第一篇：外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資操作指引

外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資操作指引

國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司關(guān)于外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資詢證有關(guān)問題操作指引的通知

匯資函[2011]7號2011.3.29

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部、深圳、大連、青島、廈門、寧波分局資本項(xiàng)目管理處（或相關(guān)處）:

為進(jìn)一步明確外商投資性公司境內(nèi)投資所涉核準(zhǔn)和其所投資企業(yè)的驗(yàn)資詢證手續(xù)，特制訂有關(guān)事項(xiàng)的操作指引?，F(xiàn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

一、根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的補(bǔ)充規(guī)定》（商務(wù)部令[2006]第3號）的有關(guān)規(guī)定，外商投資性公司以境內(nèi)合法所得（含人民幣利潤、減資、清算、撤資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資或其他境內(nèi)所得等）再投資境內(nèi)企業(yè)時(shí)，均先由外商投資性公司所在地外匯局出具境外投資者以人民幣利潤等境內(nèi)合法所得增加該公司注冊資本的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（以下簡稱再投資核準(zhǔn)）。

二、外商投資性公司將境內(nèi)合法所得轉(zhuǎn)增為注冊資本后，可以按相關(guān)法規(guī)再投資境內(nèi)企業(yè)。外商投資性公司再投資境內(nèi)企業(yè)時(shí)，再投資企業(yè)所在地外匯局可憑會計(jì)師事務(wù)所工作聯(lián)系函及驗(yàn)資詢證申請（流入類）、《外國投資者出資情況詢證函》、再投資核準(zhǔn)件復(fù)印件等文件，辦理相應(yīng)的驗(yàn)資詢證登記手續(xù)，并應(yīng)將“外商投資性公司境內(nèi)合法所得再投資詢證查詢函”（以下簡稱詢證查詢函，見附件1）及時(shí)傳真至外商投資性公司所在地外匯局。

三、外商投資性公司所在地外匯局收到詢證查詢函后2個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)填寫“外商投資性公司境內(nèi)合法所得再投資詢證查詢回函”（見附件2）并回復(fù)。

四、再投資所在地外匯局收到詢證查詢回函后，按現(xiàn)行規(guī)定及時(shí)辦理相應(yīng)的驗(yàn)資詢證登記手續(xù)。

五、外商投資性公司將境內(nèi)合法所得再投資境內(nèi)其他企業(yè)的，在辦妥轉(zhuǎn)增資和再投資核準(zhǔn)手續(xù)后，可由外商投資性公司或其境內(nèi)合法所得來源地的外商投資企業(yè)將資金直接劃轉(zhuǎn)至所需再投資的境內(nèi)企業(yè)。

六、外商投資性公司再投資的境內(nèi)企業(yè)將外匯利潤匯回外商投資性公司的，可持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、董事會利潤分配決議書和完稅證明等直接在外匯指定銀行辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。特此通知。

第二篇：返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引

返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引

目錄

一 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記...........................................................................2 二 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記...............................4 三 外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷...............................................................6 四 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記...................................................................9 五 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記.........................................................................10 六 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記.................................................................12 七 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記.........................................................................14 八 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記.................................................................................15 九 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記.............................................................16 十 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記.....................................................17 十一 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記.....................................................19 十二 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)居民個(gè)人購付匯核準(zhǔn).................................................20 十三 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記.....................................................21 十四 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出.....................................................................22 十五 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................................................23 十六 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯.........................................................................24 十七 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯.................................................................25

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號）

3.《國家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 法 規(guī) 依 據(jù) 號）

4.《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)

[2006]47號)5.《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的 公告》（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告

[2012]59號）

7.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號）8.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，無需提交 營業(yè)執(zhí)照副本）。

2013年第40號）

6.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

審

3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 核 的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在 材

料 內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。

4.外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過商務(wù)部備案的證明材料。

5.外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù) 部門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定無需提交的除外）。

1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后到注冊地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè) 務(wù)辦理憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基 本信息登記辦理，外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理 接收境內(nèi)再投資基本信息登記和新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，外商投資性公 司視為中方股東登記。

審

核 2.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。如外國投

資者被境內(nèi)居民直接或間接持股或控制，外匯局在為該外商投資企業(yè)辦理外匯登記時(shí) 原

應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“返程投資”。則

3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)（代表處等 分支機(jī)構(gòu)除外）。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國投資者的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦

方式登記為人民幣利潤再投資，以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和外債轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤再投資。

6.外匯局完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記 金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。7.外國投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中 出資方式登記為境外匯入。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用也可作為外國投資者的出資，出資方 式登記為前期費(fèi)用結(jié)匯。

8.中外合作開采能源項(xiàng)目，如果外國投資者與具體項(xiàng)目分別取得工商營業(yè)執(zhí)照且分屬 不同地區(qū)的，可由企業(yè)選擇其中一個(gè)所屬地辦理外匯登記。

9.外國投資者在境內(nèi)直接投資（新設(shè)）設(shè)立銀行，參照本操作指引辦理登記，但所設(shè) 銀行無需開立資本金賬戶，資本金結(jié)匯應(yīng)遵循銀行自身結(jié)售匯的有關(guān)規(guī)定。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號）

3.《國家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號）

法 國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局令 規(guī)

2006年第10號)依

據(jù) 5.《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》

(匯發(fā) 4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

[2006]47號)6.《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的 公告》（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告

[2012]59號）

8.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號）9.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦 理工商登記變更的企業(yè)，無需提交變更后的營業(yè)執(zhí)照副本；依規(guī)定無需變更營業(yè)執(zhí)照 的，應(yīng)提交有關(guān)備案材料）。

審

3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 核 的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在 材

料 內(nèi)的加蓋工商行政管理部門印章的企業(yè)基本信息單）。

4.特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件；外資房

地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過商務(wù)部備案的證明材料。

5.外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部 門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定無需提交的除外）。

審 務(wù)辦理憑證。外商投資企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給股權(quán)出讓方憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬 核

戶開立。外商投資性公司境內(nèi)再投資并購設(shè)立的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基 原

則 本信息登記辦理。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理

接收境內(nèi)再投資基本信息登記和并購設(shè)立外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)。

2013年第40號）

7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后到注冊地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè)

外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊資本的，無需提交變更后的營業(yè)執(zhí)照。3.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第

2條辦理）。

14個(gè)月內(nèi)有效”字 4.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批 準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起

樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)進(jìn)行變更 操作，將加注的字樣去除。逾期未取得無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)通 過系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能將該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)暫停。

5.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日 起 8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的 字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提 交擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商行政管理部門頒發(fā) 加注的營業(yè)執(zhí)照之日起 6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商 投資企業(yè)基本信息登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

7.并購設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)。8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國投資者并購時(shí)的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記。9.外匯局辦理完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。10.外國投資者并購

A股上市公司，持股比例達(dá)到 本項(xiàng)目信息

辦 5系統(tǒng)備注欄加注個(gè)工作日。“外商投資股份公司（A股并購

25%或以上）”字樣。理 時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

25%或以上的，應(yīng)在資

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號）

3.《國家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<國務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定匯報(bào) 項(xiàng)目有關(guān)問題的通知>的通知》（匯發(fā)[2002]105號）

4.《國家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號）

法

規(guī) 5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局令 依

2006年第10號)據(jù)

6.《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》

(匯發(fā) [2006]47號)7.《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的

公告》（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告

2013年第40號）8.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號）

9.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號）10.其他相關(guān)法規(guī)

一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng) 提交該證書（外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全 部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。外資股東減持 A股上市公 司股份不超過總股本

5%的，僅需提交證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變 化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，審 或者外商投資企業(yè)營業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提交已通過商務(wù)部備案的證明材 核

料；企業(yè)注冊幣種變更的，還需提交確需變更注冊幣種的證明材料。材

料 3.涉及外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓

需對外支付轉(zhuǎn)股對價(jià)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定不需提

交的除外）。

二、企業(yè)注冊地（所屬外匯局）變更（遷移）1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。

三、除資本變動(dòng)和遷移外的其他登記事項(xiàng)的變更 1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。

變更后的營業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。

四、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合 作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國投資者先行回收投資的決議）。

五、基本信息登記注銷

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依公司法規(guī)定的清算公告；提 前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提交主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文 件；其他清算的，提交工商行政管理部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人 民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。3.注銷稅務(wù)登記證明。

4.普通清算提交會計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交主管部門確認(rèn)的清 算報(bào)告。

一、基本信息登記變更

1.外商投資企業(yè)發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移、幣種變更等，應(yīng)在主管 部門批準(zhǔn)或備案后到注冊地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)。

2.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第 境

內(nèi)企業(yè)的外國投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目 的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)提交相關(guān)真實(shí)性證明材料后，注冊地外匯局可依規(guī)定在資本項(xiàng)目信息 審 核 原 則 系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識。3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國投資 者實(shí)繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權(quán)益；減資 所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記； 若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投 資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)登記，并 在備注欄內(nèi)注明“分立”。

5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期 并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。

6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

8.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對外付匯額度，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 中轉(zhuǎn)股對價(jià)應(yīng)按實(shí)際交易價(jià)格填寫；外方持股比例低于 25%的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系

2條辦理）。如變更登記后

“外商投資股份公司（A股并購）”。

9.外國投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對境內(nèi)企業(yè)（被 投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：首先，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局在查驗(yàn)股權(quán)企 業(yè)出資到位后，為股權(quán)企業(yè)辦理變更登記；然后被投資企業(yè)方可根據(jù)自身股權(quán)結(jié)構(gòu)變 化情況向所在地外匯局申請辦理設(shè)立登記、增資或轉(zhuǎn)股變更登記及股權(quán)出資確認(rèn)手 續(xù)。

10.外國投資者收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股東股權(quán)的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并 取得后續(xù)業(yè)務(wù)辦理憑證后，應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶 開立。

二、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是 否一致，不一致的不得辦理登記。

2.外國投資者先行回收投資累計(jì)匯出資金不得超過外國投資者實(shí)際投入的資金。超出 部分應(yīng)參照利潤匯出辦理。

三、基本信息登記注銷

1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布 清算公告期結(jié)束后到注冊地外匯局辦理基本信息登記注銷手續(xù)。

2.外商投資企業(yè)因外國投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營業(yè)執(zhí)照之后到注冊地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)，外匯局 僅辦理相應(yīng)登記變更即可，無需另行辦理登記注銷。

3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理基本信息登記注銷時(shí)，在 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。

4.外商投資企業(yè)清算注銷，原則上應(yīng)先辦理外匯登記注銷，后辦理工商登記注銷。如 果外商投資企業(yè)在辦理工商登記注銷后申請辦理外匯登記注銷的，申請主體應(yīng)為外商 投資企業(yè)清算組；申請材料為：由清算組負(fù)責(zé)人簽字并由原外商投資企業(yè)全部股東加 蓋公章（無公章的可由法定代表人簽字）的申請書、有關(guān)主管部門關(guān)于原外商投資企 業(yè)清算注銷的批準(zhǔn)文件或其他證明文件（如法院裁定、行政吊銷文件等）、工商登記 注銷證明、工商行政管理部門關(guān)于清算組合法成立的證明材料、外方股東的主體證明 文件、清算報(bào)告、原外商投資企業(yè)全體股東出具的保證書（內(nèi)容為保證清算組已依法 對原外商投資企業(yè)進(jìn)行清算，申請人向外匯局提交的文件均真實(shí)有效，全體股東將承 擔(dān)違反上述保證產(chǎn)生的一切責(zé)任）。辦 外匯登記變更 5個(gè)工作理 日。時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

法 2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）

規(guī)

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）依 4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）據(jù) 5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號）

6.其他相關(guān)法規(guī)

一、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額不超過 300萬美元且不超過中方投資總額

15%的，需提交以下材料：

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。

審 2.營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

二、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過 300萬美元或超過中方投資總額 核 料： 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》。材

料 2.營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外投資主管部門報(bào)送的書面申請。

忘錄或框架協(xié)議等）。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額。

2.外匯局通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，企業(yè)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行 審 辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。

15%的，需提交以下材4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備

核

3.境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起 6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目的，注冊地外匯局應(yīng)要求報(bào)告 原 其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超 則 過 12個(gè)月。4.境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作指引辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部 門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起 12個(gè)月內(nèi)將剩余資金調(diào)回。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《商務(wù)部國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度

知》（商

合函[2005]131號）3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第 法 規(guī) 依 據(jù)

10號)

>的通知》（匯

>的通4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 發(fā)

[2009]30號）

5.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2010]31號）

6.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯 發(fā)[2012]33號）

7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號）8.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投 資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

審 3.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》或《境外并購事項(xiàng) 核

前期報(bào)告表》（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司需提 材

料 供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對該項(xiàng)投資的批

準(zhǔn)文件。

4.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另 需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識產(chǎn)權(quán)或技 術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到所在地外匯局申請辦理境外直接投資外匯登記。在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記商務(wù)主管部門頒發(fā)的境外投資批準(zhǔn)證書中的投資總額（投資 總額內(nèi)不再區(qū)分股權(quán)出資和債權(quán)出資），同時(shí)允許企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要按現(xiàn)行規(guī)定對外放 審 款。金融類境外投資根據(jù)行業(yè)主管部門的批復(fù)等進(jìn)行相應(yīng)登記。

核

2.以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的原

合規(guī)性，如境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其非法留存境外的資產(chǎn)或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資，應(yīng)移交外匯檢查部 則 門處理后辦理登記手續(xù)。

3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地外匯 局申請辦理境外直接投資外匯登記；系統(tǒng)登記完成后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向注冊地外 匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司，參照境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)到注冊地外

示等文件中所注明的金額登記，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中，開辦費(fèi)用應(yīng)納入投資總額登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司每年應(yīng)按時(shí)參加境外投資外匯年檢或年報(bào)。

5.依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司辦理境外直接投資 外匯登記時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識為“特殊目的公司”。6.外匯局通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為企業(yè)辦理登記手續(xù)后，企業(yè)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀 行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán) 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯分局（外匯管 范 理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第

10號)法 [2009]30號）規(guī)

依 4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2010]31號）

5.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯

發(fā)[2012]33號）

6.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號）7.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

審 2.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門對變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國 核投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)變更事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn) 材 或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融監(jiān)督管理部門對變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文 料 件。

3.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)因轉(zhuǎn)股、減資等原因不再持有境外企業(yè)股權(quán)的，也需按照本操作指引辦理。2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊地所在 外匯局申請辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無需重復(fù)申請；系統(tǒng)變更登記完成后，其他境 內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向注冊地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

3.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦 理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)。

審

4.境外放款轉(zhuǎn)為對境外公司股權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理境外放款變更或注銷登記。核

5.境內(nèi)投資者收購其他境內(nèi)投資者境外企業(yè)股權(quán)的，由股權(quán)出讓方按照本操作指引辦理 原

則 變更登記。股權(quán)受讓方也應(yīng)按照本操作指引提交變更登記申請材料。

6.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自

工商行政管理部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起 6個(gè)月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司 沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中注 銷其登記。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司需追加開辦費(fèi)用的，參照本操作指引辦理，開辦費(fèi)用的金額 按照企業(yè)實(shí)需原則確定，并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中納入投資總額登記。辦 5個(gè)工作日。理 3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)

限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯分局（外 范 匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第 法 規(guī) 依 據(jù)

10號)

>的通知》（匯3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 發(fā)

[2009]30號）

4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2010]31號）

5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號）6.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

核

2.商務(wù)主管部門對注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的材

規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件）。料 3.清算審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表。

審 1.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地 核外匯局申請辦理清算登記。

原 2.境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記 則 憑證直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán) 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局 范（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) 號）

法

4.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯 規(guī)

依 發(fā)[2012]33號）

據(jù) 5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號）

6.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2 號）

7.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。核 2.境外放款協(xié)議。材

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。料

1.放款人和借款人均依法注冊成立且放款人在最近兩年內(nèi)無外匯處罰記錄，未違反外匯 年檢或年報(bào)相關(guān)規(guī)定。

2允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直 接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等），審 或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控 核

制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放 原

則 款。此外，對直接或間接持股比例無限制。

3.境內(nèi)企業(yè)累計(jì)境外放款額度不得超過其所有者權(quán)益的 30％。如確有需要，超過上述比

例的，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。4.取消對放款人和借款人注冊資本足額到位的要求，借款人接受的境外放款額度可不受 中方協(xié)議投資總額的限制。

辦 10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于 理 時(shí) 限

20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。

[2009]24 授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外 權(quán) 匯管理部）辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）法 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)規(guī)

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]24號）依 4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）據(jù) 5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號）

6.其他相關(guān)法規(guī)

一、變更

1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。審 2.變更后的放款協(xié)議。

核

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。材

二、注銷 料 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約），或確有客觀原因無法收回境外放 款本息的，需提交相關(guān)證明材料。

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等)的，需辦理變更登記。2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后，不再進(jìn)行境外放款的，需辦理 審 境外放款額度注銷。正常還本付息的，應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核查其還本付息情況。

核

3.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請注 原 銷該筆境外放款，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。則 4.對外放款債轉(zhuǎn)股的，可與“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”一并辦理。

5.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前 展期申請。辦 10個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

法 2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 規(guī)

督管理委員會國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家 依

據(jù) 外匯管理局令 2006年第10號)3.其他相關(guān)法規(guī)

一、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識產(chǎn)權(quán) 或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向特殊目的公司出資的，應(yīng)提交以下材料： 1.書面申請與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件。

3.特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認(rèn)繳人名冊 等）。

4.境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同 意境外投融資的書面說明）。

審 資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。核

材 6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充 料 材料。

二、境內(nèi)居民個(gè)人參與非上市特殊目的公司權(quán)益激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)提交以下材料：

1.書面申請與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證。3.相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個(gè)人與其雇傭或勞動(dòng)關(guān)系證明材料。

4.特殊目的公司或其實(shí)際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵(lì)真實(shí)性的證明材料。5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充 材料。

三、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外 投資外匯登記的，還應(yīng)提交說明函。

1.境內(nèi)居民個(gè)人除持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國 公民外，還包括雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住 的境外個(gè)人。其中，無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居 審 住的境外個(gè)人，是指持護(hù)照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行 核證、臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞，具體包括：

原（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因 則 而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；

（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；

（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的 自然人。5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外

或護(hù)照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。

對于持護(hù)照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居 民來往大陸通行證的港澳臺同胞等境外個(gè)人，在境內(nèi)辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時(shí)，需 審核相關(guān)真實(shí)性證明材料(如境內(nèi)購買的房產(chǎn)、內(nèi)資權(quán)益等相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件等)。

對于同時(shí)持有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺）合法身份證件的，視同境外個(gè) 人管理。對于境外個(gè)人以其境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內(nèi)居 民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記范圍。

2.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊費(fèi)用外，境內(nèi)居民個(gè)人對該特殊目的公司不得 發(fā)生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補(bǔ)登記處理。

3.境內(nèi)居民個(gè)人只為直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。

4.對于境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理 境外投資外匯登記的，在境內(nèi)居民個(gè)人向外匯局出具說明函詳細(xì)說明理由后，外匯局資 本項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)合法性、合理性等原則，根據(jù)實(shí)際情況辦理補(bǔ)登記。對于涉嫌違 反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行處理。

5.境內(nèi)居民個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。辦 10個(gè)工作日。涉及境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記的，應(yīng)于 理 完畢。期 限

20個(gè)工作日內(nèi)處理

境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯分局（外匯管理部）申請辦理登記。如有多個(gè)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時(shí)，境內(nèi) 授 居民個(gè)人應(yīng)選擇其中一個(gè)主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理登記。權(quán)

境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）范

圍 申請辦理登記。

如為多個(gè)境內(nèi)居民個(gè)人共同設(shè)立特殊目的公司的,可委托其中一人在受托人境內(nèi)資產(chǎn)權(quán)

益所在地或者戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理。

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

法 2．《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會國 規(guī)

家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局令

依

據(jù) 2006 年第 10號)3.其他相關(guān)法規(guī)審 1.書面申請與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。核 2.其他相關(guān)真實(shí)性證明材料。材 料

1.已登記的特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人股東、名稱、經(jīng)營期限等基本信息變更，或 發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項(xiàng)變更的，適用 審 本操作指引。核

原 2.境內(nèi)居民個(gè)人從已登記的特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，在外匯局辦理外匯變更登 則 記后，境內(nèi)居民個(gè)人可到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、資金入賬等手續(xù)。

3.收回原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資

外匯登記表》。辦 10個(gè)工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會國 家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局令 2006 年第 10號)3.其他相關(guān)法規(guī)

1.書面申請（重點(diǎn)說明資金匯出需求及安排等內(nèi)容）與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登 記表》。

審 明材料。核

材 3.境外上市公司如成功退市，應(yīng)在退市操作完成后，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。料 4.境內(nèi)居民個(gè)人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書。

5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充

材料。2.如涉及股份回購或退市操作，需提交上市公司公告或公司董事會（股東會）決議等證

法 規(guī) 依 據(jù)

1.境內(nèi)居民個(gè)人在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上可向其已登記的特殊目的公司匯出資金用于 特殊目的公司設(shè)立、股份回購或退市操作等。

2.境內(nèi)居民個(gè)人購匯匯出的資金應(yīng)專項(xiàng)用于申請事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作其他用途。

辦 3.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在匯出設(shè)立特殊目的公司款項(xiàng)前按本操作指引“ 十境內(nèi)居民個(gè)人特殊 理目的公司外匯（補(bǔ)）登記”辦理登記，或在申請辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登 原 記時(shí)一并申請購付匯用于設(shè)立特殊目的公司。則 4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在股份認(rèn)購、股權(quán)回購或退市完成后到原特殊目的公司登記地外匯局

辦理變更登記手續(xù)。

5.境內(nèi)居民個(gè)人可以集中委托特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在境內(nèi)集中用于收購或回購的人民 幣資金，由集中受托人向外匯局申請購匯匯出。授 權(quán) 原特殊目的公司登記地外匯局。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

法 2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會國 規(guī)

家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局令

依

據(jù) 2006 年第 10號)3.其他相關(guān)法規(guī)審 1.書面申請及相關(guān)真實(shí)性證明材料。核 2.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。材 料

審 因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個(gè)人不再持有已 核登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的（如因轉(zhuǎn)股和 原 身份變更致持有特殊目的公司權(quán)益但不持有境內(nèi)企業(yè)權(quán)益的），適用本操作指引。則

辦 10個(gè)工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

>的通知》（匯法 發(fā)

.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) 規(guī)[2009]30

號）3依 [2010]31號）

據(jù) 4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號）5.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.業(yè)務(wù)登記憑證。核 2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的對外義務(wù)出資額度控制信息表。材 料

審 1.匯出資金累計(jì)不得超過外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。核

2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國際收支申報(bào)手續(xù)。原 3.收款人信息與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記信息不一致的，銀行應(yīng)進(jìn)行真實(shí)性審核 則 并在國際收支申報(bào)交易附言中予以說明。授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

>的通知》（匯法 發(fā) [2009]30號）規(guī)

依 3.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2012]59號）

4.其他相關(guān)法規(guī) 審 1.業(yè)務(wù)登記憑證。核 2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的境外投資業(yè)務(wù)控制信息表。材 料

辦 1.境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得資本變 理動(dòng)收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)居民個(gè)人的申請直接辦理開戶手續(xù)。原 2.賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)開戶主體的申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。則 3.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)交易信息。授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

>的通知》（匯法 2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

發(fā) 規(guī)

[2009]30號）依 3.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2012]59號）

4.其他相關(guān)法規(guī)

一、入賬

1.業(yè)務(wù)登記憑證。

2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的境內(nèi)居民境外投資業(yè)務(wù)控制信息表。

二、結(jié)匯

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)

（1）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。（2）結(jié)匯后人民幣資金用途證明文件。

（3）前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn) 原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章 或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié) 匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)匯后的 5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前 述材料）。

2.境內(nèi)個(gè)人

（1）《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。（2）納稅申報(bào)或完稅憑證。

辦 1.銀行應(yīng)查詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬 理 手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額。原

2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國際收支申報(bào)手續(xù)。則 授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍 審 核 材 料

十七特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）

2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 法 督管理委員會國家稅務(wù)總局國家工商行政管理總局中國證券監(jiān)督管理委員會國家 規(guī)

外匯管理局令 2006年第10號)依

據(jù) 3.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號）

4.其他相關(guān)法規(guī)

審 核 外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件。材 料

辦 1.銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯局相應(yīng)核準(zhǔn)件要求辦理。

理 2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國際收支申報(bào)手續(xù)。原 則 授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

第三篇：《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定》

《關(guān)于修改＜外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定＞及其補(bǔ)充規(guī)定的決定》已經(jīng)2003年3月7日第4次對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部部長辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起30日后施行。

部長 石廣生

二00三年三月七日

關(guān)于修改《關(guān)于外商投資舉辦投資性

公司的暫行規(guī)定》及其補(bǔ)充規(guī)定的決定

為促進(jìn)跨國公司來華投資，引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，完善投資性公司的功能，現(xiàn)就對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部1995年以來發(fā)布的《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）、《〈關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定〉補(bǔ)充規(guī)定》（以下簡稱《補(bǔ)充規(guī)定》）、《＜關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定＞補(bǔ)充規(guī)定

（二）》〔以下簡稱《補(bǔ)充規(guī)定》

（二）〕做如下修改：

一、將《暫行規(guī)定》第三條第四項(xiàng)修改為：依法審計(jì)的投資各方近三年的資產(chǎn)負(fù)債表。

二、將《暫行規(guī)定》第四條修改為：外國投資者須以可自由兌換的貨幣或其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動(dòng)獲得的人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本的出資。中國投資者可以人民幣出資。外國投資者以其人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本的出資的，應(yīng)當(dāng)提交相關(guān)證明文件及完稅憑證。出資應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起兩年內(nèi)全部繳清。

三、將《暫行規(guī)定》第五條修改為：投資性公司經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)設(shè)立后，可以依其在中國從事經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

（一）在國家允許外商投資的領(lǐng)域依法進(jìn)行投資。

（二）受其所投資企業(yè)的書面委托（經(jīng)董事會一致通過），向其所投資企業(yè)提供下列服務(wù)：

１、協(xié)助或代理其所投資的企業(yè)從國內(nèi)外采購該企業(yè)自用的機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備和生產(chǎn)所需的原材料、元器件、零部件和在國內(nèi)外銷售其所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，并提供售后服務(wù)；

２、在外匯管理部門的同意和監(jiān)督下，在其所投資企業(yè)之間平衡外匯；

３、為其所投資企業(yè)提供產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售和市場開發(fā)過程中的技術(shù)支持、員工培訓(xùn)、企業(yè)內(nèi)部人事管理等服務(wù)；

４、協(xié)助其所投資企業(yè)尋求貸款及提供擔(dān)保。

(三)在中國境內(nèi)設(shè)立科研開發(fā)中心或部門，從事新產(chǎn)品及高新技術(shù)的研究開發(fā)，轉(zhuǎn)讓其研究開發(fā)成果，并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。

(四)為其投資者提供咨詢服務(wù)；為其關(guān)聯(lián)公司提供與其投資有關(guān)的市場信息、投資政策等咨詢服務(wù)。

四、將《暫行規(guī)定》第十條修改為：投資性公司投資設(shè)立企業(yè)，投資性公司投資或與其他外國投資者一起投資的比例不低于其所投資設(shè)立企業(yè)的注冊資本的２５％的，其投資設(shè)立的企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇，發(fā)給外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

五、將《補(bǔ)充規(guī)定》第一條修改為：投資性公司的注冊資本不低于3000萬美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的4倍。投資性公司的注冊資本不低于1億美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的6倍。投資性公司因經(jīng)營需要，貸款額擬超過上述規(guī)定，應(yīng)當(dāng)報(bào)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)。

六、將《補(bǔ)充規(guī)定》

（二）第二條修改為：投資性公司可以作為發(fā)起人發(fā)起設(shè)立外商投資股份有限公司或持有外商投資股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司也可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定持有境內(nèi)其他股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司應(yīng)視為股份有限公司境外發(fā)起人或股東。

七、將《補(bǔ)充規(guī)定》

（二）第五條修改為：投資性公司進(jìn)口系統(tǒng)集成配套產(chǎn)品或者進(jìn)口試銷產(chǎn)品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并應(yīng)使用投資性公司注冊資本中的現(xiàn)匯出資、外匯利潤或境外外匯借款資金。上述進(jìn)口金額每年累計(jì)不超過公司注冊資本中現(xiàn)匯出資的35%。當(dāng)年進(jìn)口金額未超過公司注冊資本中現(xiàn)匯出資的35%的剩余部分，不得轉(zhuǎn)入下使用。

八、將《補(bǔ)充規(guī)定》第三條、第四條、第五條、第六條，《補(bǔ)充規(guī)定》

（二）第一條、第三條、第四條、第六條合并修改為：

投資性公司設(shè)立后，依法經(jīng)營，無違法記錄，注冊資本按照章程的規(guī)定按期繳付，投資者實(shí)際繳付的注冊資本額不低于３０００萬美元且已用于其所投資企業(yè)的投資的，投資性公司經(jīng)所在地的省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)部門審核同意，向外經(jīng)貿(mào)部提出申請，并獲批準(zhǔn)的，還可依其在中國從事經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

(一)受所投資企業(yè)的書面委托（經(jīng)董事會一致通過），開展下列業(yè)務(wù)：

１、在國內(nèi)外市場以經(jīng)銷的方式銷售其所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品；

２、為其所投資企業(yè)提供運(yùn)輸、倉儲等綜合服務(wù)；

(二)以代理、經(jīng)銷或設(shè)立出口采購機(jī)構(gòu)的方式出口不涉及出口配額、許可證管理的國內(nèi)商品；

(三)購買所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行系統(tǒng)集成后在國內(nèi)外銷售，如所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品不能完全滿足系統(tǒng)集成需要，允許其在國內(nèi)外采購系統(tǒng)集成配套產(chǎn)品，但所購買的系統(tǒng)集成配套產(chǎn)品的價(jià)值不應(yīng)超過系統(tǒng)集成所需全部產(chǎn)品價(jià)值的50%；

(四)為其所投資企業(yè)的產(chǎn)品的國內(nèi)經(jīng)銷商、代理商以及與投資性公司、其母公司簽有技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的國內(nèi)公司、企業(yè)提供相關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)；

(五)在其所投資企業(yè)投產(chǎn)前或其所投資企業(yè)新產(chǎn)品投產(chǎn)前，為進(jìn)行產(chǎn)品市場開發(fā)，允許投資性公司從其母公司進(jìn)口少量與所投資企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品相同或相似的非進(jìn)口配額管理的產(chǎn)品在國內(nèi)試銷；

(六)為其所投資企業(yè)提供機(jī)器和辦公設(shè)備的經(jīng)營性租賃服務(wù)；

(七)為其母公司生產(chǎn)的產(chǎn)品提供售后服務(wù)；

(八)依照國家有關(guān)規(guī)定，參與有對外承包工程經(jīng)營權(quán)的中國企業(yè)的境外工程承包。

投資性公司申請經(jīng)營上述規(guī)定業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：

(一)投資性公司法定代表人簽署的申請書；

(二)投資性公司董事會決議；

(三)修改后的投資性公司章程；

(四)投資性公司的批準(zhǔn)證書（復(fù)印件）、營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）和中國注冊會計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告；

(五)中國注冊會計(jì)師出具的所投資企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告。

九、本規(guī)定與《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定》，《＜關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定＞有關(guān)問題的解釋》，《＜關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定＞的補(bǔ)充規(guī)定》，《＜關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定＞的補(bǔ)充規(guī)定(二)》不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

十、本規(guī)定自公布之日起30日后施行。

第四篇：某某投資擔(dān)保公司操作指引

河南**投資擔(dān)保有限公司

業(yè)務(wù)操作指引

1.0總則

1.1本操作指引適用于規(guī)范河南***投資擔(dān)保有限公司業(yè)務(wù)受理及辦理過程。

1.2融資客戶個(gè)人要求：

1.2.1個(gè)人基本要求：

1.2.1.1客戶或配偶要求有鄭州市戶口，或在鄭州穩(wěn)定住所（居?。M三年以上。

1.2.1.2客戶年齡不得大于65歲，且身體健康，具備完全民事行為能力。

1.2.1.3客戶應(yīng)提供的基本材料——個(gè)人四證原件：身份證明、婚姻狀況證明、戶口簿、本人名下房屋所有權(quán)證。

1.2.1.4客戶如系已婚，還應(yīng)該提供配偶的身份證明、戶口簿原件。

1.2.1.5身份證明包括：身份證、軍官證、派出所出具的帶有個(gè)人照片的戶籍證明。

1.2.1.6婚姻狀況證明包括：結(jié)婚證、民政局出具的婚姻登記證明、街道辦事處出具的婚姻狀況證明（民政局無法出具婚姻登記證明的）、單身證明（戶籍所在地民政局出具的證明）；離異或喪偶的還應(yīng)提供上述單位出具的未再婚證明。

1.2.2其他應(yīng)關(guān)注的問題：

1.2.2.1如客戶及配偶均非鄭州市戶口，應(yīng)提供鄭州戶口夫妻雙方作為擔(dān)保人。

1.2.2.2臨時(shí)身份證可用于審批，但在合同簽訂之前必須提供正式身份證明。（確實(shí)暫時(shí)無法提供正式身份證的，可在同時(shí)提供結(jié)婚證、戶籍證明、房產(chǎn)證后辦理）

1.2.2.3客戶及配偶或直系親屬名下無房產(chǎn)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)不予受理。

1.2.2.4客戶為單身的（包括未婚或離異），申辦融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)提供鄭州戶口夫妻雙方作為擔(dān)保人。

1.2.2.5客戶應(yīng)有穩(wěn)定的收入來源，提供相應(yīng)的還款來源，可以保證正常的歸還融資借款。

1.2.2.6融資擔(dān)保業(yè)務(wù)用于企業(yè)經(jīng)營的，擔(dān)?？蛻魬?yīng)為企業(yè)法人或?qū)嶋H控制人或股東。

1.2.2.7客戶與實(shí)際用款人不一致的，應(yīng)由綜合還款能力最強(qiáng)的一方作為融資申請客戶，另一方作為擔(dān)保人提供擔(dān)保及反擔(dān)保。

1.3抵押人基本要求：

1.3.1抵押人必須是具有完全民事行為能力的自然人或在法定的營業(yè)期限內(nèi)正常經(jīng)營尚未注銷的企業(yè)。

1.3.2抵押人是個(gè)人的辦理要求：

1.3.2.1新客戶的，抵押人夫妻雙方年齡應(yīng)不超過65歲，且身體健康；屬我公司長期合作的老客戶的，如在合作期間無不良記錄，抵押人年齡最長可不超過67歲。

1.3.2.2夫妻雙方應(yīng)共同在指定合同上簽字，并應(yīng)為本筆融資擔(dān)保業(yè)務(wù)提供擔(dān)保及反擔(dān)保。

1.3.3抵押人是法人的辦理要求：

1.3.3.1應(yīng)對抵押事宜出具股東會決議，全體股東簽字認(rèn)可。

1.3.3.2原則上要求該企業(yè)對該筆融資擔(dān)保業(yè)務(wù)提供擔(dān)保及反擔(dān)保。

1.4擔(dān)保人的基本要求

1.4.1業(yè)務(wù)中所稱擔(dān)保人包括自然人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保。其擔(dān)保方式必須是連帶責(zé)任保證，不接受其它方式保證。

1.4.1.1個(gè)人擔(dān)保基本要求：

1.4.1.1.1業(yè)務(wù)中的個(gè)人擔(dān)保，是指擔(dān)保人夫妻雙方共同提供債務(wù)連帶責(zé)任擔(dān)保。

1.4.1.1.2業(yè)務(wù)中個(gè)人擔(dān)保的，如為辦理融資擔(dān)保業(yè)務(wù)必要條件，則擔(dān)保人應(yīng)滿足：鄭州市戶口、已婚、具備足夠的還款能力足以提供擔(dān)保，且年齡在65歲以下、具備完全民事行為能力的中國公民。

1.4.1.1.3個(gè)人擔(dān)保的，應(yīng)按擔(dān)?？蛻艋静牧弦筇峁﹤€(gè)人四證。

1.4.1.2企業(yè)擔(dān)?；疽螅?/p>

1.4.1.2.1企業(yè)應(yīng)為依照《公司法》成立的公司，且股東構(gòu)成簡單，股權(quán)清晰。

1.4.1.2.2企業(yè)的注冊地應(yīng)為河南省內(nèi)，且正常經(jīng)營本行業(yè)三年以上。

1.4.1.2.3應(yīng)提供企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（副本）、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、工商局備案公司章程、股東大會決議、股東身份證、經(jīng)營場所證明、行業(yè)資質(zhì)證件、近三個(gè)月稅單、近半年內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)債權(quán)債務(wù)清單、固定資產(chǎn)清單（含企業(yè)相關(guān)資產(chǎn)證明如車輛、房產(chǎn)）；要求所有材料合法、有效、齊全并加蓋公司公章。

1.4.1.2.4全體股東必須按我方要求出具《股東會決議》，并要求所有股東可以簽字或委托簽字，要求面簽，并提供身份證。

1.4.1.2.5擔(dān)保企業(yè)如在融資擔(dān)保業(yè)務(wù)期內(nèi)存在營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容變更、企業(yè)增資、擴(kuò)股、資質(zhì)證明或行業(yè)許可證件變更等情況的，應(yīng)在變更后及時(shí)向我公司提供變更后相關(guān)材料，必要時(shí)，應(yīng)簽署相應(yīng)承諾書。

1.5抵押物受理規(guī)定：

1.5.1抵押物包括不動(dòng)產(chǎn)及動(dòng)產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)主要是指可抵押的房產(chǎn)，動(dòng)產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、汽車等。

1.5.2抵押物的所有人應(yīng)保證對抵押物具有100%產(chǎn)權(quán)，且產(chǎn)權(quán)清晰，未設(shè)定他項(xiàng)權(quán)力，來源合法，并具備上市交易條件，可以隨時(shí)變現(xiàn)且無任何經(jīng)濟(jì)糾紛。

1.5.3不動(dòng)產(chǎn)抵押的，應(yīng)遵循以下規(guī)定：

1.5.3.1抵押物是房產(chǎn)的，要求應(yīng)為能夠在鄭州市房管局辦理抵押登記的房產(chǎn)，另包括包括高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)及鄭東新區(qū)的房產(chǎn)，超出此范圍的房產(chǎn)不予考慮。

1.5.3.2抵押物是房產(chǎn)的，房齡應(yīng)不超過20(房產(chǎn)價(jià)值與房齡關(guān)系聯(lián)系較小，如變現(xiàn)無障礙原則上可以不考慮房齡問題)，且維護(hù)完好，功能齊全，具備繼續(xù)使用條件。

1.5.3.3抵押物是房產(chǎn)的，包括商品房、具備上市條件的房改房、經(jīng)濟(jì)適用房及安居工程；住宅、寫字樓、商業(yè)門面、別墅均可作為抵押物；自建房、非完全產(chǎn)權(quán)房、廉租房、單位出租房產(chǎn)、廠房、商場內(nèi)商業(yè)鋪面等不可作為抵押物受理。

1.5.3.4整棟樓抵押的，必須提供土地證（地隨房走，如果房子土地性質(zhì)無問題和無抵押基本不用考慮土地問題）。

1.5.3.5商業(yè)用房辦理抵押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，抵押物應(yīng)規(guī)劃有專用的出入通道，且應(yīng)由第三方管理物業(yè)且配套設(shè)施齊全、合理、運(yùn)轉(zhuǎn)正常。

1.5.3.6抵押物必須產(chǎn)權(quán)明確，維護(hù)良好，未設(shè)定抵押或其他權(quán)利。

1.5.3.7如抵押人發(fā)生離異、喪偶等影響到抵押物產(chǎn)權(quán)的情況，必須經(jīng)過析產(chǎn)后，明確其100%產(chǎn)權(quán)后方可受理。

1.5.3.8性質(zhì)屬于個(gè)人自建房、都市村莊內(nèi)、都市村莊居民聚居地內(nèi)房產(chǎn)不予受理。

1.5.3.9抵押物為鄭東新區(qū)及各開發(fā)區(qū)內(nèi)商品房（能辦理抵押、領(lǐng)取他項(xiàng)權(quán)證）的，抵押登記須由我公司人員辦理。

1.5.3.10房產(chǎn)所屬小區(qū)產(chǎn)權(quán)、物業(yè)上有較大糾紛的不予辦理。

1.5.3.11抵押物被用于娛樂行業(yè)或被公安、檢察、法院、司法、軍警、律師系統(tǒng)及二級機(jī)構(gòu)使用的不予辦理。

1.5.3.12抵押物可能存在產(chǎn)權(quán)糾紛或繼承問題的不予受理。

1.5.3.13動(dòng)產(chǎn)抵押的，抵押物應(yīng)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并必須將保險(xiǎn)第一受益人變更為我公司。

1.5.3.14融資擔(dān)保業(yè)務(wù)額度超過房產(chǎn)評估值的100%的，無論屬于何種品種，抵押時(shí)應(yīng)保證抵押物最高額抵押，剩余部分作為信用融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)放，不得出現(xiàn)抵押物未按照100%抵押卻有信用融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的情況。

1.6融資擔(dān)保資金用途的規(guī)定：

1.6.1融資擔(dān)保資金只能用于指定的生產(chǎn)、經(jīng)營等合規(guī)合法用途，不得用于房地產(chǎn)開發(fā)、投資股票、基金、賭博、購買彩票等用途，更不得用于違反國家法律法規(guī)規(guī)定的用途。

1.6.2新融資擔(dān)保業(yè)務(wù)用于房地產(chǎn)開發(fā)及相關(guān)建筑安裝工程或服務(wù)、工程墊資（包括但不限于承包土建、道路、裝修、給排水、電梯、消防及園林綠化等業(yè)務(wù)）、勞務(wù)輸出等業(yè)務(wù)的謹(jǐn)慎受理。

1.6.3鼓勵(lì)和支持客戶融資擔(dān)保業(yè)務(wù)用于現(xiàn)有業(yè)務(wù)流動(dòng)資金補(bǔ)充或擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)用于投資新業(yè)務(wù)、多元化發(fā)展或業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。原有業(yè)務(wù)規(guī)模收縮的，僅考慮在房產(chǎn)抵押融資擔(dān)保范圍內(nèi)受理，不得授信。

1.7關(guān)于額度限制的規(guī)定：

1.7.1原則上單一擔(dān)?？蛻簦ò〒?dān)保企業(yè)）在我公司保有融資擔(dān)保業(yè)務(wù)總額度不得超過600萬元。

1.9其他規(guī)定：

1.9.1公安、檢察、法院、司法、軍警、律師系統(tǒng)及二級機(jī)構(gòu)從業(yè)人員、其配偶、其直系親屬（包括父母、配偶、子女等）作為擔(dān)?？蛻?、抵押人、擔(dān)保人的慎重受理；

1.9.2除房屋租賃外無其他收入來源的都市村莊居民作為融資客戶不予受理；

1.9.3在鄉(xiāng)、村一級黨政機(jī)構(gòu)從業(yè)的都市村莊居民作為融資客戶不予受理；

1.9.4資產(chǎn)與收入明顯不符的公務(wù)人員作為融資客戶、抵押人、擔(dān)保人的不予受理；

1.9.5融資客戶、抵押人、擔(dān)保人及配偶有犯罪記錄的不予受理；融資客戶、抵押人婚姻狀況不明或離婚、繼承財(cái)產(chǎn)分割不清楚（能提供產(chǎn)權(quán)確權(quán)證明材料的除外）的不予辦理。

1.9.6如擔(dān)?？蛻艏芭渑荚谖夜镜膫€(gè)人信用記錄中出現(xiàn)逾期紀(jì)錄，有累計(jì)五次以上逾期紀(jì)錄的原則上不能辦理；如客戶資信情況確屬良好，有可以理解的逾期原因，或客戶仍執(zhí)意辦理，應(yīng)提前告知客戶辦理時(shí)可能根據(jù)要求增加辦理?xiàng)l件，此條件包括但不限于提供自然人反擔(dān)保和繳納貸款額5%的反擔(dān)保保證金，滿足以上條件可受理。

1.9.7咨詢、調(diào)查受理期間，客戶態(tài)度惡劣，有明顯包裝、隱瞞、漏報(bào)問題的，根據(jù)性質(zhì)嚴(yán)重性，隨時(shí)停止辦理。

第五篇：商務(wù)部關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定

【發(fā)布單位】商務(wù)部

【發(fā)布文號】商務(wù)部令[2003]第1號 【發(fā)布日期】2003-06-10 【生效日期】2003-06-10 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

商務(wù)部關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定

(商務(wù)部令[2003]第1號)

現(xiàn)決定將《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定〉（對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令[1995]第4號）、《〈關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的解釋〉》（[1996]外經(jīng)貿(mào)法發(fā)第124號）、《〈關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定〉的補(bǔ)充規(guī)定》（對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令[1999]第3號）、《〈關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定〉的補(bǔ)充規(guī)定

（二）》（對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令[2001]第1號）、《關(guān)于修改〈關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定〉及其補(bǔ)充規(guī)定的決定》（對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令[2003]第4號）合并為《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定》，并于2003年6月10日第2次部務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自公布之日起三十日后施行。

部長 呂福源

二○○三年六月十日

附件：

關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定

第一條 為了促進(jìn)外國投資者來華投資，引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，允許外國投資者根據(jù)中國有關(guān)外國投資的法律、法規(guī)及本規(guī)定，在中國設(shè)立投資性公司。

第二條 本規(guī)定中投資性公司系指外國投資者在中國以獨(dú)資或與中國投資者合資的形式設(shè)立的從事直接投資的公司。公司形式為有限責(zé)任公司。

第三條 申請?jiān)O(shè)立投資性公司應(yīng)符合下列條件：

（一）1、外國投資者資信良好，擁有舉辦投資性公司所必需的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，申請前一年該投資者的資產(chǎn)總額不低于四億美元，且該投資者在中國境內(nèi)已設(shè)立了外商投資企業(yè)，其實(shí)際繳付的注冊資本的出資額超過一千萬美元，并有三個(gè)以上擬投資項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書已獲得批準(zhǔn)，或者；

2、外國投資者資信良好，擁有舉辦投資性公司所必需的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，該投資者在中國境內(nèi)已設(shè)立了十個(gè)以上從事生產(chǎn)或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的外商投資企業(yè)，其實(shí)際繳付的注冊資本的出資額超過三千萬美元；

（二）以合資方式設(shè)立投資性公司的，中國投資者應(yīng)為資信良好，擁有舉辦投資性公司所必需的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，申請前一年該投資者的資產(chǎn)總額不低于一億元人民幣；

（三）投資性公司的注冊資本不低于三千萬美元。

申請?jiān)O(shè)立投資性公司的外國投資者應(yīng)為一家外國的公司、企業(yè)或經(jīng)濟(jì)組織，若外國投資者為兩個(gè)以上的，其中應(yīng)至少有一名占大股權(quán)的外國投資者符合本條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定。

第四條 符合本規(guī)定第三條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的條件的外國投資者可以其全資擁有的子公司的名義投資設(shè)立投資性公司。

第五條 申請?jiān)O(shè)立投資性公司的外國投資者符合本規(guī)定第三條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的條件的，該外國投資者須向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)出具保證函，保證其所設(shè)立的投資性公司在中國境內(nèi)投資時(shí)注冊資本的繳付和屬于該外國投資者或關(guān)聯(lián)公司的技術(shù)轉(zhuǎn)讓。

以全資擁有的子公司的名義投資設(shè)立投資性公司的，其母公司須向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)出具保證函，保證其子公司按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的條件完成對所設(shè)立的投資性公司的注冊資本的繳付，并保證該投資性公司在中國境內(nèi)投資時(shí)的注冊資本的繳付和屬于該母公司及其所屬公司的技術(shù)轉(zhuǎn)讓。

第六條 申請?jiān)O(shè)立投資性公司，投資者應(yīng)將下列文件經(jīng)擬設(shè)立投資性公司所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)部門審核同意后，報(bào)商務(wù)部審查批準(zhǔn)。

（一）設(shè)立合資的投資性公司的項(xiàng)目建議書、投資各方簽署的可行性研究報(bào)告、合同、章程；

設(shè)立獨(dú)資的投資性公司外國投資者簽署的項(xiàng)目建議書、外資企業(yè)申請表、可行性研究報(bào)告、章程；

（二）投資各方的資信證明文件、注冊登記證明文件（復(fù)印件）和法定代表人證明文件（復(fù)印件）；

（三）外國投資者已投資企業(yè)的批準(zhǔn)證書（復(fù)印件）、營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）和中國注冊會計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)印件）；

（四）依法審計(jì)的投資各方近三年的資產(chǎn)負(fù)債表；

（五）依據(jù)本規(guī)定第五條應(yīng)提交的保證函；

（六）商務(wù)部要求的其他文件；

上述文件除已注明為復(fù)印件的，一律應(yīng)為正式文件。

非法定代表人簽署文件的，應(yīng)出具法定代表人的委托授權(quán)書。

委托依法設(shè)立的中介機(jī)構(gòu)代為辦理申請手續(xù)的，應(yīng)出具由投資者法定代表人簽署的委托授權(quán)書。

第七條 外國投資者須以可自由兌換的貨幣或其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動(dòng)獲得的人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本的出資。中國投資者可以人民幣出資。外國投資者以其人民幣合法收益作為其向投資性公司注冊資本出資的，應(yīng)當(dāng)提交相關(guān)證明文件及完稅憑證。出資應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起兩年內(nèi)全部繳清。

第八條 投資性公司的注冊資本中至少應(yīng)有三千萬美元作為向其投資新設(shè)立的外商投資企業(yè)的出資，或作為向其母公司或關(guān)聯(lián)公司已投資設(shè)立外商投資企業(yè)（已依法辦理完畢股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)）未繳付完畢的出資額的出資，或增資部分的出資，或用于購買中國境內(nèi)內(nèi)資公司股東的股權(quán)。

第九條 投資性公司的注冊資本不低于三千萬美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的四倍。投資性公司的注冊資本不低于一億美元，其貸款額不得超過已繳付注冊資本額的六倍。投資性公司因經(jīng)營需要，貸款額擬超過上述規(guī)定，應(yīng)當(dāng)報(bào)商務(wù)批準(zhǔn)。

第十條 投資性公司經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立后，可以依其在中國從事經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

（一）在國家允許外商投資的領(lǐng)域依法進(jìn)行投資。

（二）受其所投資企業(yè)的書面委托（經(jīng)董事會一致通過），向其所投資企業(yè)提供下列服務(wù)：

1、協(xié)助或代理其所投資的企業(yè)從國內(nèi)外采購該企業(yè)自用的機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備和生產(chǎn)所需的原材料、元器件、零部件和在國內(nèi)外銷售其所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，并提供售后服務(wù)；

2、在外匯管理部門的同意和監(jiān)督下，在其所投資企業(yè)之間平衡外匯；

3、為其所投資企業(yè)提供產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售和市場開發(fā)過程中的技術(shù)支持、員工培訓(xùn)、企業(yè)內(nèi)部人事管理等服務(wù)；

4、協(xié)助其所投資企業(yè)尋求貸款及提供擔(dān)保。

（三）在中國境內(nèi)設(shè)立科研開發(fā)中心或部門，從事新產(chǎn)品及高新技術(shù)的研究開發(fā)，轉(zhuǎn)讓其研究開發(fā)成果，并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。

（四）為其投資者提供咨詢服務(wù)，為其關(guān)聯(lián)公司提供與其投資有關(guān)的市場信息、投資政策等咨詢服務(wù)。

第十一條 本規(guī)定所稱投資性公司所投資企業(yè)系指符合下列條件的企業(yè)：

（一）投資性公司直接投資或與其他外國投資者和/或中國投資者共同投資，投資性公司中折算出的外國投資者的投資單獨(dú)或與其他外國投資者一起投資的比例占其所投資設(shè)立企業(yè)注冊資本的25%以上的企業(yè)；

（二）投資性公司將其投資者或其關(guān)聯(lián)公司及其他外國投資者在中國境內(nèi)已投資設(shè)立的企業(yè)的股權(quán)部分或全部收購，而使投資性公司中折算出的外國投資者的投資單獨(dú)或與其他外國投資者的投資額共同占該已設(shè)立企業(yè)的注冊資本25%以上的企業(yè)；

（三）投資性公司的投資額不低于其所投資設(shè)立企業(yè)的注冊資本的10%。

第十二條 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，投資性公司可向其所投資設(shè)立的企業(yè)提供財(cái)務(wù)支持。

第十三條 投資性公司可以作為發(fā)起人發(fā)起設(shè)立外商投資股份有限公司或持有外商投資股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司也可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定持有境內(nèi)其他股份有限公司未上市流通的法人股。投資性公司應(yīng)視為股份有限公司境外發(fā)起人或股東。

第十四條 投資性公司設(shè)立后，依法經(jīng)營，無違法紀(jì)錄，注冊資本按照章程的規(guī)定按期繳付，投資者實(shí)際繳付的注冊資本額不低于三千萬美元且已用于其所投資企業(yè)的投資的，投資性公司經(jīng)所在地的省、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)部門審核同意，向商務(wù)部提出申請，并獲批準(zhǔn)的，還可依其在中國從事經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際需要，經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

（一）受所投資企業(yè)的書面委托（經(jīng)董事會一致通過），開展下列業(yè)務(wù)：

1、在國內(nèi)外市場以經(jīng)銷的方式銷售其所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品；

2、為其所投資企業(yè)提供運(yùn)輸、倉儲等綜合服務(wù)。

（二）以代理、經(jīng)銷或設(shè)立出口采購機(jī)構(gòu)的方式出口不涉及出口配額、許可證管理的國內(nèi)商品；

（三）購買所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行系統(tǒng)集成后在國內(nèi)外銷售，如所投資企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品不能完全滿足系統(tǒng)集成需要，允許其在國內(nèi)外采購系統(tǒng)集成配套產(chǎn)品，但所購買的系統(tǒng)集成配套產(chǎn)品的價(jià)值不應(yīng)超過系統(tǒng)集成所需全部產(chǎn)品價(jià)值的50%；

（四）為其所投資企業(yè)的產(chǎn)品的國內(nèi)經(jīng)銷商、代理商以及與投資性公司、其母公司簽有技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的國內(nèi)公司、企業(yè)提供相關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)；

（五）在其所投資企業(yè)投產(chǎn)前或其所投資企業(yè)新產(chǎn)品投產(chǎn)前，為進(jìn)行產(chǎn)品市場開發(fā)，允許投資性公司從其母公司進(jìn)口少量與所投資企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品相同或相似的非進(jìn)口配額管理的產(chǎn)品在國內(nèi)試銷；

（六）為其所投資企業(yè)提供機(jī)器和辦公設(shè)備的經(jīng)營性租賃服務(wù)；

（七）為其母公司生產(chǎn)的產(chǎn)品提供售后服務(wù)；

（八）依照國家有關(guān)規(guī)定，參與有對外承包工程經(jīng)營權(quán)的中國企業(yè)的境外工程承包。

第十五條 投資性公司進(jìn)口系統(tǒng)集成配套產(chǎn)品或者進(jìn)口試銷產(chǎn)品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并應(yīng)使用投資性公司注冊資本中的現(xiàn)匯出資、外匯利潤或境外外匯借款資金。上述進(jìn)口金額每年累計(jì)不超過公司注冊資本中現(xiàn)匯出資的35%。當(dāng)年進(jìn)口金額未超過公司注冊資本中現(xiàn)匯出資的35%的剩余部分，不得轉(zhuǎn)入下使用。

第十六條 投資性公司申請經(jīng)營本規(guī)定第十四條規(guī)定業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)部報(bào)送下列文件：

（一）投資性公司法定代表人簽署的申請書；

（二）投資性公司董事會決議；

（三）修改后的投資性公司章程；

（四）投資性公司的批準(zhǔn)證書（復(fù)印件）、營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）和中國注冊會計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告；

（五）中國注冊會計(jì)師出具的所投資企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告。

第十七條 根據(jù)投資性公司擬設(shè)立的項(xiàng)目性質(zhì)，按照國家有關(guān)外商投資企業(yè)經(jīng)營期限的規(guī)定核定投資性公司的期限。

第十八條 投資性公司投資設(shè)立企業(yè)，按外商投資企業(yè)的審批權(quán)限及審批程序另行報(bào)批。

第十九條 投資性公司投資設(shè)立企業(yè)，投資性公司中折算出的外國投資者的投資單獨(dú)或與其他外國投資者一起投資的比例不低于其所投資設(shè)立企業(yè)的注冊資本的25%，其投資設(shè)立的企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇，發(fā)給外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

第二十條 投資性公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)商務(wù)部審批。投資性公司申請?jiān)O(shè)立分公司，必須符合以下條件：

（一）投資性公司的注冊資本已按照合同、章程的規(guī)定按期繳付并且已繳付的出資額不低于三千萬美元；或投資性公司已投資設(shè)立或擁有十個(gè)以上外商投資企業(yè)；

（二）擬設(shè)立分公司的地區(qū)應(yīng)為投資性公司投資集中地區(qū)或產(chǎn)品銷售集中的地區(qū)。

第二十一條 投資性公司在中國境內(nèi)的投資活動(dòng)不受公司注冊地點(diǎn)的限制。

第二十二條 投資性公司的稅收按中國有關(guān)法律、法規(guī)辦理。

第二十三條 投資性公司應(yīng)切實(shí)履行項(xiàng)目投資計(jì)劃，并將第一的投資、經(jīng)營情況于下一的前三個(gè)月內(nèi)，按照規(guī)定的內(nèi)容和格式報(bào)商務(wù)部備案。上述材料將作為投資性公司參加聯(lián)合年檢申報(bào)的必備材料之一。

第二十四條 投資性公司與其投資設(shè)立的企業(yè)是彼此獨(dú)立的法人或?qū)嶓w，其業(yè)務(wù)往來應(yīng)按獨(dú)立企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來關(guān)系處理。

第二十五條 投資性公司與其投資設(shè)立的企業(yè)應(yīng)遵守中國的法律、法規(guī)和規(guī)章，不得采用任何手段逃避管理和納稅。

第二十六條 投資性公司不得直接從事生產(chǎn)活動(dòng)。

第二十七條 臺灣、香港和澳門地區(qū)的投資者在大陸投資舉辦投資性公司的，準(zhǔn)用本規(guī)定。

第二十八條 本規(guī)定由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本規(guī)定自公布之日起三十日后施行。本規(guī)定施行之日，《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定》、《 <關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定>有關(guān)問題的解釋》、《 <關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定>的補(bǔ)充規(guī)定》、《 <關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定>的補(bǔ)充規(guī)定

（二）》、《關(guān)于修改<關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的暫行規(guī)定>及其補(bǔ)充規(guī)定的決定》同時(shí)廢止。

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