第一篇：中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的缺陷

中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的缺陷

一、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失嚴(yán)重

（1）缺乏有效的監(jiān)督和制約使基金流失嚴(yán)重。在我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度中，各地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳、管理和發(fā)放均由當(dāng)?shù)氐拿裾块T一家負(fù)責(zé)，缺乏有效的監(jiān)督和制約。因此地方政府常常利用監(jiān)督機(jī)制的漏洞，擠占、挪用、揮霍農(nóng)民養(yǎng)老金，使基金的安全無(wú)法得到保障。

（2）在基金的正常管理中也會(huì)出現(xiàn)基金流失。我國(guó)的相關(guān)政策規(guī)定, 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能購(gòu)買國(guó)債或存入國(guó)有商業(yè)銀行，基金增值渠道單一，且基金存入銀行利率明顯低于給付利率，出現(xiàn)利率倒現(xiàn)象，結(jié)果是保險(xiǎn)費(fèi)征收的越多，基金收支赤字就越大。隨著銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹等因素的影響，國(guó)家在解決農(nóng)?；鹬Ц讹L(fēng)險(xiǎn)上采取單純依靠降低個(gè)人賬戶給付利率消極的做法，實(shí)際上違背了當(dāng)初對(duì)已經(jīng)投保農(nóng)民的承諾，農(nóng)民對(duì)投保的信心大打折扣。

（3）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也在不同程度上擠占基金。由于近幾年保費(fèi)收入不斷下降，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)常處于無(wú)從著落的狀況，而財(cái)政又不補(bǔ)貼支持，致使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨生存危機(jī)，擠占基金應(yīng)付日常開(kāi)支的違規(guī)現(xiàn)象普遍存在，也使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失嚴(yán)重。

（4）一些部門利用非法手段也是造成基金流失的原因之一。一些農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部門為自行尋求增值渠道，違規(guī)投資、擔(dān)保、擠占、挪用基金的情況時(shí)有發(fā)生，造成部分基金血本無(wú)歸。

二、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一，保值增值能力差長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)政府考慮到國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)尚不穩(wěn)定、資本市場(chǎng)發(fā)育不成熟、投資風(fēng)險(xiǎn)大的現(xiàn)狀，為了確?；鸬陌踩?，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資限制于銀行存款和購(gòu)買國(guó)債，投資渠道非常狹窄。如此單一的投資渠道，形式上保證了基金的安全，實(shí)際上卻使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨通貨膨脹貶值的風(fēng)險(xiǎn)，影響了其保值增值的能力。從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的實(shí)踐來(lái)看，這種單一化的投資渠道，根本不能保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值的要求，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)參保農(nóng)民基金增值的承諾，極大影響了廣大農(nóng)民的參保積極性。因此，積極探索多元化的基金投資渠道是解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值要求的迫切需要。

三、缺乏科學(xué)的投資風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)該在確保安全的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)保值增值，其投資應(yīng)當(dāng)遵循的原則之一就是安全性原則，在確保投資安全的基礎(chǔ)上使養(yǎng)老基金保值增值；投資策略應(yīng)當(dāng)分散化、多樣化，但目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)還沒(méi)有建立一套完整的投資風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制，與國(guó)際上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距。

第二篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“缺口”真相

2012年，是中國(guó)社會(huì)保障制度實(shí)現(xiàn)了“制度全覆蓋”的重要的一年。但是，盤點(diǎn)2012年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，卻有一個(gè)非常奇怪的現(xiàn)象：一方面，是政府信誓旦旦地宣稱養(yǎng)老保險(xiǎn)基金富裕有余；另一方面，卻有一些官員和學(xué)者大談特談養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的“缺口”、“欠賬”、“虧空”和“債務(wù)”。這些相互矛盾甚至相互對(duì)立的信息，弄得普通百姓是“丈二和尚摸不著頭腦”。養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及到每一個(gè)公民，事實(shí)上公眾對(duì)此也越來(lái)越關(guān)注。但正如時(shí)下對(duì)蔓延全國(guó)的霧霾的調(diào)侃：我在街頭牽著您的手，卻看不清您的模樣。

2012年8月，國(guó)家審計(jì)署發(fā)布《全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)結(jié)果公告》，其中關(guān)于城市職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的審計(jì)結(jié)果是：“?十一五?以來(lái)，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模迅速擴(kuò)大。截至2011年底，全國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余18500.41億元，比2005年底增加14896.89億元”。關(guān)于新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、城市居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的審計(jì)結(jié)果是：“截至2011年底，基金累計(jì)結(jié)余1635.53億元，比2005年底增長(zhǎng)36.67倍”。綜上所述，國(guó)家審計(jì)署的“審計(jì)結(jié)果”得出了結(jié)論，審計(jì)結(jié)果表明：中國(guó)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的“社會(huì)保障資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，資金總體安全完整，基金運(yùn)行平穩(wěn)規(guī)范，有效保證了各項(xiàng)社會(huì)保障待遇支付?！?/p>

然而，2012年12月，“社會(huì)保障國(guó)際論壇暨《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告·2012》（以下簡(jiǎn)稱《養(yǎng)老金報(bào)告》）發(fā)布會(huì)”在京召開(kāi)。此次會(huì)議上發(fā)表的報(bào)告中的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)稱：“2011年（養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）收不抵支的省份有14個(gè)，收支缺口達(dá)到767億元。”“到2011年底，全國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶為2.5萬(wàn)億，但是個(gè)人賬戶實(shí)有資金2703億元，空賬金額高達(dá)2.2萬(wàn)億元?！痹趫?bào)告發(fā)表之前，研究者已經(jīng)將一些主要的數(shù)據(jù)披露給媒體，所以上述信息在社會(huì)上早已廣為流傳。不過(guò)，更為驚心動(dòng)魄的爆炸性新聞出于2012年年中發(fā)布的一個(gè)題為《化解國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)》的研究報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱《政府債務(wù)報(bào)告》）。媒體在報(bào)道這份報(bào)告時(shí)給出的標(biāo)題是，“報(bào)告稱2013年我國(guó)養(yǎng)老金缺口將超18萬(wàn)億”。

這兩份報(bào)告拋出的“缺口論”和“債務(wù)論”，在社會(huì)上引起了轟動(dòng)。尤其是18萬(wàn)億“準(zhǔn)天文數(shù)字”，就連專業(yè)人員也墮入了云里霧里。因?yàn)榘醋钚孪ⅲ?012年中國(guó)政府的財(cái)政收入才11萬(wàn)億。于是，在網(wǎng)上，便有不明真相的網(wǎng)民，把“缺口”和“債務(wù)”與前幾年的“上海社保案”聯(lián)系起來(lái)，懷疑社保基金是被貪污挪用，因而才會(huì)造成如此之大的虧空，甚至嚷嚷要抵制養(yǎng)

老保險(xiǎn)繳費(fèi)。之后，雖然人社部的官員極力辯解，有專家學(xué)者也作出了理性的分析，但是，由于眾所周知的原因，這些解釋和分析都被淹沒(méi)在吐沫口水造成的霧霾中。也正因?yàn)槿绱耍偌由现袊?guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身背負(fù)的歷史包袱，如今要還養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“缺口”或“債務(wù)”之真相，居然成了一件困難的事。

當(dāng)《養(yǎng)老金報(bào)告》正式面世之時(shí)，關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“缺口”的表述，加上了“如果剔除財(cái)政補(bǔ)貼”這樣一個(gè)假設(shè)的限制條件。反過(guò)來(lái)看，其實(shí)報(bào)告中所講的“缺口”，基本上指的就是財(cái)政補(bǔ)貼。在另外一個(gè)場(chǎng)合，研究者對(duì)此解釋道：“全世界比較規(guī)范的社會(huì)保障制度中，融資的資金來(lái)源主要是雇員和雇主，即社保制度應(yīng)能夠自我平衡，追求本身財(cái)務(wù)的可持續(xù)性。”這也就是說(shuō)，研究者的研究目標(biāo)是：試圖以“剔除財(cái)政補(bǔ)貼”為前提實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“自我平衡”。綜上所述，其實(shí)可以這樣解釋：如果沒(méi)有財(cái)政補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就會(huì)有“缺口”；如果加上財(cái)政補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就沒(méi)有“缺口”。

當(dāng)前，在中國(guó)，對(duì)于國(guó)外的，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行模式，一直存在著一種誤讀。實(shí)際上，這些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金都會(huì)分成基礎(chǔ)養(yǎng)老金和補(bǔ)充養(yǎng)老金兩大塊：基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府運(yùn)作，基本上是“現(xiàn)收現(xiàn)支”，當(dāng)年籌措的資金當(dāng)年給付?；I資方式是“三方籌資”，即雇主、雇員和國(guó)家。因?yàn)槊绹?guó)格外強(qiáng)調(diào)“國(guó)家扮演最后出臺(tái)的角色”，所以相應(yīng)的解釋是：雇主和雇員雙方繳費(fèi)，不足部分由政府財(cái)政補(bǔ)貼。從實(shí)際的運(yùn)行狀況看，在當(dāng)今世界上，比較成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)大多要靠國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼來(lái)維持平衡。據(jù)最新資料，日本的“國(guó)民年金”，國(guó)家補(bǔ)貼已經(jīng)達(dá)到全部支出的二分之一。

補(bǔ)充養(yǎng)老金，也稱“企業(yè)年金”或“職業(yè)年金”，一般實(shí)行“儲(chǔ)蓄積累”的個(gè)人賬戶模式。在國(guó)家立法規(guī)范和行政監(jiān)督下，實(shí)行市場(chǎng)化或準(zhǔn)市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)。所以，只有補(bǔ)充養(yǎng)老金才會(huì)形成大量的資金積累，并進(jìn)入資本市場(chǎng)。有關(guān)方面說(shuō)的“養(yǎng)老金儲(chǔ)備”及其占GDP的比例，并舉例說(shuō)“最高的是挪威，為83%左右，日本是25%，美國(guó)是15%”，實(shí)際上主要指的是這一塊。專家學(xué)者在一些場(chǎng)合談?wù)摰酿B(yǎng)老金的保值增值、投資回報(bào)以及將來(lái)是否會(huì)有虧空，應(yīng)該指的也是“補(bǔ)充養(yǎng)老金”這一塊。

上述國(guó)際慣例到了中國(guó)，就被“國(guó)情”所改造，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)這一塊就變成了“社會(huì)統(tǒng)籌＋個(gè)人賬戶”。90年代中后期進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革時(shí)，對(duì)采用怎樣的制度模式曾經(jīng)有過(guò)激烈的爭(zhēng)論，一種意見(jiàn)主張學(xué)習(xí)新加坡的中央公積金制度，即采用以儲(chǔ)備積累為特點(diǎn)的“個(gè)人賬戶”模式；另一種意見(jiàn)主張延續(xù)過(guò)去勞動(dòng)保險(xiǎn)制度籌資模式，即采用以現(xiàn)收現(xiàn)付為特點(diǎn)的“社會(huì)統(tǒng)籌”模式。兩種意見(jiàn)相持不下，最后以合二而一的方式來(lái)了個(gè)妥協(xié)，這就形成了現(xiàn)行的“社會(huì)統(tǒng)籌＋個(gè)人賬戶”的“中國(guó)模式”。從理論上來(lái)說(shuō)，就是要以“社會(huì)統(tǒng)籌”來(lái)支付已退休人員的養(yǎng)老金，同時(shí)還要以“儲(chǔ)備積累”的方式建立在職人員自己個(gè)人的養(yǎng)老基金賬戶。

“統(tǒng)籌＋賬戶”的模式看起來(lái)很好，但這意味著正在工作的勞動(dòng)者既要為贍養(yǎng)離退休人員作出貢獻(xiàn)，又要為自己的個(gè)人賬戶儲(chǔ)備積累。這與社會(huì)保險(xiǎn)籌資的一個(gè)基本原則不相容，即無(wú)論是企業(yè)繳費(fèi)還是個(gè)人繳費(fèi)都得有個(gè)限度——對(duì)于企業(yè)，不能影響其正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；對(duì)于個(gè)人，不能影響其當(dāng)前的基本生活。另一個(gè)影響因素是：當(dāng)時(shí)正處于下崗失業(yè)的高峰期，體制內(nèi)企業(yè)中有三分之一的“冗員”下崗失業(yè)了，這也就是說(shuō)原先參保的人中有三分之一不繳費(fèi)或者只是象征性地繳費(fèi)了。因此，新的制度模式實(shí)際上從一開(kāi)始實(shí)施就陷入了困境，按理說(shuō)：社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)的一部分應(yīng)該存入個(gè)人賬戶，但實(shí)際上收上來(lái)的所有的保險(xiǎn)費(fèi)，全部用于支付當(dāng)前的離退休人員的養(yǎng)老金都還不夠。早在1997年，因?yàn)橐獙?shí)現(xiàn)“兩個(gè)確保”的承諾，政府就為此支出了50億元的財(cái)政補(bǔ)貼。到2011年，這個(gè)“缺口”已經(jīng)擴(kuò)大到2272億元。這個(gè)“缺口”隨著人口老齡化程度的不斷增長(zhǎng)，還會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大，也就是說(shuō)，政府的財(cái)政補(bǔ)貼還會(huì)繼續(xù)增加。但這是政府必須承擔(dān)的責(zé)任。理由如下：其一，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的勞動(dòng)者，每月領(lǐng)取的只是很少的“生活費(fèi)”，其他的都讓國(guó)家以“必要扣除”的名義拿走了，當(dāng)然也給了勞動(dòng)者“生老病死有依靠”的承諾。所以，對(duì)這一部分人，即圈內(nèi)常說(shuō)的“老人”和“中人”，國(guó)家是欠了債的，所以現(xiàn)在的財(cái)政補(bǔ)貼僅僅是還債而已。其二，80年代開(kāi)始的嚴(yán)厲的“計(jì)劃生育”國(guó)策，使中國(guó)的老齡化在20多年后突然加速。這個(gè)政策后果，國(guó)家也必須承當(dāng)，財(cái)政補(bǔ)貼就是給予老年人以必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

國(guó)家對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼究竟會(huì)達(dá)到一個(gè)什么樣的規(guī)模呢？2011年的補(bǔ)貼是

2200多億元，占整個(gè)預(yù)算內(nèi)財(cái)政10萬(wàn)億元的2.2%——多乎著，不多也！前文中提到的《政府債務(wù)報(bào)告》披露的18萬(wàn)億的天文數(shù)字，其實(shí)說(shuō)的是從2013年到2050年38年中，政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面可能要支付的財(cái)政補(bǔ)貼，平均每年4500億元。占2011年財(cái)政收入的4.5%，這仍然不是一個(gè)很大的比例。何況，即使今后中國(guó)的財(cái)政收入每年的增長(zhǎng)幅度減少到個(gè)位數(shù)，但因?yàn)檎麄€(gè)基數(shù)越來(lái)越大，所以上述補(bǔ)貼即使翻一番，也應(yīng)該仍然是可以承擔(dān)的。當(dāng)然也有人喜歡唱衰中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，如果這成為事實(shí)，那么可以說(shuō)，采取什么辦法都沒(méi)有用。在相關(guān)研究中，還有一個(gè)驚人的數(shù)字，就是個(gè)人賬戶的“空賬”已經(jīng)達(dá)到2.2萬(wàn)億。然而，如果從迄今為止養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的真實(shí)情況看，其實(shí)實(shí)行的就是現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，亦即“企

業(yè)繳費(fèi)＋個(gè)人交費(fèi)＋財(cái)政補(bǔ)貼”的模式。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，所謂的“社會(huì)統(tǒng)籌＋個(gè)人賬戶”只是一種養(yǎng)老金給付的計(jì)算方式，僅此而已。如果上述的空賬2.2萬(wàn)億真的“做實(shí)”了的話，那么這幾年的貶值又會(huì)是多少呢？前些年，據(jù)媒體披露，審計(jì)部門對(duì)個(gè)人賬戶資金收益率的分析，僅為2%，這能跑贏CPI嗎？以這個(gè)判斷為基礎(chǔ)，如果硬要“做實(shí)”個(gè)人賬戶，那會(huì)不會(huì)形成這樣一種局面：一方面，在個(gè)人賬戶中屯積了很多資金在那里不斷貶值；另一方面，國(guó)家財(cái)政則要付出更多的資金去支付當(dāng)期的養(yǎng)老金“虧空”。這種狀況現(xiàn)在因無(wú)奈的誤打誤撞而避免，難道不是不幸中的萬(wàn)幸嗎？

綜上所述，我們是否可以得出這樣的結(jié)論：

第一，一些報(bào)告中所說(shuō)的“缺口”、“欠賬”、“虧空”和“債務(wù)”，實(shí)際上講的是政府的財(cái)政補(bǔ)貼。從國(guó)際慣例看，這樣的財(cái)政補(bǔ)貼恐怕是必須的。尤其在中國(guó)，因?yàn)橛?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的欠賬和實(shí)行計(jì)劃生育政策而使老齡化突然加速，政府的責(zé)任是不可推諉的。否則，導(dǎo)致的后果不但是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)是政治風(fēng)險(xiǎn)。

第二，空賬的問(wèn)題，在于怎樣看待現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：如果尊重事實(shí)，在當(dāng)前國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)激烈波動(dòng)、前景不明的大背景下，以“做實(shí)”的辦法大量積累養(yǎng)老基金恐怕是不明智的。如果尊重事實(shí)，將現(xiàn)行制度看成就是“現(xiàn)收現(xiàn)付”的，那么“空賬”的問(wèn)題就并不存在。第三，在前兩點(diǎn)分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)該承認(rèn)，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前收支相抵、略有盈余的結(jié)果是可以接受的。而且經(jīng)過(guò)精算，在未來(lái)幾十年中，也是可以承擔(dān)的。

第四，但是即便如此，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還是必須進(jìn)一步改革。改革的方向應(yīng)該如前文中所說(shuō)的國(guó)際慣例去設(shè)計(jì)方案，作出符合中國(guó)國(guó)情的制度安排。

中國(guó)的社會(huì)保障制度改革，一直是在不斷地“摸著石頭過(guò)河”。在水渾之處，當(dāng)年因?yàn)殡y以辨別，走了些彎路也是可以理解的。幸運(yùn)的是，實(shí)踐中有很多背離了當(dāng)年政策設(shè)計(jì)初衷的誤打誤撞，所以方向雖偏了些，但離正道恐怕并不是很遠(yuǎn)。

第三篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金問(wèn)題

基于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的給付風(fēng)險(xiǎn)及防范措施分析論文關(guān)鍵詞：養(yǎng)老金；給付風(fēng)險(xiǎn)；因素

論文摘 要：由于老齡化、提前退休、養(yǎng)老金替代率過(guò)高等養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度性因素以及基金過(guò)程中的信息不對(duì)稱、地方主義等問(wèn)題，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的給付風(fēng)險(xiǎn)日益凸現(xiàn)，且有逐年擴(kuò)大的趨勢(shì)。分析成因、探討防范及改善對(duì)策措施是當(dāng)務(wù)之急。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付風(fēng)險(xiǎn)狀況

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付是整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和其他技術(shù)歷程的晴雨表，它能反映出制度設(shè)計(jì)的合理性和其他技術(shù)操作環(huán)節(jié)的嚴(yán)密性。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的給付風(fēng)險(xiǎn)可以分為制度風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)兩類。制度風(fēng)險(xiǎn)是由社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定所導(dǎo)致的養(yǎng)老金給付與預(yù)期目標(biāo)不一致的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是指社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在給付環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由管理不完善和管理缺乏效率而引起。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付的制度風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際的操作中主要體現(xiàn)為：①我國(guó)養(yǎng)老金替代率實(shí)際運(yùn)行約為80％左右，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度設(shè)計(jì)的替代率偏高，這導(dǎo)致基金給付總額相對(duì)偏大，產(chǎn)生高于預(yù)期替代水平的給付風(fēng)險(xiǎn)；②退休年齡規(guī)定偏低，“低齡退休”現(xiàn)象普遍，與之相反的是人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)趨勢(shì)，因此產(chǎn)生高于預(yù)期支付的給付風(fēng)險(xiǎn)；③行業(yè)提前退休，產(chǎn)生制度設(shè)計(jì)未預(yù)期到的給付風(fēng)險(xiǎn)；④在“地方統(tǒng)籌、地方管理”的基礎(chǔ)上，部分地區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支，未能及時(shí)足額發(fā)放社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，存在拖欠情況；⑤由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金隨物價(jià)或工資增長(zhǎng)率的指數(shù)調(diào)整機(jī)制的缺乏和不完善情況，導(dǎo)致長(zhǎng)期處于缺乏彈性的較高位給付水平。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付的管理風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際的操作過(guò)程中主要體現(xiàn)為：①由于社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)識(shí)別能力有限，許多地區(qū)出現(xiàn)了不遵循給付原則的欺騙性、“死者”領(lǐng)取養(yǎng)老金、“企業(yè)欺騙性冒領(lǐng)”等各種道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象；②管理系統(tǒng)缺少效率，不能保證社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及時(shí)足額發(fā)放，同時(shí)還存在錯(cuò)付情形；③由于受地方主義的相關(guān)制度規(guī)定影響，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金未能做到隨勞動(dòng)力的合理配置流動(dòng)而正常轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出，使勞動(dòng)者在未來(lái)退休時(shí)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金困難重重。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付風(fēng)險(xiǎn)因素分析

2.1 人口老齡化問(wèn)題

與發(fā)達(dá)國(guó)家在“先富后老”的情況下遭遇人口老齡化問(wèn)題相比，我國(guó)則是“未富先老”，在發(fā)展還處于化初級(jí)階段的情況下進(jìn)入老齡化，而且速度很快。這對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)給付產(chǎn)生了巨大沖擊：離退休職工人數(shù)和職工總數(shù)的比值不斷上升,對(duì)養(yǎng)老金的需求越來(lái)越大,基本養(yǎng)

老保險(xiǎn)基金的支付負(fù)擔(dān)越來(lái)越重。且養(yǎng)老金給付需求的增長(zhǎng)速度快于經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，對(duì)企業(yè)和國(guó)家都產(chǎn)生了越來(lái)越難以承受的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，還進(jìn)一步影響和阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。

2.2基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金擴(kuò)面征繳困難、征繳率較低

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳并未能實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡?！?、“應(yīng)收盡收”,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳率普遍較低。有相當(dāng)部分外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體戶等非公有制單位及其從業(yè)人員游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。且擴(kuò)面征繳方面的法規(guī)尚待健全完善，對(duì)不按要求參加社會(huì)保險(xiǎn)和惡意拖欠保險(xiǎn)費(fèi)的企業(yè)和個(gè)人，執(zhí)法力度也應(yīng)加強(qiáng)，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金擴(kuò)面征繳的質(zhì)量還要付出巨大努力。

從管理角度來(lái)看，產(chǎn)生社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給付風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個(gè)方面：

（1）信息不對(duì)稱誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)分析。

盡管社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已經(jīng)逐步實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理，但卻無(wú)法完全及時(shí)掌握退休職工真實(shí)情況，在很多方面還存在信息掌握不完全或者獲取信息滯后的狀況：①退休職工已經(jīng)死亡，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)并未及時(shí)獲取信息，可能存在“信息時(shí)滯”，在一段時(shí)間內(nèi)有可能發(fā)生由別人代領(lǐng)現(xiàn)象；②個(gè)別企業(yè)虛報(bào)退休職工名單，多報(bào)人數(shù)，致使不受保障的人員非法獲利；③提前退休誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)部門通過(guò)虛報(bào)提前退休職工的年齡，將未達(dá)到退休年齡規(guī)定的職工納入退休計(jì)劃。

（2）管理缺乏效率誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)分析。

由于面臨著預(yù)算約束和缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付管理一方面是缺乏高效率的管理信息系統(tǒng)，另一方面，經(jīng)辦人員工作積極性和服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)。目前僅上海等部分城市已建立高效率的管理信息系統(tǒng)，在提高社會(huì)保障基金的征繳水平、支付效率等環(huán)節(jié)產(chǎn)生了重大作用。其他更多地區(qū)卻并未真正建立起這種對(duì)勞動(dòng)者集工作記錄、基金管理、養(yǎng)老服務(wù)于一身的信息系統(tǒng)，反映在給付環(huán)節(jié)上就是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不能及時(shí)到位和發(fā)生錯(cuò)付情形。另外，經(jīng)辦人員的工作效率低、服務(wù)意識(shí)差及缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，也是產(chǎn)生管理風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。

（3）地方主義誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)分析。

勞動(dòng)力流動(dòng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是優(yōu)化資源配置的途徑?？墒窃谏鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的過(guò)程中，由

于地方主義作祟，卻未能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，更不要說(shuō)起到促進(jìn)勞動(dòng)力資源合理流動(dòng)的作用。地方主義傾向致使勞動(dòng)者的繳費(fèi)收入不能隨勞動(dòng)力流動(dòng)而順利、及時(shí)地轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出，影響勞動(dòng)者未來(lái)退休金的領(lǐng)取，因此產(chǎn)生未來(lái)的給付風(fēng)險(xiǎn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付風(fēng)險(xiǎn)的防范措施建議

（1）完善養(yǎng)老金給付制度，嚴(yán)格養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌項(xiàng)目，逐步統(tǒng)一給付標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)養(yǎng)老金的征繳，以及養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)管理，加強(qiáng)監(jiān)督，提高基金保值增值能力，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入國(guó)家預(yù)算管理，編制社會(huì)保障預(yù)算。

（2）立足保障基本需要，切實(shí)降低養(yǎng)老金替代率。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老金替代率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于

發(fā)達(dá)國(guó)家40─50%左右的平均替代率。國(guó)際社會(huì)保障協(xié)會(huì)在最低社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際公約中指出，一個(gè)人繳費(fèi)30年，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金相當(dāng)于繳費(fèi)工資的40%。給付標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)力的不協(xié)調(diào)違背了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“低標(biāo)準(zhǔn)，廣覆蓋”的原則，增加了的壓力，也影響了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，可將替代率定為養(yǎng)老金與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資之比，適當(dāng)考慮物價(jià)指數(shù)，有效地控制養(yǎng)老金增長(zhǎng)速度，做到退休人員養(yǎng)老給付的絕對(duì)值不減或有所增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，使其與社會(huì)平均工資之比穩(wěn)步下調(diào)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金替代率的逐步下降。

（3）調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付年齡，嚴(yán)格領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件。面對(duì)老齡化，大多數(shù)國(guó)家都選擇了提高退休年齡的做法。而根據(jù)測(cè)算，我國(guó)退休年齡每延長(zhǎng)1年，養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌基金可增長(zhǎng)40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。因此，適當(dāng)調(diào)整退休年齡的做法值得我國(guó)借鑒，有利于降低贍養(yǎng)比、減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付壓力。但在延長(zhǎng)退休年齡的具體方案實(shí)施中，應(yīng)該在維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的前提下有計(jì)劃地分步驟進(jìn)行。嚴(yán)格養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件，可以通過(guò)退休或已提前退休人員的生活狀況，對(duì)繼續(xù)就業(yè)或就業(yè)收入超過(guò)最低生活保障線的，應(yīng)停發(fā)養(yǎng)老金，并繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并且應(yīng)嚴(yán)格審核統(tǒng)籌項(xiàng)目給付基數(shù)，建立基金給付的制約機(jī)制。

（4）逐步統(tǒng)籌協(xié)調(diào)區(qū)域之間養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)發(fā)展需要，促進(jìn)勞動(dòng)力的合理配置與區(qū)域流動(dòng)。由于地區(qū)差異性，我國(guó)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平參差不齊，要實(shí)現(xiàn)區(qū)域之間養(yǎng)老金給付的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，有大量的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題需要解決，但在經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速發(fā)展和人才的流動(dòng)逐步加大的情況下，勢(shì)必促使其適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

對(duì)于控制因信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)和管理低效率、地方主義等管理風(fēng)險(xiǎn)，還得要從制度著手，提高技術(shù)手段，增強(qiáng)工作效率。

1.堅(jiān)持不懈地完善社會(huì)保障基金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

國(guó)內(nèi)外歷史的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，無(wú)論在當(dāng)時(shí)的歷史條件下社會(huì)保障基金制度的設(shè)計(jì)是多么合理，運(yùn)行是多么規(guī)范，采取的手段是多么有效，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)及與社會(huì)保障相關(guān)因素的不斷發(fā)展變化，社會(huì)保障基金制度依然可能遭遇不良后果。非常典型的例子是，資本主義國(guó)家在建立與工業(yè)社會(huì)相適應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)，西歐與北歐國(guó)家在炫耀福利國(guó)家的成就時(shí)，均未估計(jì)到或至少未充分估計(jì)到可能出現(xiàn)的社會(huì)保障危機(jī)及調(diào)整這種制度的難度。因此，必須對(duì)社會(huì)保障基金制度的動(dòng)態(tài)性有充分地把握，堅(jiān)持不懈地構(gòu)建社會(huì)保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，破除試圖使社會(huì)保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制畢其功于一役的幻想，并據(jù)此建立和健全靈敏的社會(huì)保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以保證政府及時(shí)修正社會(huì)保障基金制度運(yùn)行中的失誤，維護(hù)社會(huì)保障基金制度的可持續(xù)發(fā)展。

2.把事中管理、事后監(jiān)管與監(jiān)督與預(yù)警密切結(jié)合根據(jù)社會(huì)保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制的特點(diǎn)，要構(gòu)建起完善的社會(huì)保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須完善社會(huì)保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的社會(huì)系統(tǒng)工程。（1）應(yīng)當(dāng)密切跟蹤制度環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)展、演變動(dòng)態(tài)，以此及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策；（2）對(duì)制度設(shè)計(jì)一方面要嚴(yán)格

堅(jiān)持其科學(xué)性、前瞻性的要求；另一方面對(duì)制度設(shè)計(jì)的支持系統(tǒng)給予高度重視。制度設(shè)計(jì)系統(tǒng)包括：一是法制系統(tǒng)，它是社會(huì)保障運(yùn)行過(guò)程中的管理系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)的共同依據(jù)，是規(guī)范性層次。二是管理系統(tǒng)，依照法律的規(guī)定在自己的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各種社會(huì)保障實(shí)施機(jī)構(gòu)及其實(shí)施內(nèi)容履行管理之責(zé)；三是監(jiān)督系統(tǒng)，依據(jù)法律的規(guī)定履行對(duì)社會(huì)保障管理系統(tǒng)與實(shí)施系統(tǒng)的監(jiān)督職責(zé)，其中重點(diǎn)是對(duì)實(shí)施系統(tǒng)的監(jiān)督。上述三個(gè)系統(tǒng)是相互聯(lián)系、相互制約的關(guān)系，這種制約關(guān)系使整個(gè)社會(huì)保障運(yùn)行機(jī)制具備了內(nèi)在的免疫力，從而是社會(huì)保障基金制度正常運(yùn)行、健康發(fā)展的基本保證。（3）對(duì)制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施嚴(yán)密監(jiān)控。國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐證明，制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，在某種情況下其對(duì)社會(huì)保障基金制度正常運(yùn)行的影響是致命的。因此，對(duì)制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的危害性要有充分的認(rèn)識(shí)，要采取嚴(yán)密的防范措施根除制度實(shí)施過(guò)程中的貪污、挪用、浪費(fèi)等問(wèn)題。

3.立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，建立防范中國(guó)養(yǎng)老保障基金制度風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制

完善與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度緊密相關(guān)的法律制度安排，是防范我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的根本對(duì)策。按照與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度緊密相關(guān)的社會(huì)保障法律體系的層次性要求，應(yīng)該包含三個(gè)層次的法律制度安排：社會(huì)保障基本法、社會(huì)保險(xiǎn)專門法和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條例。目前我國(guó)只有國(guó)務(wù)院和勞動(dòng)保障部頒布的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條例，尚無(wú)綜合性的社會(huì)保障基本法和專門性的社會(huì)保險(xiǎn)法。

4.制定社會(huì)保障基本法，規(guī)定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法律原則

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，一個(gè)重要的原因就是沒(méi)有制定一部完善而有高度強(qiáng)制性與絕對(duì)權(quán)威性的社會(huì)保險(xiǎn)法。因此，應(yīng)加快立法步伐，加強(qiáng)工作力度，以保證社會(huì)保險(xiǎn)法的及時(shí)制定和有效實(shí)施。這主要包括：一是要強(qiáng)化社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的法律規(guī)范；二是要強(qiáng)化社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的法律規(guī)范；三是要強(qiáng)化社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的法律規(guī)范；四是要強(qiáng)化社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金給付的法律規(guī)范。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：淺析中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題及對(duì)策

淺析我農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題及對(duì)策

隨著老齡化浪潮洶涌而來(lái), 我們不得不正視“未富先老”的社會(huì)現(xiàn)實(shí)。近80%的人口在農(nóng)村, 農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題顯得日益突出和緊迫。為了尋找合適的解決途徑, 我國(guó)政府從上個(gè)世紀(jì)80年代中期開(kāi)始, 探索性地建立了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度, 到今天依然“理還亂”。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在許多問(wèn)題是不爭(zhēng)的事實(shí), 已引起許多學(xué)者的共同關(guān)注。這些問(wèn)題中, 有的是制度設(shè)計(jì)本身的缺陷造成的, 有的是在執(zhí)行過(guò)程當(dāng)中出現(xiàn)的問(wèn)題。

首先，制度本身的缺陷主要包括:

第一, 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。

當(dāng)前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄或鼓勵(lì)性儲(chǔ)蓄, 也正因?yàn)檫@一點(diǎn)導(dǎo)致了不可能強(qiáng)制要求農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但如果要使這項(xiàng)工作開(kāi)展下去, 常常需要采取強(qiáng)制性的行政命令, 這又違背了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的自愿性原則。因此農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度設(shè)計(jì)時(shí)就使其執(zhí)行陷入了兩難境地;

第二, 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在制度上的不穩(wěn)定性。

各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本上都是在1992年1月3日民政部制定的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的, 這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對(duì)這一政策的建立、變更,保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門, 甚至是某些長(zhǎng)官的意愿執(zhí)行的,不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約, 因此具有很大的不穩(wěn)定性

第三, 基金保值增值困難。

《基本方案》規(guī)定: “基金以縣為單位統(tǒng)一管理, 主要以購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值?！痹趯?shí)際運(yùn)行過(guò)程中, 由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才, 有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式。但是1996年下半年以來(lái), 銀行利率不斷下調(diào), 再加上通貨膨脹等因素的影響, 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金要保值已經(jīng)相當(dāng)困難, 更不用說(shuō)增值;

第四, 保障水平過(guò)低。

《基本方案》規(guī)定, 農(nóng)民交納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí), 可以根據(jù)自己的實(shí)際情況分2元、4元、6元、8元??20元等10個(gè)檔次繳費(fèi)。但由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低, 農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏信心等原因, 大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時(shí)都選擇了保費(fèi)最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下, 如果農(nóng)民在繳費(fèi)10年后開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金, 每月可以領(lǐng)取4.7元, 15年后每月可以領(lǐng)取9.9元, 這點(diǎn)錢對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老來(lái)說(shuō), 幾乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元, 也仍然難以起到養(yǎng)老保障的作用。

其次, 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在執(zhí)行過(guò)程中, 也出現(xiàn)了不少問(wèn)題。主要包括: 第一, 基金的管理不規(guī)范。

大多數(shù)地方的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)或民政部門獨(dú)立管理, 征繳、管理和使用三權(quán)集于一身, 缺乏有效的監(jiān)督和控制, 而地方政府利用掌管農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的便利條件而擠占、挪用和揮霍農(nóng)民養(yǎng)老金的情況也時(shí)有發(fā)生, 從而導(dǎo)致該制度大量失血;

第二, 機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用入不敷出。

按照《基本方案》的規(guī)定, 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)可以按所收取基金的3%來(lái)支取。但是按規(guī)定提取的管理費(fèi)難以滿足開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要。有的市(縣)提取的管理費(fèi)連給職工發(fā)工資都不夠, 加上會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)等, 空缺更大;

第三, 干部群眾在享受集體補(bǔ)貼方面差距過(guò)大。

《基本方案》規(guī)定: “同一投保單位, 投保對(duì)象平等享受集體補(bǔ)助?！钡谌珖?guó)各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行過(guò)程中, 同一個(gè)行政村的干部和群眾卻不平等享受集體補(bǔ)助。這樣大的差距加劇了原本就存在的農(nóng)村社會(huì)不公平, 強(qiáng)化了農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的抵觸情緒。

應(yīng)對(duì)的解決方法：

第一、加強(qiáng)監(jiān)督管理,加大財(cái)政投入力度。

農(nóng)村社會(huì)保障工作是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程,涉及到千家萬(wàn)戶和社會(huì)的許多方面。要求政府牽頭,統(tǒng)一政令,加大推力,協(xié)調(diào)方方面面關(guān)系,進(jìn)行有效的組織和引導(dǎo)?？h、鄉(xiāng)、村各級(jí)都要充分認(rèn)識(shí)建立健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系的重要意義,高度重視這項(xiàng)工作。應(yīng)大力加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)保障組織建設(shè),組建一個(gè)權(quán)威性的農(nóng)村社會(huì)保障組織管理機(jī)構(gòu),理順各方關(guān)系;要大力提高對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障的組織、協(xié)調(diào)管理水平。政府應(yīng)投入資金作為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)充,改變目前政府財(cái)政在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老扶持微乎其微的現(xiàn)狀。在一定程度上增加對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的財(cái)政支持,保障農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利發(fā)展。

第二、建立多層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系。

應(yīng)建立以法定基本社會(huì)養(yǎng)老為主體,鄉(xiāng)、村集體和家庭儲(chǔ)蓄保障等并存的多層次社會(huì)養(yǎng)老體系。資金來(lái)源按照部分積累的原則,由國(guó)家政策引導(dǎo)、集體補(bǔ)助、個(gè)人負(fù)擔(dān),建立基本社會(huì)養(yǎng)老基金。還要發(fā)展多層次的補(bǔ)充保障。

第三、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民參保意識(shí)的宣傳教育。

廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化,接受這項(xiàng)新事物最強(qiáng)有力的不可或缺的手段。

第四、加快農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的立法進(jìn)程。

為了保證農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正常運(yùn)行,建議在擬定《社會(huì)保險(xiǎn)法》的同時(shí),擬定《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》,以法律形式明確諸如農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)遵守的原則、主要內(nèi)容、管理體制、資金來(lái)源、支付標(biāo)準(zhǔn)、基金的運(yùn)營(yíng)情況、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的監(jiān)督及相關(guān)部門的責(zé)任等。

第五篇：淺談中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式--財(cái)政學(xué)（寫(xiě)寫(xiě)幫整理）

淺談中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式-----以駐馬店地區(qū)為例

【摘要】:在全國(guó)現(xiàn)期近2億老年人口中，有超過(guò)六成以上生活在農(nóng)村。即是說(shuō)，僅我國(guó)農(nóng)村老年人口就超過(guò)了1個(gè)億。建立“新農(nóng)保"制度對(duì)解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題、建立完善覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系、推進(jìn)政府基本公共服務(wù)的均等化具有重要的戰(zhàn)略意義。本文從駐馬店農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開(kāi)展?fàn)顩r著手，通過(guò)調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)體制中的問(wèn)題所在，并結(jié)合全國(guó)其他地區(qū)的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)提出自己的建議。

【關(guān)鍵詞】新農(nóng)保；問(wèn)題與對(duì)策；駐馬店

一、新農(nóng)保政策實(shí)施現(xiàn)狀

2009年下半年，國(guó)務(wù)院決定開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，2011年啟動(dòng)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。2012年上半年，國(guó)務(wù)院決定在全國(guó)所有縣級(jí)行政區(qū)全面開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作。在國(guó)家和各有關(guān)部門的推廣宣傳下，我國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老政策進(jìn)展迅速。截至2012年10月底，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到4.59億，其中1.25億城鄉(xiāng)老年居民領(lǐng)取養(yǎng)老金。成績(jī)固然有，但還是不可避免地存在一些問(wèn)題和不足。

1.農(nóng)民參保積極性不高

由于宣傳深度和廣度不夠，村民對(duì)新農(nóng)保政策的穩(wěn)定性和可靠性產(chǎn)生一定的質(zhì)疑，影響了農(nóng)民參保的積極性，致使部分農(nóng)民群眾對(duì)參保有等待、觀望的心態(tài)。宣傳過(guò)程中也遇到很多阻力，例如：(1)部分農(nóng)民，尤其是中青年農(nóng)民的參保積極性不高。他們更注重眼前的利益，認(rèn)為有錢不如用在現(xiàn)在；(2)部分農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保的政策理解不透。

2.“新農(nóng)?！钡酿B(yǎng)老金還處于低水平，農(nóng)民期盼“低投入、高回報(bào)”。3.關(guān)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取問(wèn)題

大部分農(nóng)民認(rèn)為，將老人基礎(chǔ)養(yǎng)老金和子女繳費(fèi)捆綁不符合新農(nóng)保的自愿原則。另外，有部分老人沒(méi)錢繳費(fèi)，且老人與其子女又有矛盾，使其無(wú)法參保。

4.新農(nóng)?；鸨Ｖ翟鲋稻哂胁淮_定性

隨著農(nóng)民紛紛參保，新農(nóng)保的養(yǎng)老基金會(huì)越來(lái)越多?，F(xiàn)在農(nóng)保基金主要由縣管理，而縣的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)缺乏投資經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)技術(shù)及人才，管理這么大的資金，風(fēng)險(xiǎn)較大。而且，隨著物價(jià)上漲，農(nóng)民擔(dān)心自己個(gè)人繳費(fèi)會(huì)吃虧。

二、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展建議

1.進(jìn)一步做好宣傳工作，切實(shí)提高群眾知曉率

縣政府及相關(guān)職能部門一方面要加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部的宣傳教育力度，提高他們的思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好工作的自覺(jué)性和主動(dòng)性，另一方面要深入了解和分析農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保工作的疑慮和意見(jiàn)，有針對(duì)性進(jìn)行宣傳，真正認(rèn)識(shí)建立新農(nóng)保制度的意義，不斷提高農(nóng)民參保積極性。

2.進(jìn)一步做好業(yè)務(wù)工作，切實(shí)提高群眾參保率

切實(shí)加強(qiáng)新農(nóng)保業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，制訂詳細(xì)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，使新農(nóng)保工作人員個(gè)個(gè)熟悉政策，能辦業(yè)務(wù)，會(huì)解問(wèn)題，同時(shí)要忙建立覆蓋城鄉(xiāng)的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民參保繳費(fèi)、領(lǐng)取待遇不出村，保證對(duì)農(nóng)民的參保記錄一生，跟蹤一生，服務(wù)一生。由上圖可以看出近幾年駐馬店市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)的上升還是十分明顯的。

3.遵循自愿原則，完善基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取方法

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放是為了保證農(nóng)村老年居民，包括無(wú)力參保的農(nóng)民有一個(gè)最低的生活保障，而捆綁將可能會(huì)引發(fā)關(guān)于社會(huì)不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生。在制度設(shè)計(jì)上，應(yīng)體現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)的優(yōu)越性，逐步拉大基礎(chǔ)養(yǎng)老金和財(cái)政補(bǔ)貼漲幅的差距。

4.時(shí)機(jī)適合時(shí)，可略提高政府對(duì)“新農(nóng)?！钡难a(bǔ)助額度

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，有66.7%農(nóng)民對(duì)未來(lái)“新農(nóng)?！钡钠谕钦a(bǔ)貼能再提高一些。目前的“新農(nóng)?！别B(yǎng)老金還處于一個(gè)較低水平，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府對(duì)社會(huì)保障的投資也必然逐年提高，所以在經(jīng)濟(jì)發(fā)展到適當(dāng)時(shí)候，讓他們知道政策不斷向好的方面發(fā)展。

5.加強(qiáng)基金監(jiān)管，確保安全運(yùn)行到位

新農(nóng)保的覆蓋面不斷擴(kuò)大，建議財(cái)政、金融、監(jiān)察、審計(jì)等有關(guān)部門加快制訂和完善新農(nóng)保各項(xiàng)，對(duì)基金籌集、預(yù)算、劃撥、發(fā)放等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程實(shí)時(shí)監(jiān)控和定期檢查，嚴(yán)格運(yùn)行程序，確保基金專戶儲(chǔ)存、專賬管理、?？顚Ｓ谩Ｊ罐r(nóng)民放心繳費(fèi)，安心參保。

6.駐馬店市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)全覆蓋

（1）部門做好各地實(shí)施方案的審核、上報(bào)工作，確保方案科學(xué)合理，符合上級(jí)政策要求。

（2）加大資金籌集和撥付。市縣財(cái)政在及時(shí)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，全面安排好城鄉(xiāng)居民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所需資金的同時(shí)，積極做好上級(jí)補(bǔ)助資金申報(bào)工作，爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。

（3）加強(qiáng)人員培訓(xùn)。積極支持人社部門對(duì)縣區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦銀行等經(jīng)辦人員培訓(xùn)。

（4）加強(qiáng)監(jiān)督與指導(dǎo)。按照上級(jí)要求，積極配合市人社部門，采取實(shí)地查看、座談交流等方式，認(rèn)真做好我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)全覆蓋政策落實(shí)情況的督導(dǎo)指導(dǎo)工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]李偉：《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參?，F(xiàn)狀及對(duì)策的實(shí)證分析——來(lái)自河南省六地市的農(nóng)戶調(diào)查數(shù)據(jù)》[J]，《湖北行政學(xué)院學(xué)報(bào)》，2010年02期

[2]楊勇剛：《中國(guó)農(nóng)村社會(huì)福利的發(fā)展與模式轉(zhuǎn)換研究》，華中師范大學(xué)，社會(huì)學(xué)，2012 [3]河南省人民政府---《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)施意見(jiàn)》，豫政〔2009〕94號(hào)

[4]2010-2012年《駐馬店市統(tǒng)計(jì)年鑒》