第一篇：材料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度

材料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度

一、采購(gòu)流程

1、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)工程部制定的用料表，結(jié)合原材料庫(kù)有數(shù)量，填制《采購(gòu)申請(qǐng)單》，報(bào)送采購(gòu)部。

2、采購(gòu)部根據(jù)《采購(gòu)申請(qǐng)單》制定《采購(gòu)合同》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購(gòu)部門(mén)方可進(jìn)行采購(gòu)，原則上不見(jiàn)單不采購(gòu)。

3、審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單交采購(gòu)員采購(gòu)，同時(shí)送一份財(cái)務(wù)備案。

4、采購(gòu)物品的經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則實(shí)施采購(gòu)，謹(jǐn)防假冒偽劣和以次充好，必要時(shí)可請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術(shù)關(guān)，采購(gòu)物品必須取得如實(shí)的合法的購(gòu)物憑證。

5、日常采購(gòu)計(jì)劃需提前5日申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，大宗材料的采購(gòu)計(jì)劃需提前15日上報(bào)計(jì)劃同時(shí)交一份與采購(gòu)員先期進(jìn)行的詢(xún)價(jià)表。

6、對(duì)于大宗材料的采購(gòu)，采購(gòu)員在接到采購(gòu)計(jì)劃后，立即進(jìn)行詢(xún)價(jià)，采購(gòu)員在詢(xún)價(jià)過(guò)程中應(yīng)盡可能多的進(jìn)行詢(xún)價(jià)，同時(shí)將詢(xún)價(jià)結(jié)果以及詢(xún)價(jià)單位的資料（包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、資質(zhì)證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證等）報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；采購(gòu)員須按審批后的核價(jià)單、供應(yīng)商及采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)。

7、特殊情況：

1、采購(gòu)金額在5000元以下（含5000元），可先行采購(gòu)，后補(bǔ)辦采購(gòu)申請(qǐng)單（時(shí)間控制在2天以?xún)?nèi)）；

2、采購(gòu)金額在5000元以上10000元以下（含10000元），須電話(huà)告知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意后予以先行采購(gòu)，后補(bǔ)辦采購(gòu)申請(qǐng)單（時(shí)間控制在2天以?xún)?nèi)）；

3、采購(gòu)金額在10000元以上的，一律必須先辦理材料計(jì)劃手續(xù)，否則采購(gòu)員不予采購(gòu)； 對(duì)于提前采購(gòu)的，沒(méi)有及時(shí)補(bǔ)辦材料采購(gòu)計(jì)劃手續(xù)的以及大宗材料采購(gòu)未經(jīng)審批的，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)有權(quán)不予以認(rèn)可，所造成的損失由采購(gòu)員自行承擔(dān)。

二、借款：

采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單，填寫(xiě)“借支單”，由項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審批簽字后由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)，然后到出納處辦理借支。

三、入庫(kù)：

1、購(gòu)回材料先交項(xiàng)目部庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，必要情況下可讓質(zhì)檢員協(xié)同監(jiān)督；在雙方或三方的對(duì)票清點(diǎn)后歸類(lèi)存放，同時(shí)，庫(kù)管員必須按所采購(gòu)材料的清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容 據(jù)實(shí)填寫(xiě)《入庫(kù)單》，并將《入庫(kù)單》的第三聯(lián)交與采購(gòu)員。

2、對(duì)所購(gòu)物品與購(gòu)物憑證內(nèi)容不符，或者物品短少、損壞、變質(zhì)劣質(zhì)等情況，庫(kù)管人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)拒絕驗(yàn)收。對(duì)未經(jīng)申購(gòu)擅自購(gòu)買(mǎi)或擅自改變申購(gòu)計(jì)劃購(gòu)買(mǎi)的物品，庫(kù)管人員不得驗(yàn)收。

四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定及流程

1、《采購(gòu)合同》確認(rèn)后的預(yù)付款支付：

1.1 財(cái)務(wù)部門(mén)憑《采購(gòu)申請(qǐng)單》、《采購(gòu)合同》或《付款清單》，辦理預(yù)付款的支付工作。

1.2 審批流程：部門(mén)經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核→ 財(cái)務(wù)付款

1.3 完成以上審批程序后，方可安排付款。

2、原材料現(xiàn)金采購(gòu)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：

2.1 財(cái)務(wù)部憑《采購(gòu)申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《采購(gòu)合同》、《送貨單》、《入庫(kù)單》，發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

2.2 審批流程：部門(mén)經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核→總經(jīng)理復(fù)核審批簽字。2.3 財(cái)務(wù)付款：報(bào)銷(xiāo)人憑審核后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)到財(cái)務(wù)部出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。

2.4 采購(gòu)員須在采購(gòu)后3天內(nèi)完成簽字報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并交財(cái)務(wù)進(jìn)行沖帳（特殊情況除外）。

2.5 對(duì)于未付款材料應(yīng)及時(shí)將送貨單及入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部門(mén)掛賬，并定時(shí)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行往來(lái)確認(rèn)。

2.6 辦理報(bào)銷(xiāo)的購(gòu)物憑證必須有經(jīng)辦人員、驗(yàn)收人員、審批領(lǐng)導(dǎo)的簽名；對(duì)不符合有關(guān)財(cái)政法規(guī)的支出，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，妥善處理。

3、采購(gòu)物品時(shí)，如有手續(xù)費(fèi)、差價(jià)補(bǔ)貼等情況發(fā)生，采購(gòu)部經(jīng)辦人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明并交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬，由公司統(tǒng)一處理。經(jīng)辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。

4、為了便于財(cái)務(wù)部及時(shí)安排款項(xiàng)，采購(gòu)部經(jīng)辦人員必須至少提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。

5、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供的附件：

附件1：采購(gòu)申請(qǐng)單

附件2：采購(gòu)合同

附件3：借款申請(qǐng)單

附件4：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

附件5：送貨單

附件6：驗(yàn)貨單

附件7：入庫(kù)單

第二篇：采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度

采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度

根據(jù)現(xiàn)行公司財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，對(duì)公司審批日常工作中所需物品的采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)按以下規(guī)定執(zhí)行。

1．因公司市場(chǎng)推廣或其他工作所需擬購(gòu)買(mǎi)物品時(shí)，應(yīng)由市場(chǎng)部或相關(guān)部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況預(yù)算事先提出申請(qǐng)計(jì)劃，征得主管部門(mén)的同意后，填寫(xiě)《工作申請(qǐng)單》（應(yīng)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量和用途及相關(guān)資料等），經(jīng)主管部門(mén)審核后報(bào)總經(jīng)理審批，大額或非常規(guī)性申購(gòu)計(jì)劃需提請(qǐng)總經(jīng)理討論決定。申購(gòu)計(jì)劃獲批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部統(tǒng)一安排采購(gòu)。

2．采購(gòu)物品的經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則實(shí)施采購(gòu)，謹(jǐn)防假冒偽劣和以次充好。采購(gòu)物品必須取得如實(shí)的合法的購(gòu)物憑證。

3．采購(gòu)人員購(gòu)回的物品，應(yīng)按物品管理規(guī)定，連同合法購(gòu)物憑證和請(qǐng)購(gòu)單及所列多種物品清單，交有關(guān)管理人員或物品保管員驗(yàn)收入庫(kù)。對(duì)所購(gòu)物品與購(gòu)物憑證內(nèi)容不符，或者物品短少、損壞、變質(zhì)劣質(zhì)等情況，管理人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)拒絕驗(yàn)收。對(duì)未經(jīng)申購(gòu)擅自購(gòu)買(mǎi)或擅自改變申購(gòu)計(jì)劃購(gòu)買(mǎi)的物品，管理人員不得驗(yàn)收。

4．購(gòu)回物品驗(yàn)收后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)。經(jīng)審批后的《工作申請(qǐng)單》和購(gòu)物憑證，應(yīng)交主辦會(huì)計(jì)復(fù)核，然后由出納會(huì)計(jì)辦理報(bào)銷(xiāo)。辦理報(bào)銷(xiāo)的購(gòu)物憑證必須有經(jīng)辦人員、驗(yàn)收人員、審批領(lǐng)導(dǎo)和主辦會(huì)計(jì)的簽名。對(duì)每次采購(gòu)物品的金額原則上在2個(gè)工作日之內(nèi)以轉(zhuǎn)賬方式支付。如需支付現(xiàn)金，則應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)中說(shuō)明情況并經(jīng)總經(jīng)理同意。（備注：在采購(gòu)物料中如需打預(yù)付款，財(cái)務(wù)部門(mén)則應(yīng)根據(jù)相關(guān)部門(mén)審批手續(xù)在一個(gè)工作日之內(nèi)完成）

5．主辦會(huì)計(jì)復(fù)核購(gòu)物憑證時(shí)，應(yīng)查核和收存申購(gòu)單，對(duì)不符合有關(guān)財(cái)政法規(guī)的支出，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，妥善處理。

6．采購(gòu)物品時(shí)，如有手續(xù)費(fèi)、差價(jià)補(bǔ)貼等情況發(fā)生，采購(gòu)部經(jīng)辦人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明并交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬，由公司統(tǒng)一處理。經(jīng)辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。

7．本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)幢M事宜由公司會(huì)議研究決定。

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)制度(修改版)

北京漢源和一文化藝術(shù)有限公司

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)制度

一、報(bào)銷(xiāo)原則：

為了更好的控制公司運(yùn)營(yíng)成本，公司本著合理的開(kāi)支原則提供給項(xiàng)目、運(yùn)營(yíng)及各層員工相應(yīng)報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)權(quán)限。

二、報(bào)銷(xiāo)流程：

1、各部門(mén)及個(gè)人因公采購(gòu)、招待、交通、差旅等按照各級(jí)權(quán)限每月26日將本月費(fèi)用發(fā)票按照財(cái)務(wù)制度報(bào)銷(xiāo)要求填寫(xiě)單據(jù)交至公司財(cái)務(wù)；

2、公司財(cái)務(wù)人員依據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，審核無(wú)誤后交至公司辦公室進(jìn)行公司月度支出綜合審核；

3、公司辦公室負(fù)責(zé)人依照公司相關(guān)規(guī)定，審核當(dāng)月公司各部門(mén)及個(gè)人票據(jù)出處與各支出費(fèi)用真實(shí)性，審核無(wú)誤后提交至公司常務(wù)副總經(jīng)理審批；

4、公司常務(wù)副總經(jīng)理結(jié)合各項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況，給予各報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原則上的批復(fù)。如遇月度不正常及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)數(shù)額過(guò)大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)公司總經(jīng)理并通知各級(jí)審批部門(mén)復(fù)核。

5、公司總經(jīng)理接到各級(jí)審核部門(mén)所審核通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后，依照制度及報(bào)銷(xiāo)原則批復(fù)并返回公司財(cái)務(wù)；

6、公司財(cái)務(wù)依據(jù)總經(jīng)理批復(fù)內(nèi)容在第二月10日前將各報(bào)銷(xiāo)單據(jù)數(shù)額發(fā)放給報(bào)銷(xiāo)提交人員。

三、各級(jí)審核批復(fù)權(quán)限：

1、辦公室：辦公室主任單一票據(jù)批復(fù)權(quán)限額度為600元，如遇數(shù)額超出權(quán)限單據(jù)，應(yīng)及時(shí)向常務(wù)副總經(jīng)理匯報(bào)；

2、常務(wù)副總經(jīng)理：常務(wù)副總經(jīng)理單一票據(jù)批復(fù)權(quán)限額度為1000元，如遇數(shù)額超出權(quán)限單據(jù)，應(yīng)先通知各級(jí)審核及提交人員了解清楚報(bào)銷(xiāo)情況，待了解清楚票據(jù)支出原由后提交至總經(jīng)理并提出相應(yīng)處理建議。

四、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目說(shuō)明：

1、通訊費(fèi)：公司原則上不予以各級(jí)人員通訊報(bào)銷(xiāo)，如遇差旅、項(xiàng)目需要等因素，由個(gè)人提交補(bǔ)助報(bào)告，經(jīng)公司各級(jí)部門(mén)審核通過(guò)后方可給予通訊補(bǔ)助；

2、招待費(fèi)：公司原則招待費(fèi)用僅批復(fù)給項(xiàng)目人員，項(xiàng)目招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)最終歸屬于單一項(xiàng)目總成本；公司各級(jí)人員如遇特殊招待原由，應(yīng)由招待者提前向公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，待批復(fù)后方可招待；公司原則上建議招待地點(diǎn)放置公司會(huì)所，如遇公司會(huì)所招待緊張，可安排外部招待；

3、交通費(fèi)：公司原則不鼓勵(lì)支持交通費(fèi)用消耗，各級(jí)人員因公外出應(yīng)乘坐公共交通工具，外出人員外出時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)交通卡，并在交換時(shí)提交刷卡記錄并復(fù)明余額；各級(jí)員工因公外出如遇特殊原因及緊急處理事務(wù)，員工應(yīng)提前向公司各級(jí)審批部門(mén)提交申請(qǐng)，待各部門(mén)批復(fù)后方可乘坐出租車(chē)；

4、項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)：各項(xiàng)目部應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)前期嚴(yán)格依照公司財(cái)務(wù)制度申請(qǐng)，并以最大化的創(chuàng)造公司盈利為目的，將該項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本提交至公司項(xiàng)目評(píng)估委員會(huì)評(píng)估，待評(píng)估討論確定后可給予該項(xiàng)目的提前成本預(yù)支；

5、培訓(xùn)費(fèi)：公司各級(jí)員工根據(jù)所處業(yè)務(wù)部門(mén)及業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)，每季度績(jī)效成績(jī)優(yōu)秀者，由個(gè)人提出短期培訓(xùn)申請(qǐng)，公司將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要并結(jié)合對(duì)該員工的未來(lái)職業(yè)規(guī)劃等給予公費(fèi)培訓(xùn)；公司根據(jù)各級(jí)管理人員對(duì)公司的貢獻(xiàn)價(jià)值，結(jié)合公司未來(lái)業(yè)務(wù)需要，可對(duì)各級(jí)管理人員提供高層次的培訓(xùn)，并提供培訓(xùn)費(fèi)用。

五、公司采購(gòu)流程：

1、公司采購(gòu)后勤部門(mén)每月初將采購(gòu)空白清單發(fā)放到各部門(mén)，各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可填寫(xiě)辦公需求單報(bào)公司采購(gòu)后勤部門(mén)；

2、公司采購(gòu)后勤部每月根據(jù)各部門(mén)辦公用品需求發(fā)放辦公用品，如遇庫(kù)存、業(yè)務(wù)需要等問(wèn)題，可向公司提出采購(gòu)申請(qǐng)，并將申請(qǐng)?zhí)峤坏焦巨k公室審核；

3、公司辦公室收到采購(gòu)清單，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行審批，并將采購(gòu)建議與清單提交公司常務(wù)副總經(jīng)理審批；

4、公司常務(wù)副總經(jīng)理收到由公司辦公室所提交的采購(gòu)清單，應(yīng)根據(jù)公司各方管理制度與業(yè)務(wù)發(fā)展需要，并結(jié)合公司采購(gòu)后勤部的采購(gòu)計(jì)劃統(tǒng)一協(xié)調(diào)和批復(fù)，如遇數(shù)額過(guò)大及需求不清晰等因素，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)；

5、總經(jīng)理簽發(fā)后的采購(gòu)計(jì)劃單方可生效，并返還到采購(gòu)后勤部門(mén)及時(shí)采購(gòu)。

六、各級(jí)采購(gòu)費(fèi)用權(quán)限：

1、采購(gòu)后勤部：?jiǎn)我黄睋?jù)批復(fù)權(quán)限為300元，如遇數(shù)額超出權(quán)限單據(jù)，應(yīng)及時(shí)向辦公室主任匯報(bào)；

2、辦公室：辦公室主任單一票據(jù)批復(fù)權(quán)限額度為600元，如遇數(shù)額超出權(quán)限單據(jù)，應(yīng)及時(shí)向常務(wù)副總經(jīng)理匯報(bào)；

3、常務(wù)副總經(jīng)理：常務(wù)副總經(jīng)理單一票據(jù)批復(fù)權(quán)限額度為1000元，如遇數(shù)額超出權(quán)限單據(jù)，應(yīng)先通知各級(jí)審核及提交人員了解清楚需求情況，待了解清楚票據(jù)支出原由后提交至總經(jīng)理并提出相應(yīng)處理建議。

第四篇：采購(gòu)物品及報(bào)銷(xiāo)制度

采購(gòu)物品及報(bào)銷(xiāo)制度

一、采購(gòu)

1、先填報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)單

2、主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)

3、主管校長(zhǎng)簽字審核

4、校長(zhǎng)審批

5、審批后由后勤裝備科采購(gòu)或經(jīng)后勤裝備科授權(quán)方可自行采購(gòu)

二、報(bào)銷(xiāo)

1、在采購(gòu)物品的發(fā)票上簽好經(jīng)手人、證明人

2、主管校長(zhǎng)簽字審核

3、校長(zhǎng)簽字同意開(kāi)支

4、將采購(gòu)物品交校產(chǎn)保管員（萬(wàn)老師）驗(yàn)收登記入庫(kù)

5、手續(xù)齊全后交財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)

備注：

1、所購(gòu)物品必須有當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)開(kāi)具的發(fā)票；

2、采購(gòu)的物品要有明細(xì)清單（附件）。

3、金額超過(guò)1000元的不能直接付現(xiàn)金，只能由財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬，并提供轉(zhuǎn)賬所需的單位或個(gè)人的戶(hù)名、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，如果收款方為個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)，還需提供工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照和身份證復(fù)印件。對(duì)于收款方?jīng)]有辦理稅務(wù)登記無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的，只能往代開(kāi)發(fā)票的單位轉(zhuǎn)賬，收款方需與代開(kāi)發(fā)票單位簽訂協(xié)議委托代收，確保不引起財(cái)務(wù)糾紛。

株洲市實(shí)驗(yàn)學(xué)校

第五篇：采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)管理

采購(gòu)（外協(xié)）付款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

1、目的

針對(duì)公司目前情況，為了統(tǒng)一采購(gòu)（外協(xié)）付款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和流程，完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，特制訂本管理辦法。

2、適用/報(bào)銷(xiāo)范圍

2.1、實(shí)物形態(tài)的物品采購(gòu)，包括原材料、成品/半成品、生產(chǎn)設(shè)備、低值易耗品、辦公用品及辦公設(shè)備等的采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)。

2.2、產(chǎn)品外協(xié)加工費(fèi)用，包括外協(xié)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等。

2.3、公司管理費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、快遞費(fèi)等。

3、采購(gòu)（外協(xié)）及報(bào)銷(xiāo)基本要求

3.1、采購(gòu)（外協(xié)）原則為物美價(jià)廉，滿(mǎn)足各項(xiàng)使用要求為標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁殘次品和不切實(shí)際高標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)的發(fā)生。

3.2、采購(gòu)或外協(xié)廠家的選擇：在產(chǎn)品滿(mǎn)足質(zhì)量、價(jià)格等各項(xiàng)要求的情況下，把對(duì)方開(kāi)票類(lèi)型作為重要選擇指標(biāo)。優(yōu)先選擇能夠提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票（對(duì)方為一般納稅人或可代開(kāi)）的廠家，無(wú)法開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，索要普通發(fā)票（對(duì)方為小規(guī)模納稅人）。不具備開(kāi)票能力的廠家，原則上不予選擇。

3.3、原材料等大宗商品的采購(gòu)費(fèi)用、加工費(fèi)用等以轉(zhuǎn)賬支付方式為主，盡量避免大額現(xiàn)金支付。

3.4、原材料的采購(gòu)，如鋁棒、管材（無(wú)縫管）、圓鋼等，由車(chē)間主任建立《原材料購(gòu)買(mǎi)與使用登記表》臺(tái)賬（代入庫(kù)單和出庫(kù)單），并負(fù)責(zé)管理，隨時(shí)接受技術(shù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的調(diào)閱。

3.5、原材料的付款，要求和廠家溝通，采取高效簡(jiǎn)從原則，定期、統(tǒng)一付款，降低財(cái)務(wù)工作量。

3.6、在公司沒(méi)有出臺(tái)出差管理規(guī)定以前，出差（食宿和交通）費(fèi)用采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的方法。

4、采購(gòu)（外協(xié)）付款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程

4.1、采購(gòu)（外協(xié)）付款：付款前，經(jīng)辦人詳細(xì)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，申請(qǐng)單上必須填寫(xiě)齊全。如填寫(xiě)信息不全，不予申請(qǐng)?！队每钌暾?qǐng)單》需經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可付款，如時(shí)間或地點(diǎn)不允許，可寫(xiě)好申請(qǐng)單拍照傳給總經(jīng)理，同意后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)付款，申請(qǐng)單上注明已電話(huà)溝通。

4.2、采購(gòu)（外協(xié)）付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)對(duì)方發(fā)票、出庫(kù)單、購(gòu)買(mǎi)明細(xì)等的收集并及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)。

4.3、零星物料采購(gòu)時(shí)可提前填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》預(yù)支現(xiàn)金,定期（7個(gè)工作日內(nèi)）與會(huì)計(jì)核對(duì)賬務(wù)，平所借款項(xiàng)。實(shí)在無(wú)法取得正規(guī)單據(jù)的，可以持經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的替代發(fā)票報(bào)銷(xiāo)所用款項(xiàng)，嚴(yán)禁白條報(bào)銷(xiāo)。

4.4、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、燃油費(fèi)及過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、辦公費(fèi)、快遞費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，必須索要正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；要求填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單》，后附發(fā)票粘貼單，要求粘貼規(guī)整。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，如公司沒(méi)有規(guī)定，經(jīng)公司協(xié)商后予以報(bào)銷(xiāo)。需用款時(shí)，可填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到會(huì)計(jì)處預(yù)支付。