項目總結(jié)驗收。

第二十一條

對考核合格的單位，列入次年項目計劃。對項目驗收不合格的單位，要求限期整改；整改后仍不合格的，停止安排其他項目；對拒不整改的單位收回項目資金。

第二十二條 對不履行項目合同，擅自變更建設性質(zhì)、建設內(nèi)容，違反財務規(guī)定以及有其他嚴重問題的項目單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、停止安排其 他項目、收回項目資金等措施。

第七章 附則

第二十三條 本辦法所稱的追溯產(chǎn)品包括農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)加工品。

第二十四條 本辦法由農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局負責解釋。第二十五條 本辦法自2008年7月1日起試行。

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