第一篇：中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究——以中國人壽甘肅省分公司為例

密級論文題目中文藺塒蟲害學(xué)位論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究——以中國人壽甘肅省分公司為例——論文題目外文地雌幽磐咄煎避垂縫幽筮嘲墮咝越誣幽幽也籃學(xué)院篁堡堂墮學(xué)科、專業(yè)王壹筐堡指導(dǎo)老師賀恒籃塾塑論文提交日期年月校址甘肅省蘭州市知識水壩論文-做專業(yè)的論文碩士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究中文摘要中國人壽保險業(yè)一直在原中國人民保險公司內(nèi)部混業(yè)經(jīng)營沒有實行獨(dú)立核算故掩蓋了許多壽險經(jīng)營中的矛盾和問題使得人們對中國人壽保險公司的經(jīng)營特點認(rèn)識不清對其經(jīng)營規(guī)律把握不準(zhǔn)。隨著壽險業(yè)逐步實行分業(yè)經(jīng)營、獨(dú)立核算以來過去被掩蓋了的一些問題在實踐中暴露了出來從而為我們正確認(rèn)識壽險經(jīng)營特點及其規(guī)律提供了依據(jù)。保險業(yè)自改革開放以來隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和變化己開始進(jìn)入經(jīng)營多元化和規(guī)?；捎诒ｋU業(yè)是一種具有特殊的經(jīng)營活動性質(zhì)和承擔(dān)著重要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能的行業(yè)為了保證其穩(wěn)定健康發(fā)展防范和化解保險經(jīng)營風(fēng)險需制定一系列相應(yīng)的法律制度和管理規(guī)范來約束和指導(dǎo)其防范和化解各種風(fēng)險。本文以中國人壽甘肅省分公司為例對中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險的含義、經(jīng)營風(fēng)險防范的意義、經(jīng)營風(fēng)險的特點、分類以及經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生的原因進(jìn)行了詳盡的分析和闡述并針對以上問題提出了防范和化解中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險的對策尤其是對保險企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防范的重點即保險資金風(fēng)險防范做了正電的論述。本文對保證我國保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展防范金融危機(jī)和防止競爭的自由化保護(hù)保險當(dāng)事人的合法權(quán)益規(guī)范保險業(yè)務(wù)活動防范保險經(jīng)營風(fēng)險意義重大。關(guān)鍘詞人壽保險業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析防范知識水壩論文-做專業(yè)的論文碩士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究’’‘’■焉士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究’中國人壽保險業(yè)一直在原中國人民保險公司內(nèi)部混業(yè)經(jīng)營沒有實行獨(dú)立核算故掩蓋了許多壽險經(jīng)營中的矛盾和問題使得人們對中國人壽保險公司的經(jīng)營特點認(rèn)識不清對其經(jīng)營規(guī)律把握不準(zhǔn)。自改革開放以來隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和變化保險業(yè)已開始進(jìn)入經(jīng)營多元化和規(guī)?；捎谄涫且环N具有特殊的經(jīng)營活動性質(zhì)和承擔(dān)著重要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能的行業(yè)為了保證保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展需制定一系列相應(yīng)的法律制度和管理規(guī)范來約束和指導(dǎo)其防范和化解各種風(fēng)險。

一、引言防范經(jīng)營風(fēng)險是壽險經(jīng)營的永恒主題風(fēng)險管理工作直接關(guān)系到人壽保險公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。自產(chǎn)壽險分業(yè)以來中國人壽保險公司業(yè)務(wù)取得了飛速發(fā)展截至年底中國人壽保費(fèi)收入達(dá)到億元占全國壽險市場份額的占我國保險業(yè)總保費(fèi)收入的公司總資產(chǎn)達(dá)到億元占我國保險業(yè)總資產(chǎn)的目前可運(yùn)用資金超過億元是我國資本市場最大的機(jī)構(gòu)投資者。但與此同時市場競爭的加劇、經(jīng)營環(huán)境的變化、公司管理的相對滯后增加了公司的經(jīng)營風(fēng)險。從中國人壽業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)節(jié)的角度全面深入分析人壽保險公司面臨的各種風(fēng)險并提出風(fēng)險防范的有效方法是公司全面風(fēng)險管理的需要是公司穩(wěn)健經(jīng)營的需要同時也是增強(qiáng)公司競爭力的需要。一中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險的含義今天人們習(xí)慣用“風(fēng)險”這個詞匯來表達(dá)各種可能發(fā)生的災(zāi)害和不利事件風(fēng)險已經(jīng)或多或少地成為現(xiàn)代生活中無法回避的內(nèi)容之一。人壽保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的特殊金融服務(wù)行業(yè)。人壽保險公司經(jīng)營中風(fēng)險通常被定義為“潛在損失的概率”或“不確定后果之間的差異程度”等等。從風(fēng)險的屬性來說有人主張風(fēng)險應(yīng)該是客觀存在的因而應(yīng)該被客觀地度量也有人強(qiáng)調(diào)風(fēng)險是一個因人而異的主觀概念。外在環(huán)境狀態(tài)的不確定性與公司行為相結(jié)合蘊(yùn)涵著某種后果這些不確定性的后果有好有壞對公司的影響也可能不一樣。公司基于對環(huán)境狀態(tài)不確定性的判斷和基于對潛在后果的價值判斷來選擇或調(diào)節(jié)公司經(jīng)營行為追預(yù)士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究求理想的后果和回避不利的后果。因此人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險是相對于面臨著某種不確定狀態(tài)的某個公司或某些公司而言的。人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險與三個因素直接有關(guān)自然狀態(tài)的不確定性、人的主觀行為以及二者結(jié)合所蘊(yùn)涵的潛在后果。從保險當(dāng)事人保險人、被保險人的角度出發(fā)討論潛在后果及其所對應(yīng)的不確定性。公司要評估某一保險經(jīng)營項目風(fēng)險大小首先需要分辨清楚究竟可能出現(xiàn)哪些不利的潛在后果它們相對于當(dāng)事人的嚴(yán)重程度如何以及發(fā)生這些不利后果的可能性究竟有多大從某個決策問題出發(fā)討論一個決策者面對某種風(fēng)險的反應(yīng)或態(tài)度常稱之為風(fēng)險態(tài)度決策者對風(fēng)險的反應(yīng)和態(tài)度直接影響到他的決策行為。度量和比較決策者對風(fēng)險的態(tài)度是保險公司經(jīng)營風(fēng)險的重要組成部分。參照某個決策者的問題和目標(biāo)來討論每項備選方案的風(fēng)險大小。研究對策略風(fēng)險的大小進(jìn)行度量以及研究它對決簧分析的影響一直是投資分析和管理決策學(xué)的核心內(nèi)容是經(jīng)營風(fēng)險的重要內(nèi)容。例如在中國人壽保險公司里對承保風(fēng)險、尤其是對賠付風(fēng)險的研究均屬于經(jīng)營風(fēng)險研究的內(nèi)容。人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險是保險公司在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營中因各種自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險損失。應(yīng)致力于提高經(jīng)營管理的科技水平運(yùn)用新技術(shù)、新方法加大科技治司力度使風(fēng)險管理更加科學(xué)、更加規(guī)范有效彌補(bǔ)原有運(yùn)行機(jī)制上存在的不足和漏洞。二研究中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險及其防范的意義年月中國人壽保險公司股改并在海外上市揭開了中國人壽保險發(fā)展史上嶄新的一頁給我們帶來了前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。我們必須比以往任何時候都更加重視依法、合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的問題必須經(jīng)得起輿論監(jiān)督和監(jiān)管部門曰益嚴(yán)格的監(jiān)管確保上市公司有一個穩(wěn)健發(fā)展的形象支撐股票在資本市場上有出眾的表現(xiàn)。因而我們必須全面加強(qiáng)公司的制度建設(shè)從制度上防范風(fēng)險要建立健全風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置機(jī)制增強(qiáng)信息透明度并自覺接受社會監(jiān)督從對經(jīng)理人要求的角度風(fēng)險管理考驗各級經(jīng)營管理者的水平必須從政治高度、全局高度放大來碩士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究看這一問題?？傮w來說研究中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險及其防范的意義主要有以下幾點認(rèn)清中國人壽保險公司的經(jīng)營特點把握其經(jīng)營規(guī)律中國人壽保險公司的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)節(jié)有以下幾個方面產(chǎn)品開發(fā)與定價、市場銷售、承保核保、理賠、投資管理。在產(chǎn)品開發(fā)與定價、投資管理的權(quán)限集中于總公司的情況下產(chǎn)品開發(fā)投資和投資風(fēng)險對公司會產(chǎn)生系統(tǒng)性影響也就是說產(chǎn)品開發(fā)和投資的失誤會給整個公司帶來系統(tǒng)性虧損。市場銷售、承保核保、理賠等職能分散在公司系統(tǒng)的各分支機(jī)構(gòu)由眾多職員來共同完成風(fēng)險也分散在各分支機(jī)構(gòu)之中。我們應(yīng)使用更加科學(xué)、更加規(guī)范的風(fēng)險管理方法認(rèn)清中國人壽保險公司的經(jīng)營特點和規(guī)律有效彌補(bǔ)原有運(yùn)行機(jī)制上存在的不足和漏洞。規(guī)范公司保險業(yè)務(wù)活動保證公司保險業(yè)務(wù)穩(wěn)定健康發(fā)展我國的保險業(yè)還處于初級的發(fā)展階段風(fēng)險管理的技術(shù)水平和手段都相對落后。在甘肅省因保險服務(wù)領(lǐng)域的進(jìn)步擴(kuò)大承保額的劇增對保險業(yè)的監(jiān)督卻顯得比較薄弱重審批、輕管理監(jiān)管的內(nèi)容和方法較陳舊主管機(jī)關(guān)的職責(zé)、權(quán)限不明確以及一些保險公司通過不適當(dāng)?shù)亟档捅ＹM(fèi)或其他手段擴(kuò)大保險業(yè)務(wù)從而嚴(yán)重地影響了保險公司的償付能力等說明保險風(fēng)險仍是存在的而且是不容忽視的。銷售風(fēng)險是公司風(fēng)險控制的第一道關(guān)口代理人違規(guī)經(jīng)營行為不但會給公司造成經(jīng)濟(jì)損失而且還會嚴(yán)重?fù)p害公司形象為此我們應(yīng)加大銷售風(fēng)險防范工作的力度。通過研究為公司風(fēng)險管理工作逐步走上制度化、規(guī)范化的道路打下良好的基礎(chǔ)促進(jìn)業(yè)務(wù)管理由分散型向集中型過渡實現(xiàn)低成本、高效益的集約化管理降低經(jīng)營成本有效控制經(jīng)營風(fēng)險。防范金融危機(jī)和防止保險業(yè)競爭的自由化市場競爭風(fēng)險是保險公司外部環(huán)境造成的風(fēng)險主要是賣方之間為了爭奪顧客而降低險種費(fèi)率提高各種名目繁多的費(fèi)用返還比例從而影響保險公司抵御風(fēng)險的準(zhǔn)備能力。有些基層保險機(jī)構(gòu)為了完成保費(fèi)任務(wù)甚至通過承保、退保、再投保等虛假承保的辦法增加保費(fèi)和業(yè)務(wù)量更為惡劣的是有的保險公司竟為出了保險事故的企業(yè)補(bǔ)辦保險手續(xù)補(bǔ)簽保險合同。這些不正當(dāng)競爭、違規(guī)經(jīng)營的行為嚴(yán)重破壞了市場公平競爭加劇了保險機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營風(fēng)險使某些險種隱藏了嚴(yán)重的支付危機(jī)。通過研究碩士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究可以尋找一種有效防范金融危機(jī)和防止保險業(yè)競爭的自由化的方法保護(hù)保險當(dāng)事人的合法權(quán)益保險作為一個專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng)的行業(yè)保險公司作為保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營者擁有大量具有專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的人才因而在保險交易中對保險知識的擁有具有絕對的優(yōu)勢。相對于保險公司而言投保人在保險知識方面處于劣勢往往對保險只有直觀、膚淺和片面的了解。在保險知識不對稱的情況下投保人要么不知道通過投保轉(zhuǎn)移和分散自身風(fēng)險要么就得花費(fèi)大量時間和精力了解和學(xué)習(xí)保險知識為自己面臨的風(fēng)險做出安排。由于缺乏保險基本知識面臨風(fēng)險的個體特別是規(guī)模較小的經(jīng)濟(jì)實體和個人對自身風(fēng)險的認(rèn)識不足將慎重對待投?；虺謨煽伞⒂^望態(tài)度甚至敬而遠(yuǎn)之使?jié)撛诳蛻艮D(zhuǎn)化為現(xiàn)實客戶的可能性變小從而影響保險公司業(yè)務(wù)的開展。相反若投保人不按常規(guī)履行合同或故意制造事故往往會使保險公司承擔(dān)正常概率之上的賠付率。為保護(hù)保險當(dāng)事人雙方的合法權(quán)益我們應(yīng)盡量規(guī)避和減輕人壽保險經(jīng)營風(fēng)險。規(guī)范保險資金管理體制和保險資金運(yùn)用目前保險資金運(yùn)用方式單

一、渠道狹窄保值增值能力弱同時又存在貶值的危險使得保險公司不得不靠降低賠付率來實現(xiàn)利潤提高經(jīng)營效益。長此以往將會使保險公司經(jīng)營走向惡性循環(huán)增大經(jīng)營風(fēng)險。為了加強(qiáng)資金管理防范資金風(fēng)險提高資產(chǎn)使用效率我們應(yīng)該加大公司經(jīng)營風(fēng)險研究的力度和深度。三中國人壽保險甘肅省分公司的概況中國人壽保險股份有限公司甘肅省分公司是中國人壽保險股份有限公司設(shè)在甘肅的省一級分公司。中國人壽保險股份有限公司是目前中國大陸最大的國家控股的股份制商業(yè)人壽保險公司公司總部設(shè)在北京。它的前身是成立于年月的原中國人民保險公司及其于年月分設(shè)的中保人壽保險有限公司。經(jīng)過多年的發(fā)展公司的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)遍布全國市場份額占中國壽險市場的主體地位成為世界五百強(qiáng)企業(yè)年全面實行跨越式發(fā)展完成股份制改革在香港、美國成功上市。中國人壽保險股份有限公司甘肅省分公司下設(shè)分支機(jī)構(gòu)余家遍布全省各地、州、市、縣、區(qū)從業(yè)人突破萬人。年產(chǎn)、壽險分碩士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究業(yè)經(jīng)營之初中國人壽險保甘肅全省費(fèi)收入僅億但截至年底全省人壽保險實現(xiàn)了保費(fèi)收入己達(dá)億元占甘肅省壽險市場份額的業(yè)務(wù)規(guī)模居于省內(nèi)保險行業(yè)首位。公司累計為全省萬人次提供了億元的風(fēng)險保障現(xiàn)有營銷員余人。公司目前主營人壽保險養(yǎng)老保險健康醫(yī)療保險及人身意外傷害保險等四大類數(shù)十個險種其中包括集投資和保障于一體的分紅保險產(chǎn)品。年向廣大客戶支付養(yǎng)老金、教育金、醫(yī)療費(fèi)、死亡、殘疾補(bǔ)償金等各類保險金超過億元。人壽保險甘肅省分公司結(jié)合國內(nèi)外同行的先進(jìn)管理經(jīng)驗不斷提高管理效率在經(jīng)營中逐漸形成了套先進(jìn)、規(guī)范、科學(xué)的企業(yè)管理模式。公司建立了符合專業(yè)化經(jīng)營的組織結(jié)構(gòu)投巨資建設(shè)了功能強(qiáng)大、設(shè)備先進(jìn)的計算機(jī)系統(tǒng)實現(xiàn)了核保、出單、理賠全面電腦化規(guī)范業(yè)務(wù)流程完善內(nèi)控環(huán)境加強(qiáng)監(jiān)督體系。年中國人壽以億美元的營業(yè)收入被美國《財富》雜志評為全球企業(yè)強(qiáng)第名在中國金融企業(yè)中位居第一。年是中國人壽的發(fā)展年甘肅省分公司秉承做強(qiáng)、做大、做優(yōu)的發(fā)展理念以發(fā)展為主題以效益為中心以改革為動力以服務(wù)為手段切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念加快發(fā)展步伐完善經(jīng)營管理降低經(jīng)營成本加強(qiáng)隊伍建設(shè)提高服務(wù)質(zhì)量正不斷提高著公司的創(chuàng)新能力和盈利水平。

二、中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險的特點及分類一人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險的特點人壽保險公司的經(jīng)營風(fēng)險主要有以下五個特點壽險公司經(jīng)營的多樣性帶來了風(fēng)險的多樣性從時間跨度上說壽險業(yè)務(wù)的保險期限從幾小時到幾十年時間跨度非常大。這么長的時間跨度之內(nèi)蘊(yùn)藏了巨大的經(jīng)營風(fēng)險因為在如此長的時間范圍之內(nèi)保險標(biāo)的出險幾率就會與日俱增帶來理賠、資金流、負(fù)債增加等多方面的風(fēng)險。保險經(jīng)營中利潤的核算受多種因素的影響這也帶來了風(fēng)險的多樣性例如短期意外險的保單年終決算時未了責(zé)任幾乎可以確定但終身壽險卻難以確定對于其未來的投資回報率、死亡率、發(fā)病率、退保、費(fèi)用等的核算只能依靠精算的方法進(jìn)行估算。因碩士論文中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險分析及防范研究而壽險業(yè)務(wù)會計年度末的利潤是在精算的一定假設(shè)基礎(chǔ)上計算出來的不像其他行業(yè)其收入、支出比較確定利潤也相對確定。壽險經(jīng)營風(fēng)險的多樣性正表現(xiàn)在壽險公司經(jīng)營產(chǎn)品的多樣性、利潤核算的多樣性和壽險經(jīng)營期間的多樣性上。壽險經(jīng)營核算方法的復(fù)雜性決定了經(jīng)營風(fēng)險的復(fù)雜性從壽險核算方法上看不同性質(zhì)風(fēng)險的業(yè)務(wù)如純死亡險與年金險其風(fēng)險本質(zhì)區(qū)別很大前者以死亡風(fēng)險為主后者以利率風(fēng)險為主如果混合起來進(jìn)行核算就會掩蓋公司經(jīng)營過程中存在的問題使核算不能正確反映實際經(jīng)營狀況。人壽保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)其利潤來源之一是對風(fēng)險的識別、選擇和控制。對不同性質(zhì)風(fēng)險控制的優(yōu)劣程度決定公司的獲利狀況精算人員在對利率、死亡率、費(fèi)用率作出假設(shè)的前提下運(yùn)用數(shù)理方法作出定價。但這只是一種假設(shè)在公司的實際運(yùn)作過程中實際投資回報、死亡率和費(fèi)用率控制等通常與預(yù)定的不同這種差異就是壽險的“利源”也就是我們通常所講的死差、利差、費(fèi)差、退保差等“幾差”。所以壽險利潤的考核應(yīng)該基于“幾差”分析的基礎(chǔ)上而不應(yīng)該單純看當(dāng)年的利潤數(shù)字因為當(dāng)年的利潤數(shù)字要受到許多主客觀因素的影響例如準(zhǔn)備金法定評估方法和公司經(jīng)營基礎(chǔ)的影響。所以壽險公司在經(jīng)營核算上使用的是“死差、利差、費(fèi)差、退保差”的精算方法進(jìn)行核算。而無論是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的取得還是精算方法的運(yùn)用都非常復(fù)雜難度也很大這個過程本身就存在數(shù)據(jù)采集難度大、核算方法龐雜等很大風(fēng)險加之核算結(jié)果又會反過來影響未來新險種的開發(fā)保險市場的預(yù)期資金的應(yīng)用及整個公司的運(yùn)營情況從而造成很大的經(jīng)營風(fēng)險。人壽保險期間的長期性導(dǎo)致了經(jīng)營風(fēng)險的不確定性和隨機(jī)性非壽險的保險期限比較短一般為一年到期續(xù)保。而人壽保險中主要險種屬于長期保險短則幾年長則幾十年有的是終身。在這樣長的時間里由于風(fēng)險的不確定性導(dǎo)致保險事故發(fā)生的可能性大大增強(qiáng).

第二篇：中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險防范研究

本 科 畢 業(yè) 論 文論文題目： 中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險防范研究系 別： 經(jīng)濟(jì)系專業(yè)年級： 07 金融學(xué)（國際金融方向）學(xué) 號：姓 名：指導(dǎo)教師、職稱： 教授 2011 年 5 月 10 日 ____________subject_______________ China Life Insurance Company Management Risk Prevention StudySpecialty and Grade： Finance（International financial direction）Grade 07Number：Name：Advisor：Date: May 10th 2011 目 錄摘要……………….……………………………………………………………………………………..IIIAbstract……………………………………………………………………………….…………….….IV引

言………………………………………………………………………………11 人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險概述…………………………………………………………2 1.1 壽險公司經(jīng)營特點…………………………………………………………………2 1.2 壽險公司經(jīng)營風(fēng)險…………………………………………………………………2 1.2.1 壽險公司的經(jīng)營風(fēng)險種類……………………………………………………3 1.2.2 壽險公司的經(jīng)營風(fēng)險特征……………………………………………………32 中國人壽保險公司的經(jīng)營風(fēng)險分析………………………………………………4 2.1 中國人壽經(jīng)營狀況…………………………………………………………………4 2.1.1 承保業(yè)務(wù)………………………………………………………………………4 2.1.2 中國人壽投資情況……………………………………………………………4 2.2 公司主要競爭優(yōu)勢分析……………………………………………………………5 2.2.1 市場巨大………………………………………………………………………5 2.2.2 銷售渠道廣闊…………………………………………………………………5 2.2.3 客戶基礎(chǔ)雄厚…………………………………………………………………6 2.2.4 成長性高、盈利能力強(qiáng)………………………………………………………6 2.3 中國人壽經(jīng)營風(fēng)險種類及分析……………………………………………………6 2.3.1 險種設(shè)計開發(fā)的風(fēng)險…………………………………………………………6 2.3.2 道德風(fēng)險和逆選擇風(fēng)險………………………………………………………6 2.3.3 利率風(fēng)險………………………………………………………………………7 2.3.4 投資風(fēng)險 ………… …………………………………………………… ……7 2.3.5 證券業(yè)聯(lián)動風(fēng)險和多重監(jiān)管體系風(fēng)險…………………………………73 中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險防范建議……………………………………………9 3.1 險種開發(fā)風(fēng)險防范…………………………………………………………………9 3.1.1 以市場調(diào)研為基礎(chǔ)…………………………………………………………9 3.1.2 發(fā)揮市場細(xì)分理論的作用…………………………………………… ……9 3.1.3 注重國家政策帶來的市場需求的變化 ……………………………… ……9 3.1.4 注重人們觀念的變化 ………………………………………………… ……9 3.1.5 注重對產(chǎn)品開發(fā)策略的選擇………………………………………………10 3.1.6 注重保險條款的制定………………………………………………………10 3.2 道德風(fēng)險和逆選擇風(fēng)險防范………………………………………………………11 3.2.1 道德風(fēng)險防范………………………………………………………………11 3.2.2 逆選擇風(fēng)險防范……………………………………………………………12 3.3 利率風(fēng)險防范………………………………………………………………………13 3.3.1 加快產(chǎn)品創(chuàng)新調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)………………………………………………13 3.3.2 提高保險資金運(yùn)用能力……………………………………………………13 3.3.3 調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以化解利差損………………………………………………13 3.4 投資風(fēng)險防范………………………………………………………………………13 3.4.1 加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理……………………………………………………… ……13 3.4.2 加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)算管理…………………………………………………………………14 3.4.3 加強(qiáng)信用風(fēng)險管理…………………………………………………………………14 3.4.4 降低公司利差 ………………………………………………………………… ……14 3.5 證券業(yè)聯(lián)動風(fēng)險和多重監(jiān)管體系風(fēng)險防范 ………………………………… ………14 3.5.1 進(jìn)行全面風(fēng)險管理…………………………………………………………………14 3.5.2 引入國外戰(zhàn)略投資者………………………………………………………… ……15 3.5.3 注意利用經(jīng)濟(jì)周期的波動性………………………………………………………15結(jié) 論………………………………………………………………………………………16參 考 文獻(xiàn) ……………………………………………………………………………………17 致謝………………………………….…………………………………………………...…18 摘 要 隨著中國加入WTO的時間的不斷推進(jìn)，中國壽險市場向世界開放的程度越來越趨向于全面化，進(jìn)入中國的外資或合資壽險公司也越來越多，例如友邦、中意、信誠、日本生命等等。雖然現(xiàn)在這些外資壽險公司在中國壽險市場上的份額比不是很大，但我們能清晰的看出他們在不斷的成長壯大。作為中國壽險業(yè)的龍頭老大，中國人壽保險股份有限公司（以下簡稱中國人壽）是否能在未來仍處于領(lǐng)跑地位，關(guān)鍵在于它對壽險經(jīng)營風(fēng)險的防范，如果中國人壽能較好地成功防范其經(jīng)營風(fēng)險，那么就能在未來穩(wěn)坐冠軍之席。本文闡述了壽險公司的經(jīng)營風(fēng)險，對中國人壽所面臨的經(jīng)營風(fēng)險提出了防范建議。本文共分三部分。其中第二和第三部分是文章的重點。第一部分是人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險概述，簡述人壽保險公司的經(jīng)營特點和壽險公司經(jīng)營風(fēng)險及其特征； 第二部分是中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險，具體包括中國人壽經(jīng)營狀況和中國人壽保險的經(jīng)營風(fēng)險研究； 第三部分是中國人壽保險股份有限公司經(jīng)營風(fēng)險防范建議。關(guān)鍵詞：中國人壽；經(jīng)營風(fēng)險；道德風(fēng)險 Abstract As the time when China entered the WTO is getting longer and longer the entrance doorof Chinese Life Insurance marketplace is opening much more gradually to the world moreand more foreign capital or joint investment companies are entering Chinese Life Insurancemarketplace the Friendly country ASSICURAZIONI GENERALI AIA PRLDENTIAL NipponLife Insurance etc.are the examples.Though the portion of this foreign capital of life insuranceagencies on Chinese Life Insurance marketplace is not very big it is clear that they are growingand getting stronger.As the top leader of Chinese Life Insurance industry the key point whetherthe Chinese Life Insurance incorporated company the Chinese Life for short can still be in theleading place in future lies in its precaution against the management risks of the life insurance.If the Chinese Life can keep watch its management risks it is therefore likely that it can be inthe first place of champion stably in future.This essay has set forth the management risks of the Life Insurance Agency and given thesuggestion of the precaution measures against the management risks of the life insurance.Theessay is divided into three parts.The second and third parts are the most important parts.Part Iis the brief introduction on the management risks of the Life Insurance Agency it brieflyintroduces the management character of the Life Insurance Agency its management risks andtheir features.Part II is about the management risks of the Chinese Life Insurance Agencyincluding its business performance and the study of the management risks of the Chinese LifeInsurance Agency.And in Part III we have given our suggestion on the precaution measuresagainst the management risks of the Chinese Life Insurance Incorporated Company.Keywords:The Chinese Life InsuranceManagement RisksMoral Hazard 中國人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險防范研究 引 言 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近幾年來，我國壽險業(yè)高速發(fā)展，是全球增長最快的壽險市場之一，承保收入持續(xù)增長，壽險公司積累了一筆巨額責(zé)任準(zhǔn)備金，所以普遍認(rèn)為壽險公司經(jīng)營穩(wěn)定，然而在中國加入WTO之后，眾多外國壽險公司進(jìn)入中國市場。在這競爭日益增強(qiáng)的壽險市場中，作為中國本土壽險公司的行業(yè)老大——中國人壽保險公司（本文的中國人壽保險公司指的是中國人壽保險股份有限公司，下文中簡稱中國人壽），必須認(rèn)真的防范公司的經(jīng)營風(fēng)險。雖然中國人壽近年來盈利持續(xù)的增長，總資產(chǎn)也不斷的增加，占有中國壽險市場最大的市場份額。在中國人壽取得可喜的成績的同時，我們的中國人壽也應(yīng)認(rèn)識到自己在經(jīng)營中存在的各種隱患，并且，在中國人壽上市后，其面臨著新的經(jīng)營風(fēng)險。所以，中國人壽面對的經(jīng)營風(fēng)險不容忽略，這不僅僅關(guān)系著盈利水平是否能繼續(xù)增長，還關(guān)系中國人壽是否能保住其壽險市場的霸主地位，還影響到其今后的發(fā)展。前人筆下的壽險公司風(fēng)險多為人口死亡率，壽險公司內(nèi)部管理等方面，而本文主要研究的是以中國人壽的險種設(shè)計開發(fā)風(fēng)險、道德風(fēng)險和逆選擇風(fēng)險、投資風(fēng)險、利率風(fēng)險、證券業(yè)聯(lián)動風(fēng)險和多重監(jiān)風(fēng)險為主的經(jīng)營風(fēng)險。1 人壽保險公司經(jīng)營風(fēng)險概述1．1 壽險公司經(jīng)營特點 人壽保險公司是依法成立的專門從事人壽保險業(yè)務(wù)的公司。它通過向投保人收取保險費(fèi)，建立保險基金，向被保險人提供保險保障并獲取相應(yīng)收益。第一，壽險公司經(jīng)營的是具有無形性和客觀性的商品。壽險公司所銷售的產(chǎn)品和一般企業(yè)不同，其銷售的是保險合同，這要求保險公司在合同期限內(nèi)對客戶承保的內(nèi)容承擔(dān)風(fēng)險事故發(fā)生而遭受損失的賠償或給付。和購買一般商品的客戶相比較，壽險公司的客戶購買的是壽險公司的保障，而非是紙質(zhì)的保險合同，所以壽險公司銷售的產(chǎn)品實質(zhì)上并不是摸得著的商品，而是無形的商品。雖然保險合同是一份未必能兌現(xiàn)的合同，然而，風(fēng)險是客觀存在的，被保險人存在生、老、病、死、殘的風(fēng)險。因此，壽險的保障是客觀存在的。第二，壽險的經(jīng)營具有倒置性與負(fù)債性。壽險公司的經(jīng)營模式是“先銷售后生產(chǎn)”，即壽險公司銷售保險合同，在保險合同生效之后，壽險公司才進(jìn)行保險合同中的各種保全、理賠的業(yè)務(wù)處理。所以，壽險公司的銷售模式和一般企業(yè)剛好相反。因此，壽險公司不會有一般生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)過剩的問題1。壽險公司的經(jīng)營實質(zhì)上是一種負(fù)債經(jīng)營，壽險公司每簽發(fā)一份保險合同，就會多一筆負(fù)債。在保險費(fèi)率水平大致相同的情況下，壽險公司的保費(fèi)越多，其所承擔(dān)的風(fēng)險就越大，壽險公司應(yīng)付的債務(wù)就越高。明顯得知，高額保險的增多，也使壽險公司的債務(wù)壓力增加。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們的收入增加，出現(xiàn)了一些高額保單，在沒有達(dá)到“大數(shù)法則”的低限要求時，壽險公司也將承擔(dān)較大的經(jīng)營風(fēng)險。保險期限的長短關(guān)系到保險公司承擔(dān)債務(wù)的時間。而在越長的保險期限里，隨著各種因素的變化，人壽保險事故發(fā)生的可能性就越大，出險的機(jī)會就越多。第三，壽險公司的經(jīng)營需堅持適度性和挑剔性。壽險公司對保險合同的銷售必須堅持適度的原則。人壽保險交納保險費(fèi)的方式有分期交費(fèi)和一次性交費(fèi)兩種。一次性交費(fèi)時，壽險公司承擔(dān)的保險責(zé)任與投保人交納保險費(fèi)同步。然而分期交費(fèi)則產(chǎn)生了一個時間差，從投保人交納第一期保險費(fèi)開始，保險合同即行生效，保險公司就開始承擔(dān)保險合同載明的生存、死亡、意外傷害、疾病給付、養(yǎng)老等全部責(zé)任，使承擔(dān)保險責(zé)任超前于保險費(fèi)的交納，增大經(jīng)營風(fēng)險，影響經(jīng)濟(jì)效益。而且，隨著我國壽險市場的形成和營銷機(jī)制的引入，以經(jīng)濟(jì)為杠桿，將分期交費(fèi)業(yè)務(wù)的費(fèi)用集中使用到前期，大幅度地增加了首期傭金比例。這一措施刺激了個人營銷業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，同時由于大量占用了后期費(fèi)用，嚴(yán)重削弱了后期續(xù)保的經(jīng)濟(jì)動力，續(xù)保難度明顯增加。因此，壽險公司不堅持適度原則的話將影響到其經(jīng)營。同時，壽險公司還應(yīng)具有一定的挑剔性，即壽險公司對產(chǎn)品的銷售還需對被保險人做一定的篩選。因為，壽險公司的經(jīng)營標(biāo)的是人的身體和生命，壽險公司要根據(jù)經(jīng)驗，對投保人進(jìn)行評估，只有符合標(biāo)準(zhǔn)才可以購買產(chǎn)品，這樣才能保證壽險公司經(jīng)營的穩(wěn)定 第四，壽險公司的經(jīng)營具有廣泛性和分散性。壽險企業(yè)經(jīng)營涉及社會生產(chǎn)和社會生活的廣泛領(lǐng)域，一旦經(jīng)營失敗，喪失償付能力，勢必影響到全體保單持有人的利益乃至危及整個社會的安定。為防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，政府一般都對壽險采取特殊監(jiān)管措施。1．2 壽險公司經(jīng)營風(fēng)險 壽險公司是集散風(fēng)險的中介，它向投保人收取保費(fèi)分散風(fēng)險的同時把客戶的風(fēng)險集中到自己身上，當(dāng)保險事故發(fā)生時履行保險義務(wù)或給付義務(wù)，向被投保人提供保障。1.2.1 壽險公司的經(jīng)營風(fēng)險種類 人壽保險公司的經(jīng)營風(fēng)險主要有：險種設(shè)計開發(fā)的風(fēng)險、道德風(fēng)險、逆選擇風(fēng)險、利率風(fēng)險和投資風(fēng)險。已上市的壽險公司還面臨著壽險公司與證券業(yè)的聯(lián)動風(fēng)險、多重監(jiān)管體系的風(fēng)險、制度環(huán)境變遷的風(fēng)險和公司目標(biāo)定位的風(fēng)險2。1.2.2 壽險公司的經(jīng)營風(fēng)險特征 壽險公司的經(jīng)營風(fēng)險具有如下特征：

1、射幸性 射幸性是指保險人并不必然履行賠付義務(wù)。壽險的風(fēng)險在發(fā)生在時空上和損害程度上都是不確定的，因此是一種不確定的風(fēng)險。就單個保險合同而言，保險公司并不一定需要履行賠付義務(wù)，有時壽險公司收取了保費(fèi)則用不著賠償，有時則要承擔(dān)成百倍上千倍的賠付責(zé)任。因而常容易激發(fā)人們的投機(jī)心理，帶來道德風(fēng)險。

2、非控性 壽險標(biāo)的是風(fēng)險作用的對象，而保險標(biāo)的又是在投保人或被保險人之中，被保險人存在生、老、病、死、殘的風(fēng)險并非保險人能夠控制的。保險人所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任基本上都是外在的風(fēng)險，例如意外事故、道德風(fēng)險、傷病死亡等。保險公司防災(zāi)防損固然重要，但只能是對保險標(biāo)的安全起外部的監(jiān)督或警示的作用。

3、突發(fā)性 壽險事故的發(fā)生都是意外的和偶然的，被保險人存在生、老、病、死、殘的風(fēng)險是不可預(yù)計的，都是突發(fā)性的。2 中國人壽保險公司的經(jīng)營風(fēng)險分析 中國人壽保險股份有限公司（本文的中國人壽保險公司指的是中國人壽保險股份有限公司，下面簡稱中國人壽）是根據(jù)《中華人民共和國公司法》于2003年6月30日在北京注冊成立，并于2003年12月17日及18日及2007年1月9日分別在美國紐約、香港和上海三地上市的人壽保險公司。2.1 中國人壽經(jīng)營狀況2.1.1 承保業(yè)務(wù) 中國人壽的壽險業(yè)務(wù)在國內(nèi)市場一直居領(lǐng)先地位，占有中國壽險市場最大的市場份額。2008年，全國境內(nèi)業(yè)務(wù)約占壽險市場份額的42.7。目前，中國人壽的承保業(yè)務(wù)分為個人人壽保險業(yè)務(wù)、團(tuán)體人壽保險業(yè)務(wù)和短期險業(yè)務(wù)三個業(yè)務(wù)分部。個人人壽保險業(yè)務(wù)主要指一張保單只為一個人提供保障的保險業(yè)務(wù)。包括個人定期和終身、兩全、年金保險。團(tuán)體人壽保險業(yè)務(wù)主要指對一張保單為某一單位所有或大部分（一般為總?cè)藬?shù)的75）在職職工提供保險保障的保險。包括團(tuán)體定期和終身、年金保險。短期險業(yè)務(wù)主要是指短期意外險和短期健康險產(chǎn)品的銷售3。

1、個人業(yè)務(wù) 2009年，中國人壽個人業(yè)務(wù)由于公司保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，保費(fèi)收入為同比增長3.8。個人業(yè)務(wù)利潤總額達(dá)39769百萬人民幣，同比增長108.5。

2、團(tuán)體業(yè)務(wù) 2009年，由于公司調(diào)整團(tuán)體年金保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，團(tuán)體業(yè)務(wù)保費(fèi)同比下降44.2。團(tuán)體業(yè)務(wù)利潤總額達(dá)467百萬人民幣，同比增長476.5。

3、短期險業(yè)務(wù) 2009年，由于公司加大了短期險業(yè)務(wù)發(fā)展的力度，短期險業(yè)務(wù)保費(fèi)同比增長3.7。由于市場競爭加劇，短期險業(yè)務(wù)利潤總額達(dá)420百萬，同比下降29.5。2.1.2 中國人壽投資情況 2009年，中國人壽實施積極穩(wěn)健的投資策略，優(yōu)化投資布局，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，控制債券投資規(guī)模，提高權(quán)益類投資配置比例，有效應(yīng)對資本市場變化，取得了良好的投資收益。此外，還較好的把握了資本市場的戰(zhàn)略投資機(jī)會，成功競購美國銀行出讓的建設(shè)銀行H股，投資入股遠(yuǎn)洋地產(chǎn)、杭州銀行等。截止2009年年末，中國人壽投資資產(chǎn)達(dá)人民幣11720.93億元，較2008年同期增長25.0，債權(quán)型投資的比例由2008年同期的61.43降低至49.68，股權(quán)型投資的比例由2008年同期的8.01提升至15.31。表一：2009年中國人壽投資組合與收益 數(shù) 據(jù) 來源： 2009 年 中 國 人 壽 年 報 2．2 公 司 主 要 競 爭 優(yōu) 勢 分 析 2.2.1市場巨大 中國人壽是壽險業(yè)的老大，是中國最大、也是全球市值最大的專業(yè)壽險公司，市場份額遙遙領(lǐng)先。截至2008年，全國境內(nèi)業(yè)務(wù)約占壽險市場份額的42.7。由于歷史的原因及特殊的背景，中國人壽目前在中國的壽險市場上占據(jù)了主導(dǎo)地位。不管是個人業(yè)務(wù)、團(tuán)體業(yè)務(wù)，還是短期業(yè)務(wù)，中國人壽都在市場中處于領(lǐng)先地位，而且這種地位還呈現(xiàn)出不斷強(qiáng)化的趨勢。2.2.2 銷售渠道廣闊 銷售渠道就是市場覆蓋與占領(lǐng)模式。中國人壽有獨(dú)一無二的全國性多渠道多層次營銷網(wǎng)絡(luò)，以及客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。主要采用個人代理人直接銷售的辦法進(jìn)行銷售，這種方式讓中國人壽可以有效的控制風(fēng)險，保持業(yè)務(wù)量的穩(wěn)定。與此同時，在金融競爭加劇和金融一體化的推進(jìn)，金融業(yè)內(nèi)三大支柱——銀行、證券、保險的聯(lián)手合作、相互滲透的趨勢日益明顯的背景下，中國人壽還加強(qiáng)全國性的營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)并構(gòu)建銀保組合。目前，中國人壽擁有壽險行業(yè)覆蓋區(qū)域最廣的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和規(guī)模最大的分銷隊伍，共有遍布全國各省區(qū)市（臺灣除外）、延伸至縣鄉(xiāng)的4800多家分支機(jī)構(gòu)、1.5萬多個營銷網(wǎng)點、71.6萬名個人代理人、1.26萬名團(tuán)體銷售人員及9.4萬多家分布在商業(yè)銀行、郵局、信用社等銷售網(wǎng)點，與多家專業(yè)保險代理公司和保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行長期合作。2.2.3 客戶基礎(chǔ)雄厚 中國人壽的壽險業(yè)務(wù)在國內(nèi)市場一直居領(lǐng)先地位，占有中國壽險市場最大的市場份額。是中國擁有最大客戶群的人壽保險公司，截至2008年，全國境內(nèi)業(yè)務(wù)約占壽險市場份額的42.7。中國人壽擁有超過1.2億份有效的個人和團(tuán)體壽險的保單、年金合同及長期健康險保單，已為超過6億人次的客戶提供保險服務(wù)。這龐大的客戶群將是中國人壽后續(xù)高速發(fā)展的有效保證。2.2.4 成長性高、盈利能力強(qiáng) 由于中國人壽龐大的市場占有率、廣泛的客戶群體以及廣闊的營銷網(wǎng)絡(luò)，使得中國人壽自成立以來一直保持著較快的發(fā)展速度。2009年.

第三篇：管理心理學(xué)案例分析以人壽保險公司為例

管理心理學(xué)案例分析

以中國人壽保險（集團(tuán)）公司為例

引言

商業(yè)保險作為社會保險的加強(qiáng)和補(bǔ)充，是社會化的生活保障機(jī)制，為解除國民的生活風(fēng)險服務(wù)，但作為我國最大的國有金融保險集團(tuán)的中國人壽保險公司卻屢傳出騙保事件，嚴(yán)重影響集團(tuán)形象和保險行業(yè)的信譽(yù)。為此，我們以中國人壽保險公司的“騙保門”事件入手，從管理心理學(xué)的角度，引用相關(guān)理論分析出現(xiàn)騙保事件的一系列原因，最后提出組織的管理建議。

關(guān)鍵詞：人壽保險騙保 管理心理學(xué) 案列分析

一． 正文

（一）公司簡介

中國人壽保險（集團(tuán)）公司(China Life)及其子公司構(gòu)成了我國最大的商業(yè)保險集團(tuán)，是國內(nèi)唯一一家資產(chǎn)過萬億的保險集團(tuán)，是中國資本市場最大的機(jī)構(gòu)投資者之一。中國人壽保險（集團(tuán)）公司屬國有大型金融保險企業(yè)，總部設(shè)在北京。公司前身是成立于1949年的原中國人民保險公司，1996年分設(shè)為中保人壽保險有限公司，1999年更名為中國人壽保險公司。2003年，經(jīng)國務(wù)院同意、中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，原中國人壽保險公司進(jìn)行重組改制，變更為中國人壽保險（集團(tuán)）公司。中國人壽保險（集團(tuán)）公司秉承“成己為人、成人達(dá)己”的企業(yè)文化核心理念，遵循“誠信為本、穩(wěn)健經(jīng)營”的企業(yè)宗旨，恪守“創(chuàng)新、拼搏、務(wù)實、奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神，把“與客戶同憂樂”作為企業(yè)價值觀，以“與時俱進(jìn)、爭創(chuàng)一流”的精神，努力打造國內(nèi)領(lǐng)先、世界一流的大型現(xiàn)代保險與金融控股集團(tuán)，致力于造福社會大眾，為建設(shè)和諧社會貢獻(xiàn)更大的力量。

集團(tuán)公司下設(shè)中國人壽保險股份有限公司、中國人壽資產(chǎn)管理有限公司、中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司、中國人壽養(yǎng)老保險股份有限公司、中國人壽保險（海外）股份有限公司、國壽投資控股有限公司以及保險職業(yè)學(xué)院等多家公司和機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍全面涵蓋壽險、財產(chǎn)險、養(yǎng)老保險（企業(yè)年金）、資產(chǎn)管理、另類投資、海外業(yè)務(wù)等多個領(lǐng)域，并通過資本運(yùn)作參股了多家銀行、證券公司等其他金融和非金融機(jī)構(gòu)。集團(tuán)包括人壽保險、養(yǎng)老保險、資產(chǎn)管理、海外保險和另類投資等業(yè)務(wù)，其中人壽保險服務(wù)作為中國人壽的主營業(yè)務(wù)，由中國人壽保險股份有限公司承擔(dān)，經(jīng)營范圍涵蓋壽險、人身意外險、健康險、年金等人身保險的全部領(lǐng)域。

2010年，中國人壽品牌價值高達(dá)853.68億元人民幣，已連續(xù)3年入選世界品牌實驗室評選的世界品牌500強(qiáng)。這一品牌，使中國人壽成為我國保險業(yè)唯一一家全球企業(yè)、全球品牌“雙500強(qiáng)”企業(yè)，被譽(yù)為亞洲最好的保險公司。

（二）案例

2007年10月15日，湖南宜章縣的中國人壽保險員劉曉曼被一個姓肖的人攔住了?！币晃恢檎哒f。肖是劉曉曼的客戶，在她那里買了“國壽鴻鑫兩全（分紅型）保險”，2007年10月18日即將到期。此前，肖曾數(shù)次找到劉曉曼商量到期兌付的事，但都被劉曉曼拒絕。被攔后，劉曉曼仍然表示“沒錢”，發(fā)生爭執(zhí)的雙方被警察帶到了派出所。盡管這位精英業(yè)務(wù)員當(dāng)場擺平了事情，但“劉曉曼騙?！钡南?，開始在縣城傳播。她的一位羅姓客戶聽到傳言后，確認(rèn)自己的保單為偽造。

2007年10月16日下午，宜章警方在中國人壽宜章縣支公司，將劉曉曼帶走。由劉曉曼操作的騙保大案，露出了冰山一角——在中國人壽宜章縣支公司，被騙者拿著各種“保單”、“保費(fèi)收據(jù)”、“收條”要求退保。但他們被告知：所持的都是“假貨”，公司無法退錢。這一百多名受害者購買的，全是“國壽鴻鑫兩全保險（分紅型）”。這是一個確實存在的險種，2003年開始銷售。中國人壽官方網(wǎng)顯示：投保“國壽鴻鑫”險后，每3年可以獲得保險金額的9%的返還收入；每年還會根據(jù)上一會計保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況獲得分紅。被保險人80歲時，可以獲得1.5倍保險金額的祝壽金；如果被保險人死亡，可以獲得2倍保額的保險金；如果急需流動資金，還可以憑借保單向中國人壽獲取借款。而保險費(fèi)的交付方式分為躉交、年交和月交，分期交付保險費(fèi)可選擇3年、5年和10年。但到了劉曉曼口中，“國壽鴻鑫”的內(nèi)容已經(jīng)完全改變。劉曉曼告訴被騙者：‘國壽鴻鑫’是公司最好的險種，資金全部投資于三峽工程、奧運(yùn)工程等項目，如果投保，除了每年可以參加公司分紅外，交錢時就可以拿到10％的返還。中國人壽宜章支公司給予劉曉曼的信任，助長了她的底氣——這家公司曾多次為劉曉曼組織面向客戶的業(yè)務(wù)推介會，公司經(jīng)理廖興武親自出面，稱所有投保業(yè)務(wù)可以全權(quán)委托劉曉曼。

自圓其說的“故事”、業(yè)務(wù)明星的光環(huán)、高額返還的誘惑、毫無效力的憑據(jù)，組成了劉曉曼的欺騙鏈條。為了填補(bǔ)因為高額返還、到期償付而留下的資金黑洞，劉曉曼又不得不不斷編造謊言。2007年，她的騙保行為近乎瘋狂，自己的親戚也成為欺騙對象。來自警方和中國人壽宜章縣支公司的消息稱：迄今，已有超過100名客戶報案稱在劉曉曼那里購買了“國壽鴻鑫險”，總金額超過1500萬元。單個客戶被騙最高的超過100萬元。而劉曉曼騙保所得資金的去向很是神秘。劉曉曼在被拘留近37天里，她始終未開口交代資金去向。目前，只能肯定這筆錢尚在國內(nèi)。

（三）案例分析 1.人性假設(shè)、個性差異

（1）從“經(jīng)濟(jì)人”的假設(shè)角度

“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)主張人的行為在于追求利益最大化，人們多數(shù)喜歡以自我為中心而忽視組織目標(biāo)，人是由經(jīng)濟(jì)誘因目的引發(fā)工作動機(jī)的，并為了謀求最大的經(jīng)濟(jì)利益而行動、工作，這種行為是非理性的。保險代理制度下，保險代理人沒有底薪，收入完全依靠業(yè)務(wù)提成，營銷人員們的收入也叫做“傭金”而非“工資”，為了生存，保險代理人基本上都是受經(jīng)濟(jì)性刺激物的激勵的，不管是什么事情，只要能向他們提供最大的經(jīng)濟(jì)收益，他們就會去干。其中一部分人不得不夸大宣傳，甚至騙保，壽險行業(yè)也因代理人員的行為而形象一落千丈。保險代理人作為“經(jīng)濟(jì)人”，出于自身的需求和經(jīng)濟(jì)利益，追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化，而選擇夸大宣傳甚至騙保等一系列有違常規(guī)的非理性行為，以追求自我經(jīng)濟(jì)利益最大化而忽視了公司的組織目標(biāo)和行業(yè)形象。

（2）從能力差異角度談“初中生賣保險”的話題 能力是指直接影響活動效率方面的個人心理特征。能力與知識技能的關(guān)系：能力與知識技能的關(guān)系不是對立的，但也不是等同的，兩者既有聯(lián)系也有區(qū)別。能力是在知識技能獲得的過程中培養(yǎng)和形成的，能力的形成速度比較慢，而相對來說，知識技能獲得的速度較快；知識技能是能力形成的基礎(chǔ)，而良好的能力反過來又促進(jìn)知識和技能的獲得。知識技能的獲得是能力形成和發(fā)展的重要載體，能力的形成可以讓人們獲得更多的知識和技能，解決工作和生活中的各種問題。而能力有差異性，智力本身內(nèi)部要素發(fā)展的不平衡性。如果將智力、情緒智力、特殊能力、創(chuàng)造力作為橫坐標(biāo)，各種能力構(gòu)成作為縱坐標(biāo)，每個人的能力折線圖是有差異的。初中生賣保險的后果，從2006年7月1日起實施的《保險營銷員管理規(guī)定》中，可以看出大概：“從事保險營銷活動的人員，應(yīng)當(dāng)通過中國保監(jiān)會組織的保險代理從業(yè)人員資格考試”，“參加資格考試的人員，應(yīng)當(dāng)具有初中以上文化程度”。

這被部分業(yè)內(nèi)人士解讀為，在這個瘋狂逐利的行業(yè)，不管黑貓白貓，能拿到保費(fèi)就是好貓，其它一切素質(zhì)都不計較。某些保險公司的管理層甚至私下抱怨，“整天和一群文盲打交道，苦惱?。　薄伴T檻確實有點低。”寧波保監(jiān)局統(tǒng)計研究處官員姜政一稱。事實上，壽險營銷員賣的是高科技含量的金融產(chǎn)品。他們無法理解這些產(chǎn)品，有意無意間夸大宣傳、誤導(dǎo)客戶，“搞得整個行業(yè)都頭疼?！苯徽f。久而久之導(dǎo)致惡性循環(huán)：素質(zhì)低的人讓行業(yè)形象越來越差；行業(yè)形象差，則招不到高素質(zhì)的人。

從案例可知，多半保險代理人的文化程度不高，而知識技能是能力形成的基礎(chǔ)，他們雖接受過培訓(xùn)，但在知識的掌握方面卻是很欠缺的，面對保險這樣的高科技含量的金融產(chǎn)品，他們無法理解，于是就有意無意間夸大宣傳、誤導(dǎo)客戶，“搞得整個行業(yè)都很頭痛”，嚴(yán)重的還導(dǎo)致惡性循環(huán)，是行業(yè)形象一落千丈，招不到高素質(zhì)的人才。而每個代理人之間的能力也是有很大差異的，由于這種差異的存在，在保險代理行業(yè)也形成了很明顯的業(yè)績差異。（3）從“刻板印象”角度看保險代理人的尷尬近況

“刻板印象”指我們將世人依照其性別、國籍、名族或職業(yè)的不同而分成若干類，對每一類人持有一套固有的看法，并以此作為其判斷人的社會角色或人格的依據(jù)。”刻板印象”表現(xiàn)為:在被給與有限材料的基礎(chǔ)上做出帶普遍性的結(jié)論，會使人在認(rèn)知別人時忽視個體差異，從而導(dǎo)致知覺上的錯誤，妨礙對他人做出正確的評價, 為此形成的刻板印象往往有消極的性質(zhì)，會使人對某些群體成員產(chǎn)生偏見、歧視。保險代理人，你身邊有多少人相信他們？賣保險的人，誰沒有遭受過冷遇和恥笑？毋庸置疑，中國現(xiàn)有的190萬人壽保險營銷員，是這個社會上最尷尬的群體。他們西裝筆挺，卻要忍受寫字樓門前掛著的“禁止保險推銷員入內(nèi)”的牌子；他們出口成章，卻被很多人看作哄你掏錢的伎倆；由于“刻板印象”的影響，人們按照保險代理人這一職業(yè)將他們分為一類人，并以此來作為判斷保險代理人的社會角色或人格，為此社會上大多數(shù)人對保險代理人的“刻板印象”是：他們西裝筆挺、出口成章，都是用來哄人掏錢的伎倆。但他們接觸的單是一部分代理人，而且對他們的工作并沒有深入了解而妄下結(jié)論，使人在認(rèn)知保險代理人時忽視個體差異，從而導(dǎo)致知覺上的錯誤，妨礙對保險代理人做出正確的評價,為此往往有消極的性質(zhì)，會使人對保險代理成員產(chǎn)生偏見甚至是歧視。

2.態(tài)度、工作滿意度與管理

態(tài)度是指關(guān)于物體、任務(wù)和事件的評價性陳述，反映了一個人對于對于某一對象的內(nèi)心感受。在此案例中，劉曉曼告訴被騙者：‘國壽鴻鑫’是公司最好的險種，資金全部投資于三峽工程、奧運(yùn)工程等項目，如果投保，除了每年可以參加公司分紅外，交錢時就可以拿到10％的返還。不僅沒有很好地為客戶解釋清楚“國壽鴻鑫”這個險種的具體內(nèi)容，反而是帶有欺騙性的將保險內(nèi)容曲解，這種工作態(tài)度是不正確的。據(jù)管理心理學(xué)我們可以知道，態(tài)度是由認(rèn)知、情感和行為組成。由于劉并沒有或者是失去了一個保險員該有的服務(wù)客戶的良好認(rèn)知，導(dǎo)致她沒有形成良好的情感導(dǎo)向，于是就產(chǎn)生了曲解保險業(yè)務(wù)，最終形成“騙保”這樣一個行為。

（1）劉在騙保這樣的過程中，由于中國人壽宜章支公司給予劉曉曼的信任，這家公司曾多次為劉曉曼組織面向客戶的業(yè)務(wù)推介會，公司經(jīng)理廖興武親自出面，稱所有投保業(yè)務(wù)可以全權(quán)委托劉曉曼，這些信任助長了她的底氣。另外她的自圓其說的“故事”、業(yè)務(wù)明星的光環(huán)、高額返還的誘惑、毫無效力的憑據(jù)，組成了欺騙鏈條，而迫于要填補(bǔ)因為高額返還、到期償付而留下的資金黑洞這樣的壓力，劉曉曼又不得不繼續(xù)不的斷編造謊言。由此可以看出，在壓力之下她騙保的態(tài)度不僅沒有轉(zhuǎn)變好反而是導(dǎo)致其不斷撒謊，繼續(xù)騙保的行為。

(2)就薪酬而言，工作了9年的高級業(yè)務(wù)經(jīng)理李平，在她來看公司并不把他們當(dāng)做“自己人”，平時的電話費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)每拓展一個新客戶還要自己掏錢買禮物什么的。另外她不光要交個人所得稅，還要交教育費(fèi)附加、城建稅附加和營業(yè)稅等，后3塊加起來占總收入的5.5%。2007年10月，她的工資總數(shù)是6700元，到手也就剩5000多元。之所以要交這么多稅，因為他們作為個人代理人，與公司簽的是代理合同而不是聘用合同，“我們就像個體戶”?！翱梢哉f，中國的壽險營銷員是世界上最受剝削的代理人?！敝醒胴斀?jīng)大學(xué)保險系主任郝演蘇說。就晉升機(jī)制來看，“保險公司對代理人有一套獨(dú)特的管理制度，被稱為‘基本法’?！被痉ㄖ饕獌?nèi)容包括：大規(guī)模擴(kuò)充營銷隊伍，嚴(yán)格的培訓(xùn)制度，無保障、高激勵的人才機(jī)制和嚴(yán)格的淘汰機(jī)制等。各壽險公司都有自己的基本法，大同小異。當(dāng)他們想方設(shè)法這種苛刻的生存環(huán)境下晉升到像高級業(yè)務(wù)經(jīng)理和總監(jiān)以后，他們在保險公司也沒有很高的地位，省級的工作會議都不能參加。像劉曉曼這樣的群體他們?yōu)楣緞?chuàng)造了巨額財富，自己卻過著沒有保險的生活。從以上晉升意義不大、薪酬不高這些方面可以看出劉曉曼對其工作滿意度是不高的，而正是由于其工作滿意度不高，她不能以積極的心態(tài)來對待客戶幫助客戶，也不能去承擔(dān)更多的責(zé)任，在一定程度上迫使他們用虛假廣告誤導(dǎo)或誘騙投保人，甚至制造假保單騙保。

3.個體行為動機(jī)與激勵

（1）動機(jī)是指人們進(jìn)行一項活動的原因。是由特定需求引起，欲滿足該種需求的特殊心理狀態(tài)和愿望。在這件騙保事件中，劉曉曼在整個人壽公司的大背景下，其職位地位、晉升機(jī)會、薪酬等因素的不利作用之下，她不能后的令她滿意的“傭金”待遇，不能獲得相對公平的職位地位，因而無法滿足她通過努力地工作然后滿足其獲得更好生活的需求，于是產(chǎn)生了騙保的動機(jī)，形成了騙保這樣一個事件。（2）馬斯洛需要層次包含了生理的需要、安全的需要、感情和歸屬的需要、地位和受人尊重的需要以及自我實現(xiàn)的需要等五個層次。通過案例案例我們可以看出，劉曉曼作為千千萬萬代理人、中介、個體戶中的一員，在承受了巨大的壓力之下，過著“沒有保險的生活”，作為中介，與公司的溝通與聯(lián)系不通暢，導(dǎo)致了信息的不對稱，對公司而言她很難能產(chǎn)生一種強(qiáng)烈的歸屬感，因而也無法滿足她對公司的情感需要，也因此產(chǎn)生騙保。

（3）一方面，從赫茨伯格的雙因素理論中我們可以知道，員工的沒有不滿意與不滿意是受安全、地位、工作環(huán)境、人際關(guān)系等保健因素的影響的。另一方面，工作本身的挑戰(zhàn)性、員工的成就感、成長與發(fā)展的機(jī)會等因素如果處理好與不好，會帶給員工滿意和沒有滿意這兩種態(tài)度。從案例中我們可以得出，劉曉曼在這些方面是得不到滿足的，因而她可能會產(chǎn)生不滿意的情緒，公司無法實現(xiàn)其激勵的效果。

（4）從弗隆的期望理論來看，個人的努力取得了績效，取得了績效之后獲得了組織的獎勵，從而才能使個人的需要得到很好地滿足。從案例中我們知道以劉曉曼為代表的廣大保險代理人他們充當(dāng)著“中介”的作用，與公司是分開的，是屬于“個體戶”的行列，他們的傭金并不是只納個人所得稅就完了，還有許多其他的開銷。在考核方面，比較注重員工擴(kuò)大營銷人員隊伍以及做業(yè)務(wù)這樣的方式。另外，公司的管理中存在著當(dāng)員工犯錯是就要懲罰，而做的好的卻沒有太多的獎勵。這就促使了員工無法滿足從組織那里獲得令自己滿意的獎勵，從而就不能滿足她的個人需求。于是，對公司的期望便很低。

（5）從公平理論來看，亞當(dāng)斯指出，個人通過努力取得報酬后是否獲得滿足，還要看他一社會其他人的比較。比較的結(jié)果會影響員工今后工作的積極性。從案例中我們可以看到工作了9年的高級業(yè)務(wù)經(jīng)理李平說：交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、餐費(fèi)；每拓展一個新客戶自己掏錢給他們買禮物；客戶生日、逢年過節(jié)要拜訪或者請吃飯。公司并不把他們當(dāng)做“自己人”，所有的開銷基本上都會從自己的傭金里扣除。

（6）另外通過不斷的晉升，他們在保險公司也沒有任何地位，在業(yè)內(nèi)更是沒有任何影響力。連每年的省級保險工作會議，都不會讓營銷員代表參加。他們西裝筆挺，卻要忍受寫字樓門前掛著的“禁止保險推銷員入內(nèi)”的牌子；他們出口成章，卻被很多人看作哄你掏錢的伎倆；他們在推銷“有備無患”的人壽保險，但當(dāng)不測風(fēng)云降臨在自己頭上時，卻毫無保障，成了人們口中的“賣保險的沒保險。”從橫向、縱向比較可以看出，同樣作為西裝筆挺的白領(lǐng)，綜合能力也是不錯的，跑業(yè)務(wù)也努力，然而得到的回報，通過自己的付出與收獲以及與社會上其他的白領(lǐng)對比，顯然他們會覺得不公平。

4.組織環(huán)境下員工的行為

（1）企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境會對員工的心理健康造成影響

整個社會及企業(yè)內(nèi)部的各種環(huán)境因素的不利刺激，可能給員工造成不利刺激，進(jìn)而影響員工的行為。隨著濟(jì)的快速發(fā)展，競爭的日益加劇，越來越多的企業(yè)管理者以及學(xué)者開始意擁有積極健康心態(tài)的人力資源的重要性，只有具備積極心態(tài)的員工，才能夠自覺接受企業(yè)文化，積極工作，主動協(xié)調(diào)自我與企業(yè)的關(guān)系，進(jìn)而才能實業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。過高的壓力對個體會產(chǎn)生消極影響，包括降低員工對組織的承諾、內(nèi)在滿意感，并出現(xiàn)越軌行為、離職傾向、情感衰竭、工作績效降低等問題，中國人壽擁有著龐大的業(yè)務(wù)銷售人員，190萬人壽保險營銷員，是這個社會上最尷尬的群。體營銷員不是公司職員，屬于中介范疇，毫無歸屬感可言。這些人為公司創(chuàng)造了巨額財富，自己卻過著朝不保夕的生活。為了生存，某些人不得不夸大宣傳，甚至騙保。壽險行業(yè)的形象也因此一落千丈。人壽保險員工騙保行為的產(chǎn)生，一方面來自于企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境因素對其造成的影響，公司的殘酷生存法則，如若員工不能完成績效，員工就直接面臨著被辭退的危險，這使員工想方設(shè)法的也要完成任務(wù)，甚至出現(xiàn)騙保事件，此種行為也是由于員工心理認(rèn)知失調(diào)，過度的利益化趨向使其對員工認(rèn)知的失調(diào)，進(jìn)而產(chǎn)生不良行為，自己所說與所做相違背。

5.組織結(jié)構(gòu)對員工行為的影響

（1）組織層級多，內(nèi)部協(xié)調(diào)與溝通困難。人壽保險公司主要要分為總份公司，省份公司，市分公司和縣區(qū)分支公司，總公司對分公司主要通過下達(dá)和制定政策。致使中間層和下層缺乏積極性且下設(shè)機(jī)構(gòu)職務(wù)分化較細(xì)，這使個部門之間職能混淆，各部門之間溝通管理困難。組織結(jié)構(gòu)較為高聳，管理的層次多。在此制度下，擁有者龐大代理人的中國人壽對代理人的管理復(fù)雜，溝通困難，信息的傳播與交流容易失真，管理層與員工之間很難相互了解，下級只是服從上級的指示，完成下達(dá)的業(yè)務(wù)。并且整個壽險行業(yè)的人事制度是代理制，而非雇員制，他們與保險公司簽訂代理合同，而不是聘用合同。（2）組織結(jié)構(gòu)為直線式職能，員工缺乏主動性，積極新和創(chuàng)造性。再此結(jié)構(gòu)下

其特點是按照企業(yè)職能的不同將企業(yè)劃分為若干部門，每一部門均由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)直接管理，員工缺乏主動性與創(chuàng)造性 但另一方面，他們必須遵守公司管理。他們并非正式員工，不能享有員工因享有的權(quán)利，這必然會影響他們的工作行為，在劉曉曼騙保事件中，高達(dá)1500萬的騙保金額不知去向，這么龐大的騙保金額到底是流入了公司賬戶還是其它，這都反應(yīng)出了組織存在問題

6.從組織文化看組織對員工行為的影響

（1）組織文化理念尚未深入人心

企業(yè)文化是指組織在長期經(jīng)營過程中形成的共同思想，價值觀念，作風(fēng)和行為準(zhǔn)則，是一種是企業(yè)具有個性化特征的信念和行為風(fēng)格，它對整個組織意義非凡，具有導(dǎo)向功能，約束功能，凝聚功能和激勵功能。能夠為企業(yè)塑造品牌形象，提升企業(yè)的的知名度和美譽(yù)度。中國人壽的文化理念是“壽險是無悔的選擇，成己為人，成人達(dá)己，用心經(jīng)營，誠信服務(wù)”等文化理念。組織文化可以引導(dǎo)員工樹立正確的價值理念，激勵鼓舞士氣，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。中國人壽出現(xiàn)“騙保門”事件以及代簽門事件和投保人信息的大量泄露事件等，其組織文化并未升入人心，員工的所作所為違背了其公司的誠信經(jīng)營理念。

（2）組織隊伍素質(zhì)不高阻礙了企業(yè)理念的內(nèi)化。組織隊伍是企業(yè)的核心，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，一個良好的組織隊伍對企業(yè)的發(fā)展起著重大的作用。據(jù)調(diào)查顯示中成為國人壽保險營銷員的門檻較低，只需初中文憑便可以進(jìn)入。190萬基層保險業(yè)務(wù)員在外的行為也就代表著企業(yè)的形象，他們經(jīng)過短短的培訓(xùn)后便直接上崗，其并未受到企業(yè)理念的熏陶，對于保險行業(yè)的專業(yè)術(shù)語，他們的理解也是有限的，由于過重的工作要求，一些員工甚至虛假宣傳，誤導(dǎo)投保人，況且他們沒有基本工資，工資主要來源于保險營銷員的銷量提成。

（3）組織的社會責(zé)任對員工的行為產(chǎn)生重大的影響，組織中人是核心，組織的管理應(yīng)以人為本，承擔(dān)起組織對個人以及社會的責(zé)任。一是組織對員工的曾諾影響著員工自身的發(fā)展以及員工的歸屬感和責(zé)任感，組織對員工的責(zé)任是促使員工努力工作的重要因素，中國人壽的營銷人員與組織只是雇傭關(guān)系，他們享受不到員工該有的福利，公司對他們的剝削以及殘酷的生存法則，使他們并沒有歸宿感，按照該行業(yè)每70%的淘汰率，中國人中每平均每50個人中就有一個人曾經(jīng)賣保險。即使是組織的正式員工，其在組織里其晉升空間較小，組織的曾諾難以實現(xiàn)，員工的期望難以實現(xiàn)。二是組織的社會責(zé)任。在劉曉曼騙取高額保費(fèi)后，其所在公司稱此行為是屬于員工的個人行為，高額保費(fèi)也并未進(jìn)入企業(yè)。是誰賦予了員工如此的行為動機(jī)，僅僅只是員工個人所為，員工行為給社會造成的影響，企業(yè)更應(yīng)該承擔(dān)社會責(zé)任

7.領(lǐng)導(dǎo)行為對員工的影響

（1）領(lǐng)導(dǎo)者行為之所以影響員工行為，簡單而言可以歸納為以下方面的原因。首先，領(lǐng)導(dǎo)（主管）掌握著組織賦予的正式權(quán)力，控制著對員工獎懲大權(quán)，包括有形和無形的獎勵和懲罰，以及資源配置權(quán)力。領(lǐng)導(dǎo)運(yùn)用他所控制的獎勵和懲罰的偶然性程度以及方式、對員工的資源調(diào)配將會影響員工的工作態(tài)度與行為。第二，主管與員工之間的私人關(guān)系、主管是否給予員工關(guān)心和支持并為其創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，將影響員工對主管和組織的歸屬感。主管是否為員工創(chuàng)造條件取得成功，是否能夠提供有效的反饋，是否能積極幫助員工排憂解難都將影響員工的工作滿意度，從而影響員工的績效表現(xiàn)。領(lǐng)導(dǎo)要了解員工的需求，要關(guān)注員工自身的情況。騙保門事件的發(fā)生，給中國人壽帶來了信譽(yù)危機(jī)，在劉曉曼一案中由于其之前優(yōu)異的表現(xiàn)，公司領(lǐng)導(dǎo)給予其充分的信任，下放權(quán)力。最終導(dǎo)致了其劉曉曼對權(quán)力的濫用。

（2）領(lǐng)導(dǎo)行為劃分為指揮性行為和支持性行為兩類，并認(rèn)為任何一位領(lǐng)導(dǎo)者都不可能僅僅只具有某一種領(lǐng)導(dǎo)行為，兩類行為的不同組合產(chǎn)生了四種領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格：①支持型領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格，支持多、指導(dǎo)少，決策時請下屬參與進(jìn)來，創(chuàng)造寬松氣氛鼓勵下屬提問，與下屬共同作決定，經(jīng)常舉行團(tuán)隊會議，幫助下屬制定個人的職業(yè)發(fā)展計劃，認(rèn)可和主動傾聽下屬意見，并提供解決問題的便利條件，錯誤，允許下屬承擔(dān)風(fēng)險和進(jìn)行變革；②授權(quán)型領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格，支持少、指導(dǎo)少，決策過程委托下屬去完成，明確告知下屬希望他們自己發(fā)現(xiàn)并糾正；③教練型領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格，命令與支持并重，領(lǐng)導(dǎo)給予大量指示，同時也試圖傾聽下屬對決定的想法，決策的控制權(quán)仍掌握在領(lǐng)導(dǎo)者手中，對員工好的行為給予贊賞，提供工作表現(xiàn)好壞的反饋；④命令型領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格，指揮多、支持（下屬自己的意見）少，領(lǐng)導(dǎo)告訴下屬應(yīng)該在哪里、什么時候做什么和怎樣去完成各種任務(wù)，決策由領(lǐng)導(dǎo)者自己決定，交流是單向（自上而下）的。不同的領(lǐng)導(dǎo)行為對員工會產(chǎn)生不一樣的影響，中國人壽中對基層銷售人員的管理采取的是命令型的領(lǐng)導(dǎo)，這使雙方的交流僅限于自上而下，單向交流，信息的反饋比較困難，即使出現(xiàn)問題也只能靠領(lǐng)導(dǎo)自己去發(fā)現(xiàn)，員工缺乏主動性。

二、建議

通過以上對中國人壽保險（集團(tuán)）公司下設(shè)分公司:中國人壽宜章縣支公司員工劉曉曼騙保案就管理心理學(xué)角度進(jìn)行的具體分析。我們可以看出，此次數(shù)額巨大騙保案背后除了保險行業(yè)自身存在的問題外，還在于人壽保險（集團(tuán)）公司內(nèi)部管理體制、保險代理人以及公眾輿論問題，因此，我們將就以上四個方面提出建議。

1.就保險從業(yè)人員而言

（1）端正工作態(tài)度和行為動機(jī)

態(tài)度是我們在做事前的一種狀態(tài)體現(xiàn)，它影響和決定我們接下來的行為。因此，作為員工來說，首先就要端正自己的工作態(tài)度，正確而有效的解讀自身工作內(nèi)容。培養(yǎng)主動積極的工作態(tài)度，端正自己的行為動機(jī)。這樣不僅可以提高自身的工作效率，還可以增強(qiáng)對工作的滿意度。（2）經(jīng)常進(jìn)行心理疏導(dǎo)和自我心理建設(shè)

保險推銷行業(yè)作為一個競爭激烈的行業(yè)，業(yè)務(wù)推銷員一般都面臨著巨大的簽單壓力，在這種情況下，進(jìn)行積極有效的心理暗示和定期的心理疏導(dǎo)，可以緩解內(nèi)心里的壓力和緊張狀態(tài)，保證工作的有效進(jìn)行。

（3）提高自身的知識水平，善于學(xué)習(xí)，提升自身能力

保險行業(yè)就業(yè)門檻低，從業(yè)人員無論是在知識水平還是能力水平上都偏低，因此，員工在后期的工作中應(yīng)該樹立學(xué)習(xí)意識，不斷提高自己的能力和素質(zhì)，通過合法有效的方式獲得晉升或者盈利。

2.就整個保險行業(yè)而言

①逐步轉(zhuǎn)變保險業(yè)代理人制度，實施雇員制

就整個保險行業(yè)的興起和發(fā)展來說，自1992年，美國友邦保險公司把代理人制度帶到中國，并在中國市場上實行比其他國家低得多的傭金標(biāo)準(zhǔn)。中國本土保險業(yè)便受其影響，將此制度照搬以用于自身發(fā)展，并把傭金降得更低，以獲取更多的利潤。代理人制度一方面使保險公司的成本大大降低，因為絕大多數(shù)員工與公司不是雇傭和被雇傭的關(guān)系，而是一頭聯(lián)系著保險公司，一頭聯(lián)系著被保險人的“中介”。這種用人制度使得公司不必為員工支付一系列的基本保險購買費(fèi)用以及支付業(yè)務(wù)員在業(yè)務(wù)過程中所產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)，因此能獲利更高，符合了企業(yè)以盈利作為經(jīng)營目的的。

②但另一方面代理人制度對于從事保險推銷的人員來說，是毫無保障的，他們無法從行業(yè)制度中獲得職業(yè)安全感，絕大部分的保險推銷員在公司內(nèi)部沒有正式編制，因此無法享受到企業(yè)應(yīng)該為員工購買的一切基本保險和福利補(bǔ)貼。巨大的業(yè)務(wù)壓力，傭金低，沒有企業(yè)的福利保障，這也是導(dǎo)致保險推銷員這也是造成“賣保險的都沒有保險”這種奇怪現(xiàn)象的一個原因。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及政策宣傳，人們購買保險的意識逐漸在增強(qiáng)。因此，在這種情況下，需要大量優(yōu)質(zhì)而高效的保險從業(yè)人員。因此，逐步改變代理制，實行雇員制，給予從業(yè)人員職業(yè)安全感，是避免騙保事件發(fā)生的一個關(guān)鍵因素。3.企業(yè)組織

（1）提高傭金，改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度，為員工提供基本保障和福利補(bǔ)貼,滿足員工作為“ 經(jīng)濟(jì)人”的需求。

劉曉曼騙保事件背后的最大的動力源于巨大利益的驅(qū)使，而追逐利益是人作為一個“經(jīng)濟(jì)人”的本性，同時也屬于馬斯洛需要層次理論里最基本的需求——生存需求。中國現(xiàn)有190萬人壽保險營銷員，如此巨大的一個群體，但他們得到傭金卻很低，他們的利潤空間來自于每個月的簽單數(shù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成度。然而，由于推銷員和公司之間簽訂的是代理合同，而不是聘用合同，所以，他們并不享受一般公司正式編制員工享受到的基本保障，并且在業(yè)務(wù)拓展中的一切成本都將有業(yè)務(wù)推銷員本人承擔(dān)。綜上，巨大的簽單壓力，激烈的競爭以及殘酷的淘汰制度，沒有基本保障以及無法獲得福利補(bǔ)貼，成為保險推銷員不顧職業(yè)道德和組織利益鋌而走險進(jìn)行騙保的重要原因。提高傭金，改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度，為員工提供基本保障和福利補(bǔ)貼，一方面不僅滿足了員工對薪酬的需要，另那個一方面也增加了員工對工作的滿意度，提高員工的工作積極性。

（2）提高保險推銷從業(yè)門檻，改善職業(yè)形象，提升組織團(tuán)隊素質(zhì)，破除“刻板印象”。

就中國保險市場來看，保險推銷這一工作門檻極低，初中畢業(yè)便可以從事該職業(yè)。就保險行業(yè)來說，大量的保單和相應(yīng)的保費(fèi)是其運(yùn)作和盈利的基礎(chǔ)。為了獲得大量的簽單和保費(fèi)，保險公司需要大量的基層推銷員，因此，保險公司會采取大規(guī)模擴(kuò)充營業(yè)隊伍的方式。在這種情況下，大量的廉價的低知識水平勞動力進(jìn)入到該行業(yè)，但保險行業(yè)本身屬于高技術(shù)含量的金融產(chǎn)業(yè)，需要知識水平較高的人員，以便對保險內(nèi)容進(jìn)行有效的解讀而低水平勞動力無法理解這些產(chǎn)品，有意無意間夸大宣傳、誤導(dǎo)客戶，久而久之導(dǎo)致惡性循環(huán)：素質(zhì)低的人讓行業(yè)形象越來越差；行業(yè)形象差，則招不到高素質(zhì)的人。提高入行門檻，不僅可以改善職業(yè)印象，同時更可以提升組織團(tuán)隊的素質(zhì)，組織隊伍是企業(yè)的核心，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，一個良好的組織隊伍對企業(yè)的發(fā)展起著重大的作用。

（3）完善激勵機(jī)制，將目標(biāo)激勵和過程激勵相結(jié)合。調(diào)整績效考核，的方式，?；A(chǔ)，重過程，建立合理的晉升機(jī)制。高激勵的激勵模式是保險公司通常用來吸引和選擇人才的重要方式。但這種激勵方式對于保險代理人來說是沒有保障的，高激勵方式只對極少的人有效，而更多的人則在“基本法”的制度下被淘汰掉。同時，建立在簽單量和業(yè)務(wù)指標(biāo)完成量基礎(chǔ)上的績效考核方式，給員工的心理造成了極大的心理壓力，過低的基礎(chǔ)傭金也增加了員工的壓力。因此在這種情況下，提高基本傭金以及其在考核中的比例很有必要，提高基本傭金，可以保障員工的基本收入，減少他們在因為沒有完成業(yè)務(wù)量而擔(dān)心收入時產(chǎn)生的焦慮感和失落感。在晉升方面，目前我國的保險行業(yè)主要有兩種方式，一種方式是通過做業(yè)務(wù)升級，另一種則是既做業(yè)務(wù)又要帶團(tuán)隊即增員。途徑單一并且晉升空間小。再則，即使得到晉升，這些代理人在保險公司也沒有任何地位和影響力。面對這種情況，保險公司應(yīng)該完善自身的內(nèi)部晉升機(jī)制，比如可以通過開發(fā)新的保險創(chuàng)意或者新的保險銷售方式等來獲得晉升。對于那些優(yōu)秀的代理人，將其編入正式員工體制內(nèi)，給予其尊重。

（4）在員工待遇方面，實行公平原則，改變差別待遇，提升員工的企業(yè)歸屬感。

在保險行業(yè)的推銷中，保險代理人作為獨(dú)立的個體戶，中介。并不享有和保險公司正式員工一樣的待遇，所以增加了其對公司組織的不滿情緒。在待遇和福利方面，公平對待正式員工和保險代理人，對于代理人在業(yè)務(wù)過程中所花費(fèi)的業(yè)務(wù)成本進(jìn)行補(bǔ)償和補(bǔ)貼，對于他們需要繳納的稅費(fèi)進(jìn)行報銷或者部分報銷。通過這樣一些方式改變差別待遇，不僅可以提升代理人對企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，同時還可以提高他們對工作的滿意度，維護(hù)企業(yè)利益和形象。

（5）對員工進(jìn)行企業(yè)組織文化教育，使其深入人心。改善組織內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)方式，輕懲罰，重獎勵。

劉曉曼騙保事件的發(fā)生，除了一系列經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，另一個重要的原因就是中國人壽(集團(tuán))公司的組織文化并未有對她產(chǎn)生深刻的影響和認(rèn)同，因而也就不會去維護(hù)和遵守。一個組織的文化對組織的整個發(fā)展意義非凡，具有導(dǎo)向功能，約束功能，凝聚功能和激勵功能。能夠為企業(yè)塑造品牌形象，提升企業(yè)的知名度和美譽(yù)度。因此，要想避免此類騙保事件的再度發(fā)生，把組織的文化深入到每個員工的心理至關(guān)重要。要想使組織文化得到員工的認(rèn)可和維護(hù)，就必須使員工先對組織產(chǎn)生認(rèn)同感和歸屬感，因此，最主要的還是要取得員工對組織的認(rèn)可和維護(hù)。

在保險行業(yè)的推銷中，保險代理人在公司的身份處于一個尷尬位置。一方面，他們不屬于公司正式員工，只是與公司簽定了代理合同的代理人，公司不承認(rèn)他們的員工身份也不給予相應(yīng)的員工保障和福利。但另一方面，當(dāng)他們的業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯時，卻要面臨和公司員工同等的懲罰，將之視為公司員工。這種重懲罰，輕獎勵的領(lǐng)導(dǎo)方式。不僅破滅了代理人對于公司的期待，同時也增加了他們對公司的不滿情緒和失望感。因此，在領(lǐng)導(dǎo)方式上，重獎勵，輕懲罰，實行人性化和統(tǒng)一管理。

（6）調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，逐步改變直線職能型結(jié)構(gòu)，向矩陣式結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。建立良好的溝通關(guān)系，和對權(quán)利的下放監(jiān)督。在此次騙保案中，劉曉曼之所以能夠瞞過眾人，騙取高達(dá)1500萬的保費(fèi)，并且時間長達(dá)半年之久而不被發(fā)現(xiàn)。這體現(xiàn)了直線職能制組織管理結(jié)構(gòu)在溝通上的缺陷，管理層次分的太多，造成上下兩個不同級別的公司之間缺少基層員工之間的溝通。而同時，權(quán)利的過度下放和缺少有效的監(jiān)督也是造成此次巨額騙保案發(fā)生的客觀因素。由直線職能制向矩陣式結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，不僅可以實現(xiàn)直線職能制的優(yōu)點，同時可以彌補(bǔ)其缺點，增加組織結(jié)構(gòu)的靈活性。在權(quán)利的下放過程中，要注意適度下放和做好權(quán)利使用過程中的監(jiān)督，避免對權(quán)力的濫用。值得注意的是，在組織改革、發(fā)展和管理中，要強(qiáng)化學(xué)習(xí)型與變革型組織的建設(shè)，強(qiáng)化組織氣氛，組織承諾，心理契約，組織形象，組織文化建設(shè)等方面的原則。

4.從公眾輿論來看，加強(qiáng)保險教育積極正方向宣傳，促使全民看待保險常態(tài)化、正?；?。

（1）加強(qiáng)對居民保險知識的普及教育以及宣傳，倡導(dǎo)居民自愿購買商業(yè)保險等險種，同時加強(qiáng)與媒體的互動，積極開展保險優(yōu)勢的宣傳教育，提高居民的保險投放意識。

（2）對于保險從業(yè)人員的要求要逐步提高，在銷售方面人才選擇、培養(yǎng)方面行程制度化、樣板話、規(guī)范化，杜絕不文明銷售以及不合理營銷方式，提升保險銷售人員銷售素養(yǎng)以及知識儲備水平，從根本上制約不文明銷售以及違規(guī)銷售的知識匱乏源頭。同樣，在保險從業(yè)人員培養(yǎng)方面注重理論結(jié)合實際，全方位多角度規(guī)劃以及設(shè)計營銷模式，推行“和諧銷售”精神，杜絕欺詐以及不透明銷售。同時加強(qiáng)保險從業(yè)人員再教育，由于保險從業(yè)人員較多，但是通過專業(yè)培訓(xùn)的卻不多，所以要在保險從業(yè)人員中加強(qiáng)技能培訓(xùn)以及繼續(xù)深造的行動。同時要加強(qiáng)從業(yè)資格審查，考核，對于違規(guī)銷售堅決杜絕。

（3）加強(qiáng)行業(yè)自律，提高內(nèi)部監(jiān)督控制水平。媒體及時曝光不誠信行為并且各方加以調(diào)查

三、總結(jié)

保險業(yè)、銀行業(yè)、證券業(yè)在中國金融領(lǐng)域三分天下，為社會保障、資金融通、社會管理和服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面作出巨大貢獻(xiàn)，而中國保險業(yè)的發(fā)展離不開保險代理人的辛勤勞動。保險本身就是一個以誠信為基礎(chǔ)的行業(yè)，保險產(chǎn)品本身看不見、摸不著，消費(fèi)者購買的其實是對保險公司的信任，保險經(jīng)營活動的特殊性決定了它必須堅持最大誠信原則。但是中國保險業(yè)的誠信問題一直以來就遭到社會詬病。保險代理人群體普遍存在追求經(jīng)濟(jì)利益最大化、缺乏專業(yè)知識、素質(zhì)不高、承受壓力大等現(xiàn)象。對于保險行業(yè)而言，逐步轉(zhuǎn)變保險業(yè)代理人制度，實施雇員制，這有利于提升保險代理人的安全感和滿意度，從而促進(jìn)保險業(yè)的健康發(fā)展。對于保險公司來說，提高保險代理人的傭金、提高保險代理人準(zhǔn)入門檻、完善管理體制等，有利于刺激保險代理人的需要，強(qiáng)化動機(jī)，從而提高工作效率和質(zhì)量。對于保險代理人自身而言，應(yīng)該端正工作態(tài)度和行為動機(jī)，努力提升自身素質(zhì)，適應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要。隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，中國保險業(yè)市場前景巨大，如何讓保險代理人長期在保險公司工作是一個一直困擾著保險公司的問題，也是保險公司客戶的一個期望。保險代理人的留存不僅可以為保險公司節(jié)省大量的人力成本，也可以提升顧客的服務(wù)質(zhì)量，從宏觀的角度講，也可以穩(wěn)定就業(yè)，提升百姓的福祉，促進(jìn)社會的和諧。本文從管理心理學(xué)角度對保險代理人存在的騙保等不誠信現(xiàn)象進(jìn)行了探索并提出相應(yīng)建議，為中國保險業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。

四、參考材料

中國知網(wǎng) 程正方《現(xiàn)代管理心理學(xué)》、周琭璐《管理心理學(xué)》PPT、趙世平《企業(yè)社會責(zé)任的管理心理學(xué)分析》、孫朝彬 《中國人壽營口分公司人力資源管理研究》、高延林 《中國人壽保險公司濟(jì)南分公司個人保險代理人激勵約束問題研究》、邊仕英《論激勵是現(xiàn)代管理心理學(xué)理論的核心》、中國知網(wǎng) 史姣鳳《中國人壽保險公司人力資源管理研究》哈爾濱工業(yè)大學(xué)、百度百科 《中國人壽》、新浪財經(jīng)《中國人壽營銷精英騙保案調(diào)查》、《保險代理制：億萬財富背后的殘酷生存法則》、眼睛網(wǎng)《中國人壽業(yè)務(wù)明星騙保巨款去向成謎》、王宏宇，中國人壽集中運(yùn)營管理模式研究 哈爾濱工業(yè)大學(xué)、程正方，現(xiàn)代管理心理學(xué) 第四版 北京師范大學(xué)出版社、王宏宇，中國人壽集中運(yùn)營管理模式研究 哈爾濱工業(yè)大學(xué)、http://finance.sina.com.cn/blank/rspbazz.shtml 案列相關(guān)事件

五、附錄

第四篇：公司戰(zhàn)略分析——以云南白藥為例

公司戰(zhàn)略分析——以云南白藥為例

姓名：

班級：注會

學(xué)號：

一、公司簡介

云南白藥由云南民間名醫(yī)曲煥章先生于1902年創(chuàng)制，問世百年來，以其神奇的療效被世人譽(yù)之為“傷科圣藥”、“中華瑰寶”。

1971年，公司前身云南白藥廠正式成立，白藥開始了專業(yè)化生產(chǎn)。公司于1993年在深交所掛牌上市，成為云南省第一家A股上市公司。1996年，公司分別投資控股原云南地州的三家云南白藥生產(chǎn)企業(yè)，即云南大理州制藥廠、云南文山州制藥廠和云南麗江藥業(yè)有限公司，共同組成云南白藥集團(tuán)，對云南白藥的生產(chǎn)經(jīng)營實行“五統(tǒng)一”，為名牌戰(zhàn)略的實施奠定了基礎(chǔ)。1997年公司經(jīng)國家批準(zhǔn)獲得自營進(jìn)出口權(quán)。1999年，紅塔成為白藥集團(tuán)第二大股東，實現(xiàn)了股權(quán)多元化；同年，云南省醫(yī)藥公司和天紫紅藥廠以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)配股方式進(jìn)入云南白藥集團(tuán)，集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈從生產(chǎn)制造延伸到了藥品流通和飲片加工領(lǐng)域。目前，省醫(yī)藥公司已成功改組為云南省醫(yī)藥有限公司，在云南首家通過國家GSP認(rèn)證。天紫紅藥廠已改制為云南白藥集團(tuán)原生藥材事業(yè)部，作為省內(nèi)唯一的飲片加工企業(yè)，已于2003年順利通過國家GMP認(rèn)證。

經(jīng)過30多年的發(fā)展，公司已從一個資產(chǎn)不足300萬元的生產(chǎn)企業(yè)成長為一個總資產(chǎn)22億多，總銷售收入逾32億元，經(jīng)營涉及化學(xué)原料藥、化學(xué)藥制劑、中成藥、中藥材、生物制品、保健食品、化妝品及飲料的研制、生產(chǎn)及銷售；糖、茶，建筑材料，裝飾材料的批發(fā)、零售、代購代銷；科技及經(jīng)濟(jì)技術(shù)咨詢服務(wù)，醫(yī)療器械（二類、醫(yī)用敷料類、一次性使用醫(yī)療衛(wèi)生用品），日化用品等領(lǐng)域的云南省實力最強(qiáng)、品牌最優(yōu)的大型醫(yī)藥企業(yè)集團(tuán)。公司產(chǎn)品以云南白藥系列和田七系列為主，共十種劑型七十余個產(chǎn)品，主要銷往國內(nèi)、港澳、東南亞等地區(qū)，并已進(jìn)入日本、歐美等國家、地區(qū)的市場?！霸颇习姿帯鄙虡?biāo)于2002年2月被國家工商行政管理總局商標(biāo)局評為中國馳名商標(biāo)。

股東大會

監(jiān)事會

董事會

薪酬與考核委員會

審計委員會

提名委員會

戰(zhàn)略委員會

管理層

二、法人治理結(jié)構(gòu)（見上圖）

云南白藥公司的治理結(jié)構(gòu)完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度的運(yùn)作規(guī)則，分別以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層代表企業(yè)的權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)；彼此之間權(quán)責(zé)明確，各司其職，相互制衡，相互協(xié)調(diào)。已設(shè)立獨(dú)立董事四名，達(dá)到公司董事會現(xiàn)有董事成員的三分之一。

云南白藥是中國典型的上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，所有權(quán)和管理權(quán)分離，由董事會決定聘任了總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員對公司的日常經(jīng)營活動進(jìn)行管理，同時，股東大會為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)下設(shè)董事會和監(jiān)事會，董事會和監(jiān)事會向股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)事會起到監(jiān)督董事會及管理層的作用且監(jiān)事會中設(shè)有三分之一的職工代表監(jiān)事。

公司各部門的主要職責(zé)如下：

股東大會：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃，對公司的重大事件進(jìn)行決策，此外還要對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議。

監(jiān)事會：檢查公司財務(wù)；對董事、經(jīng)理的經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督并在發(fā)現(xiàn)董事或經(jīng)理的行為損害公司利益時及時進(jìn)行糾正；提議召開臨時股東大會等。

董事會：召集股東大會、向股東大會報告工作并執(zhí)行股東大會的決議；決定公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和投資方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；批準(zhǔn)公司的基本管理制度；聽取高層管理人員的工作報告并作出決議；制定公司有關(guān)財務(wù)方面的方案；對公司的重大事件提出方案；聘任或解雇高層管理人員等。

獨(dú)立董事：公司的獨(dú)立董事具備履行其職責(zé)所必需的知識基礎(chǔ),獨(dú)立董事任

職資格,職權(quán)范圍等符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,能夠在董事會決策中履

行獨(dú)立董事職責(zé),包括在重大關(guān)聯(lián)交易與對外擔(dān)保,公司發(fā)展戰(zhàn)略與

決策機(jī)制,高級管理人員聘任及解聘等事項上發(fā)表獨(dú)立意見,發(fā)揮獨(dú)

立董事作用。

戰(zhàn)略委員會：對公司的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行分析并制定切實可行的公司戰(zhàn)略；即使發(fā)現(xiàn)市場所發(fā)生的變化并對公司的戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整。

薪酬與考核委員會：制定公司人員的薪酬水平并結(jié)合實際情況及時進(jìn)行考核和調(diào)整。

由以上公司治理結(jié)構(gòu)圖和基本職能分析，我們了解到該公司是存在合理且有效地治理結(jié)構(gòu)的，這位公司未來組織目標(biāo)的實現(xiàn)打下了堅實的基礎(chǔ)。

三、企業(yè)目的、使命、愿景和目標(biāo)

（一）目的云南白藥集團(tuán)股份有限公司是以盈利為目的的組織，其成立的首要目的是實現(xiàn)股東價值的最大化。

（二）使命

建設(shè)百年企業(yè)

（三）愿景

“傳承文化、超越自我。濟(jì)世為民”的企業(yè)理念指導(dǎo)下，公司成功實施內(nèi)部創(chuàng)業(yè)機(jī)制、首席科學(xué)家制、虛擬企業(yè)運(yùn)作模式、內(nèi)部訂單等四大創(chuàng)新機(jī)制，全方面實施品牌戰(zhàn)略。

（四）目標(biāo)

現(xiàn)代化國際化,融合傳統(tǒng)與現(xiàn)代,溝通歷史和未來,跨越民族與國界。

四、全面戰(zhàn)略分析

（一）外部環(huán)境分析

企業(yè)的外部環(huán)境主要是從宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、競爭環(huán)境和市場需求幾個層面展開的。

1、宏觀環(huán)境分析（PEST分析）

（1）

政治和法律因素：支持醫(yī)藥行業(yè)發(fā)展

2012政府工作報告中，國家將生物制藥再次納入重點支持發(fā)展行業(yè)。商務(wù)部、中醫(yī)藥管理局等十四部委26日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)中醫(yī)藥服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的若干意見》，明確未來將出臺財政投入、稅收減免、金融支持、制訂標(biāo)準(zhǔn)、建立境外中醫(yī)藥物流配送中心等一攬子措施支持中醫(yī)藥服務(wù)貿(mào)易發(fā)展。

（2）

經(jīng)濟(jì)因素：經(jīng)濟(jì)水平提高

2012年初中國的GDP首次超過日本，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。我國經(jīng)濟(jì)水平不斷的提高，人們的購買力很大的提高并且健康保健意識不斷提高，人們的保健健康需求不斷釋放。

（3）

社會文化環(huán)境：中醫(yī)藥熱

一方面從上世界九十年代開始，國家不斷的重視中醫(yī)藥行業(yè)的振興，促進(jìn)中醫(yī)藥現(xiàn)代化的發(fā)展；另一方面中醫(yī)藥具有天然、毒副作用小、有特殊療效等特點，是今年在世界范圍掀起一股中醫(yī)藥浪潮。

（4）

技術(shù)環(huán)境

先進(jìn)的提取技術(shù)、制劑技術(shù)、信息技術(shù)等逐漸應(yīng)用于中醫(yī)藥行業(yè)，使整個中醫(yī)藥行業(yè)技術(shù)得到很大的提高，煥然一新的出現(xiàn)在人們面前.2、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

（1）

產(chǎn)品生命周期

產(chǎn)品生命周期理論上來看：云南白藥最著名的產(chǎn)品：云南白藥氣霧劑，云南白藥牙膏，云南白藥創(chuàng)可貼顯然是一個處于成熟期的產(chǎn)品；即使是云南白藥的整個醫(yī)藥王國里的產(chǎn)

品，無論從科技（療效）還是從國際國內(nèi)市場的競爭來看，也是屬于相對成熟的產(chǎn)品。因此，云南白藥必然要尋找新的且具有發(fā)展前景的核心產(chǎn)品，以避免其白藥系列產(chǎn)品進(jìn)入衰退期后造成企

業(yè)發(fā)展乏力。于是，乘著云南白藥的白藥系列產(chǎn)品尚且處于市場領(lǐng)先地位的時候，乘著云南白藥在大力的利用其三件新開發(fā)的產(chǎn)品開展國際市場的時候，盡快的在國內(nèi)進(jìn)行非相關(guān)多元化以尋找其后續(xù)的核心產(chǎn)品（產(chǎn)業(yè)），顯然是云南白藥進(jìn)行非相關(guān)多元化的一個重要目的。

（2）

產(chǎn)業(yè)波特五力分析

①買方議價能力分析

公司的“白藥”系列產(chǎn)品是國家保護(hù)中藥產(chǎn)品，而且目前在產(chǎn)地（云南）已實現(xiàn)統(tǒng)一生產(chǎn)、統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一銷售，并都?xì)w屬于云南白藥集團(tuán)。因此“白藥”系列產(chǎn)品在整個產(chǎn)業(yè)鏈中具有優(yōu)勢地位。但在公司的“非白藥“系列產(chǎn)品上，買方議價能力較強(qiáng)，就處方藥而言買方議價能力仍然有限。

②供方議價能力分析

作為中成藥企業(yè)，云南白藥集團(tuán)的上游原料藥廠和輔料藥廠是賣方，由于文山公司專注于建設(shè)三七產(chǎn)業(yè)平臺,現(xiàn)有1000-2000畝三七種植基地,年產(chǎn)150-300噸因此公司具有一定的討價還價能力。但原料基地所生產(chǎn)的原料藥和公司產(chǎn)能存在一定缺口，加之原料對氣候海拔等的要求，原材料產(chǎn)地較為集中、產(chǎn)量有限，所以公司討價還價的能力又受到一定限制。

③替代品威脅分析

“白藥”系列的主要功效是止血、鎮(zhèn)痛、消腫、化瘀，客觀上存在眾多的替代品。但“云南白藥”系列產(chǎn)品除了上述功能外，還有功效顯著、立竿見影、使用方便三個特點，加之產(chǎn)品屬于國家保護(hù)產(chǎn)品，具有壟斷經(jīng)營和品牌效應(yīng)，替代品的威脅只在局部范圍、條件下才能成為現(xiàn)實的威脅。因此白藥系列產(chǎn)品替代品的威脅較為有限。

④潛在入侵者分析

醫(yī)藥行業(yè)與其他行業(yè)相比，進(jìn)入門檻是比較高的，相應(yīng)的撤出成本也不低，因此，醫(yī)藥行業(yè)的性質(zhì)決定了潛在入侵者的可能性較小。

另外，決定一個行業(yè)潛在入侵者加入的一個重要因素是行業(yè)未來潛在的盈利水平。國家發(fā)改委先后近40次對藥品價格進(jìn)行下調(diào)，平均降幅達(dá)70%以上，甚至個別藥品價格下降達(dá)80%之多。行業(yè)藥品價格下降，成本上升，競爭加劇，行業(yè)出現(xiàn)大調(diào)整，近期潛在進(jìn)入者進(jìn)入的可能性很小。

但中國作為發(fā)展中的大國，經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，人民用藥需求不斷增加，中國醫(yī)藥市場潛力已經(jīng)被世界醫(yī)藥行業(yè)所公認(rèn)。世界制藥業(yè)排名前25強(qiáng)基本上已在中國開展其制藥投資業(yè)務(wù)，它們以雄厚的資金、優(yōu)秀的人才、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、先進(jìn)的技術(shù)等占領(lǐng)中國醫(yī)藥市場的高端，而且隨著跨國公司的進(jìn)入，將會有更多的外資藥廠落戶中國，分享中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的豐厚的成果。因此，對于中國醫(yī)藥企業(yè)來說，跨國制藥巨頭是未來最大的潛在威脅。

因此短期內(nèi)企業(yè)將不會受到潛在進(jìn)入者的威脅，但長遠(yuǎn)來看這種威脅一定會存在而且還是一個比較大的威脅。

⑤現(xiàn)有競爭者分析

通過政府協(xié)調(diào)與企業(yè)收購行為，目前云南省內(nèi)的所有白藥生產(chǎn)企業(yè)都已經(jīng)集中到云南白藥集團(tuán)，加之受到國家一類中成藥保護(hù)品牌的保護(hù)，保密配方技術(shù)只有云南白藥集團(tuán)擁有，其他企業(yè)如果需要生產(chǎn)帶有白藥成分的產(chǎn)品需要與公司合作，因此公司的白藥系列產(chǎn)品原則上沒有競爭者。但在公司非白藥產(chǎn)品上存在與同行業(yè)較為激烈的競爭。在技術(shù)上，公司研究所經(jīng)過幾年努力，為公司的未來市場和發(fā)展奠定了產(chǎn)品基礎(chǔ)，也為在技術(shù)上形成了技術(shù)壁壘。

（3）

成功關(guān)鍵因素分析

通過以上的分析可以看出，云南白藥集團(tuán)股份有限公司的成功之處是打造的不僅僅是一個產(chǎn)品，更是一個品牌。并且不斷地增加自身優(yōu)勢，把常規(guī)做到極致就是創(chuàng)新，成為了一個成功的企業(yè)。

3、競爭環(huán)境分析：競爭比較激烈

（1）中藥制藥工業(yè)：昆明制藥集團(tuán)股份公司、盤龍云海藥業(yè)、點虹藥業(yè)等。

（2）醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)：云南省醫(yī)藥公司、云南雙鶴藥業(yè)公司、東駿藥業(yè)、鴻翔藥業(yè)等。

（3）零售企業(yè)：各大藥房等。

（二）企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析

1、企業(yè)資源與能力分析

（1）

企業(yè)資源分析

云南白藥股份有限公司是上市公司，資金充裕，財務(wù)狀況良好；而且擁有豐富的天然藥物資源和深厚的民族傳統(tǒng)醫(yī)藥積淀；并且擁有知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢，這是得企業(yè)在有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)上都存在很大的優(yōu)勢。

（2）

企業(yè)能力分析

由于前面論述，企業(yè)擁有很好的盈利能力和營銷能力，擁有自己的獨(dú)立知名品牌，對于公司的發(fā)展和壯大有很好的促進(jìn)作用。而且公司上市之后備受關(guān)注，長期發(fā)展能力很強(qiáng)。

支持活動

內(nèi)部

后勤

生產(chǎn)

作業(yè)

外部

后勤

市場

營銷

銷售

服務(wù)

利潤

利潤

基

本

活

動

企

業(yè)

基

礎(chǔ)

設(shè)

施

人

力

資

源

管

理

技

術(shù)

支

持

采

購

供

應(yīng)

2、價值鏈分析

（1）

人力資源管理

①公司人員招聘、培訓(xùn)和引進(jìn)的機(jī)制尚待完善

②企業(yè)職工的激勵機(jī)制合理,職工保障體系較完善

③職工對工作環(huán)境和工作強(qiáng)度滿意度較高

④各分公司銷售隊伍相對穩(wěn)定、成熟

⑤生產(chǎn)、研發(fā)部門人力資源缺乏

⑥管理授權(quán)程度較高,但監(jiān)督體系欠缺

⑦對員工自我成長與學(xué)習(xí)的激勵和計劃不夠

（2）技術(shù)發(fā)展

①技術(shù)發(fā)展活動的速度遲緩

②技術(shù)引進(jìn)條件和機(jī)制不完善,信息不通暢

③技術(shù)開發(fā)與生產(chǎn)企業(yè)沒有很好的結(jié)合④各企業(yè)自我技術(shù)創(chuàng)新的水平和條件不夠成熟

⑤企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)不足

⑥對企業(yè)GSP和GMP管理已經(jīng)積累了一些經(jīng)驗

（3）企業(yè)供應(yīng)

①企業(yè)硬件設(shè)施條件較好

②各商業(yè)公司與國內(nèi)外行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)建立了通暢的供應(yīng)關(guān)系，經(jīng)營品種齊全，總代理品種

③企業(yè)整體物流能力和效率較高

④生產(chǎn)企業(yè)原材料渠道通暢

（4）內(nèi)部后勤

①各崗位職能設(shè)置明確合理,工作效率尚可

②各項規(guī)章制度齊全，各項工作流程合理

③倉儲能力有所分散，正在解決

（5）生產(chǎn)制造

①兩個主要生產(chǎn)單位已經(jīng)通過GMP認(rèn)證,生產(chǎn)條件較好

②各單位生產(chǎn)能力不飽和生產(chǎn)效率尚可

③主要生產(chǎn)工藝水平一般

④總體產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較好，劑型和規(guī)格齊備

⑤生產(chǎn)創(chuàng)新條件較差、產(chǎn)品開發(fā)能力和意識不夠

⑥各生產(chǎn)企業(yè)配合度與協(xié)調(diào)力度不夠

（6）外部后勤

①企業(yè)公共關(guān)系能力較強(qiáng)，但未設(shè)公關(guān)機(jī)構(gòu)與專門人員

②信息化程度差，信息資料收集整理能力較差

③倉儲運(yùn)輸管理體系完善

（7）市場與銷售

①在省內(nèi)批發(fā)領(lǐng)域有較大市場份額

②零售終端對省內(nèi)市場的覆蓋有一定的規(guī)模

③銷售隊伍有待提高素質(zhì)

（8）消費(fèi)者服務(wù)

①終端銷售隊伍需要加強(qiáng)

②對生產(chǎn)和代理銷售的所有產(chǎn)品的質(zhì)量把關(guān)嚴(yán)格

③信息反饋不夠通暢

3、業(yè)務(wù)組合分析

由于云南白藥是特殊產(chǎn)品的中醫(yī)藥行業(yè)中做的比較好的企業(yè)，在自身基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新和發(fā)展，擁有較高的市場占有率。并隨著市場需求的不斷增加，使得云南白藥擁有較好的市場增長率，達(dá)到了接近壟斷的效果。

4、SWOT分析

云南白藥公司SWOT矩陣分析

優(yōu)勢——S1、公司有上市公司的參與背景,資金充裕

2、公司在醫(yī)藥市場扎根多年,具有一定的知名度和美譽(yù)度

3、公司有良好的治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制、激勵體系

4、公司有一只較成熟的銷售隊伍,在省內(nèi)批發(fā)領(lǐng)域有較大市場份額

5、公司下屬工業(yè)企業(yè)各自有一些系列產(chǎn)品,有幾個獨(dú)家產(chǎn)品

6、公司下屬工業(yè)企業(yè)基本通過了國家GMP認(rèn)證,在市場和產(chǎn)品方面發(fā)展?jié)摿涂臻g很大

7、零售終端對省內(nèi)市場的覆蓋有一定的規(guī)模

劣勢——W1、人力資源缺乏,特別是市場營銷、策劃、研發(fā)和產(chǎn)業(yè)技術(shù)人員

2、企業(yè)文化創(chuàng)新力和吸引力欠缺;員工平均年齡和素質(zhì)偏低

3、各子部門間協(xié)調(diào)力不足,缺乏凝聚力,不利于競爭

4、總體管理和服務(wù)的理念、方法和水平尚有待提高

5、各分公司的營銷觀念和手段落后于行業(yè)內(nèi)其它企業(yè)的進(jìn)步速度

機(jī)會——O1、隨著世界經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，人民生活水平的提高；對醫(yī)藥產(chǎn)品的需求旺盛。

2、隨著全球人口老齡化加劇及其醫(yī)療費(fèi)用比例的不斷增長，使保健需求與醫(yī)療需求增長，帶動了醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)增長。

3、隨著以基因工程為標(biāo)志的現(xiàn)代生物技術(shù)的突飛猛進(jìn)，整個醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)鏈面臨重大機(jī)遇。

4、國家對醫(yī)藥行業(yè)的重視和投入程度提高。

5、對天然藥物、綠色生物產(chǎn)品的青睞；有助于我國和云南省相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅速成長。

6、加入WTO后，國外企業(yè)、財團(tuán)的技術(shù)、產(chǎn)品、資金、先進(jìn)管理方法的引進(jìn)，將推動醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

7、云南省對醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的大力扶持和重視為行業(yè)內(nèi)企業(yè)營造了一個良好的環(huán)境。

8、云南省天然的“動植物”王國和豐富的民族醫(yī)藥資源吸引了業(yè)內(nèi)實力企業(yè)的關(guān)注，為省內(nèi)企業(yè)的戰(zhàn)略選擇提供了更多的機(jī)會。

SO戰(zhàn)略

1、抓住主業(yè)優(yōu)勢，堅持以現(xiàn)有業(yè)務(wù)　　　　為主集中資源實行聚焦戰(zhàn)略。

2、筑造整體競爭優(yōu)勢，培育企業(yè)核心競爭能力。

3、結(jié)合區(qū)位優(yōu)勢，發(fā)展和培育特色優(yōu)勢產(chǎn)品。

WO戰(zhàn)略

1、調(diào)整人力資源結(jié)構(gòu)，培育創(chuàng)新性企業(yè)文化。

2、整合內(nèi)外部資源，拓寬市場渠道，3、理順產(chǎn)品研發(fā)和引進(jìn)渠道，打造核心產(chǎn)品與品牌。

4、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，提高企業(yè)全面競爭能力。

威脅——T1、加入WTO也給醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)鏈上各個板塊內(nèi)的企業(yè)帶來了更劇烈的競爭和壓力。

2、研發(fā)經(jīng)費(fèi)與能力的不足削弱了我國醫(yī)藥企業(yè)的競爭力。

3、我國醫(yī)藥市場體系欠發(fā)達(dá)，市場管理尚待完善。

4、相對于國外產(chǎn)品的大量涌入，我國產(chǎn)品流出渠道不暢，世界市場占率極低，競爭力差。

5、生產(chǎn)規(guī)模小、工藝落后、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)老化、管理水平低下、資金嚴(yán)重短缺的現(xiàn)狀使云南大多數(shù)醫(yī)藥企業(yè)不具備發(fā)展優(yōu)勢。

6、國家對醫(yī)藥行業(yè)監(jiān)管力度的加大，各項法律法規(guī)和醫(yī)療體制改革的完善、醫(yī)藥產(chǎn)品持續(xù)的強(qiáng)制降價、招標(biāo)采購的實施。

7、業(yè)內(nèi)行業(yè)競爭程度的加劇不利于企業(yè)的成長。

ST戰(zhàn)略

1、調(diào)整各板塊的競爭模式，擴(kuò)大區(qū)域競爭優(yōu)勢。

2、與有實力的外部合作伙伴結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟，共同抵御市場風(fēng)險。

3、完善管理體系，培養(yǎng)企業(yè)的柔性競爭能力。

4、結(jié)合地緣優(yōu)勢，開發(fā)和拓展邊貿(mào)業(yè)務(wù)。

WT戰(zhàn)略

1、強(qiáng)調(diào)業(yè)績管理，強(qiáng)化以發(fā)展戰(zhàn)略為核心的激勵體制

2、圍繞核心能力的培育調(diào)整資源配置。

３、提高經(jīng)營管理手段，增強(qiáng)信息化管理程度。

五、戰(zhàn)略選擇

（一）總體戰(zhàn)略

對于不同類型的公司的戰(zhàn)略選擇

一體化戰(zhàn)略：縱向一體化和橫向一體化

發(fā)展戰(zhàn)略

密集型戰(zhàn)略：市場滲透、市場開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)

多元化戰(zhàn)略：相關(guān)多元化和非相關(guān)多元化

總體戰(zhàn)略

穩(wěn)定戰(zhàn)略：限于經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部條件，企業(yè)在戰(zhàn)略期所期望達(dá)到的經(jīng)營狀況基本保持在戰(zhàn)略起點的范圍和水平上的戰(zhàn)略。

收縮戰(zhàn)略：撤退戰(zhàn)略，是那些沒有發(fā)展或發(fā)展?jié)摿苊烀５钠髽I(yè)

應(yīng)該采取的戰(zhàn)略。

根據(jù)自己的判斷，我認(rèn)為云南白藥股份有限公司應(yīng)該采用發(fā)展戰(zhàn)略中的多元化戰(zhàn)略和一體化戰(zhàn)略。公司采用的輕資產(chǎn)策略有效地保證了白藥產(chǎn)品乃至白藥企業(yè)的整體競爭能力；自產(chǎn)品的充分發(fā)育、“穩(wěn)中央、突兩翼”戰(zhàn)略的實施，使白藥的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由“一枝獨(dú)秀”轉(zhuǎn)變?yōu)椤岸帱c支撐”，并成功探路健康產(chǎn)品領(lǐng)域，實現(xiàn)了發(fā)展戰(zhàn)略的延伸；技術(shù)創(chuàng)新和企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略則驅(qū)動著企業(yè)的市場開發(fā)和拓展，并賦予了云南白藥品牌新的內(nèi)涵。明確的總體戰(zhàn)略使云南白藥公司在競爭中保持穩(wěn)定心態(tài)，沉穩(wěn)應(yīng)對。

云南白藥在產(chǎn)業(yè)的前向一體化：建立武定重要原料基地。在云南武定種植基地建立了種植園區(qū)。云南白藥后向一體化戰(zhàn)略：①營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)

②進(jìn)入醫(yī)藥流通業(yè)

③組建云南大藥房

④開拓海外市場

（二）競爭戰(zhàn)略

競爭戰(zhàn)略包括成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和集中化戰(zhàn)略。

由于云南白藥在差異化方面一直做得很優(yōu)秀，所以建議企業(yè)采取成本領(lǐng)先戰(zhàn)略，降低生產(chǎn)成本以獲取額外的利潤。

六、組織結(jié)構(gòu)和企業(yè)文化

（一）組織結(jié)構(gòu)

（二）企業(yè)文化

企業(yè)理念：傳承文化、超越自我、濟(jì)世為民。

企業(yè)精神：

勇于開拓創(chuàng)新不斷超越自我。

企業(yè)價值觀：

文化的傳承者、科技的創(chuàng)新者、健康的奉獻(xiàn)者。

企業(yè)經(jīng)營方針：

繼承品牌——傳播國藥新文化

；錘煉品牌——增強(qiáng)市場競爭力

；發(fā)展品牌——提升企業(yè)知名度。

企業(yè)目標(biāo)：

現(xiàn)代化國際化

—

融合傳統(tǒng)與現(xiàn)代，溝通歷史和未來，跨越民族與國界。

第五篇：上市公司盈利能力分析——以××公司為例

我國上市公司的整體盈利能力比較低，究其原因，除了公司治理不到位和不完善外，資本結(jié)構(gòu)不合理也是影響其盈利能力水平的重要因素之一。資本結(jié)構(gòu)是上市公司融資決策的核心環(huán)節(jié)，在理論和實踐中都起著舉足輕重的作用。因此，要提高上市公司的盈利能力水平，除了要完善公司治理結(jié)構(gòu)，更重要的是要優(yōu)化上市公司的資本結(jié)構(gòu)。于是，揭示資本結(jié)構(gòu)與盈利能力的內(nèi)在規(guī)律便具有極其重要的研究意義。

一、國內(nèi)研究現(xiàn)狀

[1]張西征,劉志遠(yuǎn)(2013)采用實證分析和規(guī)范分析相結(jié)合的方法。從我國滬深兩市選擇有色金屬業(yè)上市公司作為樣本公司，采用實證分析研究的方法對我國上市公司資本結(jié)構(gòu)與盈利能力的關(guān)系進(jìn)行探討。本文將采用多元線性回歸的定量分析方法，通過模擬各變量之間的數(shù)量關(guān)系，較準(zhǔn)確地分析有色金屬業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)與盈利能力的相關(guān)性。選取有色金屬業(yè)上市公司為研究對象，重點解決的是以資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)為被解釋變量，以盈利能力指標(biāo)為解釋變量，利用著名的統(tǒng)計學(xué)分析軟件SPSS17.0，運(yùn)用主成分回歸法得出二者關(guān)系，并以此為指導(dǎo)提出優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高盈利能力的對策，從而提高上市公司的盈利能力，促進(jìn)有色金屬業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

[2]蔣健,趙洋（2013）研究認(rèn)為，我國的上市公司在最近幾年中，流動負(fù)債所占比例極高，并且有逐年上升的趨勢，長期負(fù)債所占比重一直在一個較低的水平。如此高的短期負(fù)債水平，必然會增加上市公司短期的償債能力，并且目前在向低耗能，低污染的方向前進(jìn)，必然會增加科研經(jīng)費(fèi)的投入，這就要求有較穩(wěn)定的資金結(jié)構(gòu)，所以，目前如此偏高的短期負(fù)債融資現(xiàn)象不利于其有效利用資金。

[3]陳胤默（2013）認(rèn)為：盈利能力指的是企業(yè)在一段時間內(nèi)取得收入或者利潤的能力。在通常的情況下，企業(yè)的利潤率越高，它的盈利能力就越強(qiáng)；反之企業(yè)的利潤率越低，它的盈利能力就越差。企業(yè)盈利能力是一個終極指標(biāo)，它能夠體現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營業(yè)績好壞的程度。只要是企業(yè)的利益相關(guān)者都非常關(guān)心和關(guān)注企業(yè)的盈利能力以及能夠體現(xiàn)盈利能力的各種指標(biāo)，不僅如此，利益相關(guān)者還會主動的對與盈利能力相關(guān)的利潤率產(chǎn)生關(guān)注，其變動趨勢也是他們非常重視的。

[4]王文濤,付劍峰等人（2014）經(jīng)過分析得出，上市公司資本結(jié)構(gòu)在一系列影響因素的共同作用下呈現(xiàn)出資產(chǎn)負(fù)債率偏高導(dǎo)致企業(yè)融資成本偏高，影響了企業(yè)的權(quán)益資本收益率，同時，由于負(fù)債率偏高，使企業(yè)債務(wù)風(fēng)險越來越大，貸款利率也就越來越高，這樣的高利率、低收益，其結(jié)果是企業(yè)利潤不夠償還貸款利息，貸款包袱越來越重，使企業(yè)面臨越來越大的財務(wù)風(fēng)險。

[5]侯曉紅,李琦等人（2014）研究認(rèn)為，有色金屬業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)由于資產(chǎn)負(fù)債率的提高，可能會引起其他非正常渠道債務(wù)的增加，使債務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，比如，拖欠貨款、欠繳稅利和應(yīng)付工資福利費(fèi)等。雖然，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷迅速發(fā)展，國民收入的分配格局發(fā)生了較大變化，居民儲蓄的迅速增加逐漸取代了政府儲蓄的主體地位，同時，由于金融體制改革的滯后性，使得居民持有的金融資產(chǎn)比較單一，居民儲蓄只能以銀行存款的形式存入少數(shù)幾家銀行，然后以信貸資金的形式流入企業(yè)。

[6]劉慧（2015）從電力上市公司的市場背景和盈利現(xiàn)狀出發(fā)，依據(jù)盈利能力分析基礎(chǔ)理論，設(shè)計了一套適合電力上市公司的盈利能力分析指標(biāo)體系，包括利潤水平、現(xiàn)金流量和成長性三方面。建立基于數(shù)據(jù)挖掘的電力上市公司盈利能力分析模型，即采用系統(tǒng)聚類分析方法將樣本公司劃分為 3 個盈利等級，并在此基礎(chǔ)上運(yùn)用決策樹方法對樣本公司的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行計算分析，用定量的方法確定影響電力上市公司盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)因素。利用電力上市公司公布的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實證分析，從理論和現(xiàn)實兩個方面分析實證結(jié)果，并結(jié)合實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出改善和提高企業(yè)盈利能力的方法措施。

[7]田力（2017）認(rèn)為隨著世界經(jīng)濟(jì)的整體下滑，我國在這樣的時代背景下也在不斷轉(zhuǎn)型發(fā)展，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增長放緩，國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營也面臨著從新的定位來規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)的盈利能力的高低事關(guān)企業(yè)的生存與否，甚至?xí)鴥?nèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

二、國外研究現(xiàn)狀

[8]Mikhail Pevzner（2013）研究認(rèn)為，居民可以購買一些股票和債券直接參與融資之外，銀行信貸幾乎成為有色金屬業(yè)資本轉(zhuǎn)化為上市公司資金的唯一途徑，形成有色金屬業(yè)上市公司融資過分依賴銀行的情況。資產(chǎn)負(fù)債率是判斷企業(yè)長期償債能力的重要財務(wù)指標(biāo)，它一方面反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活力，另一方面反映了債權(quán)人的風(fēng)險。

[9]Michael J.Imhof,Scott E（2013）研究分析出，資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀己成為有色金屬業(yè)上市公司發(fā)展和脫困的障礙，阻礙著有色金屬業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和居民生活水平的提高。有的是資產(chǎn)負(fù)債率過于偏高，有的是過于偏低，有的是脫離企業(yè)本身的特點和財務(wù)實際狀況，外源性融資和內(nèi)源性融資、直接融資和間接融資、債務(wù)性融資和資本性融資比例不協(xié)調(diào)。因此，優(yōu)化有色金屬業(yè)上市公司的資本結(jié)構(gòu)是一個十分值得關(guān)注的問題。

[10]美國學(xué)者帕利普，希利（2014）選取有色金屬業(yè)上市公司中最具代表性的五家上市公司為對象，然后再擴(kuò)展至35家上市公司進(jìn)行整體分析，同時，選取盈利能力中最具代表性的盈利能力財務(wù)指標(biāo)為分析指標(biāo)，描述和分析其盈利能力狀況，分析出資本結(jié)構(gòu)不僅影響企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與治理效率，也對企業(yè)的盈利能力、經(jīng)營績效產(chǎn)生重要影響，良好的資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該成為所有者和債權(quán)人對經(jīng)營者制衡的權(quán)利基礎(chǔ)并能夠通過市場對經(jīng)營者進(jìn)行有效地監(jiān)督和激勵。

綜上所述，國內(nèi)外對企業(yè)的盈利能力有了較為深入的研究，但大多停留在理論層面，結(jié)合具體公司的實踐研究較少。本文選取英唐智控股份有限公司為研究對象，具體分析該集團(tuán)盈利能力的現(xiàn)狀、問題并提出了具體的解決對策，以期對該集團(tuán)和同類型企業(yè)的發(fā)展有所貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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