第一篇：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控理論與實(shí)務(wù)論文解讀

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管控理論與實(shí)務(wù)論文

姓名：

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企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義及相關(guān)的幾個(gè)概念 1．風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響，按照通常的定義，是指遭受危險(xiǎn)或損失的可能性，可能性大，就是風(fēng)險(xiǎn)大，反之亦然。對企業(yè)來說，主要面臨自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)不是絕對的，國際上比較通用的分類是把風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和危害性風(fēng)險(xiǎn)，按其來源分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。在評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性時(shí)，人們會用到固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)的概念。按其是否有盈利的可能又分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。2．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

按照2006年6月國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來損失一種可能性）和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)（帶來損失和盈利的可能性并存）。3．風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指識別風(fēng)險(xiǎn)并設(shè)計(jì)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，其核心是將沒有預(yù)計(jì)到未來事項(xiàng)的影響控制在最低程度。對風(fēng)險(xiǎn)管理，首先，要求在組織中發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)暴露的領(lǐng)域。其次，將分析的結(jié)果與認(rèn)為可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平相比較。最后，實(shí)施必要的變革，使組織的風(fēng)險(xiǎn)暴露水平與其所設(shè)定的目標(biāo)相一致。4．全面風(fēng)險(xiǎn)管理 全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

2006年6月國資委頒發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，之后財(cái)政部、全國工商聯(lián)、保監(jiān)會、證監(jiān)會等部門也相繼出臺了與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的指引或規(guī)范。5．法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指自然人、法人和其他組織因自身活動(dòng)和經(jīng)營行為的不規(guī)范或者對方違法犯罪、侵權(quán)違約以及外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不理法律后果的可能性。通俗來講，法律風(fēng)險(xiǎn)就是基于法律的原因可能發(fā)生的危險(xiǎn)及其他不良后果，即在法律上是不安全的。6．企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因自身經(jīng)營行為的不規(guī)范或者對方違法犯罪、侵權(quán)違約以及外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。7．企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是指企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評估、識別、監(jiān)控與化解等活動(dòng)的總稱。

8．企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與法律危機(jī)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是指企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評估、識別、監(jiān)控與化解等活動(dòng)的系統(tǒng)工程。

9．法律風(fēng)險(xiǎn)與法律危機(jī)

法律危機(jī)就是法律風(fēng)險(xiǎn)事故，系指組織因內(nèi)、外環(huán)境因素所引起的一種對組織生存具有立即且嚴(yán)重威脅性的法律事件。從這個(gè)意義上講，法律危機(jī)常常給企業(yè)帶來恐慌，根據(jù)危機(jī)的大小，企業(yè)承受損失的能力不同，這種恐慌的程度也不同。事實(shí)上，法律風(fēng)險(xiǎn)與法律危機(jī)只是一個(gè)問題的兩個(gè)方面、兩個(gè)角度，二者之間并無本質(zhì)區(qū)別，沒有爆發(fā)的法律危機(jī)稱之為法律風(fēng)險(xiǎn)，失去控制的法律風(fēng)險(xiǎn)就是法律危機(jī)。

10．法律風(fēng)險(xiǎn)與訴訟 所謂訴訟，簡而言之就是告于司法機(jī)關(guān)以爭辯是非曲直。多數(shù)的法律風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)最終體現(xiàn)為訴訟形式。訴訟作為法律糾紛的最終解決方式，是法律風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的重要體現(xiàn)形式。

企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)它是與外部法律風(fēng)險(xiǎn)相對而言的。像債權(quán)債務(wù)糾紛、合同風(fēng)險(xiǎn)等就是外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的因公司股東、董事、高級管理人員以及內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置和行為不合法或者勞資關(guān)系不和諧導(dǎo)致的法律后果。

企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：公司內(nèi)部糾紛——最持久的危機(jī)；經(jīng)營行為違規(guī)——最易發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)——最危險(xiǎn)的陷阱。從我們接觸的實(shí)務(wù)案件來說，今天我就主要談?wù)勂髽I(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)中投資風(fēng)險(xiǎn)、勞資糾紛、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)三類。

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)

因投資發(fā)生內(nèi)部糾紛往往是因?yàn)楣镜膬?nèi)部設(shè)置不規(guī)范引起的，體現(xiàn)為股東、董事、高管人員的行為與《公司法》相沖突。這種糾紛用一個(gè)形象的說法就是“后院起火”，自家后院起火有時(shí)比外賊來訪更具有殺傷力。這種糾紛不像外部糾紛那樣，它不是一次性的，如果有了矛盾，它會用各種方式經(jīng)常性的爆發(fā)出來，因而可以稱之為最持久的危機(jī)。（案例：邰武淳和蘆女士是中復(fù)電訊創(chuàng)始人，中復(fù)電訊注冊資本2000萬元，這對夫妻各出490萬元，各占49.5%的股份，另有兩名股東，其中臧某是邰的外祖母，王某是蘆的母親，這兩人各出10萬元，各占注冊資本0.5%。邰和蘆于2006離婚，同年11月，蘆女士與母親王某主持召開董事會，作出罷免邰武淳董事長職務(wù)的決議，由蘆女士擔(dān)任公司董事長。在被前妻“逼宮”的情況下，邰武淳訴至法院，在起訴書中，他自曝王、臧二人的股東身份虛假，稱中復(fù)電訊在1996年變更成立時(shí)，他與妻子蘆某為保證公司股東僅為他們夫妻二人，便虛構(gòu)了王某、臧某作為股東，且偽造了王、臧二人身份證復(fù)印件、出生日期等身份信息，辦理了工商登記。因此他請求法院撤銷董事會決議，確認(rèn)王、臧二人不具備股東資格，二人在中復(fù)電訊所占1%股權(quán)為自己所有。后法院向戶籍管理部門查詢后確認(rèn)，工商檔案中記載的王某、臧某的相關(guān)信息與客觀事實(shí)不符，遂于2007年10月27日作出終審判決：支持邰武淳的訴訟請求，判定該公司兩名股東王某、臧某無股東資格，且董事會所作的罷免邰武淳的決議無效。但原告沒有證據(jù)證明1%的股權(quán)系原告本人出資，該訴請法院未予支持。

一對夫妻離婚這本來是件平常事，但因此而引發(fā)了夫妻倆對公司的控制權(quán)之爭，這場紛爭是由中復(fù)電訊在十年前成立時(shí)存在的隱患帶來的——股權(quán)結(jié)構(gòu)有假，董事身份有假。從表面看來，原告邰武淳董事長的位子是搶回來了，但此案沒有贏家。因?yàn)檫@會使中復(fù)電訊的企業(yè)形象受損，而且也會導(dǎo)致邰、蘆二人的矛盾加深。鑒于公司尷尬的股權(quán)結(jié)構(gòu)，每人49.5%，當(dāng)一件事項(xiàng)需要提交股東會或董事會表決時(shí)，沒有對方同意誰也決策不了。如果二人不能坦然解決婚姻和事業(yè)的矛盾，以后的官司會不斷，這只是二人爭奪控制權(quán)的一個(gè)開端。）我覺得要避免公司出現(xiàn)內(nèi)部糾紛，應(yīng)當(dāng)著重注意以下方面 ：

1、公司實(shí)際出資人與名義出資人應(yīng)當(dāng)一致。實(shí)踐中，有很多公司在成立時(shí)為了迎合《公司法》對投資主體、資本等特殊要求，規(guī)避法律要求設(shè)立公司，導(dǎo)致真正股東和名義股東不一致，這種情況主要有：（1）影子公司。真實(shí)的投資者由于特殊的原因，不方便或不能作為股東直接投資，就尋找別人替代作為名義上的股東。比如法律禁止公務(wù)員經(jīng)商，港澳臺居民、外國人不能在內(nèi)地直接注冊公司，需要經(jīng)過審批，為方便起見就以內(nèi)地人的名義注冊公司。還有人出于種種原因不想讓別人知道自己是股東就安排他人當(dāng)名義股東等等。名義股東與實(shí)際股東之間有君子協(xié)定，名義股東需要聽從實(shí)際股東指揮，受實(shí)際股東操縱，就像實(shí)際股東的影子。我們把這類公司稱為“影子公司”。如果他們配合默契，就會相安無事甚至公司還能運(yùn)作自如。但一旦二者的關(guān)系或感情出現(xiàn)變化，名義股東厭倦了這種控制，違背了“君子協(xié)定”，問題就會出現(xiàn)，公司有可能會被認(rèn)定為無效。

（2）娃娃公司。即隱瞞股東的真實(shí)身份和年齡以未成年人的名義注冊公司，這種公司從成立之始就存在重大瑕疵。比如2007年底鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“北京銀行千名娃娃股東事件”。

（3）職工公司。公司法對有限責(zé)任公司股東有人數(shù)限制，必須在50人以下，有些公司讓職工掏錢買股或者推行職工持股，這樣總數(shù)就超過了50個(gè)，為了能夠成功設(shè)立，就把很多個(gè)職工的股權(quán)集中交給一個(gè)人來管理，注冊在一個(gè)人名下。公司成立以后，這個(gè)托管人與廣大職工之間很容易產(chǎn)生糾紛。

（4）借貸公司。投資者名為投資實(shí)為借貸，約定投資者每年保底紅利或利息，這樣的協(xié)議會被認(rèn)定為無效。

2、公司產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)清晰 提起企業(yè)的產(chǎn)權(quán)紛爭，由于民營企業(yè)誕生時(shí)的特殊歷史背景，為了避免政治上的風(fēng)險(xiǎn)和獲得一些優(yōu)惠，一些私營企業(yè)便主動(dòng)戴上“紅帽子”，掛靠在一家集體組織之下，偽裝成了集體企業(yè)，但是企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，由于種種原因，產(chǎn)權(quán)隱患便凸現(xiàn)出來，一些被掛靠單位把這些企業(yè)當(dāng)成自己的了，產(chǎn)權(quán)紛爭便不可避免了。

還有的民營企業(yè)是屬于家族式企業(yè)，兄弟姐妹一起上陣，剛開始親情重于法律，大家一心撲在創(chuàng)業(yè)上，都沒有注意產(chǎn)權(quán)問題。一旦成功，問題就出來了。在創(chuàng)業(yè)之初，每個(gè)人投資不同，在企業(yè)中的貢獻(xiàn)也不同，到底按什么進(jìn)行分配，難免有沖突，產(chǎn)權(quán)問題就出現(xiàn)了。

產(chǎn)權(quán)糾紛案件有一個(gè)共同點(diǎn)：企業(yè)在起步階段問題不大，糾紛不會出現(xiàn)，但發(fā)展到一定階段之后，規(guī)模越大企業(yè)效益越好，沖突就會越明顯越激烈，解決不好企業(yè)就會被搞垮。產(chǎn)權(quán)問題糾纏不清的企業(yè)解決得越早越好，所以重新界定產(chǎn)權(quán)要趕早！

3、確保公司財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性

我們知道，絕大多數(shù)企業(yè)都采取公司的形式。公司制的好處之一是有限責(zé)任，也就是說股東承擔(dān)的投資損失最多就是他的本錢，即出資額，公司對自己的債務(wù)承擔(dān)損失最多是公司的全部資產(chǎn)，如果公司資不抵債，股東和公司都不需要對公司還不起的錢承擔(dān)責(zé)任，公司通過破產(chǎn)程序關(guān)門就行，損失由債權(quán)人來承擔(dān)，股東再設(shè)立一家公司就完全可以東山再起。由此可見，公司的有限責(zé)任制度對公司和股東是非常有利的。但是，想要承擔(dān)有限責(zé)任的前提是保證公司的獨(dú)立性，否則債權(quán)人就有權(quán)請求法院否認(rèn)公司的獨(dú)立法人資格，讓股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。如果這樣，你的企業(yè)就不叫公司，成了合伙企業(yè)或者個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，需要拿全部家庭財(cái)產(chǎn)或者個(gè)人財(cái)產(chǎn)來承擔(dān)債務(wù)。

常見的會導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)不獨(dú)立的情形有：A、股東與公司不分家：如股東財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)混同；“夫妻店”公司，家庭共同財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)不分；“一套人馬兩塊牌子”；（一人組成多個(gè)公司，各個(gè)公司表面上獨(dú)立，但實(shí)際上財(cái)務(wù)不分、人員不分、資產(chǎn)不分）；B、董事、高管人員財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)不分。公司法所講的高級管理人員是指經(jīng)理、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不包括股東。在中小企業(yè)，股東擔(dān)任經(jīng)營管理人員現(xiàn)象十分普遍，很多出資人認(rèn)為公司是自己投資設(shè)立的，自己又是公司的經(jīng)營管理人員，因此可以任意處置公司財(cái)產(chǎn)，這種思想是極其錯(cuò)誤的，由其引起的行為是違法的，具體表現(xiàn)為職務(wù)侵占和挪用資金，這些都是侵犯公司法人財(cái)產(chǎn)的違法行為，輕者承擔(dān)民事賠償責(zé)任，重者會被追究刑事責(zé)任，很多人因此招來牢獄之災(zāi)。民事責(zé)任和刑事責(zé)任的界限就在于違法數(shù)額的大小，比如職務(wù)侵占，五千至一萬就認(rèn)為是數(shù)額較大，就應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。

4、重視公司章程的作用，避免形式主義

公司章程是公司法授權(quán)公司股東自由約定公司內(nèi)部關(guān)系的法律文件。章程被稱為“公司自己的憲法，是公司內(nèi)部的自治法?！钡?，公司章程的作用并沒有得到重視，體現(xiàn)為本來應(yīng)該千人千面的公司章程變成了千人一面，每個(gè)公司有自己不同的情況，章程的內(nèi)容也自然各不相同。新公司法也允許公司自由約定章程的具體內(nèi)容。但是，很多人都誤把章程當(dāng)成應(yīng)付工商注冊的形式文件，從網(wǎng)上下載一個(gè)模版，填上股東名字就交上去了，至于里面什么內(nèi)容一概不知。各個(gè)出資人按照他們自己口袋里的入股協(xié)議、出資協(xié)議或者合作協(xié)議來行使權(quán)利履行義務(wù)。但是，如果這個(gè)協(xié)議的內(nèi)容與章程的內(nèi)容或者法律的內(nèi)容發(fā)生不一致，糾紛就會出現(xiàn)。

這里請注意，章程與法律發(fā)生沖突，沖突的部分無效。如果協(xié)議內(nèi)容違反了章程和法律，協(xié)議也會無效。這樣一來，你重視的這份協(xié)議就成了一紙空文。法院會按照你從來沒有重視的章程來處理你們之間的關(guān)系。

5、大小股東和平共處

從公司法的角度來看，大股東、小股東只是出資額之分，股權(quán)比例之分。股東不管出了多少錢，如果章程沒有特別約定的話，一般來講應(yīng)當(dāng)至少具有這幾個(gè)權(quán)利：（1）知情權(quán)，表現(xiàn)為有權(quán)知悉公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況。（2）決策參與權(quán)，表現(xiàn)為可以參加股東會。（3）選擇董事、經(jīng)理等經(jīng)營者。（4）分紅權(quán)，表現(xiàn)為公司如果獲得收益的話，股東有權(quán)依照法律規(guī)定或章程規(guī)定提取紅利。（5）轉(zhuǎn)股權(quán)和退股權(quán)，表現(xiàn)為

股東不想干的時(shí)候可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，或者特定情況下要求公司回購。

由于大股東擁有公司的控制權(quán)，決策力量自然與小股東不可同日而語。但是如果大股東不能意識到小股東的上述權(quán)利，不能做到與小股東和平共處，糾紛就會出現(xiàn)。實(shí)踐中我們偶爾就會遇到公司被大股東把持，從來沒分過紅，從來不向小股東提供任何財(cái)務(wù)信息，從來不開股東會，把小股東逼急了只好找律師幫他打官司。新《公司法》賦予股東廣泛的訴訟權(quán)利，使公司訴訟進(jìn)入了多元化時(shí)代。這種多元化表現(xiàn)為股東可以下列原因起訴：（1）股東對股東會、董事會的決議依法請求確認(rèn)無效或撤銷之訴；（2）有限責(zé)任公司股東“要求公司提供查閱會計(jì)賬簿”之訴；（3）有限責(zé)任公司異議股東的退股權(quán)保護(hù)之訴；（4）因董事會或監(jiān)事會怠于行使職權(quán)而產(chǎn)生的股東派生訴訟制度；（5）針對董事和公司高管侵犯公司權(quán)益的股東直接訴訟制度；（6）公司出現(xiàn)僵局時(shí)股東享有解散公司訴訟權(quán)。

（二）企業(yè)內(nèi)部管理

企業(yè)內(nèi)部管理牽涉到很多方面，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)一部分來源于企業(yè)內(nèi)部管理制度存在漏洞,因此,企業(yè)應(yīng)完善各項(xiàng)管理制度,包括重大決策法律論證制度、法律事務(wù)管理制度、合同管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、人力資源管理制度、知識產(chǎn)權(quán)管理制度、安全管理制度等,形成比較完善的管理制度體系。今天我重點(diǎn)談一談關(guān)于“商業(yè)秘密”的保護(hù)。

企業(yè)的商業(yè)秘密是指不為公眾所知的，能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，且有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。我想重點(diǎn)提這個(gè)問題的原因是因?yàn)樵谖覈默F(xiàn)有企業(yè)中對商業(yè)秘密的保護(hù)是很忽略的，有的甚至沒有保護(hù)商業(yè)秘密的意識。但用發(fā)展的眼光來看，商業(yè)秘密的保護(hù)在新的形勢下將是非常重要的。從上面我給大家介紹的關(guān)于商業(yè)秘密的概念可以看出，在法律上應(yīng)當(dāng)是權(quán)利人采取了保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息才稱得上是商業(yè)秘密。但從目前各企業(yè)對這些信息的保護(hù)來看，絕大多數(shù)企業(yè)沒有保密措施。如企業(yè)產(chǎn)品圖紙、工藝流程、客戶名單等都沒有加密，沒有秘密標(biāo)識，對接觸這些秘密信息的職工也沒有保密協(xié)議。

商業(yè)秘密涉密的主要途徑有：

一、企業(yè)內(nèi)部管理不嚴(yán)。職工保密觀念淡薄，接待參觀疏忽對商業(yè)秘密的保護(hù)，各種資料到處亂堆亂放，沒有專門的存放室和管理人員。

二、員工的流動(dòng)。人才的流動(dòng)、技術(shù)人員的兼職等都是造成技術(shù)涉露的主要途徑之一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立保密意識，與相關(guān)人員簽訂保密協(xié)議。

三、外部流失。如展覽會、推銷會等推介活動(dòng)，銷售人員銷售中的過失，領(lǐng)導(dǎo)專家的考察等。

四、其他原因。如發(fā)表學(xué)術(shù)論文，寫宣傳性質(zhì)的文章，盜竊，賄賂知情人等。針對這些途徑，企業(yè)都應(yīng)當(dāng)采取措施，對商業(yè)秘密加強(qiáng)保護(hù)。這樣做既有利于保護(hù)經(jīng)濟(jì)成果，也有利于排除法律風(fēng)險(xiǎn)。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學(xué)到的任何有價(jià)值的知識都是由自學(xué)中得來的?！_(dá)爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發(fā)不知勤學(xué)早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學(xué)、不知義。

10、一日無書，百事荒廢?！悏?/p>

11、書是人類進(jìn)步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上?！郀柣?/p>

14、書到用時(shí)方恨少、事非經(jīng)過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個(gè)高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話?！芽▋?/p>

17、學(xué)習(xí)永遠(yuǎn)不晚?！郀柣?/p>

18、少而好學(xué)，如日出之陽；壯而好學(xué)，如日中之光；志而好學(xué)，如炳燭之光?！?jiǎng)⑾?/p>

19、學(xué)而不思則惘，思而不學(xué)則殆?！鬃?/p>

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干?！喔?/p>

第二篇：法律風(fēng)險(xiǎn)管控建議

川開集團(tuán)法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控建議書

為了保障和規(guī)范法律事務(wù)工作，進(jìn)一步建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，依法維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，依據(jù)法律法規(guī)、集團(tuán)公司章程和相關(guān)規(guī)定，聯(lián)系實(shí)際，提出以下風(fēng)險(xiǎn)管控建議：

一、加強(qiáng)與提高各公司管理層、業(yè)務(wù)員的法律風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立五大理念，即企業(yè)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)意識；業(yè)務(wù)流程中的程序與規(guī)則意識；項(xiàng)目論證合法性審查意識；事后訴訟中舉證的證據(jù)意識；借助法律專業(yè)人士的把關(guān)意識。

二、建立和完善以法務(wù)部為核心的法律事務(wù)管理制度，高度重視法務(wù)部在對外經(jīng)營及內(nèi)部事務(wù)中的重要性，特別是對于一些重大的投資或經(jīng)營事項(xiàng)（如進(jìn)出口公司）。

三、法務(wù)部須遵循以事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)和事中法律控制為主，事后法律補(bǔ)救為輔的原則。

四、法務(wù)部劃分為非訴事務(wù)崗和訴訟事務(wù)崗，雙方根據(jù)歷年的訴訟糾紛和非訴訟事務(wù)，不斷地發(fā)現(xiàn)和識別法律風(fēng)險(xiǎn)源，制定和不斷修正相應(yīng)的控制措施。

具體體現(xiàn)在，非訴事務(wù)崗需要制定合同范本，審查各類合同，提供詳細(xì)的法律意見書，參與重大事項(xiàng)的談判和把關(guān)工作，參與企業(yè)的合并、分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大經(jīng)營活動(dòng)等有關(guān)法律事務(wù)。訴訟事務(wù)崗則參與企業(yè)的訴訟、仲裁、行政復(fù)議聽證等事項(xiàng)。

非訴事務(wù)崗和訴訟事務(wù)崗在合同制訂、審查，訴訟案件處理等方面要相互配合，互相協(xié)調(diào)，作為一個(gè)整體全面履行職責(zé)。

五、集團(tuán)公司應(yīng)為法務(wù)部的順利開展提供必要的基礎(chǔ)保障。建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，營造有利于法務(wù)部工作人員充分發(fā)揮潛能的用人環(huán)境。

六、以文件形式下達(dá)通知，對于涉及法律的事項(xiàng)需及時(shí)征詢法務(wù)部建議及意見。法務(wù)部人員根據(jù)工作需要查閱公司有關(guān)文件、資料，詢問有關(guān)人員，各部室、所屬單位應(yīng)給予支持、配合。

七、對合同的審查與管控：

1、把合同文件作為企業(yè)經(jīng)營最重要的武器。建立完善合同審核審查、監(jiān)督檢查、糾紛預(yù)警等合同管理工作制度，對重要合同法務(wù)部應(yīng)先期介入、全程參與。

2、進(jìn)一步強(qiáng)化合同集中統(tǒng)一管理，加大對重要合同的法律審核力度，推進(jìn)操作性條款的研究，加強(qiáng)對合同履行的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

3、所屬單位發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人在合同履行中存在問題時(shí)，要積極與各方協(xié)商，積極咨詢、聽取法務(wù)部人員的建議，要及時(shí)依照合同所賦予的權(quán)利及法律程序督促對方履行，并做好證據(jù)材料的收集工作；對方當(dāng)事人經(jīng)過催告仍不履行，或已經(jīng)喪失履約能力的，要及時(shí)依法解除合同，情況十分復(fù)雜的，要及時(shí)向集團(tuán)公司匯報(bào)，經(jīng)過集團(tuán)公司統(tǒng)籌意見后，采取相應(yīng)的措施。對自身在履行合同文件過程中所存在的問題，要及時(shí)糾正。

八、加強(qiáng)內(nèi)控，防患于未然：各公司隨時(shí)對經(jīng)營過程中已經(jīng)產(chǎn)生的問題進(jìn)行梳理，不要等到事情幾乎不可挽回或挽回成本已然巨大再采取補(bǔ)救措施（如進(jìn)出口公司），發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向法務(wù)部及相關(guān)部門匯報(bào)。

九、加強(qiáng)對在外地的分公司（項(xiàng)目部）法律事務(wù)的管控及管理，對項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行謹(jǐn)慎的選拔任用，在確定項(xiàng)目經(jīng)理時(shí)，要考察該人員的實(shí)際履行能力，業(yè)務(wù)素質(zhì)、人品道德、工作作風(fēng)等因素。

十、對于案件及債權(quán)的管控：

1、對全部債權(quán)進(jìn)行梳理，對可能超過訴訟時(shí)效的采取補(bǔ)救措施,對證據(jù)存在缺陷的及時(shí)采取補(bǔ)正措施。

2、對不同的債權(quán)采取分類處置方案，盡可能及時(shí)處理，太久的擱置或催收將增加債權(quán)落空的可能性。

3、法務(wù)部在收到法院傳票等訴訟材料、有關(guān)部門的待處理單、律師函等相關(guān)案件材料后，做好收案工作，及時(shí)聯(lián)系相關(guān)單位及負(fù)責(zé)人，把相關(guān)材料復(fù)印件轉(zhuǎn)到相關(guān)部室及所屬單位。

4、在法律糾紛處理過程中，未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，任何人不得向?qū)Ψ阶鞒鰧?shí)質(zhì)答復(fù)、提供文件資料，案件知情人應(yīng)堅(jiān)持保密原則，不得泄露案件的信息內(nèi)容。

5、對于案件處理進(jìn)程中所需要的必要條件和關(guān)系協(xié)調(diào)，涉案單位應(yīng)積極、主動(dòng)配合法務(wù)部或所聘律師開展針對性工作，保證案件處理的順利進(jìn)行。根據(jù)案件情況、糾紛性質(zhì)，選擇和解、調(diào)解、仲裁、訴訟中最適合的糾紛解決方式，將損失減至最低。

6、加強(qiáng)對法律糾紛案件的管理，定期對所屬單位發(fā)生的法律糾紛案件情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并對其發(fā)案原因、發(fā)案趨勢、處理結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評估，建立健全防范法律風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

7、案件處理完畢后，由法務(wù)部負(fù)責(zé)對全案情況進(jìn)行總結(jié)，形成材料，并向有關(guān)部門、人員酌情通報(bào)，條件允許可作為法制宣傳教育材料加以運(yùn)用。法務(wù)部應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)、全面地對案件材料進(jìn)行整理歸檔，發(fā)揮好信息庫作用。要充分利用自身案件資源，定期統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，不斷提高處理糾紛的水平。

十一、本建議書適用于川開集團(tuán)公司和子公司、分公司、項(xiàng)目部及所有的控參股公司。

第三篇：分析企業(yè)投資管理與風(fēng)險(xiǎn)管控論文

我國企業(yè)投資管理存在的問題

投資即存在風(fēng)險(xiǎn)，我國投資的高風(fēng)險(xiǎn)性和我國企業(yè)的投資對象具有十分密切的聯(lián)系。改革開放初期，投資者一般是具有很高的社會地位的人，這在一定程度上減小了投資的風(fēng)險(xiǎn)。有風(fēng)險(xiǎn)的對象一般是剛剛起步或者還沒有起步的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)里面的力量較微弱的企業(yè)，這些小企業(yè)一般來說，都看重企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，但是，這種潛力只是一個(gè)預(yù)估值，這種不確定性使得企業(yè)的投資具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)包括了技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)、市場接納程度上的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國企業(yè)存在的投資管理上的問題表現(xiàn)如下：

1。缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的意識我們國家是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為市場經(jīng)濟(jì)，很多企業(yè)還較為缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識，沒有積極地規(guī)劃、控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。大部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理比較隨性、不規(guī)范，沒有提高到專業(yè)管理的高度去大力推行系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2。沒有設(shè)立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)和制度對于風(fēng)險(xiǎn)管理，一般的企業(yè)沒有明確的規(guī)定或者責(zé)權(quán)制度，直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的工作職責(zé)不明確，各個(gè)部門或者崗位之間互相推諉責(zé)任，使得風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏約束。在企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展環(huán)境如此瞬息萬變的情況下，如果不對投資活動(dòng)采用一種科學(xué)的管理方法，不對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期復(fù)核和評估，將會降低企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)時(shí)代的發(fā)展要求，建立一套適合自己的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，這種機(jī)制需要具有對風(fēng)險(xiǎn)的識別、對識別分析出來的結(jié)果進(jìn)行有效的控制。目前，在我國企業(yè)里，這種機(jī)制還比較少建立。

3。不能充分掌握市場信息、財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)有待提高財(cái)務(wù)管理等相關(guān)人員必須認(rèn)真進(jìn)行市場調(diào)查和市場分析，尋找全面的投資信息，并要從動(dòng)態(tài)的角度分析企業(yè)投資活動(dòng)的各種可能性和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)。這就要求我們企業(yè)的財(cái)務(wù)人員擺脫傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的影響，提高自身綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的要求。

企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

投資不可避免地存在風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，需要企業(yè)采取行之有效的管控策略。

1。分析投資環(huán)境，確定投資規(guī)模企業(yè)在進(jìn)行投資前，首先要進(jìn)行宏觀分析，預(yù)測被投資行業(yè)的競爭程度，一般要選擇沒有極端壟斷（如能源、公用事業(yè)），而競爭性又不很強(qiáng)的行業(yè)投資。其次，要預(yù)測企業(yè)本身能占有多大市場份額、市場需求大小、只有充分了解市場情況，才能防范市場風(fēng)險(xiǎn)。在確定了投資環(huán)境良好前提下，要進(jìn)一步確定投資的規(guī)模。目前我們大多企業(yè)效益不佳的原因之一就是未能形成規(guī)模投資效益，運(yùn)營成本較高，缺乏競爭力。在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可接受范圍內(nèi)，擴(kuò)大投資規(guī)?？梢詭沓杀镜墓?jié)約，相當(dāng)于帶來投資收益的增加，降低了投資的風(fēng)險(xiǎn)。

2。注意通過多元化投資分散企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)多元化投資有利于企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)。但是不能盲目地搞多樣化，如果企業(yè)對自己的整體實(shí)力沒有清醒的認(rèn)識，很容易遭受巨大損失。另外，在運(yùn)用多元化投資方式以分散投資風(fēng)險(xiǎn)的問題上還需要關(guān)注幾個(gè)方面：

首先，是地區(qū)的分散。通過國內(nèi)、國外分散投資，減少將資金投資于一國、一地的風(fēng)險(xiǎn)。通過區(qū)域分散，將資金投放于不同區(qū)域，利用不同區(qū)域的特點(diǎn)和優(yōu)勢來降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

其次，行業(yè)的分散。通過風(fēng)險(xiǎn)評估，在不同行業(yè)投資，可以降低行業(yè)蕭條的風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于行業(yè)的跨度較大，對企業(yè)實(shí)力和經(jīng)營管理水平的要求也就相應(yīng)提高。

再次，投資多元化的時(shí)機(jī)選擇。企業(yè)投資多元化往往需要一個(gè)前提條件，企業(yè)本身專業(yè)化得到了充分發(fā)展、已經(jīng)擁有非常雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和競爭能力，足以支持企業(yè)在其他領(lǐng)域生存和發(fā)展。

第四，管理協(xié)同與投資相關(guān)性。從投資組合看，投資種類越多，組合風(fēng)險(xiǎn)就越小，完全負(fù)相關(guān)的項(xiàng)目組合，風(fēng)險(xiǎn)也最小，但這只是一個(gè)角度。從企業(yè)管理角度看并不盡然，企業(yè)進(jìn)入多個(gè)不相干領(lǐng)域后，管理工作會加重，對業(yè)務(wù)的陌生，會導(dǎo)致管理上的協(xié)調(diào)活動(dòng)和可能造成的決策失誤相應(yīng)增加，在一定時(shí)期內(nèi)反而會加劇企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

總之，投資風(fēng)險(xiǎn)的存在要求企業(yè)加強(qiáng)投資前、投資中及投資后的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，承認(rèn)投資風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在并認(rèn)清其投資回報(bào)不確定性的本質(zhì)，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失減少到最低程度，最大限度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理辦法解讀

《**省安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理辦法》解讀

《**省安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理辦法》（以下簡稱《辦法》），將于2020年1月31日起施行。這是新形勢下推動(dòng)安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革創(chuàng)新的重大舉措。日前，市應(yīng)急管理局負(fù)責(zé)人對《辦法》進(jìn)行了解讀。

據(jù)市應(yīng)急管理負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》為構(gòu)建安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理雙重預(yù)防工作機(jī)制，落實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體責(zé)任，強(qiáng)化安全生產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定了相應(yīng)的管控和治理措施。《辦法》指出，生產(chǎn)經(jīng)營單位是風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管控納入安全生產(chǎn)責(zé)任制，開展全面風(fēng)險(xiǎn)辨識，編制風(fēng)險(xiǎn)管控清單，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級管控，實(shí)行隱患排查治理閉環(huán)管理和備案管理。

《辦法》指出，縣級以上人民政府負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)履行風(fēng)險(xiǎn)隱患監(jiān)督管理職責(zé)，制定風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、開展風(fēng)險(xiǎn)隱患業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)、建立風(fēng)險(xiǎn)管控與隱患治理管理信息系統(tǒng)、督促指導(dǎo)企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理、依法查處違反《辦法》規(guī)定行為。

安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行紅橙黃藍(lán)四級管理

為有效管控安全風(fēng)險(xiǎn)，《辦法》對辨識出的安全風(fēng)險(xiǎn)確定了評估等級，從高到低依次分為重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級，對應(yīng)使用紅、橙、黃、藍(lán)四色標(biāo)注。其中，危險(xiǎn)因素多，管控難度大，發(fā)生事故將造成特大經(jīng)濟(jì)損失或者特大傷亡事故的應(yīng)評估為重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色風(fēng)險(xiǎn)）。對重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)編制專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，并建立包含風(fēng)險(xiǎn)部位、責(zé)任部門、責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)評估情況的檔案，檔案信息發(fā)生變化的應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新完善。

高危行業(yè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識評估

不同行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)辨識和評估的周期不同。《辦法》要求，礦山、金屬冶煉、建筑施工、道路運(yùn)輸、城市軌道交通和危險(xiǎn)物品的生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存、廢棄處置以及使用危險(xiǎn)物品的數(shù)量構(gòu)成重大危險(xiǎn)源的單位應(yīng)當(dāng)每年進(jìn)行一次全面風(fēng)險(xiǎn)辨識和評估，其他生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次全面風(fēng)險(xiǎn)辨識和評估，存在重大風(fēng)險(xiǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)于下一年重新對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識和評估。

實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)告知制度

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)在醒目位置和重點(diǎn)區(qū)域分別設(shè)置安全風(fēng)險(xiǎn)公告欄，制作崗位安全風(fēng)險(xiǎn)告知卡，標(biāo)明主要安全風(fēng)

險(xiǎn)、可能引發(fā)事故隱患類別、事故后果、管控措施、應(yīng)急措施及

報(bào)告方式等內(nèi)容。

對存在風(fēng)險(xiǎn)的工作場所、崗位和有關(guān)設(shè)備設(shè)施，應(yīng)當(dāng)設(shè)置明

顯警示標(biāo)志，并強(qiáng)化危險(xiǎn)源監(jiān)測和預(yù)警。

重大事故隱患實(shí)行掛牌督辦制度

掛牌督辦按照屬地、分類和分級原則，由縣級以上人民政府及其負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)部門根據(jù)實(shí)際需要分別實(shí)施。生產(chǎn)經(jīng)營單位對重大事故隱患應(yīng)當(dāng)制定治理方案，治理完畢后，應(yīng)當(dāng)對治理效果組織驗(yàn)收。事故隱患排除前或者排除過程中無法保證安全的，應(yīng)當(dāng)從危險(xiǎn)區(qū)域撤出作業(yè)人員，并疏散可能危及的其他人員，設(shè)置警戒標(biāo)識，暫時(shí)停產(chǎn)停業(yè)或者停止使用生產(chǎn)儲存裝置、設(shè)備設(shè)施；對暫時(shí)難以停產(chǎn)或者停止使用的生產(chǎn)儲存裝置、設(shè)備設(shè)施，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管控。

違反《辦法》最高可罰20萬元

《辦法》明確，對未按照規(guī)定建立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控和事故隱患治理制度的生產(chǎn)經(jīng)營單位，責(zé)令逾期未改正的，最高可罰20萬元，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員最高可罰5萬元，構(gòu)成犯罪的，要追究刑事責(zé)任。

第五篇：企業(yè)高管們法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)高管需面對的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

文/朱勇律師

一、企業(yè)高管刑事法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

隨著《2012中國企業(yè)家犯罪媒體案例分析報(bào)告》發(fā)布，企業(yè)管理層犯罪成為社會、司法界熱議的話題。盤點(diǎn)近幾年來的中國企業(yè)家刑事犯罪案例，僅2011、2012兩年間，北京市西城區(qū)檢察院受理的企業(yè)經(jīng)理職務(wù)以上管理人員犯罪案件，約占全部職務(wù)、經(jīng)濟(jì)類犯罪總數(shù)的5%。

從國企老總到民企創(chuàng)始人，或貪污受賄、或行賄、或?yàn)^職、或合同詐騙、或虛假出資抽逃出資、或逃稅，一時(shí)間官員高管落馬的報(bào)道頻頻見諸報(bào)端。如曾經(jīng)國美的黃光裕，如當(dāng)下廣藥集團(tuán)與香港鴻道集團(tuán)“加多寶”與“王老吉”之爭等。從一個(gè)個(gè)體行為發(fā)展成一個(gè)刑事或民事案件，經(jīng)媒體和社會關(guān)注，成為一個(gè)社會事件。這些案例，均發(fā)端于企業(yè)高管的違法違規(guī)行為。因此，高管的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)需加倍警惕。

即便如此，目前的企業(yè)界仍未對高管刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控給予足夠重視，仍就明目張膽、肆無忌憚，且呈燎原之勢。我們不禁要問，企業(yè)高管作為社會精英群體是不懂法還是對法律缺乏敬畏呢？

在2012年中國上市公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理高峰論壇上，萬科集團(tuán)首席律師給出了答案，那就是目前在中國普遍存在著法律不如法規(guī)、法規(guī)不如規(guī)章、規(guī)章不如政府紅頭文件、紅頭文件不如領(lǐng)導(dǎo)批示，在這樣一種環(huán)境下，企業(yè)家們拿出大量精力攻領(lǐng)導(dǎo)、棄法律就不足為奇。尤其目前選擇性執(zhí)法泛濫，法律失去了規(guī)則的剛性而變成一種彈性工具，違法者獲利，守法者吃虧，誰還愿遵守法律？雖如此但法治在進(jìn)步，大量案例告訴人們，領(lǐng)導(dǎo)是靠不住的，關(guān)系是靠不住的，唯一能

讓企業(yè)家穩(wěn)健前行的是——法律，這才是企業(yè)家內(nèi)心應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守的正能量。

二、公司高管的法律界定。

根據(jù)《公司法》第217條規(guī)定：高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。

三、從企業(yè)高管刑事犯罪的罪名分布來看，常見犯罪類型。

1、貪污侵占挪用類犯罪；

2、行受賄類犯罪；

3、非法經(jīng)營類犯罪；

4、詐騙及非法吸收公眾存款等其他犯罪類型。

其中以貪污侵占挪用類犯罪和其他類型犯罪占比重最大，高達(dá)統(tǒng)計(jì)案例的71%（摘自：北京市人民檢察院，企業(yè)高管刑事犯罪案例分析）。

四、企業(yè)高管刑事案件的發(fā)案特點(diǎn)。

1、“權(quán)利”成為發(fā)案的核心要素，表現(xiàn)為“用權(quán)”和“買權(quán)”。企業(yè)中經(jīng)理以上管理層人員，掌控了一定的管理實(shí)權(quán)，包括企業(yè)事務(wù)的決定權(quán)、人事權(quán)、財(cái)權(quán)等等。如果，企業(yè)內(nèi)部缺乏必要的制約、監(jiān)管機(jī)制，相關(guān)人員就很容易利用自己手中的權(quán)利，為自己牟利。這也是為什么貪污、侵占、挪用犯罪，高發(fā)的原因所在。而在部分國有壟斷行業(yè)中，企業(yè)的管理者代表國家掌握了大量社會資源、自然資源、經(jīng)濟(jì)資源的控制權(quán)，很多周邊行業(yè)和下游企業(yè)，為了從國有企業(yè)中獲得利益，自然有求于這些企業(yè)的管理人員。于是有些國有企業(yè)的管理人員便利用自己手中的權(quán)利，開展類似權(quán)力尋租的活動(dòng)，出現(xiàn)了不少國企管理層人員受賄的案件。

2、企業(yè)資金鏈斷裂、融資困難、競爭激烈迫其鋌而走險(xiǎn)是犯罪的重要誘

因。近幾年來，國內(nèi)多地出新“崩盤”的現(xiàn)象，尤其是南方沿海地區(qū)如溫州、廣東、福建等地。一時(shí)間成為圈內(nèi)聚會大家常常提及的話題，其中是有一些騙子公司進(jìn)行的犯罪運(yùn)作，但也確實(shí)有中小企業(yè)主是為了融資而有意為之。為了融資，還有一些企業(yè)高管通過詐騙、虛假交易等手段，制造虛假業(yè)績和財(cái)務(wù)報(bào)表，欺騙風(fēng)投、擔(dān)保公司和銀行，究其原因都是為了企業(yè)融資。

3，企業(yè)整體發(fā)展布局不平衡，集中在特定行業(yè)，直接導(dǎo)致資源的嚴(yán)重短缺，勢必會迫使企業(yè)鋌而走險(xiǎn)排除異己?，F(xiàn)在有些企業(yè)家，特別是一些中小私營企業(yè)，缺乏必要的守法意識。遇到事情首先考慮的不是合法性問題，而是所謂的“潛規(guī)則”。

五、企業(yè)家及公司高管對刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識誤區(qū)。

高管刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的問題不僅關(guān)系到自身的人身權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，關(guān)系到企業(yè)的正常運(yùn)作和發(fā)展，也關(guān)系經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。許多企業(yè)高管具備了一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，可以說呼風(fēng)喚雨無所不能，自以為有了一定的社會地位、社會關(guān)系，甚至還有自己的“保護(hù)傘”，因此他們往往把法律當(dāng)“兒戲”。在他們的潛意識里，也許還存在著“沒有花錢擺不平的事”的意識。還有一部分靠自己“闖出來”的企業(yè)高管，把企業(yè)當(dāng)成自己的私有財(cái)產(chǎn)，為所欲為，缺乏對法律的敬畏，心存僥幸。當(dāng)然，也有一些企業(yè)高管，他們確實(shí)不懂法，無法預(yù)見或者判斷當(dāng)時(shí)行為后果的嚴(yán)重性，結(jié)果走上了犯罪道路。重視關(guān)系，輕視法律，這是非常危險(xiǎn)的。應(yīng)當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，注重法律知識儲備，加強(qiáng)與律師等專業(yè)人士的溝通，從而有效管理風(fēng)險(xiǎn)。

六、法律顧問是企業(yè)家和高管避免刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障

2004年國資委就發(fā)文加強(qiáng)國有企業(yè)法律顧問的工作，去年國資委又發(fā)文要求“央企副總?cè)畏煽傤檰枴?。從政府管理層面上講，政府已經(jīng)認(rèn)識到了提升公司

法務(wù)工作的權(quán)重對于公司管理的重要性?，F(xiàn)實(shí)中的多數(shù)公司的法律顧問還是“松散型”：有官司你打,事后救火；而國外公司法律顧問則是“緊密型”：“有事找我律師”，因?yàn)槁蓭熤览习搴凸舅械氖虑?。會用法律顧問，才是一個(gè)精明的經(jīng)營者，因?yàn)榉深檰?，表面上是你的反對者，?shí)際上是管理者和公司避免法律糾紛包括刑事糾紛的最后屏障。對企業(yè)家和公司高管來說，法律服務(wù)不是奢侈品，而是必須品。