第一篇：銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法

來源：農(nóng)銀發(fā)[2000]8號

作者：中國農(nóng)業(yè)銀行

日期：00-02-13

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）企業(yè)信用等級評定工作，加強(qiáng)信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 企業(yè)信用等級評定是指農(nóng)業(yè)銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨(dú)資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評價和信用等級確定，是農(nóng)業(yè)銀行信貸管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。

第三條 農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定分為：

（一）內(nèi)部評級。是指農(nóng)業(yè)銀行信貸部門自行對已經(jīng)或申請與農(nóng)行建立信貸關(guān)系的企業(yè)信用等級進(jìn)行評定。

（二）委托評級。是指農(nóng)業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)對特定范圍的企業(yè)信用等級進(jìn)行評定。

第四條 企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、按程序評定、適時調(diào)整、客觀真實的原則。

第五條 除國家另有規(guī)定外，農(nóng)業(yè)銀行在評級工作中涉及企業(yè)的有關(guān)資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。

第二章 評定對象和分類

第六條 除未投產(chǎn)的新建企業(yè)外，農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行信用等級評定的企業(yè)為：

（一）已與農(nóng)業(yè)銀行建立了信貸關(guān)系的企業(yè)；

（二）向農(nóng)業(yè)銀行申請建立信貸關(guān)系的企業(yè)；

（三）需要農(nóng)業(yè)銀行提供資信證明的企業(yè)；

（四）自愿申請或委托農(nóng)業(yè)銀行評估資信的企業(yè)。

第七條 農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定對象分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。

綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經(jīng)營企業(yè)及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。

第三章 評定指標(biāo)與等級

第八條 農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價四大類，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)取值和權(quán)重（見附件）。

房地產(chǎn)企業(yè)信用等級評定按《中國農(nóng)業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)信用等級評定辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)〔1999〕147號）執(zhí)行。

第九條 農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級：

（一）AAA企業(yè)。得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率和到期信用償付率指標(biāo)得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于5分，有一項達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。

（二）AA級企業(yè)。得分為80分（含）～90分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率指標(biāo)得分均為滿分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于10．8分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于3分，有一項達(dá)不到要求，最高只能評定為A級。

（三）A級企業(yè)。得分為70（含）～80分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)得分不得低于5分，利息償還率指標(biāo)得分不得低于8．1分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于9．6分。

（四）B級企業(yè)。得分為60分（含）～70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：

1．屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；

2．資產(chǎn)負(fù)債率得分為5分以下；

3．利息償還率得分在8．1分以下；

4．到期信用償付率得分在9．6分以下。

（五）C級企業(yè)。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：

1．生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰；

2．資不抵債；

3．企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；

4．存在逃廢銀行債權(quán)的行為；

5．利息償還率得分在2．7分以下；

6．到期信用償付率得分在3．6分以下。

第十條 對申請建立信用關(guān)系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機(jī)構(gòu)的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標(biāo)，滿分按79分計算，最后換算為百分制。

第十一條 被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，應(yīng)酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。

第四章 內(nèi)部評級規(guī)定

第十二條 農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部評級程序為：

（一）組織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及職工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況等相關(guān)資料，核實企業(yè)提供的財務(wù)報表的可靠性和真實性，按照本辦法規(guī)定的評級指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算、評定，寫出初評報告，并經(jīng)開戶行信貸部門審查初定和本行主要負(fù)責(zé)人簽字后，將信用等級初評為A級（含）以上的企業(yè)和有關(guān)資料報二級分行。

（二）評審定級。二級分行信貸部門負(fù)責(zé)對信用等級初評為A級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為AA級、AAA級的企業(yè)，提出評審意見并經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對初評不實、資料不全或企業(yè)上報資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調(diào)查、核實和評定。

（三）檢查調(diào)整。各一級分行要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結(jié)果不準(zhǔn)確的，要作相應(yīng)調(diào)整。

第十三條 農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級內(nèi)部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。

第十四條 企業(yè)信用等級評定后，開戶行在每季末復(fù)測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調(diào)整，并報上級行備案。

第十五條 跨行政地區(qū)設(shè)立的集團(tuán)性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評定，必要時可由上一級行直接組織評級。

第五章 委托評級規(guī)定

第十六條 下列企業(yè)信用等級，由農(nóng)業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)評定：

（一）自愿要求向社會公開信用等級的農(nóng)業(yè)銀行的信貸客戶；

（二）要求農(nóng)業(yè)銀行提供資信證明的客戶；

（三）委托農(nóng)業(yè)銀行評估資信的客戶。

第十七條 委托咨詢評估機(jī)構(gòu)評定的程序為：

（一）受理申請。企業(yè)提出申請，由開戶行受理并逐級上報一級分行；

（二）委托評定。農(nóng)業(yè)銀行一級分行與有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

（三）評審定級。委托咨詢評估機(jī)構(gòu)必須按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級評定，并將評定結(jié)果及相關(guān)資料返回委托行，經(jīng)委托行貸審會審議后，由貸審會主任委員簽字確認(rèn)等級。

（四）等級發(fā)布。農(nóng)業(yè)銀行一級分行將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。

第十八條 委托評級的企業(yè)信用等級評定結(jié)果有效期為一年。農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。

第十九條 對委托評級的農(nóng)業(yè)銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復(fù)測等級，加強(qiáng)監(jiān)管，適時調(diào)整。

第六章 罰則

第二十條 企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)立即取消其評級資料，并實施相應(yīng)的信貸制裁。

第二十一條 對發(fā)生下列情況之一的，農(nóng)業(yè)銀行將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰：

（一）參與或默許企業(yè)編制虛假報表以騙取較高級別信用等級；

（二）擅自向企業(yè)透露農(nóng)業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)和評定標(biāo)準(zhǔn)；

（三）擅自向企業(yè)透露農(nóng)業(yè)銀行信用等級內(nèi)部評級結(jié)果。

第七章 附則

第二十二條 本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔1997〕224號）和《關(guān)于在實施客戶統(tǒng)一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農(nóng)銀貸一〔1999〕47號）同時廢止。

第二篇：銀行信用等級評定

客戶信用等級分為AAA級、AA級(AA+、AA、AA-)、A級（A+、A、A-）、BBB級、BB級、B級。

AAA級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有很強(qiáng)的償債能力，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值，信譽(yù)狀況很好。

AA+級客戶：客戶市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有可靠、良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽(yù)狀況好。

AA級客戶：客戶市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽(yù)狀況好。

AA-級客戶：客戶市場競爭力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，有較為良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽(yù)狀況好。

A+級客戶：客戶市場競爭力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強(qiáng)，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽(yù)狀況較好。

A級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽(yù)狀況一般。

A-級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險。

BBB級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀 況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險。BB級客戶：客戶市場競爭力、財務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險大。

B級客戶：客戶市場競爭力、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險很大。

按照《中國銀行客戶信用評級辦法》從償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況、發(fā)展能力與潛力五個方面進(jìn)行評價，定期評定、適時調(diào)整，目前中國銀行的信用評級方法和評級標(biāo)準(zhǔn)屬于銀行內(nèi)部掌握的信貸工具，不向社會公布，僅為銀行內(nèi)部管理服務(wù)。中國銀行的客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CCC級、CC級、C級和D級，共十個信用等級。

AAA—A級，信用度分別為“特優(yōu)、優(yōu)、良”，客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況良好，資金負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強(qiáng)。

BBB—B級，信用度分別為“較好、尚可、一般”，客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險。

CCC—C級，信用度分別為“較差、差、很差”，客戶信用較差，整體經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償債意愿，以確保銀行資金安全。

D級，信用度為“極差”：主要表現(xiàn)客信信用很差，授信風(fēng)險極大。

第三篇：小企業(yè)信用等級評定暫行辦法

小企業(yè)信用等級評定暫行辦法

第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防范和控制信貸風(fēng)險，根據(jù)《貸款通則》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)?2007?53號）及信貸管理有關(guān)制度，結(jié)合公司實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法僅適用于對小企業(yè)的內(nèi)部評級。若客戶要求委托評級，則按《重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責(zé)任公司企業(yè)客戶信用等級評定辦法》辦理。

第三條 本辦法所稱小企業(yè)的主要特點(diǎn)是：

（一）企業(yè)規(guī)模較小，這是小企業(yè)的基本特點(diǎn)。主要表現(xiàn)在注冊資本、總資產(chǎn)、銷售收入、員工數(shù)量等方面。

（二）經(jīng)營決策和財務(wù)管理不夠規(guī)范。表現(xiàn)在經(jīng)營管理水平較低，經(jīng)營決策流程不規(guī)范，隨意性較大。企業(yè)與股東、經(jīng)營者在資產(chǎn)、收入、費(fèi)用等方面沒有明確界限，企業(yè)財務(wù)制度不健全，財務(wù)報表一般不能反映真實的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況。

（三）抗風(fēng)險能力差。資本實力較弱，資產(chǎn)負(fù)債率較高，組織結(jié)構(gòu)不合理，生產(chǎn)經(jīng)營和技術(shù)創(chuàng)新投入不足，市場一旦出現(xiàn)不利變化，將對其生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重要影響。

第四條本辦法的小企業(yè)是指資產(chǎn)總額1000萬元以下（含），或企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè)，但不包括房地產(chǎn)企業(yè)和事業(yè)單位。

第五條 除經(jīng)營期不足一個會計的新建企業(yè)和已停產(chǎn)的小企業(yè)外，其他小企業(yè)客戶應(yīng)按本辦法評定信用等級。具體評級對象包括：

（一）已與公司建立了信用關(guān)系的小企業(yè)客戶；

（二）擬與公司建立信用關(guān)系的小企業(yè)客戶。

第六條 小企業(yè)信用評級以“定性分析為主，定量分析為輔”，以信用狀況、償債能力和經(jīng)營者（股東）個人素質(zhì)為核心進(jìn)行綜合評價。主要評級指標(biāo)包括：

（一）企業(yè)及領(lǐng)導(dǎo)者基本素質(zhì)

（二）企業(yè)信用狀況

（三）企業(yè)償債能力

（四）企業(yè)發(fā)展能力

第七條 根據(jù)評級指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)值和權(quán)重（附表二），實行百分制，根據(jù)評分結(jié)果確定信用等級。

第八條 小企業(yè)客戶評級不設(shè)AAA級。按其得分高低，依次分為AA、A、B、C共四個等級：

（一）AA級客戶，基本得分在90分（含）以上，屬公司重點(diǎn)支持的客戶；

（二）A級客戶，得分在80分以上（含）、90分以下（不含）的，屬公司積極支持的客戶；

（三）B級客戶，得分在70分以上（含）、80分的以下（不含），屬公司限制支持的客戶；

（四）C級客戶，得分在70分以下，屬公司不予支持的客戶；

第九條 得分在70分以上，但具有以下情形之一的客戶，可直接評定為C級：

1、生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰范圍；

2、資不抵債；

3、已停止生產(chǎn)經(jīng)營；

4、存在逃廢金融債權(quán)的行為。

第十條評級加分。若能提供有效擔(dān)保的，可在10分以內(nèi)酌情加分。加分后得分超過100分的，按100分計算。

第十一條限制條款。

（一）貸款風(fēng)險分類在次級以下的，其評級最高不得超過A級；

（二）應(yīng)付貸款利息逾期6個月以上的，評級最高不得超過B級。第十二條小企業(yè)評級，信貸人員應(yīng)進(jìn)行實地走訪，對企業(yè)、業(yè)主、或主要股東的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況進(jìn)行了解，掌握企業(yè)真實財務(wù)信息并進(jìn)行實地勘察核對，重點(diǎn)關(guān)注非財務(wù)信息，包括行業(yè)整體狀況、企業(yè)社會地位、業(yè)主或主要股東個人信息及家庭資信情況、各項費(fèi)稅的繳納情況、企業(yè)經(jīng)營管理、技術(shù)、行業(yè)狀況、國家政策對市場前景和客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況的影響等，結(jié)合評級指標(biāo)進(jìn)行打分測評。

第十三條 評級所需部分資料。

（一）營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(副本及復(fù)印件)和年檢證明；

（二）貸款卡、銀行開戶情況；

（三）業(yè)主或主要股東個人身份證明及必要的信息；

（四）能反映近兩年財務(wù)狀況的基本信息或已編制的財務(wù)報表；

（五）企業(yè)征信報告、業(yè)主或主要股東個人征信報告；

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近兩年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；

（七）主要供銷合同、協(xié)議或業(yè)務(wù)往來證明；

（八）抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明及其價值證明文件（如購入發(fā)票復(fù)印件），擔(dān)保承諾文件；

（九）水電費(fèi)及其他公用事業(yè)費(fèi)用近兩年繳納憑證；

（十）銀行存款或往來結(jié)算清單；

（十一）其他必要的資料。

第十四條小企業(yè)信用等級工作由公司評級小組、公司客戶信用評級委員會負(fù)責(zé)信用等級負(fù)責(zé)實施。

第十五條評級流程。收集資料→初評→審定。

（一）收集資料。公司信貸人員負(fù)責(zé)評級資料的收集與核查工作。

（二）初評。信貸人員根據(jù)收集的資料信息進(jìn)行測評，經(jīng)公司評級小組審查、公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，上報審定。

（三）審定。經(jīng)公司信貸部門審核無誤后，提交客戶信用評級委員會審議，公司經(jīng)理或授權(quán)分管副經(jīng)理審定確認(rèn)。

第十六條 小企業(yè)評級有效期為一年。

第十七條 公司應(yīng)密切關(guān)注客戶情況，當(dāng)發(fā)生以下事項時，應(yīng)及時調(diào)整其信用等級。

（一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大不利變化；

（二）企業(yè)、業(yè)主或主要股東超能力對外擔(dān)保,或抵(質(zhì))押物價值發(fā)生重大變化；

（三）企業(yè)、業(yè)主或主要股東財務(wù)狀況發(fā)生重大變化；

（四）企業(yè)、業(yè)主或主要股東涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或法律訴訟；

（五）企業(yè)、業(yè)主或主要股東有重大違約行為；

（六）發(fā)生重大安全事故；

（七）企業(yè)產(chǎn)品銷售持續(xù)下降或產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)重大問題；

（八）其他可能影響信用狀況和償債能力等重大事項。

第十八條 本辦法未盡事宜參照《XXX公司企業(yè)客戶信用等級評定辦法》執(zhí)行。

第十九條 本辦法由重慶市信用聯(lián)社制定、解釋和修訂。

第二十條 本辦法自文到之日起施行，《XXX公司小企業(yè)信用等級評定暫行辦法》同時廢止。

附件：小企業(yè)信用評級計分標(biāo)準(zhǔn)

2009.10

第四篇：重慶市企業(yè)信用等級評定

企業(yè)信用等級評定

企業(yè)信用等級評定是指評級機(jī)構(gòu)對征集到的企業(yè)信息，依據(jù)一定的指標(biāo)進(jìn)行等級評定。企業(yè)主體信用分析的主要內(nèi)容包括：產(chǎn)業(yè)、企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營管理、財務(wù)狀況和償債能力等方面。

一、企業(yè)信用等級評定分級

借款企業(yè)信用等級劃分為三等九級，符號表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企業(yè)信用等級符號及其含義如下所示：

AAA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障;經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響最小;

AA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力很強(qiáng);經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很小;

A級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產(chǎn)生波動;

BBB級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當(dāng)，企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全;

BB級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較弱，企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風(fēng)險;

B級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較差，受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風(fēng)險較大;

CCC級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力很差，受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風(fēng)險很大;

CC級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力嚴(yán)重不足，經(jīng)營狀況差，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風(fēng)險極大;

C級：短期債務(wù)支付困難，長期債務(wù)償還能力極差，企業(yè)經(jīng)營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。

注：每一個信用等級可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA。

二、企業(yè)信用等級評定實施程序

1、前期準(zhǔn)備階級

1)評估客戶向評估公司提出信用評級申請，雙方簽訂《信用評級協(xié)議書》。協(xié)議書內(nèi)容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)。

2)評估公司指派項目評估小組，并制定項目評估方案。評估小組一般由3 ~ 6人組成，成員應(yīng)是熟悉評估客戶所屬行業(yè)情況及評估對象業(yè)務(wù)的專家組成，小組負(fù)責(zé)人由具有項目經(jīng)理以上職稱的高級職員擔(dān)任。

3)評估小組應(yīng)向評估客戶發(fā)出《評估調(diào)查資料清單》，要求評估客戶在較短時間內(nèi)把評估調(diào)查所需資料準(zhǔn)備齊全。評估調(diào)查賢料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財務(wù)報表及審計報告、近三年工作總結(jié)、遠(yuǎn)景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計報表、董事會記錄、其他評估有關(guān)資料等。

2、信息收集階段

1)評估小組去現(xiàn)場調(diào)查研究，先要對評估客戶提供的資料進(jìn)行閱讀分析，圍繞信用評級指標(biāo)體系的要求，哪些已經(jīng)齊備，還缺哪些資料和情況，需要進(jìn)一步調(diào)查了解。

2)就主要問題同評估客戶有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交談，或者召開座談會，傾聽大家意見，務(wù)必把評估內(nèi)容有關(guān)情況搞清楚。

3)根據(jù)需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務(wù)部門及有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解進(jìn)行核實。

3、信息處理階段

1)對收集的資料按照保密與非保密進(jìn)行分類，并編號建檔保管，保密資料由專人管理，不得任意傳閱。

2)根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，對評估資料進(jìn)行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。

3)對定量分析資料要關(guān)注是否經(jīng)過注冊會計師事務(wù)所審計，然后上機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。

4、初步評級階段

1)評估小組根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)的要求，對定性分析資料和定量分析資料結(jié)合起來，加以綜合評價和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結(jié)果。

2)小組寫出《信用評級分析報告》，并向有關(guān)專家咨詢。

5、確定等級階段

1)評估小組向公司評級委員會提交《信用評級分析報告》，評級委員會開會審定。

2)評級委員會在審查時，要聽取評估小組詳細(xì)匯報情況并審閱評估分析依據(jù)，最后以投票方式進(jìn)行表決，確定資信等級，并形成《信用評級報告》。

3)公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報告》和《信用評級分析報告》，征求意見，評估客戶在接到報告應(yīng)于5日內(nèi)提出意見。如無意見，評估結(jié)果以此為準(zhǔn)。

4)評估客戶如有意見，提出復(fù)評要求，提供復(fù)評理由，并附必要資料。公司評級委員會審核后給予復(fù)評，復(fù)評以一次為限，復(fù)評結(jié)果即為最終結(jié)果。

6、公布等級階段

1)評估客戶要求在報刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資信等級公告》形式在報刊上刊登。

2)評估客戶如不要求在報刊上公布資信等級，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用評級報刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實報道。

7、跟蹤評級階段

1)在資信等級有限期內(nèi)，評估公司要負(fù)責(zé)對其資信狀況跟蹤監(jiān)測，評估客戶應(yīng)按要求提供有關(guān)資料。

2)如果評估客戶資信狀況超出一定范圍，評估公司將按跟蹤評級程序更改評估客戶的資信等級，并在有關(guān)報刊上披露，原資信等級自動失效。

三、企業(yè)信用等級評定具體指標(biāo)

貸款企業(yè)信用評級指標(biāo)體系是信用評級機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)的信用信息進(jìn)行分析，并對貸款企業(yè)信用情況進(jìn)行文字說明所依據(jù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)指標(biāo)。

1、財務(wù)指標(biāo)

1)償債能力

負(fù)債比率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額

自有資本率 = 所有者權(quán)益 / 資產(chǎn)總額

注：自有資本率反映企業(yè)用自有資本清償債務(wù)的能力，一般認(rèn)為自有資本率必須達(dá)到25%。

以上指標(biāo)是從某一時點(diǎn)上靜態(tài)地反映企業(yè)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償債務(wù)的能力，實際生活中企業(yè)是動態(tài)的，持續(xù)經(jīng)營的，要反映它的動態(tài)的償債能力還要借助下面兩個指標(biāo)。

債務(wù)本金償付比例 = 年稅后利潤 /(負(fù)債本金余額 / 債務(wù)年限)

注：這個指標(biāo)的考核一般需要連續(xù)五年以上的比率進(jìn)行縱向比較，才能確定其償債能力的穩(wěn)定性。

現(xiàn)金流量償付比率 =(期初現(xiàn)金余額 + 本息稅前現(xiàn)金凈收入)/ [支付利息 + 本年到期債務(wù) /(1-所得稅率)]

注：這個指標(biāo)大于1時表明企業(yè)在其經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量足夠支付利息和償還本金。

2)企業(yè)發(fā)展力

總資產(chǎn)增長率 = 年末資產(chǎn)總額 / 年初資產(chǎn)總額

凈資產(chǎn)增長率 = 年末凈資產(chǎn)總額 / 年初凈資產(chǎn)總額

主營利潤增長率 = 本年主營業(yè)務(wù)毛利 / 上年主營業(yè)務(wù)毛利

市場占有率增長率 = 主營產(chǎn)品本年市場占有率 / 主營產(chǎn)品上年市場占有率

3)企業(yè)盈利能力

主營收入增長率 = 本年主營業(yè)務(wù)收入 / 上年主營業(yè)務(wù)收入

注：由于利潤的可操作性，主營業(yè)務(wù)收入比利潤有更強(qiáng)的可比性。

其它業(yè)務(wù)收入比例 = 其它業(yè)務(wù)收入 /(主營業(yè)務(wù)收入 + 其它業(yè)務(wù)收入 + 營業(yè)外收入)

注：一般來說一個成長性很好的企業(yè)往往是其在主營業(yè)務(wù)上取得了成功，或發(fā)展一些與主業(yè)相關(guān)或相近的行業(yè)，如果一個企業(yè)的利潤很大一部分來自于非營業(yè)利潤，如出租房屋，出租土地或來自于資本市場上的炒作等，以這樣的公司做投資對象或合作伙伴一定要慎重。

第五篇：自然人其他貸款客戶及微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法

安徽舒城農(nóng)村合作銀行

自然人其他貸款客戶及微型企業(yè)客戶

信用等級評定暫行辦法

第一章 總則

第一條 為科學(xué)評價客戶信用狀況，鞏固和拓展信貸優(yōu)良客戶，優(yōu)化和培植社會信用，有效防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)中國銀監(jiān)會《關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險分類的補(bǔ)充通知》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自然人其他貸款客戶及微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法》和安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理相關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱客戶是指自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶。

自然人其他貸款客戶是指除辦理一般農(nóng)戶小額信用貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人客戶；微型企業(yè)是指從農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款總額在任何時點(diǎn)上不超過 100 萬元人民幣的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

第三條 客戶信用等級評定是指按照統(tǒng)一的評定指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，以借款人或其主要股東及經(jīng)營管理人員的個人品行狀況、信用記錄、與經(jīng)營行的合作情況作為依據(jù)，并綜合參考

借款人家庭收入狀況、借款人或其經(jīng)營實體的收入和資本增長情況、所屬行業(yè)狀況等，對客戶進(jìn)行綜合評價和信用等級確定。

第四條 客戶信用等級評定遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，按照“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整”的要求，如實反映測評對象的信用情況。

第五條 客戶信用等級評定是全行信貸管理的基礎(chǔ)性工作，評定結(jié)果是客戶準(zhǔn)入和退出、信貸定價、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。

第二章 信用等級評定程序

第六條 合行總部貸款審批委員會（以下簡稱貸審委）負(fù)責(zé)開展客戶信用評級工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、工作部署、檢查指導(dǎo)等。

第七條 貸委員會下設(shè)客戶信用評級辦公室(以下簡稱：評級辦公室)，評級辦公室設(shè)在合行風(fēng)險管理部，具體負(fù)責(zé)客戶測評表收集、審核和級別認(rèn)定，并建立客戶基本信息檔案。

第八條 參加信用等級評定的自然人其他貸款客戶必須是在本轄區(qū)范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營的個體工商戶、種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工運(yùn)輸業(yè)等專業(yè)大戶，貸款金額在 2萬元(不含)以上、100 萬元（含）以下人民幣；微型企業(yè)客戶必須是

貸款總額在任何時點(diǎn)上不超過 100 萬元（含）人民幣。

第九條 微型企業(yè)以營業(yè)執(zhí)照上的名稱進(jìn)行評級，自然人其他貸款客戶以自然人名稱進(jìn)行評級。

第十條 微型企業(yè)評級要求借款人必須提供法人代表身份證、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證、貸款卡等復(fù)印件、擔(dān)保相關(guān)資料復(fù)印件、報表以及納稅證明等相關(guān)資料。自然人其他貸款客戶必須如實提供其本人資信狀況資料，包括年齡、婚姻狀況、家庭財產(chǎn)狀況、健康狀況、文化程度、戶籍、從事行業(yè)、經(jīng)營情況以及在經(jīng)營行的存款賬號、戶名、余額及他行存款情況；負(fù)債和或有負(fù)債情況、銀行負(fù)債情況、與借款有關(guān)的其他情況；提供身份證和戶口簿原件及復(fù)印件；借款人償還能力證明資料，包括近期合同、進(jìn)銷憑證、納稅單、收入證明等，財產(chǎn)共有人有效身份證原件、復(fù)印件及共同還款責(zé)任承諾書等其他資料。

第十一條 信用等級評定步驟：需要評級的客戶由經(jīng)營行受理，由兩名信貸人員收集相關(guān)資料進(jìn)行初評(測評表附后)，經(jīng)營行對初評結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，超過合行授權(quán)額度的需報合行評級辦公室審核并提交總行審貸會最終認(rèn)定。

第三章 信用等級劃分

第十二條 信用等級測算。依據(jù)客戶信用等級測評表的標(biāo)準(zhǔn)及其分值設(shè)定（附信用等級測評計分表和等級劃分標(biāo)準(zhǔn)），通過查、看、算方式，逐條(項)打分，匯總分值，65 對照確定客戶信用等級。

第十三條 信用等級劃分。自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級按百分制設(shè)定評分標(biāo)準(zhǔn)，依次劃分為三個檔次，即優(yōu)秀、較好和一般（按得分情況確定檔次）。60 分以下不評定信用等級，原則不對其授信。

第四章 信用等級評定管理

第十四條 對評定達(dá)到“一般”的，分支機(jī)構(gòu)要造冊登記，并作為信貸業(yè)務(wù)服務(wù)對象，引導(dǎo)客戶爭創(chuàng)“較好”以上客戶標(biāo)準(zhǔn)。

第十五條 對客戶進(jìn)行信用等級評定，不改變經(jīng)營行、社貸款范圍、貸款“三查”環(huán)節(jié)、信貸人員放款責(zé)任、到期貸款收回率和利息收回率考核。

第十六條 客戶信用等級評定有效期限為 1 年（含 1 年），有效期滿后，借款人的信用等級評定自動失效；若借款人再申請貸款，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對借款人信用狀況重新評定，按程序報批。

第十七條 經(jīng)營行在借款人的信用授信有效期內(nèi)，動態(tài)跟蹤借款人的信用狀況，借款人出現(xiàn)違約或資信狀況發(fā)生重大變化時，及時調(diào)低或取消借款人的信用等級。如借款人在授信有限期限內(nèi)死亡、失蹤的，分支機(jī)構(gòu)有權(quán)取消借款人的信用等級并要求共同還款人償還貸款。

第十八條 對客戶的信用等級評定結(jié)果僅限于本行對客

戶發(fā)放貸款時參考，對外無效。

第五章附則

第十九條 本辦法由安徽舒城農(nóng)村合作銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自公布之日起施行。

附件：安徽舒城農(nóng)村合作銀行自然人其他貸款客戶及微型企業(yè)信用等級評定測評表