第一篇：付款審批制度

付款審批制度

為了規(guī)范公司付款流程，統(tǒng)一單據(jù)格式，杜絕錯付、超付，以確保工程進(jìn)度及資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

總則

第一條 根據(jù)我司目前開發(fā)經(jīng)營管理的付款主要分為：工程合同付款、設(shè)計(jì)合同付款、采購合同付款、其他施工付款。

第二條 合同付款類型分為工程總包合同、工程分包合同、設(shè)計(jì)合同、其他類合同（不屬上述四種類型的其他合同）

第三條 資金付款監(jiān)管。實(shí)行“無合同、無結(jié)算、無計(jì)劃”不支付資金的原則，項(xiàng)目采購材料、機(jī)械設(shè)備租賃、加工制作、勞務(wù)分包

和其他各種都原則上都應(yīng)簽定合同或協(xié)議實(shí)在無法簽定的應(yīng)作

出書面情況說明報集團(tuán)總部。

第四條 工程合同款支付實(shí)行計(jì)量支付監(jiān)管。嚴(yán)格計(jì)量支付，是資金管

理的重要環(huán)節(jié)，也是控制工程成本、節(jié)約投資、合理有效使用

工程建設(shè)資金的有力保證。在支付工程計(jì)量款的過程中，一是

要嚴(yán)把工程計(jì)量審批程序關(guān)，防止在工程款支付時發(fā)生虛報工

程量，超高標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)等現(xiàn)象；二是嚴(yán)格工程款的計(jì)量支付程序，防止工程款超進(jìn)度支付；

第五條 合同付款用款部門應(yīng)于每月25日報下月付款計(jì)劃給財(cái)務(wù)部，財(cái)

務(wù)部按計(jì)劃和事項(xiàng)的輕重緩急付款，實(shí)際付款金額大于計(jì)劃金

額的工程款支付要求，需用款部門增補(bǔ)計(jì)劃并報董事長審批，未經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部原則上不予付款。

第六條 合同付款必須滿足如下條件，財(cái)務(wù)部方可付款：

1、由經(jīng)辦人或收款單位（合同方）填寫《資金撥付申請審批憑證》

（格式見附件），并要求《資金撥付申請審批憑證》填寫的“銀

行帳戶名稱”與“收款單位名稱”合同簽定時預(yù)留的名稱及公

章一致。

2、由經(jīng)辦人通知收款方，每次支付工程款（含進(jìn)度款），憑公司

財(cái)務(wù)部開具的“付款證明”到天全縣地方稅務(wù)局開具發(fā)票。經(jīng)

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核付款依據(jù)，合同付款條件、發(fā)票、驗(yàn)收核定單

（峻工結(jié)算時）、預(yù)算表（峻工結(jié)算時）、合同（首次付款）、審批流程，付款依據(jù)缺一不可，若付款依據(jù)不完善財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕

付款，直至手續(xù)完備為止，由此造成業(yè)務(wù)不能順利開展我司不

承擔(dān)責(zé)任。

第一節(jié) 工程合同款支出

第七條 工程合同是指為建設(shè)各房地產(chǎn)項(xiàng)目而簽署的建筑安裝工程、檢

測工程、設(shè)備采購等的合同，合同標(biāo)的一般為各建筑物實(shí)體或

各類設(shè)備。

第八條 工程合同進(jìn)度款需工程承包方在付款時向我公司提出申請。

第九條 工程款由公司工程部根據(jù)承包方提供的請款申請?zhí)顚憽顿Y金撥

付申請審批憑證》并按相應(yīng)審批流程簽批。

第十條 公司工程管理部對工程進(jìn)度實(shí)時掌握和監(jiān)督，對工程進(jìn)度款的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，并保證進(jìn)度

款與合同支付條款一致；核對付款計(jì)劃，及預(yù)算并審核付款單

據(jù)的合理性與合法性。

第二節(jié) 設(shè)計(jì)合同款支出

第十一條 設(shè)計(jì)合同是指為房地產(chǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)劃合同，一般合同成果

反映為設(shè)計(jì)圖紙等形式。

第十二條 設(shè)計(jì)合同進(jìn)度款需合同承包方在付款時向我公司提出申請。第十三條 設(shè)計(jì)合同付款，經(jīng)辦人員填寫《資金撥付申請審批憑證》，并

按相應(yīng)審批流程簽批。

第十四條 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心對設(shè)計(jì)合同的履行進(jìn)行實(shí)時的掌握與監(jiān)督，對

設(shè)計(jì)合同款支付的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；成本中心負(fù)

責(zé)審核，并保證進(jìn)度款與合同支付條款的一致；財(cái)務(wù)中心復(fù)核

付款和核對付款計(jì)劃，并審核付款單據(jù)的合理性與合法性。

第十五條 每次支付設(shè)計(jì)合同款前，需規(guī)劃設(shè)計(jì)中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值發(fā)票。

第十六條 其款項(xiàng)支付審批流程同合同付款審批流程，第四節(jié)采購合同款支出

第十七條 采購合同

第三節(jié) 合同款付款流程

第十七條 付款審批流程。

第十八條

本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

第二篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

付 款 審 批 制 度

第一章借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回

7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）工作臨時借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時報帳，在工作事項(xiàng)完成后的5日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時歸還。

（四）各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（五）借款銷賬規(guī)定：

1.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

2.借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從當(dāng)月工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借據(jù)》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須

完全一致，不得涂改）；

3、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程（誰簽批，誰承擔(dān)連帶責(zé)任）：

1、出差借款審批流程：

（1）1000元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批。

（2）1000元以上的，主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批→公司總經(jīng)

理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

（1）500元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批。

（2）500元以上的，主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批→公司總經(jīng)理

審批。

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：

（1）一次200元以下（當(dāng)月累計(jì)不超過500元）的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)

核 →分管副總審批。

（2）一次200元以上（當(dāng)月累計(jì)超過500元）的，主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核

→分管副總審批→公司總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二章 日常費(fèi)用報銷規(guī)定及流程

第三條 日常費(fèi)用范圍

主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則

上不得超出預(yù)算。

第四條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，填寫報銷單；

如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：

1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；

2、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)

真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致

（不得涂改）；

3、必須簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第五條 費(fèi)用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并完整填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單，須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)

附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單；

（二）審批：

1、報銷金額在500元以下的：部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批→到出納

處報銷后入賬。

2、報銷金額在500元以上的：部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→公司總經(jīng)理審批→

到出納處報銷后入賬。

第三章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出規(guī)定及流程

第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條 工薪福利支付流程

(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、計(jì)件（完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量）情況匯總表→物資主管審核→財(cái)務(wù)審計(jì)部。

2、每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》→財(cái)務(wù)審計(jì)部。

3、每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財(cái)務(wù)審計(jì)部→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、每月5日前，各部門進(jìn)行考核獎懲，經(jīng)分管副總審批后編制《獎懲兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表》→財(cái)務(wù)

審計(jì)部。

5、每月10日前，財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表及支付標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原

始單據(jù)，編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月《職工收入發(fā)放花名表》。

6、每月10-12日，審批復(fù)核：財(cái)務(wù)審計(jì)部編制的《職工收入發(fā)放花名表》→生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字→公司總經(jīng)理審批。

7、每月25日左右由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過銀行代發(fā)形式支付工資；

8、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產(chǎn)技術(shù)部將其工作情況統(tǒng)計(jì)表→分管副總審

核→財(cái)務(wù)審計(jì)部。

2、由人力資源部將其《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》、工資定額標(biāo)準(zhǔn)→財(cái)務(wù)審計(jì)部。

3、財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時工資表

→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷規(guī)定及流程

第八條 專項(xiàng)支出的范圍

主要包括固定資產(chǎn)購置（5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問費(fèi)用、廣告

宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第九條 報銷財(cái)務(wù)制度及流程

(一)填寫購置申請：

按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》或《項(xiàng)目報批表》并按照規(guī)定程

序報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

1、資產(chǎn)驗(yàn)收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填

寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。

第五章生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報銷規(guī)定

第十條 生產(chǎn)原料和輔料的范圍

指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。

第十一條 采購和報銷規(guī)定

（一）采購計(jì)劃審批：采購資金每次在5000元以上、全月累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，應(yīng)提前10天提出采購計(jì)劃，經(jīng)分管副總審批。采購資金每次在10000元以上或每月累計(jì)在200000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，應(yīng)提前20天提出采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。

（二）確定供應(yīng)商：采購資金每次在5000元以上、全月累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或

輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計(jì)在20萬元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商5-10家。同時，將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資

主管存檔。

（三）確定采購價格：購貨資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上的供應(yīng)商報價；采購資金每次在1萬元以上或每月累計(jì)在20萬元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少有5-10家的供應(yīng)商報價。在所有供應(yīng)商的報價中，選擇性價比最高的供應(yīng)商，經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后簽訂合同，實(shí)施采購。

（四）貨物驗(yàn)收：采購回的貨物，至少有3人參加驗(yàn)收并簽字。（1）生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量；（2）物資主管和倉庫保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收數(shù)量，并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗(yàn)收簽字，貨物在驗(yàn)收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）

以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產(chǎn)使

用。財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、單次購貨金額在1000元以下的，支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫單）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管副總審

批→出納付款；

3、單次購貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫單）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→

分管副總審批→出納付款；

4、單次購貨金額在5000元以上的，支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫單、合同）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管

副總審批→總經(jīng)理審批→出納付款（必須轉(zhuǎn)賬）。

附件 1.借據(jù)

2.費(fèi)用報銷單

3.固定資產(chǎn)購置申請單

4.工程付款審批表

5.采購付款審批表

第三篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

第一章 借支管理規(guī)定及借支流程 第一條 借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）工作臨時借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時報帳，在工作事項(xiàng)完成后的5日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時歸還。

（四）各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（五）借款銷賬規(guī)定：

1.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

2.借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從當(dāng)月工資中扣回。第二條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借據(jù)》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；

3、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程（誰簽批，誰承擔(dān)連帶責(zé)任）：

1、出差借款審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批→公司總經(jīng)理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批→公司總經(jīng)理審批。

3、工人借用生活費(fèi)用審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批→公司總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二章 日常費(fèi)用報銷規(guī)定及流程 第三條 日常費(fèi)用范圍

主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第四條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，填寫報銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：

1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；

2、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

3、必須簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五條 費(fèi)用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并完整填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單，須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單；

（二）審批：部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→公司總經(jīng)理審批→到出納處報銷 后入賬。

第三章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出規(guī)定及流程 第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條 工薪福利支付流程(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由財(cái)務(wù)計(jì)量科統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、計(jì)件（完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量）情況匯總表→生產(chǎn)主管審核→財(cái)務(wù)計(jì)量科。

2、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》→財(cái)務(wù)計(jì)量科。

3、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財(cái)務(wù)計(jì)量科→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、每月5日前，各部門進(jìn)行考核獎懲，經(jīng)分管副總審批后編制《獎懲兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表》→財(cái)務(wù)計(jì)量科。

5、每月10日前，財(cái)務(wù)計(jì)量科根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表及支付標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月《職工收入發(fā)放花名表》。

6、每月10-12日，審批復(fù)核：財(cái)務(wù)計(jì)量科編制的《職工收入發(fā)放花名表》→生產(chǎn)技術(shù)部、分管副總審核簽字→公司總經(jīng)理審批。

7、每月25日左右由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過銀行代發(fā)形式支付工資；

8、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產(chǎn)技術(shù)部（各生產(chǎn)部門）將其工作情況統(tǒng)計(jì)表→分管副總審核→財(cái)務(wù)計(jì)量科。

2、由公司綜合辦將其《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》、工資定額標(biāo)準(zhǔn)→財(cái)務(wù)審計(jì)部。

3、財(cái)務(wù)計(jì)量科根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷規(guī)定及流程 第八條 專項(xiàng)支出的范圍

主要包括固定資產(chǎn)購臵（5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第九條 報銷財(cái)務(wù)制度及流程(一)填寫購臵申請：

按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購臵申請單》或《項(xiàng)目報批表》并按照規(guī)定程序報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購臵申請。(三)結(jié)賬報銷：

1、資產(chǎn)驗(yàn)收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五章 生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報銷規(guī)定 第十條 生產(chǎn)原料和輔料的范圍

指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和。第十一條 采購和報銷規(guī)定

（一）采購計(jì)劃審批：申請部門應(yīng)提前20天提出采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。

（二）確定供應(yīng)商：采購部門至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商2家以上，并將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。

（三）確定采購價格：采購部門至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商2家以上的供應(yīng)商報價，在所有供應(yīng)商的報價中，選擇性價比最高的供應(yīng)商，經(jīng)公司分管經(jīng)理審批后簽訂合同，實(shí)施采購。

（四）貨物驗(yàn)收：采購回的貨物，至少有3人參加驗(yàn)收并簽字。（1）生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量；（2）物資主管和倉庫保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收數(shù)量，并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗(yàn)收簽字，貨物在驗(yàn)收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產(chǎn)使用。財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫單、合同）經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管副總審批→總經(jīng)理審批→出納付款（必須轉(zhuǎn)賬）。

第章 銀行融資資金和稅務(wù)資金支出財(cái)務(wù)報銷規(guī)定及流程

主要包括銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸資金，稅務(wù)部門的稅款資金上交等。(一)計(jì)劃與預(yù)算：

按公司借款協(xié)議相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提前計(jì)劃和安排信信貸資金，并按照規(guī)定程序報批。每月稅款應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況如實(shí)上報繳納。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及稅收法規(guī)執(zhí)行。(三)資金支付：

1、財(cái)務(wù)部根據(jù)借款協(xié)議提前一個月制訂信貸資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃；每月稅款根據(jù)稅法規(guī)定申報期申報，2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況編制稅款申報表，稅款申報表必須經(jīng)法定代表人（或負(fù)責(zé)人）簽字后到稅務(wù)辦稅大廳進(jìn)行申報；(四)審批流程：

（1）信貸資金：財(cái)務(wù)部門申請 →總經(jīng)理審核→董事長審批。（2）稅款：財(cái)務(wù)部門編制申報表 →總經(jīng)理審批→辦稅員申報、繳納。

附件 1.借據(jù)

2.費(fèi)用報銷單

3.固定資產(chǎn)購臵申請單

4.工程付款審批單

5.采購付款審批單

第四篇：財(cái)務(wù)管理制度之付款審批制度(范本)

財(cái)務(wù)管理制度之

規(guī)定，由財(cái)務(wù)部計(jì)算并制作發(fā)放表格，報公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后發(fā)放；

（二）社保費(fèi)支出，按公司統(tǒng)一制定的社保參保標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際參保人數(shù)計(jì)算，按規(guī)定時間向社保局直接繳納。應(yīng)由職工個人承擔(dān)的社保費(fèi)用從本人當(dāng)月工資中全額代扣。

第六條其他經(jīng)營及費(fèi)用性支出

（一）繳納各種稅費(fèi)和規(guī)費(fèi)

1、根據(jù)國家稅收法律、法規(guī)及實(shí)施細(xì)則，依法繳納各種稅金及附加，依照政府有關(guān)規(guī)定繳納各項(xiàng)規(guī)費(fèi)。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際經(jīng)營收入計(jì)算并按時繳納上述各種稅收及附加，個人所得稅實(shí)行代扣代繳。

3、政府及其相關(guān)部門的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)由行政人事部或財(cái)務(wù)部按規(guī)定繳納，依據(jù)繳納憑證按相關(guān)程序報賬；

（二）差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，另見差旅費(fèi)招待費(fèi)管理制度；

（三）購買日常辦公用品、辦公用低值易耗品

1、行政人事部填寫《購買辦公用品審批表》，報公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后進(jìn)行采購；

2、不屬于一次性消耗的辦公用品、用具或單位價值在100元以上的，由行政人事部辦理領(lǐng)用手續(xù)；

3、辦公用低值易耗品實(shí)行“以舊換新”的領(lǐng)用制度和個人使用保管責(zé)任；

（四）房租、水電管理費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、其他費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用(如銀行手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等)，由銀行劃賬的根據(jù)支出憑證直接列支，轉(zhuǎn)帳或現(xiàn)金支付的填寫《付款申請書》或《費(fèi)用報銷單》，報公司負(fù)責(zé)人審批后列支；

（五）中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)支出

1、中介服務(wù)費(fèi)支出是指因中介機(jī)構(gòu)提供各類服務(wù)而需要支付的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、評估費(fèi)、廣告費(fèi)、抵押辦證登記費(fèi)等。

2、由相關(guān)部門向中介機(jī)構(gòu)服務(wù)機(jī)構(gòu)詢價并報公司負(fù)責(zé)人審批，簽訂服務(wù)合同協(xié)議或業(yè)務(wù)約定書。

3、經(jīng)辦人填寫《 費(fèi)用報銷單》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報公司負(fù)責(zé)人審批；

第七條借款 另見借款管理制度及審批程序 第八條資本性支出

1、資本性支出主要是指購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的費(fèi)用支出；

2、購買價值10000元以下的，由使用部門提交申請報告，經(jīng)行政人事部審核，報公司負(fù)責(zé)人審批；

2、購買價值超過10000元以上，由使用部門提交申請報告，報公司股東會或董事會審批；

第九條利潤分配，公司利潤每年分配一次，利潤分配方案由股東會批準(zhǔn)后實(shí)施

第三章 一般審批程序

第十條為簡化審批程序，公司董事長或總經(jīng)理根據(jù)具體情況，可以書面授權(quán)分管副總經(jīng)理一定范圍的終審權(quán)限。

第四章附則

第十一條本制度經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，并授權(quán)公司財(cái)務(wù)部制定和解釋。

第十二條本制度自2012年月日起執(zhí)行。

附件一：《出差申請表》

附件二：《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請審批表》附件三：《采購物料物品審批表》

附件四：《購買辦公用品審批表》附件五：《審批程序表 》

審批程序表

付款類型

填寫審批表

單

填寫內(nèi)容

所需附件

部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理公司負(fù)責(zé)

注意事項(xiàng)

人審核審核人審批

收款人及開戶

1、工程施合同正本

《付款申請銀行，項(xiàng)目名合同書、《材料審批簽字

工費(fèi)、材料由財(cái)務(wù)部審核簽字審核簽字

書》稱及合同號碼采購審批表》核準(zhǔn)

費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)存檔、付款依據(jù)等

2、工資、工資表

津貼、補(bǔ)貼

基本工資加班工資津貼補(bǔ)貼、社保個稅扣款等

考勤表

個人標(biāo)準(zhǔn)工資由公司負(fù)責(zé)人簽發(fā)書面通知

審核簽字

審批簽字核準(zhǔn)審批簽字核準(zhǔn)

3、獎金、獎金及提成計(jì)提基數(shù)、比提成發(fā)放表例、金額等

4、為員工費(fèi)用報銷單費(fèi)用項(xiàng)目、收支付的其他、付款申請款人、付款理支出書由等

5、社保支

工資表

出

6、繳納各申報表、繳

按規(guī)定填報

種稅費(fèi)規(guī)費(fèi)款書

制定獎金

項(xiàng)目成本核算表

和提成方、個人績效表

案

審核簽字

制定員工

發(fā)票、內(nèi)部審批審批簽字

福利執(zhí)行審核簽字審核簽字

表等核準(zhǔn)

方案銀行付款憑證社個人承擔(dān)部分

在工資扣除

保局收據(jù)等

銀行扣款通知書

按期申報

等

審核審核

7、借款借款審批單

借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等

出差申請表、招待費(fèi)申請審批表、購買辦公用品

個人借款審批簽字

審批表、采購材審核簽字審核簽字

特別審批核準(zhǔn)

料物品申請表、申請報告（個人借款）

出差申請表，車

正式發(fā)票

船機(jī)票、住宿發(fā)審批簽字、真實(shí)相審核簽字審核簽字

票、招待費(fèi)發(fā)票核準(zhǔn)

符

等

車船機(jī)票費(fèi)、差旅費(fèi)報銷住宿費(fèi)、招待

8、差旅費(fèi)

單費(fèi)、出差補(bǔ)貼、節(jié)約補(bǔ)貼等

付款類型填寫審批表單填寫內(nèi)容所需附件注意事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)經(jīng)理審公司負(fù)責(zé)人

10、辦公用品

辦公設(shè)備

費(fèi)用報銷單

11、房租、水

電管理費(fèi)付款申請書

12、辦公電話費(fèi)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用

13、其他費(fèi)用費(fèi)用報銷單

14、財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用報銷單

15、中介機(jī)構(gòu)

服務(wù)費(fèi)支出

費(fèi)用報銷單

16、固定資產(chǎn)

無形資產(chǎn)

付款申請書

17、利潤分配利潤分配表

《購買辦公用品申費(fèi)用項(xiàng)目及金額請表》發(fā)票及物品清單

收款人及銀行帳號，付款內(nèi)容及金費(fèi)用通知單、發(fā)票額

等

銀行付款憑證、發(fā)票等

費(fèi)用項(xiàng)目及金額發(fā)票等

費(fèi)用項(xiàng)目及金額發(fā)票、銀行付款憑證等

費(fèi)用項(xiàng)目及金額合同、協(xié)議、發(fā)票等

資產(chǎn)名稱、用途及申請報告、股東會金額

決議、發(fā)票利潤總額、分財(cái)務(wù)報表、股配比例及金額

東會決議

非一次性物品辦理領(lǐng)用手續(xù)按時支付按協(xié)議由銀行直接劃賬支付

銀行轉(zhuǎn)賬直接支付，現(xiàn)金支付填報審批事前請示公司負(fù)責(zé)人經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施使用部門提交申請報告，按限額程序?qū)徟?/p>

審核審核簽字

審核簽字

審核簽字審核簽字核審核簽字

審核簽字

審核

審核簽字

審核簽字

審核簽字

審核簽字

審核簽字

審批審批簽字核

準(zhǔn)審批簽字核

準(zhǔn)

審批簽字核

準(zhǔn)審批簽字核

準(zhǔn)審批簽字核

準(zhǔn)審批簽字核

準(zhǔn)審批簽字核

準(zhǔn)

第五篇：借款、費(fèi)用報銷與對外付款審批制度

借款、費(fèi)用報銷與對外付款審批制度

添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司 二零一七年十二月版 添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司

目錄

目錄...............................................................................................................1

2017年1月6日星期五 添維信息科技(天津)發(fā)展有限公司

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辦理相關(guān)離職手續(xù)。

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攜帶公司貴重物品、重要文件、模型等時；

陪同業(yè)務(wù)主管部門或業(yè)務(wù)往來單位的人員外出公務(wù)時； 員工加班超過晚上九點(diǎn)；

其他緊急事項(xiàng)，搭乘地鐵或公交不便的,但需提供經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批的書面材料。

3、市內(nèi)交通費(fèi)報銷須填寫《費(fèi)用報銷單》，并以《交通費(fèi)報銷登記表》作為附件，在附件上注明時間、起止地點(diǎn)、辦事內(nèi)容、經(jīng)手人等。

4、交通費(fèi)一律憑發(fā)票報銷，報銷時發(fā)票需按時間順序粘貼。(四)通訊費(fèi)的報銷

1、因工作需要，有關(guān)通訊費(fèi)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按公司相關(guān)批文執(zhí)行。

2、通訊費(fèi)需按月，由部門統(tǒng)一集中收集，進(jìn)行報銷，并附明細(xì)清單和注明通訊費(fèi)的所屬時間，不可跨月報銷。通訊費(fèi)發(fā)票的客戶名稱必須與報銷人一致。

3、如果員工調(diào)離本公司，15日之前離職的員工，報銷當(dāng)月通訊費(fèi)補(bǔ)貼的一半；15日之后離職的員工，可報銷當(dāng)月全額通訊費(fèi)補(bǔ)貼。

(五)汽車保養(yǎng)維修費(fèi)的報銷

報銷時需提供發(fā)票、維修清單及經(jīng)批準(zhǔn)的《車輛維修申請表》，所有車輛維修原則上應(yīng)在公司簽約的指定公司定點(diǎn)維修。

(六)固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品的報銷

報銷時需提供發(fā)票、、入庫單、驗(yàn)收單及采購申請報告。對于大額采購或需供應(yīng)商保證對某些資源作長期或穩(wěn)定供應(yīng)的物品還需簽

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訂采購合同。

(七)部門及公司活動費(fèi)的報銷

部門及公司組織活動，均需事前審批，需由擬活動部門事前書面報告并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，活動結(jié)束后再按公司流程報銷。報銷金額不超過部門未使用活動經(jīng)費(fèi)。

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發(fā)票及相關(guān)單據(jù)后，需另行填寫《費(fèi)用報銷單》，并在備注欄內(nèi)注明“已審批對外支付，沖賬”，在原借款欄填寫已付款金額，經(jīng)審批后，給予沖賬。

（五）收款單位全稱必須與合同訂立人、發(fā)票或收據(jù)上的開具單位名稱一致。

(六)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與貨物驗(yàn)收應(yīng)由不同的人辦理，營銷用采購物資的保管人和申請人要求崗位分離。

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4、往來款支付，根據(jù)經(jīng)審批后調(diào)撥通知，及時填寫《付款單》辦理付款。

5、在銀行托收的利息、管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、房租、社保等費(fèi)用，經(jīng)辦部門需按月填寫《付款單》，并索取發(fā)票后辦理審批程序。

6、稅款支付參照公司涉稅業(yè)務(wù)管理等相關(guān)制度執(zhí)行。

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通報批評。

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