第一篇：XX縣農(nóng)村信用社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)

制

2010-08-05 15:4

5XX縣農(nóng)村信用社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制度

為了加強(qiáng)反洗錢工作，預(yù)防和打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)一步建立健全明晰的農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部管理機(jī)制，明確反洗錢工作崗位職責(zé)，規(guī)范反洗錢工作程序，保障反洗錢工作有序開展，根據(jù)反洗錢的有關(guān)法律、規(guī)定及相關(guān)反洗錢工作要求，結(jié)合我X農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，特制定本社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制度：

一、聯(lián)社成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長由聯(lián)社主任擔(dān)任、副組長由分管業(yè)務(wù)的副主任擔(dān)任，成員分別由財(cái)務(wù)管理部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、稽核監(jiān)察部、員工管理部和出納保衛(wèi)部等部門負(fù)責(zé)人組成;領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠業(yè)務(wù)發(fā)展部，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部、稽核監(jiān)察部、員工管理部和保衛(wèi)部等部門等組成，反洗錢辦公室指定專人負(fù)責(zé)轄內(nèi)的反洗錢工作，明確各成員部門的反洗錢工作職責(zé)，每個成員部門由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人兼任反洗錢崗位，配合業(yè)務(wù)發(fā)展部門開展反洗錢工作。

1、聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組承擔(dān)的職責(zé)：

(1)制定轄內(nèi)農(nóng)村信用社反洗錢工作規(guī)定和實(shí)施辦法等反洗錢相關(guān)的規(guī)章制度;

(2)制定全轄農(nóng)村信用社反洗錢工作計(jì)劃;

(3)協(xié)調(diào)、解決反洗錢工作中的疑難問題;

(4)聽取反洗錢辦公室的反洗錢工作匯報(bào)，組織各成員部門交流反洗錢工作信息和經(jīng)驗(yàn);

(5)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé);

(6)對反洗錢工作中的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行決策并監(jiān)督執(zhí)行;

(7)接受中國人民銀行和省聯(lián)社賦予的其他反洗錢工作任務(wù)。

2、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室承擔(dān)以下職責(zé)：

(1)擬定轄內(nèi)機(jī)構(gòu)反洗錢工作規(guī)定和實(shí)施辦法，并提交領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過;

(2)落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組的決定，負(fù)責(zé)制定方案并組織實(shí)施;

(3)組織指導(dǎo)、監(jiān)督檢查轄內(nèi)農(nóng)村信用社的反洗錢工作;

(4)組織協(xié)調(diào)、解決、報(bào)告轄內(nèi)機(jī)構(gòu)反洗錢工作中出現(xiàn)的問題，對疑難問題提議領(lǐng)導(dǎo)小組召開工作會議討論決策或定期召開反洗錢工作例會;

(5)匯總、分析轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的大額和可疑交易情況報(bào)告表，并按規(guī)定報(bào)送有關(guān)單位和部門;

(6)領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作事項(xiàng)。

3、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組各職能部門，分別應(yīng)承擔(dān)下列職責(zé)：

(1)業(yè)務(wù)發(fā)展部：

1、負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的采集和報(bào)告;

2、負(fù)責(zé)轄內(nèi)涉嫌經(jīng)營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報(bào)工作;

3、審核把關(guān)上報(bào)咨詢貸款用途，嚴(yán)格貸款資金流向;

4、認(rèn)真審查銀行承兌匯票出票人和持票人的資格，審核交易的真實(shí)性;

5、負(fù)責(zé)制定本業(yè)務(wù)范圍反洗錢工作規(guī)章制度。

(2)財(cái)務(wù)管理部：

1、配合業(yè)務(wù)部門開展大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的采集和報(bào)告;

2、配合轄內(nèi)涉嫌經(jīng)營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報(bào)工作。

3、參與開發(fā)大額交易和可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)和編寫業(yè)務(wù)需求工作;

4、負(fù)責(zé)解決大額交易和可疑交易反洗錢工作中出現(xiàn)的具體問題;

5、負(fù)責(zé)制定本業(yè)務(wù)范圍

反洗錢工作規(guī)章制度。

(3)電腦室：

1、負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)采集、上報(bào)的技術(shù)支持;

2、負(fù)責(zé)組織落實(shí)反洗錢工作監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā);

3、負(fù)責(zé)有關(guān)技術(shù)人員的配備和有關(guān)設(shè)備的配備。

(4)稽核監(jiān)察部：

1、負(fù)責(zé)反洗錢工作有關(guān)制度辦法的審查;

2、負(fù)責(zé)按照違規(guī)處理規(guī)定,對違反反洗錢規(guī)定行為的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和處理;

3、參與對執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度的檢查。

(5)員工管理部：

負(fù)責(zé)反洗錢工作的對外宣傳和有關(guān)培訓(xùn)教育活動。

(6)保衛(wèi)部：

負(fù)責(zé)對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金收付情況進(jìn)行動態(tài)分析、監(jiān)控。

二、各基層信用社成立反洗錢工作小組

各信用社、分社、儲蓄所和營業(yè)部成立反洗錢工作小組，其中主任(負(fù)責(zé)人)為第一責(zé)任人;主辦會計(jì)或反洗錢專管員為各社反洗錢具體負(fù)責(zé)人。

(一)反洗錢工作小組承擔(dān)的職責(zé)是：

1、負(fù)責(zé)組織本社(部)反洗錢工作，抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí);

2、指導(dǎo)本社反洗錢專管員做好大額交易和可疑交易的報(bào)告，配合聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組做好反洗錢工作的檢查、考核工作。

(二)反洗錢工作小組成員為各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員，具體應(yīng)承擔(dān)下列職責(zé)：

1、組長由信用社主任(負(fù)責(zé)人)擔(dān)任，成員由主辦會計(jì)、柜面會計(jì)等相關(guān)人員組成。信用社主任(負(fù)責(zé)人)對反洗錢工作負(fù)總責(zé)，保障反洗錢工作的有效開展;

2、主辦會計(jì)應(yīng)指導(dǎo)柜面工作人員進(jìn)行反洗錢操作，負(fù)具體操作和上報(bào)責(zé)任;

3、柜面工作人員對每筆交易進(jìn)行監(jiān)控。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制度

第二篇：XX縣農(nóng)村信用社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制度

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制度

為了加強(qiáng)反洗錢工作，預(yù)防和打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)一步建立健全明晰的農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部管理機(jī)制，明確反洗錢工作崗位職責(zé)，規(guī)范反洗錢工作程序，保障反洗錢工作有序開展，根據(jù)反洗錢的有關(guān)法律、規(guī)定及相關(guān)反洗錢工作要求，結(jié)合我X農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，特制定本社反洗錢組織管理體制和崗位職責(zé)制度：

一、聯(lián)社成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長由聯(lián)社主任擔(dān)任、副組長由分管業(yè)務(wù)的副主任擔(dān)任，成員分別由財(cái)務(wù)管理部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、稽核監(jiān)察部、員工管理部和出納保衛(wèi)部等部門負(fù)責(zé)人組成；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠業(yè)務(wù)發(fā)展部，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部、稽核監(jiān)察部、員工管理部和保衛(wèi)部等部門等組成，反洗錢辦公室指定專人負(fù)責(zé)轄內(nèi)的反洗錢工作，明確各成員部門的反洗錢工作職責(zé)，每個成員部門由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人兼任反洗錢崗位，配合業(yè)務(wù)發(fā)展部門開展反洗錢工作。

1、聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組承擔(dān)的職責(zé)：

（1）制定轄內(nèi)農(nóng)村信用社反洗錢工作規(guī)定和實(shí)施辦法等反洗錢相關(guān)的規(guī)章制度；

（2）制定全轄農(nóng)村信用社反洗錢工作計(jì)劃；

（3）協(xié)調(diào)、解決反洗錢工作中的疑難問題；

（4）聽取反洗錢辦公室的反洗錢工作匯報(bào)，組織各成員部門交流反洗錢工作信息和經(jīng)驗(yàn)；

（5）對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)；

（6）對反洗錢工作中的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行決策并監(jiān)督執(zhí)行；

（7）接受中國人民銀行和省聯(lián)社賦予的其他反洗錢工作任務(wù)。

2、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室承擔(dān)以下職責(zé)：

（1）擬定轄內(nèi)機(jī)構(gòu)反洗錢工作規(guī)定和實(shí)施辦法，并提交領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過；

（2）落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組的決定，負(fù)責(zé)制定方案并組織實(shí)施；

（3）組織指導(dǎo)、監(jiān)督檢查轄內(nèi)農(nóng)村信用社的反洗錢工作；

（4）組織協(xié)調(diào)、解決、報(bào)告轄內(nèi)機(jī)構(gòu)反洗錢工作中出現(xiàn)的問題，對疑難問題提議領(lǐng)導(dǎo)小組召開工作會議討論決策或定期召開反洗錢工作例會；

（5）匯總、分析轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的大額和可疑交易情況報(bào)告表，并按規(guī)定報(bào)送有關(guān)單位和部門；

（6）領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作事項(xiàng)。

3、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組各職能部門，分別應(yīng)承擔(dān)下列職責(zé)：

（1）業(yè)務(wù)發(fā)展部：

1、負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的采集和報(bào)告；

2、負(fù)責(zé)轄內(nèi)涉嫌經(jīng)營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報(bào)工作；

3、審核把關(guān)上報(bào)咨詢貸款用途，嚴(yán)格貸款資金流向；

4、認(rèn)真審查銀行承兌匯票出票人和持票人的資格，審核交易的真實(shí)性；

5、負(fù)責(zé)制定本業(yè)務(wù)范圍反洗錢工作規(guī)章制度。

（2）財(cái)務(wù)管理部：

1、配合業(yè)務(wù)部門開展大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的采集和報(bào)告；

2、配合轄內(nèi)涉嫌經(jīng)營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報(bào)工作。

3、參與開發(fā)大額交易和可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)和編寫業(yè)務(wù)需求工作；

4、負(fù)責(zé)解決大額交易和可疑交易反洗錢工作中出現(xiàn)的具體問題；

5、負(fù)責(zé)制定本業(yè)務(wù)范圍反洗錢工作規(guī)章制度。

（3）電腦室：

1、負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)采集、上報(bào)的技術(shù)支持；

2、負(fù)責(zé)組織落實(shí)反洗錢工作監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)；

3、負(fù)責(zé)有關(guān)技術(shù)人員的配備和有關(guān)設(shè)備的配備。

（4）稽核監(jiān)察部：

1、負(fù)責(zé)反洗錢工作有關(guān)制度辦法的審查；

2、負(fù)責(zé)按照違規(guī)處理規(guī)定,對違反反洗錢規(guī)定行為的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和處理；

3、參與對執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度的檢查。

（5）員工管理部：

負(fù)責(zé)反洗錢工作的對外宣傳和有關(guān)培訓(xùn)教育活動。

（6）保衛(wèi)部：

負(fù)責(zé)對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金收付情況進(jìn)行動態(tài)分析、監(jiān)控。

二、各基層信用社成立反洗錢工作小組

各信用社、分社、儲蓄所和營業(yè)部成立反洗錢工作小組，其中主任（負(fù)責(zé)人）為第一責(zé)任人；主辦會計(jì)或反洗錢專管員為各社反洗錢具體負(fù)責(zé)人。

（一）反洗錢工作小組承擔(dān)的職責(zé)是：

1、負(fù)責(zé)組織本社（部）反洗錢工作，抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)；

2、指導(dǎo)本社反洗錢專管員做好大額交易和可疑交易的報(bào)告，配合聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組做好反洗錢工作的檢查、考核工作。

（二）反洗錢工作小組成員為各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員，具體應(yīng)承擔(dān)下列職責(zé)：

1、組長由信用社主任（負(fù)責(zé)人）擔(dān)任，成員由主辦會計(jì)、柜面會計(jì)等相關(guān)人員組成。信用社主任（負(fù)責(zé)人）對反洗錢工作負(fù)總責(zé)，保障反洗錢工作的有效開展；

2、主辦會計(jì)應(yīng)指導(dǎo)柜面工作人員進(jìn)行反洗錢操作，負(fù)具體操作和上報(bào)責(zé)任；

3、柜面工作人員對每筆交易進(jìn)行監(jiān)控。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢工作專題會議制度

為了有效防范和打擊洗錢犯罪，維護(hù)國家政治、經(jīng)濟(jì)、金融安全和正常的經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)反洗錢的有關(guān)法律和規(guī)定，經(jīng)聯(lián)社決定，由反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織，建立反洗錢工作專題會議制度。

一、參加專題會議成員

反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員為反洗錢工作專題會議內(nèi)部成員；人行、公安局、檢察院等3個部門相關(guān)人員為反洗錢工作專題會議外部成員。反洗錢工作專題會議由聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織召開。

二、專題會議的議題

反洗錢工作專題會議在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)下，由聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織召開，專題會議的議題：組織、協(xié)調(diào)、解決轄內(nèi)機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中出現(xiàn)的問題；貫徹有關(guān)反洗錢工作精神，通報(bào)反洗錢工作開展情況，交流探討反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)。

三、反洗錢工作專題會議召開規(guī)定

反洗錢工作專題會議原則上每年召開一次會議，如有需要，可隨時召開全體成員專題會議或部分成員專題會議。

四、反洗錢專題會議落實(shí)及會議紀(jì)要傳送

經(jīng)反洗錢專題會議通過的有關(guān)決議精神和反洗錢辦法措施，由反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)整理，形成文件下發(fā)各信用社，并及時報(bào)送相關(guān)外部單位，同時監(jiān)督各信用社積極貫徹執(zhí)行會議精神；對專題會議的紀(jì)要、會議材料及一些保密資料等，由辦公室指定專人負(fù)責(zé)登記，整理歸檔，列為會計(jì)檔案妥善保管。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部考核制度

為了引導(dǎo)廣大員工充分認(rèn)識洗錢危害的影響，提高信用社反洗錢業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)反洗錢工作的責(zé)任感和自覺性，聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合我X農(nóng)村信用社實(shí)際情況，特制定如下反洗錢考核辦法：

一、把反洗錢工作做為一項(xiàng)常規(guī)性工作納入經(jīng)營管理考核內(nèi)容。

在綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各社是否能認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國家反洗錢的政策和有關(guān)部門反洗錢工作的規(guī)定，履行反洗錢義務(wù)。

二、將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結(jié)合把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內(nèi)，加強(qiáng)高管人員任職期間的監(jiān)督管理，避免高管人員在經(jīng)營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在信用社發(fā)生或防止洗錢犯罪集團(tuán)操控信用社。

三、實(shí)行反洗錢工作評價制度

實(shí)行全縣農(nóng)村信用社反洗錢工作評價，每年年終定期通報(bào)各社反洗錢工作開展情況。對積極參與反洗錢工作，做出重要貢獻(xiàn)的信用社給予適當(dāng)獎勵。

四、執(zhí)行失職懲戒制

對因不認(rèn)真執(zhí)行反洗錢工作的規(guī)章制度，造成損失和洗錢活動的發(fā)生，按“一法兩規(guī)定”和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰，觸犯法律的，追究刑事責(zé)任。

XX縣農(nóng)村信用社反洗錢工作內(nèi)部檢查機(jī)制

為了做好反洗錢工作，防止信用社涉嫌洗錢或被子犯罪分子利用進(jìn)行洗錢，維護(hù)信用社的聲譽(yù)，確保各項(xiàng)反洗錢措施和辦法落到實(shí)處，防范信用社發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），要進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部檢查工作，督促各社認(rèn)真執(zhí)行“一法兩規(guī)定”和聯(lián)社制定的各項(xiàng)反洗錢規(guī)章制度。

一、檢查要求

反洗錢內(nèi)部檢查工作在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展，按照“嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn)，不走過場、注重實(shí)效”的原則，有序地抓好內(nèi)部檢查工作。根據(jù)有關(guān)要求，每年至少開展一次反洗錢內(nèi)部檢查工作。檢查人員要根據(jù)檢查內(nèi)容對被檢查對象就反洗錢工作開展情況進(jìn)行全面檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足提出限期整改意見，并進(jìn)行跟蹤檢查。

二、檢查方式

聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)對轄內(nèi)各信用社反洗錢工作開展情況進(jìn)行定期或不定期檢查，具體可采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查、專項(xiàng)與全面檢查、自查與抽查等檢查方式?，F(xiàn)場檢查必須在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，組織相關(guān)人員對被檢查對象開展反洗錢工作情況執(zhí)行實(shí)地檢查；非現(xiàn)場檢查主要各信用社上報(bào)的反洗錢材料及所掌握的情況，進(jìn)行非現(xiàn)場的技術(shù)分析和作出判斷；專項(xiàng)檢查是針對反洗錢階段工作的需要，組織相關(guān)人員就反洗錢專題工作開展專項(xiàng)檢查；全面檢查是指根據(jù)反洗錢工作的要求，對各信用社開展反洗錢工作情況進(jìn)行全面檢查，；自查是各信用社在領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一布置下，就本社反洗錢工作開展自查自糾，由各社自行組織，要形成自查書面報(bào)告；抽查是領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)開展反洗錢工作的需要，就各社自查的內(nèi)容，按照有所側(cè)重的原則，根據(jù)各社自查報(bào)告，對部分信用社自查工作開展檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和

不足提出限期整改意見，并進(jìn)行跟蹤檢查。

三、檢查內(nèi)容

一是以加強(qiáng)存款實(shí)名制管理，把好洗錢的入口關(guān)。檢查各信用社在辦理存款賬戶時，是否按儲蓄管理?xiàng)l例實(shí)行實(shí)名制；是否對其提交的開戶資料的真實(shí)、完整性和合法性進(jìn)行審核。二是以加強(qiáng)賬戶管理監(jiān)測為基礎(chǔ)，避免企業(yè)的賬戶成為洗錢渠道。檢查各信用社是否全面地了解自己的客戶，是否對開立賬戶時所提供身份證及營業(yè)執(zhí)照等的資料進(jìn)行審核；是否掌握客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等的真切了解。三是以加強(qiáng)現(xiàn)金管理為核心，堵塞洗錢的基礎(chǔ)渠道。檢查各信用社是否認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，對大額現(xiàn)金的提取是否按規(guī)定辦理付現(xiàn)。四是以加強(qiáng)大額和可疑交易的報(bào)告制度，夯實(shí)反洗錢基礎(chǔ)工作。檢查各信用社是否按照“一法兩規(guī)定”規(guī)定的報(bào)告程序，執(zhí)行大額和可疑交易報(bào)告制度，是否存在瞞報(bào)或漏報(bào)行為；五是對已經(jīng)報(bào)告的可疑交易記錄是否重新進(jìn)行審核，對比可疑交易報(bào)告記錄和原始交易憑證，判斷營業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告是否及時、完整和填報(bào)要素是否齊全。六是以加強(qiáng)對轄內(nèi)招商引資的監(jiān)督為突破，防止空殼企業(yè)、皮包公司、虛假投資的洗錢陰謀得逞。檢查各信用社在吸引客戶做好項(xiàng)目落戶時，是否對所招商的項(xiàng)目基本情況進(jìn)行必要的了解；是否對投資人投資的動機(jī)和資金來源有真切的了解；七是以加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部制度的落實(shí)，建立健全反洗錢防范體系。檢查各信用社是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”和有關(guān)要求；是否認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組所制定的各項(xiàng)反洗錢內(nèi)控制度；各信用社及專管員是否按崗位職責(zé)規(guī)定履行相應(yīng)的職能。

第三篇：農(nóng)村信用社反洗錢崗位職責(zé)

為規(guī)范人民幣支付交易報(bào)告行為，防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》以及《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等相關(guān)法律、辦法規(guī)定，制定本崗位職責(zé)。各農(nóng)村信用社、分社、儲蓄所崗位人員應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，切實(shí)做好反洗錢工作：

1、堅(jiān)持原則、照章辦事、認(rèn)真履行自己的職責(zé)，不徇私情，不斷提高專業(yè)知識和政策理論水平；

2、嚴(yán)格堅(jiān)持人民幣大額交易審批登記制度，建立完整的大額支付交易檔案；

3、嚴(yán)密關(guān)注相關(guān)個人與單位在短期內(nèi)（指10個營業(yè)日以內(nèi)）利用銀行帳戶大量的將資金進(jìn)行分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出的行為，認(rèn)真分析，作好可疑交易記錄，填制《可疑交易報(bào)告表》后進(jìn)行報(bào)告；

4、反洗錢崗位人員要對轄內(nèi)辦理的大額支付交易逐戶、逐筆進(jìn)行調(diào)查、分析，認(rèn)真作好評估，對明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的，應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，同時報(bào)告其上級單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行；

5、嚴(yán)格操作，嚴(yán)守秘密。對記錄和分析的大額可疑支付交易信息不得向任何個人、任何單位泄露，法律另有規(guī)定的除外；

6、嚴(yán)格按規(guī)定期限和要求報(bào)送相關(guān)信息資料。

第四篇：建立民主制的教會組織管理體制

建立民主制的教會組織管理體制

孫 農(nóng)

二十世紀(jì)八十年代中國改革開放以后，基督教呈蓬勃發(fā)展趨勢，信徒人數(shù)日益增長，教堂數(shù)量不斷增多，成為當(dāng)今社會中不可忽視的一股具有社會影響的生命力量。但不可回避的是，中國基督教在信主人數(shù)迅速增長的過程中，教會的組織管理體制不明確，管理失控與泛化，成為阻礙教會健康發(fā)展的一個重要原因?！皼]有異象，民就放肆?！保鹧?9：18）教會沒有異象，也會放肆。有了異象，沒有好的組織管理體制，教會就不會正常運(yùn)行。所以，教會要把異象轉(zhuǎn)化為使命，要健康發(fā)展，謀求福音的廣傳，與社會和諧相適應(yīng)，與時代發(fā)展相適應(yīng)，與時俱進(jìn)，不斷改進(jìn)自身的發(fā)展思路，建立符合國情的教會組織，實(shí)現(xiàn)以教牧化為中心的行政管理架構(gòu)，進(jìn)而形成一個“信徒——堂會——牧者”的民主制教會組織管理體制。

一、基督教新教主要的組織管理體制

縱觀基督教主流教會，在管理體制大致有三種：主教制、長老制、公理制。

（一）主教制

主教制是新教中最古老的制度，源自天主教的主教制度。可以說主教制是整個基督宗教中歷史最悠久的神職人員制度。教會中最高的權(quán)威為大主教、主教和會督。特點(diǎn)是教會按地域劃分教區(qū)，郊區(qū)的主教主管其內(nèi)一切行政和教務(wù)牧養(yǎng)工作。

現(xiàn)在采用主教制的基督教會比較少，主要在歐洲，例如瑞典、芬蘭、挪威、德國等地，他們則通常采用主教制。

主教制的主要精神就是：牧者說了算、在教會里牧者老大。在主教制里，長老、執(zhí)事、其他人都是協(xié)助者而已，教會的最終決策者是牧者。這個制度的好處是，牧者權(quán)柄很大，大家都順服，在教會內(nèi)部信徒之間比較少有爭權(quán)奪利的事情發(fā)生。

另外在行政效率上通常也比較好，畢竟一人決定，接下來就由大家執(zhí)行，不需經(jīng)過反復(fù)冗長的開會決議。在主教制之下，幾乎不太可能發(fā)生“趕牧師”的情形。但是，由于在教會內(nèi)部缺乏對牧者的制約機(jī)制，一味要求信徒順服權(quán)柄，強(qiáng)調(diào)牧者絕對的權(quán)力，如果牧者本人行為不“節(jié)制”時，很容易發(fā)生牧者侵害信徒，損害教會利益的弊端。

異端、邪教也喜歡走主教制。特別是異端很多都沒有層層節(jié)制的觀念，幾乎都是“牧者”、“教主”老大，一人說了就算。在缺乏制約機(jī)制的情況下，容易發(fā)生各種性與金錢的丑聞。

（二）長老制

長老制，或稱代議制、議會制，16世紀(jì)由加爾文創(chuàng)立，是一個以議會形式管理教會的制度。臺灣的教會大多采用長老制，如臺灣基督長老教會、中華基督長老教會等。

在長老制里，不是單一長老就有絕對權(quán)力，而是“長老會議”。牧師只是長老會議中的一個成員而已，屬于教導(dǎo)、傳道的長老。除了牧師，還有治理教會的長老，執(zhí)行長老一般由有威望的資深信徒擔(dān)任。因此，決策機(jī)構(gòu)是“長老會議”，需要開會時，由執(zhí)行長老召集、主持。教會之上還有中會，中會之上還有總會，呈金字塔式的教會管理模式。

在長老制教會內(nèi)部，信徒（會員）選舉長老，由長老代替信徒（會員）執(zhí)行各種管理決策事宜。牧師不能說了就算，他的提議，必需送交長老會議決議，開會討論效率低下。雖然規(guī)定是“長老會議”治理教會。但在某些教 會里執(zhí)行長老非常具有權(quán)柄，眾長老不敢不服，牧師也不敢得罪。牧師的意見會時常遭到長老會議的否決，甚至趕牧師的事情時有發(fā)生，只要牧師與長老們意見嚴(yán)重不合，牧師隨時有可能被趕出教會。

（三）公理制

“公理”一詞，取其“公眾治理”之含義，又稱會眾制，就是教會由“會眾”(全體信徒)民主選聘牧者管理教會。并由信徒（會員）決議一切教會的內(nèi)部事務(wù)。很多歷史比較不長的教會也采用公理制，例如美國的浸信會，公理會，神召會等，以及其他獨(dú)立教會。

公理制的現(xiàn)代的主要精神就是“直接民主”，當(dāng)教會（堂）要進(jìn)行決策時，必需通過信徒（會員）大會來形成決議，不同于主教制，牧者一人說了算；也不同于長老制的代議民主，而是直接訴諸“全體信徒（會員）”。教會（堂）決策處在“直接民主”監(jiān)督之下，由全體信徒（會員）進(jìn)行監(jiān)督考核，以避免弊端。教會（堂）之上不再有中會、總會之類層層管理掣肘。這制度理論上很好，畢竟“民主”制度還是比較可以避免“極權(quán)”制度的各種弊端；“直接民主”還是比長老制的“代議民主”更民主一些。但問題是不管大小事，都將決策權(quán)交給會員（信徒）大會全體來決定，這樣訴諸全體開會投票的確是耗時費(fèi)力，教會（堂）效率非常低下。

現(xiàn)代社會，真要常常挪出時間來開會議決，的確很困難，教會（堂）很容易就變成比主教制的教會還主教制，完全就是牧者獨(dú)大，而很難形成有效監(jiān)督制約機(jī)制。

以上列舉這三種教會的主要體制，都是教會歷史發(fā)展的產(chǎn)物。嚴(yán)格說起來各有利弊，大致只在“主教制”與“長老制”二種打轉(zhuǎn)，“公理制”常常名存實(shí)亡，變相成為“主教制”。

二、中國教會的組織管理架構(gòu)的提出

中國的基督教會，自上世紀(jì)初中國基督徒發(fā)起教會本色化運(yùn)動，提出了“自立、自養(yǎng)、自傳”的“三自”原則以來，歷經(jīng)了一個世紀(jì)多的風(fēng)風(fēng)雨雨，實(shí)踐證明，中國基督教會以“三自”為原則的發(fā)展道路是蒙神祝福的?，F(xiàn)在我們對“三自”原則有了更進(jìn)一步的明確認(rèn)識，“自治”——就是依照上帝的啟示、圣經(jīng)原則和國家法律的規(guī)定確立社會團(tuán)體法人的身份和地位，獨(dú)立自主的規(guī)范運(yùn)作；“自養(yǎng)”——就是將教會仰望交托在上帝的手中，教會在經(jīng)濟(jì)上可以不依靠政府，不依附任何組織，自己發(fā)展壯大，做美好的見證；“自傳”——就是按照上帝的托付和神的恩典，依靠新中國自己培養(yǎng)的受過系統(tǒng)完整神學(xué)教育的教牧人員完全能夠運(yùn)用圣經(jīng)的真道牧養(yǎng)教會，傳揚(yáng)福音，不致偏離真理。

有的牧者提出教會應(yīng)當(dāng)實(shí)行“主教制”的管理體系，有的教會堂委堅(jiān)持教會要采用“長老制”組織架構(gòu)，有的信徒認(rèn)為教會應(yīng)當(dāng)實(shí)行民主化的“公理制”管理制度。由于許多牧者、信徒都存在不同認(rèn)識，甚至于各級地方作為基督教會“兩會”和政府主管部門對此也存在不同程度的模糊認(rèn)識，所以國內(nèi)各地方教會中，也確實(shí)是以上這三種組織管理架構(gòu)都存在。

在我國中北部一些地區(qū)，很多農(nóng)村的家庭教會就是采用的長老制，總會發(fā)出的命令、指示，下屬的各中、小教會（堂）都要聽從，形成了一股無地域界限的群體性宗教勢力，容易出現(xiàn)難以預(yù)見的社會不穩(wěn)定情況的發(fā)生，故增加了政府屬地監(jiān)管的難度。

中國的基督教會到底應(yīng)當(dāng)采用什么樣的組織管理體制，以促進(jìn)教會的健康發(fā)展？是擺在牧者、信徒、“兩會”以及政府主管部門面前都有應(yīng)當(dāng)認(rèn)真思考的重要課題。本人認(rèn)為，上述三種教會組織架構(gòu)，無論是主教制、長老制還是公理制都不適合中國的土壤。根據(jù)中國教會的歷史發(fā)展歷程和“三自”原則以及當(dāng)今的國內(nèi)教會發(fā)展情況，中國的基督教會，應(yīng)當(dāng)依據(jù)圣經(jīng)原則和中國法律的規(guī)定，建立起具有中國特色的民主制教會（堂）。

三、中國教會建立的圣經(jīng)依據(jù)和法律根據(jù)

我們每個信徒雖然信主得救，但肉體仍在，仍會“犯罪”。雖然我們愿意一心向主，但畢竟還是常會軟弱，因此，世界上任何教會制度的設(shè)立，假使低估人類的軟弱，都是不太妥當(dāng)?shù)?。尤其是中國的教會組織形式，既要符合上帝的“旨意”，也要符合國家法律的規(guī)定。從上述對世界上常見的“主教制”、“長老制”和“公理制”分析來看，教會制度的設(shè)立與所在地國家的政治體制、宗教淵源、文化背景、公民意識具有很密切的關(guān)系。在目前中國經(jīng)濟(jì)以超常速度發(fā)展，而國民的道德水準(zhǔn)每況愈下的情形下，上帝在地上建立教會施行恩典的目的就在于救贖失喪的靈魂（結(jié)34:16；太18:11；路19:10）。所以，為了成就上帝的愛，我們中國基督教會不能照搬西方國家的主教制、長老制或公理制，而是要根據(jù)中國的宗教政策、法律，遵循“三自”原則，辦好一個即符合信徒民主管理理念，又能夠體現(xiàn)牧者權(quán)柄的組織管理體制，且具有中國特色的新型基督教會。

（一）《圣經(jīng)》依據(jù)

根據(jù)《圣經(jīng)·新約》以弗所書2:19的啟示，教會是指在基督里集聚在一起敬拜神的天國的子民，具有以下特質(zhì)：

教會是一群因著基督的死而得蒙救贖的信徒（彼前1:18-19）；教會是一群蒙召出離世界，分別為圣，進(jìn)入神的國度的人（林后6:17-18）；教會是一個屬靈的團(tuán)契（林后13:14）；教會是一個屬靈的使命團(tuán)，籍著圣靈的恩賜進(jìn) 行事奉（羅12:6；林前1:7，12:4-11，28-31；弗4:11）；教會是一支打?qū)凫`之仗的軍隊(duì)，勝過這世界的一切黑暗勢力（徒26:18；弗6:10-18）；教會是神和圣靈的殿（林前3:16；弗2:19-22）；教會是真理的柱石和根基（提前3:15）；教會是基督的身體，基督是教會的頭（林前6:15-16，10:16-17,12:12-27；弗1:22；西1:18）。

通過《圣經(jīng)》的教導(dǎo)、啟示，我們有理由相信，在地上建立一個屬天的國度——教會（堂）的目的，就是要將蒙召、愿意委身上帝的“罪人”聚集在一起，并帶領(lǐng)他們來到主耶穌的面前，通過敬拜，享受與神同在，使信徒在基督里成熟，陶造成為新人，并通過服事、裝備向世人彰顯神的愛，在世界上以生命宣教，做美好的見證，以此來榮耀上帝的圣名。

（二）法律根據(jù)

教會（堂）作為一個非營利性的宗教社會團(tuán)體組織，雖然不同于公司（公司是以營利為目的的企業(yè)法人），但是根據(jù)《宗教事務(wù)條例》和《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，依法登記后是具有法人地位的。也就是說，教會（堂）作為一種社會團(tuán)體組織，依法登記后，具有完全的民事權(quán)利能力和民事行為能力，能夠以自己的名義參加民事法律活動，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利并承擔(dān)民事義務(wù)。

按照國家法規(guī)規(guī)定，教會（堂）設(shè)立、變更、注銷手續(xù)，應(yīng)當(dāng)按照社會團(tuán)體登記的管理的規(guī)定，經(jīng)縣級以上人民政府宗教事務(wù)部門審查同意，并且報(bào)社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，教會（堂）活動按照其制定的章程開展。

根據(jù)《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，教會（堂）的章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

名稱、住所；宗旨、業(yè)務(wù)范圍和活動地域；信徒（會員）資格及其權(quán)利、義務(wù)；民主的組織管理制度，執(zhí)行機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生程序；負(fù)責(zé)人的條件和產(chǎn)生、罷免的程序；資產(chǎn)管理和使用的原則；章程的修改程序；終止程序和終止后資產(chǎn)的處理等。

根據(jù)國家法規(guī)規(guī)定，鑒于中國宗教活動的實(shí)際情況，教會（堂）一方面要接受各級地方政府社會團(tuán)體登記機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理。另一方面，教會（堂）要接受按照行政區(qū)域設(shè)立的各級“兩會”屬靈牧養(yǎng)指導(dǎo)和行政管理指導(dǎo)（“兩會”與教會非上下級的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系）。當(dāng)然，隨著社會團(tuán)體組織管理改革的需要，我認(rèn)為，今后可能要逐步放開政府對教會（堂）的業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，變政府的“業(yè)務(wù)監(jiān)督管理”職能為 “業(yè)務(wù)（行政管理）指導(dǎo)”職能。

四、建立具有中國特色的民主制教會

既然教會（堂）是民主制的社會團(tuán)體法人組織，應(yīng)當(dāng)按照法律的要求，設(shè)立教會（堂）章程，其所有活動要按照章程的規(guī)定展開，并且要在章程中明確信徒（會員）資格及其權(quán)利、義務(wù)，這就使得教會（堂）應(yīng)當(dāng)采取會員制的管理體系。教會（堂）相對社會上其它企事業(yè)單位，具有松散型、無利益關(guān)系、（信徒與教會）無隸屬關(guān)系的特點(diǎn)。采取會員制的管理體系有如下好處。

1、便于教會、牧者了解、掌握信徒的基本情況以及靈命成長情況；

2、明確信徒在教會中的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，使信徒在教會中有歸屬感；

3、可以方便的行使在教會中選舉權(quán)和被選舉權(quán)和其它權(quán)利；

4、對于教會未來的發(fā)展，信息化管理預(yù)留了必要的空間；

5、能夠建立起牧者與信徒的屬靈交通渠道，建立正常的牧養(yǎng)關(guān)系；

6、對教會信徒的人員構(gòu)成提供可供分析依據(jù)；

7、為政府行政管理、“兩會”指導(dǎo)提供可靠數(shù)據(jù)。

建章立制，凡事有章可循，建立一個民主管理的教會（堂）堂務(wù)委員會。教會（堂）的工作分為三大部分：一是屬靈牧養(yǎng)；二是行政事務(wù)；三是民主管理決策。

教會（堂）是基督的身體，基督是教會（堂）的頭（林前6:15-16，10:16-17,12:12-27；弗1:22；西1:18），而牧者則是上帝的使者，負(fù)有上帝牧養(yǎng)信徒的使命。毫無疑問，應(yīng)當(dāng)樹立牧者在教會（堂）中的屬靈地位，即屬靈牧養(yǎng)由牧者統(tǒng)領(lǐng)，根據(jù)圣經(jīng)的原則，厘清牧者與信徒的正常屬靈關(guān)系對于建立健康的教會尤為重要。

教會（堂）的一切行政事務(wù)都是圍繞著牧者對信徒的牧養(yǎng)工作，為了能夠使得所有的對內(nèi)、對外事工活動開展能夠符合神的心意，這就要求教會（堂）推選有管理經(jīng)驗(yàn)的牧者擔(dān)任教會的法定代表人（即堂務(wù)委員會主任），全面負(fù)責(zé)教會的行政管理。

根據(jù)教會章程的規(guī)定，組成最高權(quán)力機(jī)構(gòu)——信徒（會員）代表大會，由信徒（會員）代表大會選舉產(chǎn)生民主決策管理機(jī)構(gòu)——教會（堂）堂務(wù)委員會，對教會（堂）的重大事項(xiàng)，如：重大開支、建堂計(jì)劃、購置不動產(chǎn)、舉辦社會公益服務(wù)性事業(yè)、重大活動安排等進(jìn)行研究，形成決議。

設(shè)立同心合一的堂務(wù)委員會，它能帶給教會許多好處：一是信徒（會員）通過堂務(wù)委員會對教會（堂）內(nèi)外的重大事項(xiàng)進(jìn)行民主決策；二是信徒（會員）通過堂務(wù)委員會發(fā)表建議或意見，實(shí)現(xiàn)對教會（堂）的事工活動參與管理；三是信徒（會員）通過堂務(wù)委員會達(dá)到對牧者（堂務(wù)委員會主任）的行政事務(wù)管理和屬靈牧養(yǎng)進(jìn)行有效制約，及時提醒牧者（堂務(wù)委員會主任）正確行使權(quán)柄，防止出現(xiàn)有損于教會（堂）或信徒（會員）權(quán)利的事情發(fā)生。作為堂務(wù)委員會成員要能夠體現(xiàn)并發(fā)揮“民主決策”、“民主管理”、“有效制約”的職能，在日常的崇拜、團(tuán)契、事工、活動中要有一個謙卑、順服的心，在圣靈的帶領(lǐng)下發(fā)揮信徒的表率作用。

通過上述教會（堂）三大部分的工作，不但形成一個“信徒——牧者——堂會”的民主一體化管理機(jī)制，也理順了信徒（會員）——牧者——堂會——信徒（會員）三方面關(guān)系，為教會的健康發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)。

五、結(jié)語

當(dāng)今的中國教會（堂），由于信徒的年齡、受教育程度、知識結(jié)構(gòu)、出身背景、生活環(huán)境、從事職業(yè)等因素不同，教會眾信徒的人員結(jié)構(gòu)比世俗社會中任何一個企事業(yè)、機(jī)關(guān)單位都復(fù)雜，不乏其中也混雜了法利賽人式的信徒。當(dāng)教會（堂）里出現(xiàn)一些世俗社會當(dāng)中爭權(quán)奪利的情況時，信徒們眾說紛紜，莫衷一是，在教會（堂）中產(chǎn)生混亂的思維?？赡芨嗟男磐蕉紩f在教會“上帝老大”！沒錯！問題是我們都看不見上帝，我們還都繼續(xù)活在有罪的世俗社會當(dāng)中。所以說，教會（堂）必須按照圣經(jīng)的原則并依法確立組織管理體制，依法完善組織架構(gòu)。

法律鏈接：

《宗教事務(wù)條例》第六條規(guī)定：宗教團(tuán)體的成立、變更和注銷，應(yīng)當(dāng)依照《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理登記。

宗教團(tuán)體章程應(yīng)當(dāng)符合《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定。宗教團(tuán)體按照章程開展活動，受法律保護(hù)。

《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定：本條例所稱社會團(tuán)體，是指中國公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。

《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第十五條規(guī)定：社會團(tuán)體的章程應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

（一）名稱、住所；

（二）宗旨、業(yè)務(wù)范圍和活動地域；

（三）會員資格及其權(quán)利、義務(wù)；

（四）民主的組織管理制度，執(zhí)行機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生程序；

（五）負(fù)責(zé)人的條件和產(chǎn)生、罷免的程序；

（六）資產(chǎn)管理和使用的原則；

（七）章程的修改程序；

（八）終止程序和終止后資產(chǎn)的處理；

（九）應(yīng)當(dāng)由章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第五篇：農(nóng)村信用社管理體制問題探討

摘要：我國農(nóng)村信用社管理體制經(jīng)歷了幾次大的改革，然而目前仍然存在許多問題。如省聯(lián)社管理模式存在缺陷，地市級機(jī)構(gòu)管理缺乏手段和依據(jù)，縣聯(lián)社的管理體制改革還停留在表面等。改革應(yīng)選擇股份合作制原則，按地市級法人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)設(shè)置，實(shí)行中央省市三級法人管理，繼續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；管理體制；探討

中圖分類號：f830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：b 文章編號：1007-4392(2010)07-0026-03

一、農(nóng)信社管理體制的現(xiàn)狀

始于2003年6月的新一輪深化農(nóng)信社改革，從管理體制上看，主要集中在省和縣兩個層面：一是建立省級管理機(jī)構(gòu)，除北京、天津、上海等大城市成立單一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行外，其余各省(區(qū)、市)都選擇成立省聯(lián)社作為政府對信用社管理的平臺：二是縣級聯(lián)社由二級法人向一級法人改革。從改革的實(shí)質(zhì)看，本輪農(nóng)信社改革則是集中在中央政府通過“花錢買機(jī)制”方面，即通過充實(shí)縣聯(lián)社股金、替換不良貸款，把農(nóng)村信用社的管理權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任交給省級地方政府。改革了外部管理體制。

(一)改革確立了省聯(lián)社的地位

按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于《農(nóng)村信用社省(自治區(qū)、直轄市)聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》要求，省聯(lián)社是由所在省(自治區(qū)、直轄市)內(nèi)的市(地)聯(lián)合社、縣(市、區(qū))聯(lián)合社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行自愿入股組成的信用聯(lián)合體，代表省政府對轄內(nèi)農(nóng)信社(含農(nóng)村合作銀行)實(shí)施管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)。這一模式解決了農(nóng)信社長期以來作為人行或農(nóng)行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理的局面，形成了以省為單位的管理格局。省聯(lián)社對地市聯(lián)社、縣聯(lián)社的管理體現(xiàn)在三個方面：一是制定政策和內(nèi)控制度：二是實(shí)施督導(dǎo)檢查和服務(wù)；三是任命理事、監(jiān)事等高層管理人員。

(二)改革后市聯(lián)社的體制狀況

市聯(lián)社是1999年按照人民銀行的改革方案由縣聯(lián)社入股形成的具有獨(dú)立法人的合作金融組織，按照組建原則其自身不辦理存貸款等金融業(yè)務(wù)，僅對轄內(nèi)縣聯(lián)社進(jìn)行管理和服務(wù)。在實(shí)行省聯(lián)社管理體制的省份，市聯(lián)社或是被保留或是被改為辦事處，如河北省11個地市有7個地市改為了辦事處，其原有的管理職能受到一定削弱：一是省聯(lián)社建立后，農(nóng)信社的管理權(quán)由市一級集中到省一級，市聯(lián)社對縣聯(lián)社的一些權(quán)利如高管任命權(quán)、工資分配權(quán)等實(shí)際上被取消；二是隨著縣聯(lián)社一級法人的建立?？h聯(lián)社的權(quán)力、地位增強(qiáng)，市聯(lián)社下放了縣聯(lián)社的部分經(jīng)營管理權(quán)。

(三)改革后縣聯(lián)社的體制狀況

以縣(市)為單位的統(tǒng)一法人社改革后，縣聯(lián)社體制變化體現(xiàn)在三個方面：一是縣聯(lián)社由參股人聯(lián)合體變?yōu)楣蓹?quán)經(jīng)營實(shí)體，老的社員股得到清理，新的企業(yè)股、個人股、職工股得到確認(rèn)，所有股權(quán)人投資對象唯一，而不再是分散在鄉(xiāng)鎮(zhèn)社。二是縣聯(lián)社不再是單純的管理型機(jī)構(gòu)。而是成為經(jīng)營型機(jī)構(gòu)，它對基層社的管理屬于內(nèi)部經(jīng)營管理范疇，其性質(zhì)不再是行政性。三是內(nèi)部“三會一層”制度框架初步建立，從形式上建立了相互制衡的管理模式。

二、存在的問題

(一)省聯(lián)社管理模式存在缺陷

改革中設(shè)立的省聯(lián)社是作為政府管理農(nóng)信社的角色出現(xiàn)的。需要體現(xiàn)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、維護(hù)金融穩(wěn)定雙重決策目標(biāo)：但從省聯(lián)社的組建模式來看。它應(yīng)是人股社的權(quán)益維護(hù)者和服務(wù)者：所以省聯(lián)社既是一個市場主體性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，又是一個行政機(jī)關(guān)性質(zhì)的管理機(jī)構(gòu)。這種制度安排不符合主體法律角色單一性原則，即省聯(lián)社只能有一種身份，或是行政管理者或是主體經(jīng)營者。從實(shí)際運(yùn)作來看，省聯(lián)社不具有國有控股成分，政府對其管理缺乏手段和依據(jù)：另外，省聯(lián)社對轄內(nèi)農(nóng)信社卻擁有絕對的管理權(quán)力。根據(jù)省聯(lián)社的職能和市縣聯(lián)社的管理?xiàng)l文，省聯(lián)社僅是督促農(nóng)信社依法選舉理事和監(jiān)事，選舉、聘用高級管理人員；但實(shí)際是選舉過程只是形式而已，農(nóng)信社社員大會和理事會的權(quán)力受到削弱，違背了農(nóng)信社自治和民主管理的改革取向。

(二)地市級機(jī)構(gòu)管理缺乏手段和依據(jù)

在省聯(lián)社未設(shè)立前，市聯(lián)社是地方性的管理機(jī)構(gòu)，既要對銀行業(yè)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，又要對基層社負(fù)責(zé)。目前市聯(lián)社雖是一級法人，但獨(dú)立的法人行為卻受到局限，自身沒有制度制定權(quán)和人事任命權(quán)，對基層社的管理權(quán)也被削弱。省聯(lián)社市級辦事處的設(shè)立缺乏法定依據(jù)，在實(shí)施管理時也就缺乏行為依據(jù)。盡管如此，地市級機(jī)構(gòu)管對基層社的管理主要還是行政方式，最終等于給縣聯(lián)社加上了省市兩個婆婆：在目前產(chǎn)權(quán)制度逆向設(shè)置的模式下，不利于縣聯(lián)社的經(jīng)營和管理。

(三)縣聯(lián)社的管理體制改革還停留在表面

縣聯(lián)社統(tǒng)一法人改革目前僅是形式改革，并未涉及實(shí)質(zhì)內(nèi)容，體現(xiàn)在：(1)人股社員的權(quán)益未得到保障。按照農(nóng)信社組建原則，社員的權(quán)益一是通過社員代表大會參與重大事項(xiàng)的決定，二是獲得農(nóng)信社的優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)。而目前以聯(lián)社為單位選舉社員代表很難做到公正。多數(shù)社員代表由于不了解信用社的經(jīng)營情況，代表大會所通過的事項(xiàng)只是走形式而已。(2)內(nèi)部人控制問題未能解決。這一問題由來已久。源于信用社的所有者與經(jīng)營者權(quán)力缺乏制衡問題，也就是社員代表大會、理事會、監(jiān)事會之間的權(quán)力分配和制衡問題。農(nóng)信社的理事等管理成員并非由出資者(社員)決定，管理者經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任不明確。(3)信用社實(shí)質(zhì)上還未脫離政府的懷抱。由于與政府的關(guān)系不清，所以未真正實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)：另外，也未建立起市場退出機(jī)制和聯(lián)社系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與損失保障機(jī)制，縣聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)最終還是要由政府埋單。

三、農(nóng)信社改革的方向選擇

(一)合作制性質(zhì)問題

世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會政治體制以及文化傳統(tǒng)上的差異決定了在合作金融組織的發(fā)展過程中多樣化的模式選擇，但各國都遵循一些大的基本原則：(1)投資者之間利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，以及地方自治和民主管理原則。(2)嚴(yán)格的內(nèi)控制度和公司治理結(jié)構(gòu)。(3)地方機(jī)構(gòu)與中央機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置，以及相適合的管理、擔(dān)保與服務(wù)。(4)合理的資本組合模式，合作制、股份合作制、股份制三種模式的選擇決定于客戶金融服務(wù)需求和資本融合程度。過分的股份制結(jié)構(gòu)有可能導(dǎo)致對客戶服務(wù)減少。(5)以服務(wù)社員為主，支持社區(qū)發(fā)展為己任。

我國農(nóng)信社改革也面臨同樣的選擇。我國是農(nóng)業(yè)大國，地域廣闊、農(nóng)戶分散。勞動手段落后，“三農(nóng)”的發(fā)展需要大量的資金支持。自五十年代農(nóng)信社成立以來，我國一直堅(jiān)持合作制原則，圍繞社員服務(wù)。但隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)信社社員的成分在不斷發(fā)生變化，除農(nóng)戶外，更多是企業(yè)、工商戶和其他經(jīng)濟(jì)組織，資金需求量越來越大。另一方面，農(nóng)信社的經(jīng)營越來越商業(yè)化。以追求盈利為目標(biāo)，貸款條件越來越嚴(yán)，貸款利率比其他金融機(jī)構(gòu)還要高。近幾年來，農(nóng)信社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)合并，農(nóng)村業(yè)務(wù)收縮，資金面臨向城市轉(zhuǎn)移。面對這種情況，各地正推動信用社新一 輪改革，如重慶、寧夏等地相繼成立了農(nóng)村商業(yè)銀行。天津等一些地方成立了農(nóng)村商業(yè)銀行，我國農(nóng)信社的性質(zhì)正在發(fā)生著由實(shí)質(zhì)向制度設(shè)置方向轉(zhuǎn)變，究竟怎樣的產(chǎn)權(quán)制度設(shè)置才更適合我國農(nóng)信社的發(fā)展呢?此問題爭論較多。目前大致有三種觀點(diǎn)：一是要堅(jiān)持合作制改革，二是選擇股份合作制改造。三是要選擇市場化產(chǎn)權(quán)運(yùn)作模式，認(rèn)為既然農(nóng)信社不再有合作制的性質(zhì)，就應(yīng)采取股份制改革形式。

(二)農(nóng)信社的統(tǒng)一法人規(guī)模和組織體系的性質(zhì)

法人規(guī)模和組織體系性質(zhì)是農(nóng)信社改革的兩個重要選項(xiàng)，但其最終要決定于資本投資方式。首先，縣聯(lián)社改革是基于社員股金的充足，使之達(dá)到統(tǒng)一法人的標(biāo)準(zhǔn)。然而社員意愿、人股性質(zhì)決定股權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)質(zhì)，事實(shí)上有一部分入股者是存款任務(wù)型的，這部分股金并不穩(wěn)定；而參股者也很難保證服務(wù)上的優(yōu)待。因此，組建縣級法人社還有很多工作要做，要真正解決投資者的利益問題。下一步組建合作銀行或組建更高一級法人社則要面臨更大的資本構(gòu)成問題，要吸收規(guī)模更大的戰(zhàn)略投資者。其次，農(nóng)聯(lián)社組織體系的性質(zhì)也是由資本投資方式?jīng)Q定的。省聯(lián)社是轄內(nèi)聯(lián)社(或合作銀行)的逆向投資模式設(shè)置，理應(yīng)是互利型的服務(wù)關(guān)系。而只有順向投資方式才是企業(yè)化的管理模式。

(三)對地方機(jī)構(gòu)的管理模式

對地方合作金融機(jī)構(gòu)(包括農(nóng)信社和合作銀行)的管理，目前絕大多數(shù)省份采取的政府化的行政方式，其弊端已顯現(xiàn)。再一種方式是保持各法人機(jī)構(gòu)之間獨(dú)立性的服務(wù)型的管理模式。第三種是系統(tǒng)統(tǒng)一法人模式下的企業(yè)化管理模式。

管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立有中央級、省級和地市級三種選擇。以前是地市級。城市信用社最終改造為城市商業(yè)銀行也是地市級模式?，F(xiàn)在是省級管理，實(shí)行的是三級法人模式。另一種是中央級管理模式，目前一些西方國家采取這種管理方式。如法國農(nóng)業(yè)信貸銀行是按“上官下民”方式組建的互助合作銀行，實(shí)行半官半民、官辦為主；其體系由國家總行、省和地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行三個層次組成：總行是法人總代表，也是最高管理機(jī)構(gòu)。德國合作金融組織按“中央合作銀行一地區(qū)合作銀行一聯(lián)合社一信用社”構(gòu)建，不存在隸屬關(guān)系，自下而上人股，自上而下服務(wù)。這幾種模式各有利弊。地市級模式利于農(nóng)村資源的整合。提高支農(nóng)力度，但不利于風(fēng)險(xiǎn)防范，整體服務(wù)水平難以提高。省級模式克服了地市模式的缺點(diǎn)，但省級法人的管理容易侵犯人股法人社的自主性。中央級模式能夠提升農(nóng)信社地位和品牌，但制度設(shè)置不合理會一樣會侵犯基層機(jī)構(gòu)的自主性。阻礙支農(nóng)作用的發(fā)揮。

四、管理體制改革構(gòu)想

(一)堅(jiān)持股份合作制原則

從目前信用社經(jīng)營的性質(zhì)來看，它已經(jīng)是商業(yè)化運(yùn)作，但產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)置還是合作制，這一矛盾必須在改革中予以解決。鑒于我國大部分省份農(nóng)信社在經(jīng)濟(jì)中的地位，當(dāng)前條件下堅(jiān)持股份合作制原則改革是最佳取向。它的承載形式可以是合作銀行、也可以是信用社，但發(fā)展方向應(yīng)是向合作銀行過渡。因?yàn)槟壳翱h級法人社剛剛成立，資本構(gòu)成還十分脆弱，存款性的人股者還很多，因此應(yīng)盡快對這部分股金進(jìn)行清理，使之真正成為社員股；同時，應(yīng)更多地吸收投資股，加大投資股權(quán)人的投票權(quán)，盡快使縣聯(lián)社向股份合作制方向轉(zhuǎn)化，向合作銀行轉(zhuǎn)變。

至于商業(yè)化經(jīng)營問題，只要按照股份合作制運(yùn)作，使農(nóng)信社或合作銀行經(jīng)營真正體現(xiàn)投資者利益。其經(jīng)營方向是不會有偏差的。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)達(dá)地域可以將農(nóng)信社改造為商業(yè)銀行。

(二)按地市級法人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)設(shè)置，實(shí)行中央省市三級法人管理

改革目前農(nóng)信社三級法人管理模式。選擇模式有四：一是一級法人模式，即實(shí)現(xiàn)省級聯(lián)社一級法人。二是省縣兩級法人模式，地市設(shè)省分支機(jī)構(gòu)。三是省市兩級法人模式，縣聯(lián)社為市聯(lián)社分支。四是中央、省、市三級法人模式。綜合來看，依照省級聯(lián)社一級法人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)設(shè)置，在目前狀況下難度較大，因?yàn)槭〖壏ㄈ讼略O(shè)分支最重要的是資本控股，目前省聯(lián)社還不具備這樣的財(cái)力，即使有省級地方財(cái)政支持，最終還會涉及支農(nóng)問題，因而不是一個較好的改革方案。省縣兩級法人模式在有些省已嘗試，但實(shí)質(zhì)上還未擺脫行政管理的性質(zhì)，尤其是地市級還要設(shè)省級分支機(jī)構(gòu)。再者縣聯(lián)社一級法人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制較難，服務(wù)水平落后，發(fā)展?jié)摿Σ粔?。第三、第四種模式接近，只是要不要設(shè)中央級機(jī)構(gòu)問題。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，選擇第四種模式較為可行。

設(shè)想是：設(shè)立地市一級法人機(jī)構(gòu)，并以此進(jìn)行產(chǎn)權(quán)設(shè)置，撤銷縣聯(lián)社法人，歸并、吸納轄內(nèi)投資者，并逐步向合作銀行過渡；構(gòu)筑品牌優(yōu)勢、創(chuàng)新服務(wù)品種。設(shè)立中央農(nóng)村合作銀行和省農(nóng)村合作銀行，為單純服務(wù)型組織，吸納政府投資，股金比例應(yīng)在20％―30％，其余為基層機(jī)構(gòu)股份：肩負(fù)地市機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開發(fā)、與政府協(xié)調(diào)、教育培訓(xùn)、資金結(jié)算、數(shù)據(jù)處理、信息統(tǒng)計(jì)、內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督等職責(zé)，保障地市級機(jī)構(gòu)獨(dú)立的人事權(quán)和經(jīng)營權(quán)，為系統(tǒng)機(jī)構(gòu)承擔(dān)財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營的穩(wěn)定。

(三)完善基層法人治理結(jié)構(gòu)

首先，要完善投資人參與決策與管理的制度設(shè)置。法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部區(qū)分投資股和資格股，加大投資股的占股比例，單個法人股占比可提高到10％，個人股占比可提高到0.5％。壓縮資格股所占比例，提高投資股的投票權(quán)：資格股劃分出投票權(quán)和非投票權(quán)兩類，投票權(quán)人按照章程定期參加股東代表大會參與重大事項(xiàng)的決策。其次，提高高管人員入股比例，理事股可以提高到5％，增強(qiáng)其經(jīng)營責(zé)任意識。三是健全“三會一層”制度，保障股東大會體現(xiàn)股東的權(quán)益，保證理事會不受外來干預(yù)，保證監(jiān)事會能真正起到監(jiān)督作用，完善主任(行長)經(jīng)營負(fù)責(zé)制。四是加強(qiáng)人民銀行、銀監(jiān)局的監(jiān)管力度。最終形成銀行業(yè)外部監(jiān)管、系統(tǒng)內(nèi)自律管理與機(jī)構(gòu)自身內(nèi)控約束的管理體系。