第一篇：關于印發(fā)《貴州大學差旅費管理辦法》的通知

貴州大學文件 貴大發(fā)〔2016〕8號

關于印發(fā)

《貴州大學差旅費管理辦法》的通知

各學院、校直各單位：

《貴州大學差旅費管理辦法》，已經(jīng)學校審議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

附件：貴州大學差旅費管理辦法

貴 州 大 學

2016年1月12日

貴州大學校長辦公室 2016年1月12日印發(fā) 附：

貴州大學差旅費管理辦法

第一章 總 則

為規(guī)范差旅費管理，根據(jù)《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行〔2013〕531號）、《貴州省省級黨政機關差旅費管理辦法》（黔財行〔2014〕19號）、《中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答》（財辦行〔2014〕90號）和《省財政廳關于調(diào)整貴州省省級黨政機關差旅住宿費標準的通知》（黔財行〔2015〕145號）文件精神，結合學校實際，特制定本辦法。

第一條 差旅費是指工作人員因公臨時到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第二條 出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理，控制差旅費規(guī)模，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

一、本校教職工因公出差

1．校級領導從預算中安排的校領導辦公經(jīng)費中借支及報銷。

2．其他人員。使用學校經(jīng)費（含專項經(jīng)費）出差，需經(jīng)主管書記、校長同意，由分管財務的校領導審批；使用部門經(jīng)費出差，由部門負責人審批；使用科研經(jīng)費出差，由課題負責人和科研管理部門共同審批。

二、職工經(jīng)批準外出進修學習，使用師資培養(yǎng)經(jīng)費的，需經(jīng)教師工作處批準。

三、因公臨時出國人員差旅費國內(nèi)部分參照本辦法執(zhí)行，國外部分按《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法執(zhí)行》。

四、工作人員調(diào)動工作及符合探親條件教職工的探親經(jīng)費報銷，由人事處審批。

第二章 城市間交通費

第三條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費用。

第四條

出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

省級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

中國科學院院士、中國工程院院士，參照省部級標準執(zhí)行。正教授參照司局級標準執(zhí)行。

第四條

到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

可以乘坐軟席臥鋪而改乘硬席臥鋪的，不再給予補助。

第五條

乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第六條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第七條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所）發(fā)生的房租費用。

第八條 出差人員赴省外直轄市、計劃單列市和省會城市出差住宿費上限標準，執(zhí)行財政部制定的有差城市差旅住宿標準（詳見附件1），赴省外其他城市出差執(zhí)行當?shù)刎斦块T制定的差旅住宿費標準，當?shù)夭盥米∷拶M標準未制定公布前，暫按其省會城市住宿費標準執(zhí)行。省內(nèi)出差按省財政廳制定并公布的城市（地區(qū)）的住宿費上限標準（詳見附件1）執(zhí)行。

中國科學院院士、中國工程院院士參照省部級標準執(zhí)行。

第九條 出差人員應當在職務級別對應的目的地住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用。

第十一條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。

第十二條 省內(nèi)出差伙食補助費每人每天100元，省外出差按中央和國家機關人員出差相關地區(qū)伙食補助費標準執(zhí)行（見附表）。

第十三條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十四條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十五條 市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第十六條 出差人員由工作地接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 報銷管理

第十七條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由出差審批經(jīng)費承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十八條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷?；锸逞a助費按出差目的地規(guī)定標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地規(guī)定標準報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標準80元直接報銷。

未按規(guī)定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。第十九條 工作人員出差結束后應當及時（三個月內(nèi)且一般不得跨年度）辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

具備條件的應以公務卡方式結算住宿費、機票等支出。

第二十條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

在職人員使用學?；虿块T經(jīng)費出差實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費。當天往返的按規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。乘坐本單位或其他單位公務用車出差的，不得報銷城市間交通費和市內(nèi)交通費。出差人員自帶車輛的不再發(fā)放市內(nèi)交通費。

科研經(jīng)費出差實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。如果是住在自己家里的，或到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)單位分管領導和學?？蒲泄芾聿块T批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，當天往返的按規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。出差人員自帶車輛的不再發(fā)放市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責

第二十一條 學校各部門應加強對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位差旅審批、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

第二十二條 財務處會同審計、監(jiān)察及相關部門（教務、研究生院、科學技術研究院、哲學社會科學研究院等）對各部門差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十三條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十四條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無差旅審批制度或差旅審批控制不嚴的；

（二）弄虛作假，虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由財務處會同有關部門責令改正，違規(guī)資金予以追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按相關紀律規(guī)定處理。涉嫌違法的，移交司法機關處理。

第八章 部分特殊事項報銷規(guī)定

第二十五條 經(jīng)單位領導批準工作人員出差期間回家省親辦事的差旅費。工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和市內(nèi)交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標準予以報銷。

第二十六條 實行車改前到貴陽市城區(qū)、郊區(qū)公務活動：

一﹑花溪校區(qū)教職工由花溪出發(fā)臨時到貴陽市城區(qū)（觀山湖、云巖、南明、小河）辦理公務不乘坐學校車輛的每人每天補助市內(nèi)交通費20元；由花溪出發(fā)臨時到貴陽市郊區(qū)（烏當區(qū)、白云區(qū)、清鎮(zhèn)）辦理公務不乘坐學校車輛的每人每天補助市內(nèi)交通費30元。城區(qū)校區(qū)臨時由城區(qū)校區(qū)出發(fā)到貴陽市郊區(qū)（烏當區(qū)、白云區(qū)、清鎮(zhèn)）辦理公務不乘坐學校車輛的每人每天補助市內(nèi)交通費20元；城區(qū)校區(qū)由城區(qū)出發(fā)臨時到花溪校區(qū)辦理公務補助市內(nèi)交通費15元。自帶車輛辦理公務人員超過二人的，最高只能按兩人報銷，補助包干使用。

二、到遠郊區(qū)（修文、開陽、息峰）按一般出差標準執(zhí)行。

第二十七條

工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。會議通知需交納會務費或培訓費及注明食宿自理的，按通知標準報銷會務費或培訓費，伙 食補助、住宿費按標準報銷，會議期間不報銷市內(nèi)交通費。

第二十八條 在職人員符合報銷條件的國內(nèi)探親旅費報銷按下列規(guī)定執(zhí)行：

一、乘火車（包括直快、特快）的不分職級一律報硬席座位票，年滿50周歲以上并連續(xù)乘火車48小時以上的可報硬席臥鋪車票。

職工探親時如果選擇乘坐高鐵（動車），報銷時按高鐵（動車）二等座票價的50%或普通列車（包括直快、特快）硬座票價選擇其中一個標準報銷。

二、乘輪船的報四等艙位（或比統(tǒng)艙高一級艙位）。

三、乘長途公共汽車及其他民用交通工具（不包括飛機）的憑據(jù)按實報銷。

四、探親途中市內(nèi)交通費可按起止站的直線公交車費報銷,市內(nèi)出租車費自理。

五、職工探親往返途中限于交通條件必須中途轉(zhuǎn)車轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點住宿的，每中轉(zhuǎn)一次可憑據(jù)按“其余人員”出差住宿標準報銷1天住宿費。

六、已婚職工探望父母的往返路費（包括車船費、市內(nèi)交通費、住宿費）在本人工資30%以內(nèi)（崗位工資與薪級工資之和）由職工本人自理，超過部分由學校報銷。

七、探親期間的伙食費、行李物品寄存費、托運費，均由職工自理。

第二十九條 工作人員因調(diào)動工作發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，由調(diào)入單位按照差旅費管理辦法的規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發(fā)生的費用由調(diào)動人員自理。

第三十條 畢業(yè)生分配到校工作，可報銷1次從畢業(yè)院校至學校的交通費，交通費限火車硬席臥鋪（含硬席臥鋪）以下或動車高鐵二等座。

第三十一條 出差人員原則上乘坐全列軟席列車軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經(jīng)單位領導批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。

往返駐地和機場的交通費在按規(guī)定發(fā)放的市內(nèi)交通費內(nèi)統(tǒng)籌解決，不再另外報銷。

第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，本辦法由財務處負責解釋。

附件：1.貴州省省級黨政機關差旅住宿費標準調(diào)整表

2.貴州大學出差申請審批表

3.貴陽市城區(qū)郊區(qū)公務活動報銷審批表 4.貴陽市城區(qū)郊區(qū)公務活動報銷統(tǒng)計表

第二篇：關于印發(fā)《上海市市級機關差旅費管理辦法》的通知

關于印發(fā)《上海市市級機關差旅費管理辦法》的通知

發(fā)布日期：2014-03-14 | 字體：大 中 小 | 收藏本文 | 打印 | 關閉本頁 | 查看更多屬性 市政府各委、辦、局：

為貫徹落實中央關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定以及本市有關實施細則，推進厲行節(jié)約反對浪費制度建設，加強和規(guī)范本市市級機關差旅費管理，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和《中央和國家機關差旅費管理辦法》，我們制定了《上海市市級機關差旅費管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，自發(fā)文之日起施行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反饋。

特此通知。

上海市財政局

2014年3月11日

上海市市級機關差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范市級機關國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和《中央和國家機關差旅費管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級機關和參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱“市級單位”）。

本辦法所稱的市級機關，是指市級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關，各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯(lián)。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 各市級單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 市財政局參照財政部的有關規(guī)定，按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住 宿 費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十二條 市財政局參照財政部的有關規(guī)定，分地區(qū)制定住宿費限額標準（見附表）。

對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體規(guī)定由市財政局參照財政部的有關規(guī)定另行發(fā)布。

第十三條 部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。

第十七條 市財政局參照財政部的有關規(guī)定，分地區(qū)制定伙食補助費標準（見附表）。

第十八條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十九條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第二十條 市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 報 銷 管 理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在限額標準之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān) 督 問 責

第二十六條 各市級單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

各預算主管部門應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

各市級單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十七條 市財政局會同有關部門對各市級單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷和支付是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十九條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）對相關單位和人員進行處理。

第八章 附 則

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十一條 工作人員在本市區(qū)域內(nèi)因公外出一般不安排住宿，因工作需要確需住宿的，應報經(jīng)單位有關領導批準后，按照本辦法規(guī)定報銷住宿費和伙食補助費，其中伙食補助費按住宿天數(shù)計算。

第三十二條 各市級單位應當根據(jù)本辦法，結合本單位實際情況，制定具體操作規(guī)定。

第三十三條 不參照公務員法管理的市級事業(yè)單位差旅費管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十四條 各區(qū)縣可參照本辦法，結合實際研究制定有關管理辦法。

第三十五條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)文之日起施行。上海市財政局《關于印發(fā)〈關于上海市國家機關、事業(yè)單位工作人員外埠差旅費開支的規(guī)定〉的通知》（滬財行〔1996〕4號）同時廢止，其他有關市級機關和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

第三篇：關于印發(fā)中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答的通知

關于印發(fā)《中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答》的通知

財辦行〔2014〕90號

黨中央有關部門財務部門，國務院各部委、各直屬機構財務部門，全國人大常委會辦公廳機關事務管理局，全國政協(xié)辦公廳機關事務管理局，高法院行裝局，高檢院計財局，有關人民團體財務部門，各民主黨派中央辦公廳，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：

《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行〔2013〕531號）印發(fā)后，我們陸續(xù)接到有關部門和人員電話咨詢差旅費管理辦法執(zhí)行的一些具體問題。為方便操作，我們制定了《中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答》?，F(xiàn)予印發(fā)，請在工作中遵循。

附件：中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答

財政部辦公廳

2014年9月15日 中央和國家機關差旅費管理辦法

有關問題的解答

1.出差人員由接待單位統(tǒng)一安排食宿的如何交伙食費？ 除接待單位按照《黨政機關國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》安排的一次工作餐外，出差人員就餐應當自行解決。接待單位協(xié)助安排就餐的，出差人員應當在差旅費管理辦法規(guī)定的標準內(nèi)向接待單位交納相應的伙食費。接待單位應向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據(jù)），收取的伙食費用于抵頂接待單位的招待費支出。

2.出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的如何交市內(nèi)交通費？

市內(nèi)交通應由出差人員自行解決。接待單位提供交通工具的，出差人員應當在差旅費管理辦法規(guī)定的標準內(nèi)向接待單位交納市內(nèi)交通費。接待單位應向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據(jù)），收取的市內(nèi)交通費用于抵頂接待單位的車輛運行支出。

3.出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿發(fā)票的差旅費如何報銷? 出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，如果是住在自己家里的，或到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)所在部門領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。

4.中央在京單位工作人員到遠郊區(qū)縣開展公務活動如何報銷差旅費？

中央在京單位工作人員到遠郊區(qū)縣參加會議、培訓的，不報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費；到遠郊區(qū)縣開展其他公務活動且實際發(fā)生住宿、伙食、交通等費用的，按照差旅費管理辦法的規(guī)定標準報銷。統(tǒng)一安排伙食、交通工具的，不再報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費。

北京市遠郊區(qū)縣是指門頭溝區(qū)、房山區(qū)、通州區(qū)、順義區(qū)、昌平區(qū)、大興區(qū)、懷柔區(qū)、平谷區(qū)、密云縣、延慶縣。

5.工作人員調(diào)動搬遷路費如何報銷？

中央和國家機關工作人員因調(diào)動工作發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，由調(diào)入單位按照差旅費管理辦法的規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發(fā)生的費用由調(diào)動人員自理。

6.出差人員符合乘坐火車軟臥條件而改乘軟座的是否給予補助? 差旅費管理辦法規(guī)定的交通工具等級是出差人員可以乘坐交通工具的上限。出差人員應嚴格按照差旅費管理辦法規(guī)定的等級乘坐相應交通工具，符合乘坐火車軟臥條件而改乘軟座的，不給予補助。

7.經(jīng)單位領導批準工作人員出差期間回家省親辦事的差旅費如何報銷？

工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和市內(nèi)交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標準予以報銷。

8.參加會議、培訓的差旅費如何報銷？

到常駐地以外參加會議、培訓的，會議、培訓期間執(zhí)行會議和培訓費的相關制度。往返會議、培訓地點發(fā)生的城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費按照差旅費管理辦法的規(guī)定報銷。其中，伙食補助費和市內(nèi)交通費按往返各1天計發(fā)，當天往返的按1天計發(fā)。

9.出差乘坐飛機的，從駐地到機場的交通費如何報銷? 新修訂的差旅費管理辦法對市內(nèi)交通費實行包干辦法，按出差自然天數(shù)每人每天80元包干使用。往返駐地和機場的交通費在按規(guī)定發(fā)放的市內(nèi)交通費內(nèi)統(tǒng)籌解決，不再另外報銷。

10.出差人員是否可以乘坐全列軟席列車軟臥？ 出差人員原則上乘坐全列軟席列車軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經(jīng)單位領導批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。

11.中央和國家機關工作人員出差是否還要入住定點飯店？

新修訂的《中央和國家機關差旅費管理辦法》不要求出差人員必須入住定點飯店，從2015年起，財政部也不再組織招標采購出差的定點飯店。

12.司局級以下級別人員是否要求2人住1間房？ 新修訂的差旅費管理辦法實行分地區(qū)按級別制定每人每天住宿費開支標準，在規(guī)定標準之內(nèi)出差人員可以自行選擇與其級別相適應的房間類型，對2人住1間房不再作硬性規(guī)定。

第四篇：差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司差旅費管理，保證各單位員工出差辦理公務和參加各種會議的需要，方便工作，提高辦事效率，適應財務集中管理的需要，根據(jù)公司的實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本部、省公司直屬各單位、各市州分公司及所屬縣市區(qū)分公司（營業(yè)部）。

第二章 出差的審批

第三條 公司員工出差前，應通過統(tǒng)一報賬平臺系統(tǒng)，按規(guī)定填寫完整的出差申報，出差申報包括出差的目的地、起程日、預計外出出差時間、出差的目的和任務、按標準計算預計需開支的差旅費等。網(wǎng)絡維護、建設等人員到所屬單位進行設備維護和工程施工，區(qū)域營銷人員下鄉(xiāng)促銷和司機等頻繁出差者，可按月定期填寫出差申請。

員工參加上級單位召開的會議、舉辦的培訓學習及在本單位所在行政區(qū)內(nèi)出差，由所在部門負責人審核批準；跨本單位行政區(qū)出差，需報經(jīng)所在單位分管領導審核批準。單位負責人跨行政區(qū)出差,應按規(guī)定報經(jīng)上級單位批準；部門負責人跨行政區(qū)出差，應報所在單位分管領導批準。

報銷差旅費時，通過統(tǒng)一報賬平臺，經(jīng)所在部門負責人審核后，提交財務部門審核報銷。

第四條

遇特殊情況，出差需延期，須事先征得批準出差的領導同意，出差結束后，應在報銷差旅費前書面補報同意的領導批準。第五條 同公司不同部門人員同時出差，由牽頭部門出差人員負責填寫出差申請、執(zhí)行審批、報銷差旅費。不同公司人員一同出差的，差旅費分別回所屬公司報銷。

第六條 出差返回工作單位后，應在5個工作日內(nèi)（工作日指自然天數(shù)減去法定節(jié)假日天數(shù)），提交出差情況書面匯報后，方可報銷差旅費；出差返回公司未超過5個工作日又再次出差的，可連同后期出差一并提交匯報。匯報的內(nèi)容包括出差期間的日程安排、差旅費開支和工作完成情況，同時通過統(tǒng)一報賬平臺報銷差旅費。

第三章 差旅費開支標準

第七條 差旅費開支具體包括交通費、住宿費、出差伙食補助費、公務雜費。

（一）公司員工按下列標準乘坐交通工具，可憑票按實報銷交通費用，超標準乘坐交通工具的，除特殊情況經(jīng)批準外，超標準部分的費用自理。

1.長途交通工具

（1）省公司員工出差往返的飛機，原則上由各部門在省公司綜合部指定的訂票點進行集中訂購，隨其他差旅費開支到省公司財務部門報銷，省公司采取競爭方式確定供票單位?；疖嚻焙统霾顣r間較長、行程及返回日期不能事前確定的回程機票，可自行訂購。各市州分公司可參照省公司的方式確定訂票點。

（2）省公司領導（包括省公司總經(jīng)理、黨組書記、副總經(jīng)理、紀檢組長、工會主席、總經(jīng)理助理等，下同）可乘坐飛機頭等艙、火車軟臥、輪船二等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。

（3）省公司部門負責人（包括省公司本部各部門、省公司直屬各單位正、副總經(jīng)理及其助理，省公司黨務、紀檢、工會等部門負責人等同職級的人員，下同）、市州分公司領導（包括市州分公司總經(jīng)理、黨委書記、副總經(jīng)理、紀檢組長、工會主席、總經(jīng)理助理等同職級的人員，下同）可乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥、輪船三等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。

（4）職員（包括除省公司領導、部門負責人、市州分公司領導以外的工作人員，下同）可乘坐火車的硬席和直達火車的普通臥輔、輪船三等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。若出發(fā)地至目的地沒有直達火車或乘坐火車超過24小時的，可乘坐飛機經(jīng)濟艙。乘坐火車超過12小時，不足24小時的，可單程乘坐飛機經(jīng)濟艙。年齡在女50周歲、男55周歲以上的職員出差，可比照省公司部門負責人（或市州分公司領導）的標準乘坐長途交通工具。

（5）員工出差確因特殊原因需要乘坐對應標準以上的長途交通工具的，屬出發(fā)前的，須在統(tǒng)一報賬平臺出差申報單中說明原因，并經(jīng)所在部門負責人審核后，報省公司（或市州分公司）分管領導批準；出差在外地的，須電話請示省公司（或市州分公司）分管領導同意，在報銷差旅費前書面補報同意的領導批準，否則，超過標準部分自理。

（6）除省公司領導和特殊情況外，省內(nèi)出差原則上不得乘坐飛機。2.市內(nèi)交通工具

（1）省公司領導、省公司部門負責人、市州分公司領導，到省內(nèi)、省外出差、開會和學習的，搭乘出租車和當?shù)剡m當?shù)墓步煌üぞ撸ü财?、地鐵、專線車、機場巴士等），憑發(fā)票據(jù)實報銷。

（2）職員到省內(nèi)（不含住居地城市）、省外出差、開會和學習的，機場、車站至住宿、會議、學習地往返搭乘當?shù)剡m當?shù)墓步煌üぞ撸ú缓鲎廛嚕┛稍谑袃?nèi)交通費標準外，憑發(fā)票據(jù)實報銷；出差期間因辦理公務發(fā)生的市內(nèi)交通費（公共汽車、地鐵、專線車、出租車等），可在每人每天不高于40元的標準范圍內(nèi)，憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過規(guī)定報銷標準部分自理。

（3）跨本單位行政區(qū)出差、參加會議和公司組織的各類培訓、活動、參觀，自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不得報銷市內(nèi)交通費。

（二）公司員工出差，按以下規(guī)定憑票報銷住宿費

1.員工出差原則上應通過統(tǒng)一信息平臺（OA系統(tǒng)）的“差旅服務系統(tǒng)”選擇中國協(xié)議酒店（賓館）入住，報銷時，可按酒店協(xié)議價格和規(guī)定的住宿標準，憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷。省公司領導可選擇協(xié)議酒店（賓館）的商務套間入住，省公司部門負責人和市州分公司領導原則上可選擇四星及以下協(xié)議酒店（賓館）的單間或標準間入住，一般人員可選擇三星及以下級協(xié)議酒店（賓館）的標準間入住。因特殊情況不能到協(xié)議酒店住宿，或出差地無協(xié)議酒店的，可住宿非協(xié)議酒店，但住宿標準不得超過本地區(qū)同類標準協(xié)議酒店的協(xié)議價。報銷時，提供書面說明原因后，憑住宿發(fā)票在同類協(xié)議酒店的協(xié)議價標準內(nèi)據(jù)實報銷，超出部分自理。

2.由于“差旅服務系統(tǒng)”中沒有縣級及以下地區(qū)的協(xié)議酒店信息，員工到縣級及以下地區(qū)出差仍采用住宿費限額報銷（報銷標準詳見附件一）。

3.出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿發(fā)票的，不予報銷住宿費。

4.員工隨領導出差，可按領導住宿酒店和員工住房標準報銷費用。

（三）伙食補助費開支標準

1.員工（含借調(diào)、交流、聘用員工）的出差伙食補助費實行伙食包干，無須提供相關餐飲發(fā)票，不分途中和住勤期間，每人每天補助標準為：本單位所在的縣市區(qū)內(nèi)10元，本單位所在市州跨縣市區(qū)20元，省內(nèi)跨市州30 元，外省50 元；北京、上海和經(jīng)濟特區(qū)住勤期間60 元，按在不同地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助費，不再憑據(jù)報銷。

2.借調(diào)、交流到異地和到基層單位實習、工作鍛煉的人員，網(wǎng)絡維護、建設等人員到所屬單位進行設備維護和工程施工的，區(qū)域營銷人員下鄉(xiāng)促銷的，在工作期間，已享受用餐補助的不再報銷伙食補助費，未享受用餐補助的，比照上述出差標準報銷伙食補助費。

3.凡經(jīng)批準帶薪參加脫產(chǎn)學習并在學校食宿的人員，不論職位高低，不分省內(nèi)省外，學習期間的伙食補助費均為每人每天10元。參加在異地舉辦的各種短期（不超過十五天）培訓，培訓期間未享受伙食補助費的，按一般出差報銷伙食補助費，超過十五天以上部分，按每人每天10元的標準報銷伙食補助費；伙食費已包含在培訓費中的，培訓期間一律不得報銷伙食補助費。

4.各類會議期間、本公司自行組織的各類活動、參觀，以及經(jīng)批準 赴外地參加廠商和公司合作伙伴組織的會議（包括研討會、展覽會等）、參觀、訪問等活動，由會務組織單位安排伙食的，一律不得報銷伙食補助費。上級單位到下級單位檢查工作，由接待單位安排用餐或用餐已按業(yè)務招待費報銷的，不報銷伙食補助。

5.對連續(xù)乘火車超過12小時的，每天可加發(fā)20元伙食補助費。

（四）公務雜費開支標準。員工出差期間，因?qū)嶋H工作需要發(fā)生的公雜費，如郵寄費、行李費、購票手續(xù)費、文件復印費、傳真費等，可憑票據(jù)實報銷。

第四章 員工調(diào)動工作和探親

第八條 工作人員調(diào)動工作的交通費、住宿費、伙食補助費，比照差旅費有關規(guī)定執(zhí)行，其他開支按以下規(guī)定辦理：

（一）同住的未在職工作的父母、配偶以及十六周歲以下的子女和必須贍養(yǎng)的家屬，隨同調(diào)動時所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調(diào)動工作人員的標準報銷。

（二）夫婦雙方都是本公司工作人員又同時調(diào)動的，其交通費、住宿費均按職務高的一方的標準報銷。

（三）公司員工調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

（四）公司員工調(diào)動工作的行李、家具等托運費，不論公司員工或家屬，每人在不超過500公斤的范圍內(nèi)按實報銷（其中：生活急需物品，每人在50公斤的范圍內(nèi)托運快件），超過部分費用由個人自理。由集裝箱托運行李、家具等，報銷金額應以上述規(guī)定行李重量的運費為限，超 過部分由個人自理。集裝箱內(nèi)如裝有個人的書籍、儀表，其運費不能分開計算的，不得作為限量之外報銷。

（五）公司員工（包括由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部）調(diào)動時，本人及其同行家屬的旅費（包括行李運費），由調(diào)出單位按合理路線、規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結算，多退少補。

（六）被調(diào)動公司員工的隨同居住家屬，應與公司員工同行，暫時不能同行，經(jīng)調(diào)入單位同意的，可暫留原地，以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非隨同居住家屬，按照規(guī)定，經(jīng)批準遷到被調(diào)動公司員工的工作單位所在地的差旅費，均由調(diào)入單位發(fā)給。

（七）工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)所在單位分管領導批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理?？鄢煌ㄙM標準，按對應的交通工具票價進行計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票按實報銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

第九條 公司員工探親路費按以下標準開支

公司員工探親必須符合公司探親相關規(guī)定的條件，由經(jīng)辦人提出，提交所在部門領導同意報所在單位人力資源部批準。

公司員工探親往返車船費的開支標準：乘火車（包括直快、特快），不分職務一律報銷硬席車費。乘坐輪船的一律報銷三等艙位船費，超過規(guī)定等級的票價，由員工自理；乘長途公共汽車的可憑據(jù)按實報銷；員工探親不得報銷飛機票，因故乘坐飛機，可按直線車船票報銷，多支付 部分由員工自理。

公司員工探望配偶和未婚員工探望父母的國內(nèi)段路費，憑有效票據(jù)核銷至出入境口岸；國外路費由員工自理。

公司已婚員工探望父母的國內(nèi)段往返路費（車船費）。在本人月工薪所得（含工資和績效獎）30%以內(nèi)的，由本人負擔，超出部分由所在單位負擔。

員工探親期間的伙食費，行李物品寄存費，托運費以及順便參觀、游覽等項開支，均由本人自理。

第五章 差旅費報銷管理

第十條 出差人員回單位后，須在10個工作日內(nèi)（出差返回公司未超過10個工作日又再次出差的，按最后一次回單位的時間計算）按規(guī)定分類粘貼真實、合法、完整的票據(jù)，在統(tǒng)一報賬平臺中如實填制差旅費報銷單，按規(guī)定審核報銷差旅費，同時歸還借款。網(wǎng)絡維護、工程建設、區(qū)域營銷、司機等出差較頻繁的人員可每月集中報賬一次。出差人員回單位3個月仍未報銷差旅費的，財務部門不再予以報銷。

第十一條 實行“前帳不清，后款不借”的原則，嚴格控制職工借款。差旅費借款超過3個月仍未歸還的，財務部門必須直接在發(fā)放工資獎金時全額扣還。

第十二條 嚴禁在報銷差旅費時弄虛作假。如有發(fā)生，一經(jīng)查出，除虛報金額不予報銷外，并按公司員工信用積分報銷管理的相關規(guī)定，給予報賬人累計信用積分一次性清零，直接將報賬人列入信用管理黑名 單。情節(jié)嚴重的，報經(jīng)所在單位公司領導確認后，移交所在單位績效考核部門，扣減直接責任人、間接責任人和部門（單位）績效考核分的處罰。

第十三條 員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

第十四條 員工出差，嚴禁接受供應商或公司合作伙伴提供的車輛、住宿、宴請和其他各類開支，違者按接受商業(yè)賄賂的相關規(guī)定予以處罰。

第十五條 員工在省內(nèi)出差，必須全額支付住宿、交通等出差費用，嚴禁接受所屬企業(yè)提供的住宿、交通等費用補貼，違者按公司相關規(guī)定予以處罰。

第五篇：差旅費管理辦法

差旅費管理辦法

一、總 則

1.出差人員在出差前填寫“出差申請單”（一式2份），出差三天以內(nèi)的由部門經(jīng)理審批；三天以上的由總經(jīng)理審批（出差到省外參加會議和學習培訓的無論時間長短一律由總經(jīng)理審批）。出差申請單交給行政事務部考勤人員，考勤人員按出差申請單統(tǒng)計出勤。

2.差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、餐飲補助費、公雜費補助。

3.城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷。

4.出差人憑出差審批單申請預借差旅費。

二、城市間交通費

1.出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。城市間交通費除飛機票和汽車、火車、輪船等車船票的票面額度外，還包括購買飛機票和車船票的訂票費、退票費，以及出差途中的行李托運費和寄存費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具等發(fā)生的超支費用自理。

出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

2．乘坐火車，白天乘車超過8小時或夜間乘車超過6小時的，可購同席臥鋪票。

3．因工作需要，領導帶有隨行人員的，隨行人員可以與該領導乘用相同級別交通工具。

4.出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，需事先向主管領導請示，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。

5.乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷。

三、住宿費

1.同性別工作人員出差，兩人住一個標準間。出差人員為單數(shù)，或異性人員有單數(shù)的，單人可住單人間或標準間。兩人住一個標準間的，只按公司規(guī)定標準報銷一人住宿費，兩人為不同級別職務的，可按高級別職務標準報銷。住宿費標準見附件一中規(guī)定的“住宿費”項目。

四、餐飲補助費

1.出差人員的餐飲補助費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干。餐飲補助費標準見附件一中規(guī)定的“餐補”項目。

2.出差人員原則上不準報銷招待費。因?qū)嶋H情況確需發(fā)生費用的，必須事先請示領導，經(jīng)總經(jīng)理批準后按授權額度內(nèi)實報實銷。

五、公雜費

出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。公司派專車出差的不額外發(fā)放市內(nèi)交通費補助。公雜費標準見附件一中規(guī)定的“公雜”項目。

六、參加展會、會議等的差旅費

1.工作人員外出參加展會、會議等活動，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，期間的住宿費、餐費和公雜費由主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，不再報銷餐補及公雜費；在途期間的城市間交通費、住宿費、餐費和公雜費按照差旅費規(guī)定報銷。

2.不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的費用均按照差旅費規(guī)定報銷。

七、長期駐外工作

1.由公司外派常期駐外工作的員工，按附件一中規(guī)定“長期駐外住宿費”標準給予包干補貼，不再報銷在常駐地的住宿費。

八、附則

1.工作人員出差的餐飲補助費、公雜費補助，憑其城市間交通費或住宿費票據(jù)計算補助天數(shù)和金額。

2.由公司外派常期駐外工作的員工，每三個月給予6天帶薪探親假，并依據(jù)職務級別報銷往返交通費。

3.工作人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。非因工作需要而滯留或延遲出差的時間的，費用不予報銷并扣發(fā)工資，情節(jié)嚴重的公司給予免職處罰。

八、費用開支標準

1、差旅費用及本地化補助標準 單位：元/日

九、差旅費用報銷

1、差旅費用報銷應該在出差者返回后的3 個工作日內(nèi)申請。出差人員在進行差旅費核銷時，須填制《差旅費報銷單》報總經(jīng)理核準。

2、員工報銷各項差旅相關費用項目及額度，須嚴格遵守本差旅費標準，超出規(guī)定額度及項目范圍的部分，不予報銷。

3、員工報銷住宿費時需提供賓館開具的正式發(fā)票，同時提供賓館出具的費用明細清單，清單中所列示不合理費用公司不予核銷。

出差申請單

出差人： 主管： 總經(jīng)理：

出差申請單

出差人： 主管： 總經(jīng)理：