第一篇：加強保險資金風(fēng)險管理的建議

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強保險資金風(fēng)險管理的意見

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），建立健全保險資金風(fēng)險管理體系和運行機制，切實防范保險資金管理風(fēng)險，促進保險業(yè)又快又好發(fā)展，提出以下意見：

一、統(tǒng)一思想，提高認識，加強全面風(fēng)險管理

近幾年來，保險業(yè)認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院的方針政策，積極參與實施國家的重大戰(zhàn)略，不斷加快保險業(yè)務(wù)發(fā)展，擴大保險資金規(guī)模，推動保險資金管理進入新的發(fā)展階段。經(jīng)過全行業(yè)艱苦努力，保險資金管理發(fā)生了深刻變化，體制改革取得重大突破，制度建設(shè)不斷完善，運行機制逐步健全，投資渠道日漸拓寬，投資收益穩(wěn)步提高，有力地支持了金融改革，促進了經(jīng)濟發(fā)展，有效地提高了保險業(yè)在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位。

隨著金融改革的深化，保險資金管理的風(fēng)險因素正在不斷增多，跨市場和跨行業(yè)的風(fēng)險，開始向保險業(yè)滲透和傳遞，有些風(fēng)險可能會形成系統(tǒng)性風(fēng)險，必須引起保險機構(gòu)的高度重視。我國保險資金管理起步較晚，基礎(chǔ)制度建設(shè)滯后，內(nèi)部控制機制薄弱，普遍存在重投資、輕內(nèi)控，重收益、輕風(fēng)險的現(xiàn)象，違規(guī)運作行為時有發(fā)生，已經(jīng)成為保險資金安全的重大隱患，必須切實加以解決。

保險資金管理是保險業(yè)防范風(fēng)險的生命線，也是全行業(yè)加強風(fēng)險管理的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。保險機構(gòu)要認真貫徹落實《若干意見》，從全局和戰(zhàn)略的高度，統(tǒng)一思想認識，強化風(fēng)險意識，增強改善保險資金風(fēng)險管理的責(zé)任感和緊迫感。要健全制度，完善機制，規(guī)范運作，強化披露，采取新的方式，運用新的手段，科學(xué)評估保險資金管理風(fēng)險，逐步構(gòu)建全面覆蓋、全程管理、全員參與的新型風(fēng)險管理體系。

二、明確目標(biāo)，落實任務(wù)，建立新的管理體系

今后一個時期，保險機構(gòu)要把建立健全保險資金風(fēng)險管理體系，防范保險資金管理運營風(fēng)險，擺上經(jīng)營管理工作的重要位置，使之成為促進保險業(yè)快速發(fā)展的“助推器”和“安全網(wǎng)”。

改進保險資金風(fēng)險管理的指導(dǎo)思想：按照《若干意見》要求，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以維護保險當(dāng)事人切身利益為根本，以服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展和社會全局為出發(fā)點，以加強保險資金風(fēng)險管理能力建設(shè)為重點，繼續(xù)加強基礎(chǔ)制度建設(shè)，推進管理體制改革，建立資產(chǎn)與負債、風(fēng)險與收益相匹配的管理機制，推進風(fēng)險管理由被動防范向主動控制轉(zhuǎn)化，穩(wěn)步實現(xiàn)保險資金管理方式的根本轉(zhuǎn)變。

加強保險資金風(fēng)險管理的工作目標(biāo)：樹立科學(xué)的全面風(fēng)險管理理念，構(gòu)筑嚴(yán)密的風(fēng)險管理組織體系，完善風(fēng)險管理運行機制，進一步改進風(fēng)險管理技術(shù)，逐步化解累積風(fēng)險，有效遏制重大風(fēng)險，建立具有保險特色的資金風(fēng)險管理文化，確立保險資金風(fēng)險管理的品牌優(yōu)勢，使保險資金運用風(fēng)險管理成為保險機構(gòu)重要的利潤來源，不斷增強保險業(yè)核心競爭能力。

推進保險資金風(fēng)險管理的主要任務(wù)：加強公司治理和內(nèi)控制度建設(shè)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，全面規(guī)范保險資金管理操作流程，完善保險資金管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。穩(wěn)步實施保險資金托管制度，確定保險資金委托人、受托人、托管人及其他當(dāng)事人的基本職責(zé)和法律關(guān)系。進一步推行資產(chǎn)負債匹配管理，改進風(fēng)險管理方式，優(yōu)化信息技術(shù)系統(tǒng)，強化風(fēng)險監(jiān)測手段，提高保險資金風(fēng)險管理能力。健全責(zé)任追究機制，嚴(yán)格治理商業(yè)賄賂，提高管理人員素質(zhì)，防范管理和運營風(fēng)險。

三、改革體制，健全機制，構(gòu)建風(fēng)險管理架構(gòu)

完善組織架構(gòu)是加強保險資金風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。保險機構(gòu)要根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，按照專業(yè)化和系統(tǒng)化原則，進一步理順保險資金管理關(guān)系，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，建立保險資金風(fēng)險管理的長效機制。

加快資產(chǎn)管理體制改革。保險公司要繼續(xù)推進專業(yè)化管理，改進運作模式，建立統(tǒng)一調(diào)度、集中運用、全程監(jiān)控的資金歸集管理制度，切實履行資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置、投資監(jiān)控和績效評估等職責(zé)。要按照國家有關(guān)規(guī)定，與有關(guān)商業(yè)銀行簽定托管協(xié)議，明確雙方職責(zé)，委托銀行辦理托管資產(chǎn)存管、清算交割、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等事務(wù)，穩(wěn)步實施保險資產(chǎn)的第三方托管。保險資產(chǎn)管理公司要借鑒國際管理經(jīng)驗，積極引進境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改善公司治理，加強內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范運作行為，防范管理風(fēng)險，按照法律法規(guī)及合同約定管理受托資產(chǎn)，提高管理效率。

建立風(fēng)險管理組織架構(gòu)。保險機構(gòu)要按照《關(guān)于規(guī)范保險公司治理的指導(dǎo)意見》要求，進一步明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范管理程序，建立和完善保險資金管理決策權(quán)、運營權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互分離和相互制衡的機制；要加強董事會建設(shè)，確立董事會對投資政策、風(fēng)險控制、合規(guī)管理負有最終的責(zé)任。要建立獨立董事制度，強化獨立董事職責(zé)，增強董事會獨立性，提高決策的科學(xué)性；董事會要內(nèi)設(shè)投資決策委員會和風(fēng)險管理委員會，投資決策委員會主要負責(zé)審定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置和投資策略，決定重大投資事項，風(fēng)險管理委員會主要負責(zé)審定風(fēng)險管理制度和基本戰(zhàn)略，監(jiān)督評估風(fēng)險管理執(zhí)行情況。監(jiān)事會要根據(jù)法律、行政法規(guī)和保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督董事會和經(jīng)營管理層的資金管理行為。

保險公司要建立專業(yè)管理支持體系，設(shè)置專門的資產(chǎn)管理部門，負責(zé)擬定資產(chǎn)管理政策，調(diào)整資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，制定投資管理指引，按照市場原則選擇專業(yè)管理機構(gòu)，建立專業(yè)管理機構(gòu)績效考核機制。保險資金管理公司要設(shè)置獨立的風(fēng)險管理部門，負責(zé)擬定風(fēng)險管理制度，識別、評估、控制和管理各類風(fēng)險，定期報告風(fēng)險管理狀況。

保險資產(chǎn)管理公司要設(shè)立首席風(fēng)險管理執(zhí)行官，定期向董事會報告有關(guān)情況，及時防范和化解重大風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患應(yīng)及時向保險監(jiān)管機構(gòu)報告。首席風(fēng)險管理執(zhí)行官不得兼任首席投資管理執(zhí)行官或主管投資管理的高級管理人員。首席風(fēng)險管理執(zhí)行官的聘任、更換應(yīng)向中國保監(jiān)會報告。

四、加強內(nèi)控，細化流程，規(guī)范風(fēng)險管理行為

強化公司內(nèi)部控制是加強保險資金風(fēng)險管理的重要措施。各級保險機構(gòu)要牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的指導(dǎo)思想，制定鐵的規(guī)則，依法合規(guī)運作，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，防范資金管理風(fēng)險。

加強內(nèi)控制度建設(shè)。保險機構(gòu)要按照“分工明確、獨立制衡”的原則，從負債匹配、投資決策、指令執(zhí)行、交易操作、風(fēng)險管控、信息披露等方面入手，全面修訂和完善內(nèi)部規(guī)章制度，強化事前防范、事中監(jiān)控和事后管理，定期檢查、評估內(nèi)控制度執(zhí)行情況，發(fā)揮內(nèi)部稽核和外部審計的監(jiān)督作用，確?；藢徲嫻ぷ鞯莫毩⑿?、有效性和連續(xù)性。

細化投資操作流程。保險機構(gòu)要制定資金管理操作流程，明確流程各個環(huán)節(jié)、有關(guān)崗位的銜接方式及操作標(biāo)準(zhǔn)，使之覆蓋研究、決策、交易、清算、風(fēng)險控制和績效評估等全部過程。要梳理和揭示資產(chǎn)管理的主要風(fēng)險，嚴(yán)格分離投資業(yè)務(wù)前臺、中臺、后臺的崗位責(zé)任，制定有效防范和控制風(fēng)險的措施，做到風(fēng)險評估在前，投資交易在后。所有工作人員必須合規(guī)運作，不得違反程序。

建立應(yīng)急管理機制。保險機構(gòu)要認真落實《保險業(yè)重大突發(fā)事件應(yīng)急處理規(guī)定》，建立保險資金管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案制度。發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險苗頭或重大事件，要立即啟動應(yīng)急機制，控制事態(tài)發(fā)展，及時向經(jīng)營管理層報告，督促相關(guān)部門迅速整改，并向中國保監(jiān)會報告，具體說明事件背景、處置狀況和可能產(chǎn)生的后果。

五、改進技術(shù)，完善系統(tǒng)，增強風(fēng)險管理能力

改進風(fēng)險管理技術(shù)是提高保險資金風(fēng)險管理的重要舉措。保險機構(gòu)要結(jié)合自身實際，加快引進成熟市場的風(fēng)險管理技術(shù)和經(jīng)驗，實施資產(chǎn)負債匹配管理，完善技術(shù)支持系統(tǒng)，推動風(fēng)險管理由定性管理向定性與定量管理相結(jié)合方向轉(zhuǎn)變。

推行資產(chǎn)負債管理。保險公司要建立資產(chǎn)負債匹配管理機制，完善保險產(chǎn)品資產(chǎn)專戶管理制度，根據(jù)不同保險產(chǎn)品負債特性，確定資產(chǎn)管理的最佳組合。保險公司和保險資產(chǎn)管理公司要加強投資產(chǎn)品與保險產(chǎn)品的銜接，建立產(chǎn)品設(shè)計、市場銷售和投資管理協(xié)調(diào)運作的機制。保險資產(chǎn)管理公司要主動參與保險產(chǎn)品前期設(shè)計，發(fā)揮資產(chǎn)管理專長和了解其他市場的優(yōu)勢，協(xié)助保險公司開發(fā)新型保險產(chǎn)品，進一步防范保險產(chǎn)品的定價風(fēng)險。要嚴(yán)格按照保險資產(chǎn)戰(zhàn)略配置要求，以戰(zhàn)術(shù)配置和組合管理為重點，精心管理受托資產(chǎn)，切實防范資產(chǎn)錯配風(fēng)險。

改進風(fēng)險管理技術(shù)。保險機構(gòu)要積極采用有效的風(fēng)險管理方法，設(shè)置科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，運用風(fēng)險價值、情景分析、壓力測試等工具，評價、預(yù)警和監(jiān)控投資管理的政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早控制、早解決。要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律和保險資金管理規(guī)定，建立資金管理風(fēng)險預(yù)算，合理確定投資方向和比例，按照風(fēng)險限額運作，避免涉足風(fēng)險較大、超出自身管理和風(fēng)險控制能力的投資業(yè)務(wù)。

完善信息管理系統(tǒng)。保險機構(gòu)要逐步建立完善的信息管理系統(tǒng)，加強信息技術(shù)支持體系建設(shè)，規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)、運行和管理，提高資產(chǎn)風(fēng)險管理水平。要建立全面風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，收集和整合保險市場和其他市場的基礎(chǔ)資料，記錄保險資金管理和投資交易的原始數(shù)據(jù)，將風(fēng)險監(jiān)控的各項要素固化到相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)之中，最大限度地減少人為因素，降低操作風(fēng)險。

六、明確職責(zé)，強化管理，嚴(yán)格責(zé)任追究機制

嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制度是加強保險資金風(fēng)險管理的重要保障。各級保險機構(gòu)要高度重視員工教育和職業(yè)培訓(xùn)，樹立依法合規(guī)管理觀念，不斷提高各級管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德修養(yǎng)。

明確風(fēng)險管理責(zé)任。保險機構(gòu)要按照自主投資、自擔(dān)風(fēng)險的原則，承擔(dān)資金管理、風(fēng)險控制和投資運作等各項責(zé)任。監(jiān)管機構(gòu)要加強基礎(chǔ)制度建設(shè)，抓緊制定有關(guān)規(guī)則，嚴(yán)格市場準(zhǔn)入，規(guī)范運作行為，切實履行監(jiān)管職責(zé)，營造責(zé)任明晰和公平、公正、公開的市場環(huán)境，建立積極、穩(wěn)健、有序的市場秩序。

切實防范道德風(fēng)險。保險機構(gòu)要建立投資管理人員考察、評價、監(jiān)督、激勵等管理機制，完善述職制度，考核任期經(jīng)營業(yè)績、管理能力、職業(yè)操守和履職情況。要嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理高級管理人員、重要崗位人員離任審計制度，實行反商業(yè)賄賂承諾制度，嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬，不得以任何名義和現(xiàn)金方式接受或支付傭金。有關(guān)資金管理合法收取的費用，要堅持公開、透明、規(guī)范的原則，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)，切實維護保險機構(gòu)誠信規(guī)范的社會形象。

建立責(zé)任追究機制。保險機構(gòu)要定期開展保險資金風(fēng)險管理的監(jiān)督檢查，及時排查薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、主要業(yè)務(wù)和重要人員的風(fēng)險，加大違法違規(guī)事件的檢查力度，及時解決存在問題，并向中國保監(jiān)會報告。

保險機構(gòu)要依照有關(guān)法律法規(guī)，認真執(zhí)行保險資金管理政策，嚴(yán)肅處罰違法違規(guī)行為。任何違法違規(guī)事項，無論是否造成損失，要徹底查明原因，嚴(yán)格追究有關(guān)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。保險機構(gòu)高級管理人員從事內(nèi)幕交易等違規(guī)投資的要堅決撤換，不得易地同級任職，違法犯罪的要依法移交司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

二○○六年十月三十一日

第二篇：社會保險資金管理情況

**縣人力資源和社會保障局

社會保險資金管理情況

**縣人力資源和社會保障局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級業(yè)務(wù)部門的具體指導(dǎo)下，認真貫徹黨中央、自治區(qū)、地區(qū)人社工作會議精神，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞區(qū)、地人力資源和社會保障工作會議部署，不斷加強社保機構(gòu)組織、制度建設(shè)，完善社會保障體系，以落實“民生工程”為核心，嚴(yán)格社保資金管理，保障資金收支運轉(zhuǎn)安全流暢。

一、社保資金管理情況

**縣人社局負責(zé)管理全縣的社會保險工作，該工作覆蓋**縣的干部職工、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村農(nóng)牧民。在資金管理上，單位領(lǐng)導(dǎo)一直視社保資金為一條“生命線”，嚴(yán)格要求各類保險的經(jīng)辦員加強文件精神學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)認識水平，通過社保管理機構(gòu)組織和制度的建設(shè)，加強資金核查和監(jiān)管，確?！吧€”的安全

（一）、社保資金管理機構(gòu)組織建設(shè)

社保資金管理工作是一個系統(tǒng)工程，既要保障資金的運轉(zhuǎn)又要確保資金的安全，為此**縣人社局不斷加強社保資金管理機構(gòu)組織建設(shè)：一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)社會保險服務(wù)人群的不同成立相應(yīng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組；二是充實社保經(jīng)辦人員組織，針對不同的社會保險，縣人社局都設(shè)有專人負責(zé)，1涉及農(nóng)牧民保險的還要求各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）配備至少一名干部負責(zé)并為每個行政村配備了一名協(xié)管員。

（二）、社保資金管理制度建設(shè)

1、工作制度建設(shè)。為了保障各類社會保險工作的連貫完整，**縣人社局在推進各類社會保險專人負責(zé)管理制度的同時，加強社保工作在小范圍內(nèi)的交叉，切實保障工作在突發(fā)情況下，資金的安全連續(xù)。

2、資金流轉(zhuǎn)制度。為了保證資金的流轉(zhuǎn)暢通，便于清查核對，**縣人社局在縣農(nóng)業(yè)銀行為每一項社會保險建立了收支專戶，最大限度的實現(xiàn)資金流動于賬戶之間，避免現(xiàn)金流動。

3、資金管理制度。各項保險的資金流動由經(jīng)辦員根據(jù)實際情況進行操作和管理并對其負責(zé)。在資金發(fā)生變動時，經(jīng)辦員要做好資金的日記賬并保管好各類票據(jù)。**縣人社局還設(shè)有一名專職資金管理人員，協(xié)助保險經(jīng)辦員規(guī)范資金賬目并做好單位的總賬。

4、資金核查制度。一是建立月自查制度，要求各保險經(jīng)辦員在每月的5號到**銀行領(lǐng)取上個月的對賬單，并與資金實際流動情況進行核對，確保資金的動態(tài)準(zhǔn)確監(jiān)控。二是開展資金時時抽查制度，由單位專職資金管理人員對各類保險資金進行不定時的抽查工作，規(guī)范和監(jiān)督資金的使用情況。三是實施年結(jié)算制度，社會保險資金的收繳和發(fā)放關(guān)系

到每位參保人的切身利益，對當(dāng)年發(fā)生的資金流動必須在當(dāng)年完成。

二、社保工作開展情況

**縣社會保險工作嚴(yán)格按照“民生工程”的要求和部署，強化社會保險擴面征繳措施，加大擴面征繳執(zhí)法力度，做好社會保險稽核工作,增強社會保險基金監(jiān)管，全面推進社會保險工作。2011年**縣各項保險都實現(xiàn)了全覆蓋，參保率也較上年有所提高，養(yǎng)老金發(fā)放率達到了100%，其具體情況如下:

2011年**縣社會保險工作開展情況表

三、社會保險工作存在的問題和困難

**縣人社局嚴(yán)格按照社保相關(guān)文件精神，不斷加強與上級業(yè)務(wù)部門的學(xué)習(xí)，工作制度化管理的推進使其各項社保工作都日益規(guī)范，經(jīng)辦員業(yè)務(wù)辦理也更加嫻熟。在我們看到成績的同時更要清楚自身所存在的問題和要面對的困難，只有這樣才能將**的社會保險工作推向新的高度。

1、加快推進社保工作信息化建設(shè)。社保工作服務(wù)人群復(fù)雜，數(shù)量眾多，經(jīng)辦員完成參保人員檔案管理、資金管理、待遇核定等工作僅憑人工操作工作量大、容易造成工作失誤、不便于信息的匯總和統(tǒng)計。

2、結(jié)合實際情況，優(yōu)化資金征繳方式。**縣有8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，只有2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實現(xiàn)了銀行的聯(lián)網(wǎng)，針對新農(nóng)保適齡參保人群按照發(fā)放繳費存折自行繳費的要求，面對農(nóng)牧民文化水平較低、居住地偏遠分散的實際情況難以實現(xiàn)。

**縣人力資源和社會保障局

二〇一二年四月六日

第三篇：中國保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強保險資金風(fēng)險管理的意見》

中國保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強保險資金風(fēng)險管理的意見》

2006-11-07

日前，中國保監(jiān)會正式發(fā)布《關(guān)于加強保險資金風(fēng)險管理的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》從保險業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略高度出發(fā)，總結(jié)了近幾年保險資金風(fēng)險管理的實踐經(jīng)驗，對做好保險資金風(fēng)險管理工作做出新的規(guī)定，標(biāo)志著保險資金管理開始邁向全面風(fēng)險管理時期。

保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人指出，保險資金管理是保險業(yè)防范風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，是保險業(yè)健康快速發(fā)展的生命線?！兑庖姟飞钊胴瀼亍秶鴦?wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，以全面風(fēng)險管理為主線，以提高保險資金風(fēng)險管理能力為重點，具有很強的操作性?！兑庖姟返捻樌麑嵤?，有利于增強保險資金管理競爭力，促進保險資金管理業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，有利于加快推進保險業(yè)綜合經(jīng)營，提升保險業(yè)在金融業(yè)的地位，推動保險業(yè)又快又好發(fā)展。

《意見》的主要內(nèi)容，一是倡導(dǎo)全面風(fēng)險管理理念。充分借鑒國際經(jīng)驗，提出全面風(fēng)險管理理念，強調(diào)加快發(fā)展和防范風(fēng)險的辨證統(tǒng)一，闡明風(fēng)險管理是重要的利潤來源，防范風(fēng)險的最終目的是促進發(fā)展，增強保險機構(gòu)的整體競爭力。二是強化風(fēng)險責(zé)任意識。根據(jù)權(quán)責(zé)對等的原則，明確保險機構(gòu)必須自主投資、自擔(dān)風(fēng)險，規(guī)定公司董事會對保險資金風(fēng)險管理負有最終責(zé)任，要求保險機構(gòu)嚴(yán)格責(zé)任追究制度，落實各個環(huán)節(jié)責(zé)任人及領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，對違反程序的行為，不論是否造成損失，都要嚴(yán)加追究。三是確立保險資金風(fēng)險管理組織框架。要求保險機構(gòu)建立健全三會制度，董事會要內(nèi)設(shè)投資決策委員會和風(fēng)險管理委員會，進一步優(yōu)化公司治理。《意見》引入首席風(fēng)險管理執(zhí)行官制度，要求保險資產(chǎn)管理公司設(shè)立首席風(fēng)險管理執(zhí)行官，并對其職權(quán)范圍做了規(guī)定。四是明晰三方制衡的運作機制。繼續(xù)推進資金管理的專業(yè)化運作，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的相互制衡機制，進一步規(guī)范運作行為，強化專業(yè)管理。保險公司作為委托人，要成立資產(chǎn)管理部門，負責(zé)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，制定投資指引，選擇專業(yè)管理機構(gòu)，并對其業(yè)績進行考核。資產(chǎn)管理公司作為受托人，要嚴(yán)格按照委托人的配置要求進行投資運作。商業(yè)銀行作為托管人，要負責(zé)投資監(jiān)督和保管保險資產(chǎn)。五是嚴(yán)格治理商業(yè)賄賂。從源頭抓起，要求保險機構(gòu)重視員工教育，建立述職制度和離任審計制度，實行反商業(yè)賄賂承諾制度?！兑庖姟窂娬{(diào)，保險資金管理相關(guān)費用應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)，不得以現(xiàn)金方式接受或支付傭金，防范道德風(fēng)險，切實維護保險機構(gòu)誠信規(guī)范的社會形象。

《意見》搭建了保險資金風(fēng)險管理的制度框架。近期，保監(jiān)會還將發(fā)布有關(guān)風(fēng)險管理的政策規(guī)定，逐步建立保險資金風(fēng)險管理的制度體系，為加強保險資金風(fēng)險管理提供有力的政策保障。

第四篇：農(nóng)信社風(fēng)險管理問題及建議

農(nóng)信社風(fēng)險管理問題及建議

符學(xué)麗

合規(guī)已成為農(nóng)村信用社內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為除信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險之外的農(nóng)村信用社面臨的重要風(fēng)險。因此，銀監(jiān)部門的監(jiān)管重點已從農(nóng)村信用社體制監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)移到合規(guī)經(jīng)營上來，以力促合規(guī)經(jīng)營為主要目標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險管理工作成為今年農(nóng)村信用社系統(tǒng)一大熱點問題。但從目前工作進展情況來看，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理還存在許多深層次的問題。就當(dāng)前農(nóng)村信用社的實際，及近二年我縣聯(lián)社在市辦的各項檢查情況，對如何完善農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理提出一系列改進建議。

一、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

長期以來，農(nóng)村信用社一直未將合規(guī)作為一個重要的風(fēng)險源來管理，更沒有將合規(guī)風(fēng)險管理擺上應(yīng)有的重要位置，從目前農(nóng)村信用社開展的合規(guī)建設(shè)年和風(fēng)險管理年活動情況看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險管理中存在以下問題：

1、合規(guī)風(fēng)險管理意識淡薄

根據(jù)今年以來強化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動開展情況來看，相當(dāng)一部分干部員工，對合規(guī)管理還沒有充分的理解和認知，即使是合規(guī)部門從業(yè)人員，對今后合規(guī)工作怎樣開展也拿捏不準(zhǔn)。一些員工特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法。有的員工對當(dāng)前推行的合規(guī)教育培訓(xùn)和考試存在被動應(yīng)付的消極心理，對合規(guī)工作極為排斥，甚至將其與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來，將其視為一種負擔(dān)，害怕合規(guī)風(fēng)險管理進行下去會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的開展。但事實上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，其危害性要遠遠大于執(zhí)行層操作人員。

2、合規(guī)風(fēng)險管理機制不健全

在合規(guī)風(fēng)險管理活動中，農(nóng)村信用社開始著手建立合規(guī)風(fēng)險管理體系，組建了相對獨立的合規(guī)部門，配備了合規(guī)風(fēng)險管理人員。但從目前情況看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險管理機制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。大多數(shù)農(nóng)村信用社還沒有成立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。

3、合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性

近年來，通過改革發(fā)展，農(nóng)村信用社在制度建設(shè)方面取得了長足進步，但執(zhí)行力低下的問題使大量的制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致案件頻發(fā)。主要原因是農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機制不健全，獎勵力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育、經(jīng)濟處罰和限期整改等措施，很少進行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，問責(zé)也不到位。

二、進一步加強農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理的政策建議

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)尚處于起步階段，要形成科學(xué)有效的合規(guī)管理機制仍需要一個不斷積累和完善的過程。為徹底解決以上存在問題，促進農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理活動的順利開展，真正提高合規(guī)風(fēng)險管理水平，提出以下改進建議：

1、履行明確的合規(guī)管理職責(zé)

明確合規(guī)管理職責(zé)是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理運行機制的必要前提。合規(guī)管理職責(zé)的進一步明確，需要深入了解合規(guī)工作的特性。一是獨立性；即合規(guī)部門須獨立于各業(yè)務(wù)條線發(fā)揮作用。二是權(quán)威性；合規(guī)部門須在經(jīng)營管理中發(fā)揮至關(guān)重要的作用，要向高管層提出經(jīng)營管理中的合規(guī)意見和建議。三是全面性；合規(guī)管理工作須滲透到各業(yè)務(wù)單元和條線，與業(yè)務(wù)管理實現(xiàn)“無縫對接”。四是預(yù)警性；合規(guī)部門須對外部法律法規(guī)及時反應(yīng)，向業(yè)務(wù)部門提供信息進行預(yù)警。五是動態(tài)性；合規(guī)風(fēng)險預(yù)警、提示及對各類信息的反應(yīng)須是動態(tài)的、實時的。六是協(xié)調(diào)性；合規(guī)部門與其他業(yè)務(wù)部門及內(nèi)審部門的關(guān)系應(yīng)當(dāng)是協(xié)調(diào)合作，而不是“警察與小偷”的關(guān)系。

2、按照“高標(biāo)準(zhǔn)、高起點”的要求，加強合規(guī)風(fēng)險管理的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性。

合規(guī)風(fēng)險管理對農(nóng)村信用社來說還是一新事物，又是一個艱巨的系統(tǒng)工程，受人力、財力和自身創(chuàng)新能力所限，以縣為單位的聯(lián)社很難獨立構(gòu)建起真正的合規(guī)風(fēng)險管理體系，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)經(jīng)營的正向促進作用。因此，建議農(nóng)村信用社省市級管理機構(gòu)，從省市農(nóng)村信用社全局出發(fā)，自上而下的集中創(chuàng)新一套全面、系統(tǒng)、專業(yè)和統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和防范體系，經(jīng)試點后，在全省集中推廣，以省或市為單位構(gòu)建起全省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理體系。

3、實施嚴(yán)格的合規(guī)管理制度

建立誠信舉報機制，就是要讓那些不守規(guī)矩、不講誠信的人有一種外在的壓力，讓他們知道還有一雙雙眼睛盯著，促進他們在思想上時刻牢記、行為上處處體現(xiàn)銀行業(yè)金融機構(gòu)最高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守，把合規(guī)管理部門作為誠信舉報的重要渠道之一，建立違規(guī)舉報機制，為內(nèi)部員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并對舉報人進行有效保護。

4、建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風(fēng)險管理的人力資源基礎(chǔ)在合規(guī)風(fēng)險管理中，人是合規(guī)風(fēng)險管理實踐活動的主體，需要充分發(fā)揮積極性?創(chuàng)造性?主動性；同時，人又是合規(guī)風(fēng)險管理實踐的首要對象，人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。要廣泛深入開展合規(guī)風(fēng)險管理活動，通過開展諸如學(xué)習(xí)會、討論會、征文比賽、考試測試等一系列員工樂于接受的活動形式，廣泛深入的教育廣大員工，增強員工自主合規(guī)意識，培育良好合規(guī)文化，提高員工執(zhí)行力，確保各項法律法規(guī)規(guī)定在農(nóng)村信用社的貫徹落實。建立起一支適用于合規(guī)合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團隊，切實提高農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理水平，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營的健康發(fā)展。

5、營造健康有序的合規(guī)風(fēng)險文化氛圍

營造健康有序的合規(guī)文化氛圍是合規(guī)風(fēng)險管理最難以把握，但卻能深深影響銀行每位員工合規(guī)意識的工作。要樹立主動合規(guī)的合規(guī)文化，倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進行適當(dāng)?shù)母倪M。過去那種“以習(xí)慣代替制度，以情面代替處罰”的舊的文化一定要加以摒棄，取而代之的正應(yīng)當(dāng)是主動合規(guī)、自覺合規(guī)、上下合規(guī)、內(nèi)外合規(guī)的全面合規(guī)時代的到來。

第五篇：淺析加油站資金管理風(fēng)險和幾點建議

淺析加油站資金管理風(fēng)險和幾點建議

摘要：加油站是成品油銷售市場的終端銷售網(wǎng)絡(luò)，是成品油零售經(jīng)營的重要陣地，是石油銷售企業(yè)資金回籠的源頭，擁有十分重要的地位。加油站的資金安全管理多年來一直作為銷售企業(yè)和核心之一。本文主要從加油站資金管理存在的風(fēng)險，并根據(jù)個人在核算崗位所學(xué)所識，結(jié)合工作實際給出幾點建議和方法，有利于進一步加強加油站資金安全管理。

資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素，財務(wù)管理是銷售企業(yè)管理的重要組成部分,起著核心的作用,它對企業(yè)的所有部門都有制約作用。在當(dāng)前石油銷售板塊提出“擴大市場占有率、提高單站銷量、減員增效、降本壓費”的呼喚聲中，就如何管理加油站資金，已經(jīng)是一個敏感的問題?，F(xiàn)階段突出表現(xiàn)在管理“虛”，資金“散”，監(jiān)督環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等問題。

一、加油站資金管理存在的風(fēng)險

資金管理是企業(yè)的出發(fā)點和歸宿。對于基層加油站來說，資金的運用和管理相對簡單一些和容易，雖然監(jiān)控手段較多，但加油站網(wǎng)店，票據(jù)繁多，加上人員素質(zhì)層次不齊，難免出現(xiàn)一些管理風(fēng)險。

1、加油站員工對制度執(zhí)行不到位。一是夜班員工上報人數(shù)少，尤其是偏遠站夜班1-2人，晚上車輛少，社會環(huán)境復(fù)雜。員工安全一是淡薄，不能執(zhí)行《加油站資金管理辦法》第三章第十條：對直接收款加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金實行限額管理（原則上白天800元，晚上300元），超過限額時要及時投幣。不及時或不投幣，身上所帶現(xiàn)金較多，遇到危險造成較大損失；二是油站保險柜鑰匙和密碼交接管理隨意性教大。加油站經(jīng)理保險柜鑰匙放置在每個人都可取的位置，遇到核算、經(jīng)理出差，不能及時交接，事后“補票”現(xiàn)象較多。

2、具體表現(xiàn)在資金安全風(fēng)險意識和法律意識不夠。一是私自賒銷，私自挪用造成資金損失和風(fēng)險。2013年1月，麗川站加油員吳某當(dāng)班期間，在給客戶所屬營運車加油時，在未辦理任何手續(xù)情況下，私自賒銷加油款3000余元，挪用營業(yè)款1200元給司機使用，并發(fā)生營業(yè)款短款1000余元的行為。分析此事件主要為員工嚴(yán)重違反公司制度規(guī)定，多數(shù)為其打牌賭博、吃喝提供了便利，一旦該款墊不上時，制假違法。主要是風(fēng)險意識和法律意識淡薄，利用職務(wù)之便嚴(yán)重損害公司利益，對加油站資金管理安全管理產(chǎn)生極其不良后果。二是員工法律意識淡薄，耍小聰明、鉆制度的空子。投幣弄虛作假，收取油款、隱瞞不報，內(nèi)部勾結(jié)貪污，等經(jīng)濟犯罪。2011年4月零時4點，某石油公司下屬加油站報警，說有人搶劫了貨款4萬元，但警方很快就偵破此案，竟是加油站員工陳某嫌工資太低，早就不想在加油站做了，于是將營業(yè)款藏在加油站的雜屋書桌中，然后偽造現(xiàn)場，編造被人持刀搶劫的謊言。這一假案件暴露該員工法律意識淡薄，同時也暴漏了加油站資金管理的重大漏洞。是該站沒有及時繳存貨款，資金管理不當(dāng)，保管手段和制度漏洞太大，存在嚴(yán)重風(fēng)險。

3、IC卡管理和發(fā)票資金管理監(jiān)控難。一是部分站點員工私自辦理折扣卡，在上班期間套現(xiàn)折扣。在當(dāng)班期間無人監(jiān)督的情況下這種現(xiàn)象很難監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，更甚著當(dāng)班員工相互勾結(jié)，期滿謊報。二是發(fā)票管理難監(jiān)控。雖然公司有比較嚴(yán)格的發(fā)票管理制度，對大額發(fā)票和脫機開票可以管理，對小額的監(jiān)控較難。部分員工利用客戶消費不要發(fā)票幫其他人打票，多為送人情和進行買賣，只要不脫機，系統(tǒng)發(fā)票明細導(dǎo)出來也難以察覺造成公司和油站財務(wù)損失。

二、加強加油站財務(wù)管理的幾點建議

對現(xiàn)階段突出的此案無管理“虛”，資金“散”，監(jiān)督環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等問題。加油站必須做好以下幾點：

1、嚴(yán)格貫徹《中國石油天然氣股份有限公司加油站資金管理辦法》，提高油站執(zhí)行力。一是對辦法所列七章29條制度，有財務(wù)部牽頭，對各站經(jīng)理、核算以及員工進行系統(tǒng)培訓(xùn)，并不定期的對油站進行現(xiàn)場和視頻稽查，尤其是對偏遠站點的監(jiān)控更應(yīng)多一點。二是各油站做好科學(xué)排班，尤其是夜間員工上班的資金管理，偏遠站盡量安排2名員工上班，站經(jīng)理夜查、視頻稽查對投幣記錄進行監(jiān)督，不能及時投幣的嚴(yán)格教育。三是保險柜鑰匙經(jīng)理必須隨身攜帶，不能肆意放在辦公室，如外出必須委托交接，密碼保管核算員嚴(yán)格執(zhí)行密碼更換，防止密碼長期使用被員工知曉，為油站資金保管安全留下隱患。

2、加強加油站員工的資金安全教育和法律培訓(xùn)。首先加強必要的法律、法規(guī)知識教育對減少資金風(fēng)險十分重要。讓他們知道這是違法公司制度、違反國家法律的行為，起到一定指引和震懾作用，防止油站員工利用職務(wù)之便賒銷、挪用、貪污油站資金，損害公司利益。其實要加大懲罰力度，發(fā)現(xiàn)一例處理一例，對違規(guī)者決不姑息。要使加油站員工能自覺、認真做好本職工作并對現(xiàn)金收支差錯、資金短少、假幣、跑單等承擔(dān)責(zé)任。使各油站做好各項資金的安全管理工作，落實公司的各項財務(wù)制度和相關(guān)文件精神，建立健全加油站財務(wù)管理制度，為公司創(chuàng)造最大效益。

3、加強內(nèi)部管理，防范資金安全風(fēng)險。一是對加油IC卡的監(jiān)控管理，尤其是對各站員工私辦折扣卡套現(xiàn)的管理。核算員每天對刷卡消費做分析，對連續(xù)多天出現(xiàn)同一卡號消費的及時了解情況；各站對公司特批卡的使用做好使用登記臺賬以便備查。二是對核算員和經(jīng)理對發(fā)票管理監(jiān)控及時，不允許員工手工開票，手工開票需上報財務(wù)部門相關(guān)人員、千元以上開票嚴(yán)格登記。核算從后臺及時監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)多個車票號的活著不打車牌號的追究當(dāng)班員工責(zé)任，數(shù)目大的上報經(jīng)理處理。

4、利用好資金管理平臺。現(xiàn)在我公司各站都開通了資金管理平臺，各種費用都走網(wǎng)上申報系統(tǒng)，有效降低了現(xiàn)金開支的風(fēng)險。同時，上門收款是為確保加油站資金安全，采取封包收款，經(jīng)理和核算兩人同時監(jiān)控，封箱后的款箱不可以再脫離監(jiān)控的范圍。對個別站兩天一收款的的當(dāng)天及時投放柜子，減少資金安全隱患。

三、結(jié)束語

在公司工作的一年里，先后在城西站、寶賢站、永鑫站擔(dān)任核算員，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我取得的很大的進步。工作上我從加油員一步步做起，學(xué)習(xí)便利店、計量、核算員業(yè)務(wù)知識；在生活上讓我學(xué)會了為人處世的方法和生活陽光積極的態(tài)度。感謝各位領(lǐng)導(dǎo)對我的栽培和呵護，感謝各位同事對我的幫助和指導(dǎo)，感謝我在過的所有油站的員工對我的關(guān)心。在今后的工作中我一定不辜負領(lǐng)導(dǎo)的期望，扎扎實實，認認真真的立足我的崗位，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，盡自己微薄的力量為公司發(fā)展做貢獻。，