第一篇：銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究（小編推薦）

商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策研究

[摘 要]近年來,隨著金融的全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理一直是國(guó)際國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)容發(fā)生了很大的變化,現(xiàn)代信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴定性分析不同,現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析,大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān) 測(cè)風(fēng)險(xiǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。本文介紹了傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法,分析了國(guó)外 信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法以及在我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用難點(diǎn),結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況,提出我國(guó)商業(yè)銀行科學(xué)測(cè)度信 貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)選擇,構(gòu)建適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),其信貸風(fēng)險(xiǎn)屬性是與生俱來的。因此,各國(guó)銀行自誕生的一天起,就在孜孜尋求規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段,以最大限度地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn),是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在信貸活動(dòng)中預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款本息而使銀行承擔(dān)實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn),而且指由于借款者還款能力下降或信用等級(jí)降低而使銀行面臨的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,它是指商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)并準(zhǔn)確度量,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn),以最低成本實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究是一個(gè)歷史悠久的問題,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法歷經(jīng)多年的發(fā)展,不斷推陳出新,表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從個(gè)別資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)到資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的趨勢(shì)。而風(fēng)險(xiǎn)管理上的差距,是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外先進(jìn)銀行的最大差距,也是我國(guó)商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力不強(qiáng)的根本原因。面對(duì)金融自由化、全球化的加強(qiáng)和金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的發(fā)展,特別是我國(guó)加入世貿(mào)組織后的金融全面開放,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題并盡快構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式,以提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。

一、傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型分為三類:專家方法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法。專家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5c方法,主要集中分析借款人的品格(character),資本(capi tal),償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商業(yè)周期(cycle condition)這五項(xiàng)因素。專家知識(shí)、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運(yùn)用這種方法的缺點(diǎn)是,專家用在5c上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化,專家難以確定共同要遵循的標(biāo)準(zhǔn),造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

評(píng)級(jí)方法是指對(duì)每筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),以此來評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備的充分性。最早的貸款評(píng)級(jí)方法之一是美國(guó)貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類,同時(shí)列明每一級(jí)別所需要的準(zhǔn)備金。目前,國(guó)外很多銀行都開發(fā)了貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法,分為1-9或1-10個(gè)級(jí)別。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)作出全面綜合的評(píng)價(jià),才能正確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。

信用評(píng)分模型中最具代表性的是愛德華.阿爾特曼(altman)在1968年對(duì)美國(guó)破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察,采用了22個(gè)財(cái)務(wù)比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計(jì)篩選建立的著名的5變量z-score模型和在此基礎(chǔ)上改進(jìn)的“zeta”判別分析模型。將z值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營(yíng)的主要方面,對(duì)違約概率進(jìn)行了預(yù)測(cè)。此預(yù)測(cè)是建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測(cè)誤差就會(huì)很大。

二、國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法以及在我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用難點(diǎn)近年來國(guó)外在信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展,現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型都是在20世紀(jì)90年代后期發(fā)展起來的。

(一)目前廣泛應(yīng)用的國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法主要有:

1.kmv公司在1993年開發(fā)的credit monitor model(違約預(yù)測(cè)模型)。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓(merton)將期權(quán)定價(jià)理論運(yùn)用于有風(fēng)險(xiǎn)的貸款和債券的估值中的工作,債券的估價(jià)可以看作是基于公司資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán),當(dāng)公司的市場(chǎng)價(jià)值下降至一定水平以下,公司就會(huì)對(duì)其債務(wù)違約。kmv模型通過計(jì)算一個(gè)公司的預(yù)期違約率(expected default frequency, edf)來判斷他的違約情況。

2.j.p.摩根公司和一些合作機(jī)構(gòu)于1997年推出的creditmetrics方法(信用度量術(shù))。在銀行業(yè)最早使用并對(duì)外公開的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型是j.p.摩根于1997年開發(fā)的credit metric嚴(yán)模型。該模型是通過度量信用資產(chǎn)組合價(jià)值大小進(jìn)而確定信用風(fēng)險(xiǎn)大小的模型,給出了一個(gè)測(cè)量信用資產(chǎn)價(jià)值的大小的具體方法,并由此判定一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ),計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組合貸款違約的概率,然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(var)數(shù)值,力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。var方法作為一種測(cè)量投資組合風(fēng)險(xiǎn)的新方法得到迅速發(fā)展,到目前為止,var方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風(fēng)險(xiǎn)管理工具,許多金融機(jī)構(gòu)已采用var來度量與管理投資組合風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),巴塞爾委員會(huì)1995年4月提出了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型擴(kuò)展的建議,建議銀行建立基于var的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

3.麥肯錫公司在1998年開發(fā)的credit protfolioview(信貸組合審查系統(tǒng))。該方法是分析貸款組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的多因素模型,它運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和蒙特·卡羅模擬來實(shí)現(xiàn),最大的特點(diǎn)是考慮了當(dāng)期的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,比如gdp增長(zhǎng)率、失業(yè)率、匯率、長(zhǎng)期利率、政府支出和儲(chǔ)蓄等宏觀經(jīng)濟(jì)因素。模型認(rèn)為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化的結(jié)果。

4.csfp(瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部)開發(fā)的creditrisk(信用風(fēng)險(xiǎn)附加)模型,應(yīng)用了保險(xiǎn)業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型,只考慮債券或貸款是否違約,并假定這種違約遵從泊松過程,與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。

此外還有死亡率分析、基于風(fēng)險(xiǎn)中性的kpmg貸款分析系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)敞口等值法等,最新發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型是2000年4月,穆迪(moody' s)提出的ri.skralc,該模型結(jié)合了基于默頓(merton)債券估價(jià)的結(jié)構(gòu)方法和分析歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)方法。

以上關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的研究汲取了相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果,比如計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等,運(yùn)用了現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn) 我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究于20世紀(jì)80年代末才剛剛起步。信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大和最重要的金融風(fēng)險(xiǎn),由于長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),因此在很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。在銀行業(yè)的管理實(shí)踐中,其風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的控制、有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及現(xiàn)階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段。

1.傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。從建國(guó)到1978年以前的30年時(shí)間里,在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,信貸風(fēng)險(xiǎn)是由國(guó)家統(tǒng)一承擔(dān)的。銀行風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理除了反對(duì)貪污、挪用等財(cái)經(jīng)紀(jì)律外,主要是依靠貸款指令性計(jì)劃分配,堅(jiān)持“計(jì)劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強(qiáng)貸款管理,控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。1984年10月,中央明確提出了我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是在公有制基礎(chǔ)上的有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。信貸業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展,信貸風(fēng)險(xiǎn)也開始逐漸暴露并加劇。為此,我國(guó)先后確立了存款準(zhǔn)備金制度、呆賬準(zhǔn)備金制度、備付金制度和資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度與機(jī)制。但這時(shí)的貸款絕大部分給了國(guó)有企業(yè),貸款通常沒有擔(dān)保,再加上地方政府的行政干預(yù)嚴(yán)重,使許多企業(yè)拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據(jù)統(tǒng)計(jì),20世紀(jì)80年代后期國(guó)有銀行貸給企業(yè)的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)商業(yè)銀行開始注重對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)估,但在具體度量和管理時(shí)使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統(tǒng)的方法。國(guó)內(nèi)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平大多處于第一階段—非系統(tǒng)化管理,我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)于如何度量信貸風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研究還比較薄弱,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融領(lǐng)域日新月異的變化對(duì)銀行業(yè)發(fā)展提出的要求。而通過商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè),可以使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平達(dá)到第二階段—系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,并在此基礎(chǔ)上,通過對(duì)相關(guān)的管理系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)與完善,可以逐步趨向于第三階段—戰(zhàn)略組合管理。而我國(guó)商業(yè)銀行引進(jìn)和采用西方國(guó)家信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型可操作性不大,主要是因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)信

用等級(jí)及其變化的資料數(shù)據(jù)庫(kù)還未建立,缺少企業(yè)信用等級(jí)及其變化的數(shù)據(jù)資料,給信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量增加了難度。銀行度量風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)主要來自客戶不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表及其資本市場(chǎng)的價(jià)值或價(jià)格,還包括銀行貸款損失的時(shí)間序列數(shù)據(jù)等。對(duì)于我國(guó)銀行來說,只有建立起行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù),才能為高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持和保障。由于我國(guó)銀行客戶中非上市公司占據(jù)絕大多數(shù),所以對(duì)客戶現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的搜集和整理以及對(duì)客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建

通過建立一個(gè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),從而減少損失,保證信貸資金的安全。

1.從商業(yè)銀行信貸操作流程的角度,構(gòu)建商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個(gè)構(gòu)成要素,分別為信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),它覆蓋了整個(gè)信貸操作過程,包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。實(shí)行事前、事中、事后的全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,把這三個(gè)構(gòu)成要素置于一個(gè)大系統(tǒng)中進(jìn)行系統(tǒng)分析。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),是指對(duì)經(jīng)濟(jì)主體面臨的各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行認(rèn)識(shí)、鑒別、分析,在這個(gè)階段,要做到正確判斷風(fēng)險(xiǎn)類型,準(zhǔn)確尋找風(fēng)險(xiǎn)根源。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上,科學(xué)地量化風(fēng)險(xiǎn),包括衡量各種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風(fēng)險(xiǎn)度量是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的延續(xù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是在識(shí)別和度量信貸風(fēng)險(xiǎn)之后,采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)暴露、將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在可承受的范圍內(nèi)。通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析,才能科學(xué)測(cè)度商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)量,找出問題的癥結(jié)所在,從而對(duì)其提出控制的措施。這三個(gè)構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合,聯(lián)合起來構(gòu)成一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整體,從而達(dá)到信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的目的。

2.構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測(cè)度信貸風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中最重要的組成部分,能否對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量關(guān)系到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的成敗。由于違約風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險(xiǎn),因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將側(cè)重于對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量,通過建立銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型,對(duì)預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進(jìn)行估計(jì),進(jìn)而計(jì)算銀行個(gè)體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中,貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個(gè)體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值,權(quán)重為個(gè)體貸款占整個(gè)組合資產(chǎn)的比重;貸款組合的非預(yù)期損失則是個(gè)體貸款的非預(yù)期損失、個(gè)體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準(zhǔn)備金和保證金水平,而非預(yù)期損失決定著銀行風(fēng)險(xiǎn)資本的水平,從而達(dá)到對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段商業(yè)銀行可以在傳統(tǒng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)度的函數(shù)式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。信貸風(fēng)險(xiǎn)度

為:f(x1,x2,x3,x4,x5??)其中,x為影響信貸風(fēng)險(xiǎn)大小的各個(gè)因素,包括貸款對(duì)象的信用等級(jí)、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)—收益比等。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量采用了內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)相結(jié)合的方法,對(duì)影響企業(yè)信用的因素進(jìn)行加權(quán)綜合,得到企業(yè)信用的綜合評(píng)價(jià)值。信貸風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo)可以用于銀

行對(duì)個(gè)體貸款的分析與決策,根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量結(jié)果制定明確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策,如授信的對(duì)象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)之一。同時(shí),還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過對(duì)個(gè)體分析與組合分析風(fēng)險(xiǎn)收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性,從而分散和降低貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款組合信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。只有這樣,才能有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本充足率要求的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量,增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn): [1]謝平,等.中國(guó)商業(yè)銀行改革[m].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2002.[2]鐘俊,等.國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造與管理[m].北京:中國(guó)工商出版社,2005.

第二篇：銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究

學(xué)院專業(yè)

（指導(dǎo)老師：）

[摘要]經(jīng)濟(jì)效益不佳，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約中國(guó)金融改革的主要障礙。本文對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)提出了有針對(duì)性的防范對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]：銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

改革開放二十多年來，中國(guó)各銀行商業(yè)化，經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，基本上良性發(fā)展。但在中國(guó)現(xiàn)行的金融體制下，中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)比較高，具體表現(xiàn)在于商業(yè)銀行信貸占比一直處于過高狀態(tài)（上半年商業(yè)銀行信貸、股票、國(guó)債和企業(yè)債融資的比例為87．8：5．0：5．5：1．7），商業(yè)銀行的任何風(fēng)險(xiǎn)都可能導(dǎo)致金融市場(chǎng)的整體性風(fēng)險(xiǎn)。央行最近公布的《2005年第二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》有兩個(gè)方面最具新意：一是對(duì)當(dāng)前貨幣信貸形勢(shì)的分析；二是對(duì)金融市場(chǎng)制度性建設(shè)取得新進(jìn)展的描述。

隨著中國(guó)醫(yī)務(wù)改革開放進(jìn)一步發(fā)慌，市場(chǎng)調(diào)節(jié)的逐步完善和金融體制改革的不斷深入，我國(guó)原國(guó)有專業(yè)商業(yè)銀行向國(guó)有商業(yè)銀行商業(yè)化轉(zhuǎn)軌的速度也越來越快，從而使多年積累的商業(yè)銀行金融問題日漸暴露，潛在的風(fēng)險(xiǎn)日益表面化。但是，無論是不良貸款率的下降，還是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的理性化及商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的改善，除了商業(yè)銀行業(yè)的努力外，更多的是得益于政府注資或出售不良貸款。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)真正的從機(jī)制上的改善仍然不夠，而且不少改革措施都是治標(biāo)不治本的行程。為此，防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)商業(yè)銀行當(dāng)前急待解決的問題，必須引起足夠的重視并及早采取有效的措施加以防范。因此我們從我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因入手，進(jìn)行逐個(gè)分析研究，采取相應(yīng)措施，努力從實(shí)際出發(fā)解決存在問題！

1中國(guó)各商業(yè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素

1.1商業(yè)銀行的歷史問題多年積累的長(zhǎng)期形成的金融巨瘤。在過去改革開放前計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)銀行實(shí)行的是分級(jí)經(jīng)營(yíng)、分級(jí)管理。作為國(guó)有非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)作的銀行，由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政決策，向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下按規(guī)范程序科學(xué)決策轉(zhuǎn)軌，在這一過程中，中國(guó)原有的商業(yè)銀行舊體制下潛伏的信貸問題，逐漸暴露出來，其具體表現(xiàn)為兩個(gè)方面:一是中國(guó)原國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期隱藏、積累后集中暴露，不良貸款集中出現(xiàn)。由于歷史原因，中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)有企

業(yè)合作密切，生死相依。國(guó)有企業(yè)大部分資金來自國(guó)有商業(yè)銀行，而國(guó)有商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)也是對(duì)企業(yè)的貸款，兩者唇齒相依，有著唇亡齒寒的關(guān)系。隨著我國(guó)改革開放的深化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)取代了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，企業(yè)擁有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)的同時(shí)，必須承擔(dān)原國(guó)有企業(yè)自負(fù)盈虧的責(zé)任。于是，原國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期積累的問題開始集中暴露出來。從而使原來的那些不良貸款開始出現(xiàn)，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也就轉(zhuǎn)移成為商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。特別是在國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制過程中，把歷史遺留的人員負(fù)擔(dān)、債務(wù)負(fù)擔(dān)、社會(huì)負(fù)擔(dān)讓老企業(yè)承擔(dān)，使原來改制前的商業(yè)銀行貸款被大量懸空，實(shí)際上原貸款的國(guó)有銀行承擔(dān)了這些國(guó)有企業(yè)的責(zé)任。因此，目前商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量問題，在很大程度上是原國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期隱藏、積累后集中暴露的結(jié)果。二是國(guó)有商業(yè)銀行在過去發(fā)放了許多政策性貸款，由政府領(lǐng)導(dǎo)批示，打條子或者更高級(jí)部門介入銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)作，借貸經(jīng)營(yíng)困難國(guó)有企業(yè)，現(xiàn)在這些貸款基本上都成為不良貸款。在我國(guó)《商業(yè)銀行法》未出臺(tái)以前，我國(guó)有商業(yè)銀行的企業(yè)法人地位尚未確立，自主經(jīng)營(yíng)權(quán)沒有落實(shí)，在地方政府行政干預(yù)下發(fā)放了許多政策性貸款。特別是在成立國(guó)家政策性商業(yè)銀行之前，各商業(yè)銀行都承擔(dān)了相當(dāng)數(shù)量的政策性貸款任務(wù)，這些政策性貸款是經(jīng)政府協(xié)調(diào)后商業(yè)銀行對(duì)單戶企業(yè)、單個(gè)項(xiàng)目發(fā)放的。這些政策性貸款的絕大部分風(fēng)險(xiǎn)很高。很多原國(guó)有大中型企業(yè)的貸款就這種原因無法收回，所以導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的歷史風(fēng)險(xiǎn)形成。

1.2我國(guó)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)還與國(guó)有企業(yè)負(fù)債過多、效益較差密切相關(guān)。在改革開放前計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有企業(yè)的固定資產(chǎn)投資以及相當(dāng)一部分流動(dòng)資金，都依靠國(guó)家財(cái)政撥款。到80年代中期，實(shí)行“撥改貸”以后，財(cái)政基本不向企業(yè)增資，企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金來源，從財(cái)政撥款轉(zhuǎn)向到國(guó)有商業(yè)銀行借款。但國(guó)有企業(yè)的折舊率普遍偏低，自我積累不足，資產(chǎn)負(fù)債率越來越高，對(duì)商業(yè)銀行貸款的依賴性越來越強(qiáng)，靠大量占用商業(yè)銀行貸款維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。特別是近幾年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化加強(qiáng)，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，國(guó)有企業(yè)改革舉步維艱，國(guó)有企業(yè)大部在競(jìng)爭(zhēng)中落后，多數(shù)國(guó)企虧損或經(jīng)營(yíng)狀況不佳，而這些企業(yè)負(fù)債的主要部分是商業(yè)銀行貸款，而且短期借款長(zhǎng)期占用，資金實(shí)力嚴(yán)重不足，資金周轉(zhuǎn)不靈，抗風(fēng)險(xiǎn)能力很低。當(dāng)市場(chǎng)略有變化，營(yíng)銷出現(xiàn)困難時(shí)，資金運(yùn)動(dòng)立即受阻，償債能力大大降低，直接影響到商業(yè)銀行貸款資金的安全。即使少數(shù)效益較好的國(guó)有企業(yè)，由于其資產(chǎn)負(fù)債率較高，利息負(fù)擔(dān)較重，貸款到期也很難收回，企業(yè)能夠按時(shí)支付貸款利息，不過是商業(yè)銀行不斷準(zhǔn)予續(xù)借，這些國(guó)企貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有

暴露出來而已。一旦商業(yè)銀行停止續(xù)借，不良貸款立即顯露出來。這是擴(kuò)大貸款風(fēng)險(xiǎn)的又一重要因素。

1.3商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式相對(duì)比較落后，操作漏洞比較多。主要表現(xiàn)在:一是在經(jīng)營(yíng)上把效益性放在首位，而忽視安全性。國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)在的市場(chǎng)化激勵(lì)機(jī)制并沒有得到根本性改變，國(guó)有各商業(yè)銀行業(yè)競(jìng)相爭(zhēng)奪高風(fēng)險(xiǎn)、低效益的項(xiàng)目的根本問題沒有改善。盡管商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款過快增長(zhǎng)的勢(shì)頭得到有效控制，貸款結(jié)構(gòu)有所改善，但是中長(zhǎng)期貸款所占的比重仍然過高。同國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制相似，國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來，并沒有真正建立起責(zé)權(quán)相當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制，對(duì)有權(quán)決策人缺乏有效約束和監(jiān)督制構(gòu)，有些個(gè)別商業(yè)銀行甚至搞違規(guī)經(jīng)營(yíng)、帳外經(jīng)營(yíng)，加之政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)混在一起，商業(yè)銀行自己經(jīng)營(yíng)權(quán)受到影響，一旦貸款出現(xiàn)問題，很難分清責(zé)任，更談不上追究責(zé)任。多年的數(shù)據(jù)表明，國(guó)內(nèi)各國(guó)有商業(yè)銀行就是不愿意以企業(yè)和個(gè)人的信用風(fēng)險(xiǎn)來對(duì)貸款利率定價(jià)，而是在央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率水平上徘徊。各商業(yè)銀行的貸款利率水平仍然處于很低水平上且浮動(dòng)范圍十分較窄。在這種情況下，商業(yè)銀行的利率也就無法實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，企業(yè)和個(gè)人的信用風(fēng)險(xiǎn)就無法相對(duì)準(zhǔn)確定價(jià)，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)或商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)要得到根本的改善和提高就更加困難了。

1.4中國(guó)商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)的信貸比重過大。中央商業(yè)銀行第一次以專題報(bào)告形式對(duì)外發(fā)布了《2004中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》?！秷?bào)告》明確指出，我國(guó)商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在很大的風(fēng)險(xiǎn)：一方面，房地產(chǎn)開發(fā)商貸款的不良率相對(duì)比較高；另一方面，隨著未來房屋稅收政策的逐步到位和物業(yè)管理費(fèi)用的提高，購(gòu)房者的還款能力可能受到影響，按揭貸款可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?！秷?bào)告》顯示，我國(guó)的商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款，一般包括了房地產(chǎn)開發(fā)商貸款和個(gè)人購(gòu)房貸款兩個(gè)主要的部分。雖然四家國(guó)有商業(yè)商業(yè)銀行個(gè)人購(gòu)房貸款資產(chǎn)質(zhì)量較好，不良貸款率為

1.5％左右，但是開發(fā)商貸款的風(fēng)險(xiǎn)已開始顯現(xiàn)，四家商業(yè)銀行匯總的房地產(chǎn)開發(fā)貸款不良貸款率在10%-11％之間，不容忽視。對(duì)于正在進(jìn)行或積極準(zhǔn)備股份制改造的國(guó)有商業(yè)銀行而言，10%-11%的房地產(chǎn)開發(fā)貸款不良貸款率是不可以掉以輕心的，它在商業(yè)銀行新增貸款中的比例不是小數(shù)，任其發(fā)展下去，將會(huì)使商業(yè)銀行的整個(gè)不良貸款率很快上升。

按照央行《2004中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》，目前商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款還存在如下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：一是部分地區(qū)如上海等地房地產(chǎn)市場(chǎng)過熱存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)價(jià)格上漲過快容易造成市場(chǎng)價(jià)格過分偏離其真實(shí)價(jià)值，從而產(chǎn)生泡沫，一旦

泡沫破滅，房地產(chǎn)價(jià)格下跌，作為抵押物的房地產(chǎn)就會(huì)貶值甚至大幅縮水，這將給商業(yè)銀行帶來不小的損失。二是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)隱含財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的商業(yè)銀行資金占其資產(chǎn)的比率在70%以上。三是“假按揭”凸顯道德風(fēng)險(xiǎn)。今年4月2日，中國(guó)商業(yè)銀行就自曝北京“森豪公寓”按揭涉嫌騙貸案。經(jīng)查明，從2000年12月至2002年6月，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司采取假按揭的方式，從中行北京分行申請(qǐng)按揭貸款199筆，涉及公寓273套，形成風(fēng)險(xiǎn)敞口64494萬元。四是基層商業(yè)銀行發(fā)放房地產(chǎn)貸款存在操作風(fēng)險(xiǎn)。突出表現(xiàn)在：貸前審查經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，審查流于形式，隨意簡(jiǎn)化手續(xù)，對(duì)資料真實(shí)性、合法性審核不嚴(yán)；抵押物管理不規(guī)范，辦理抵押的相關(guān)職能部門協(xié)調(diào)配合不力，不按程序操作；個(gè)別基層行貸后管理混亂，缺少相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施。另外，由于土地儲(chǔ)備中心運(yùn)作不規(guī)范、對(duì)其監(jiān)管不嚴(yán)而導(dǎo)致土地開發(fā)貸款有較大信用風(fēng)險(xiǎn)，由于相關(guān)法律法規(guī)的不配套而導(dǎo)致房地產(chǎn)貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)也在加大。諸如此類，商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)幾乎無處不在。2針對(duì)以上信貸風(fēng)險(xiǎn)問題我們，防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

2.1轉(zhuǎn)變舊觀念，尋找新思路。如何防范和化解商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)？首先要實(shí)現(xiàn)舊經(jīng)營(yíng)觀念的轉(zhuǎn)變。一是在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上要實(shí)現(xiàn)由追求“數(shù)量”轉(zhuǎn)移到注重質(zhì)量的過程中去。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，要求國(guó)有商業(yè)銀行切實(shí)改變?cè)鹊淖非罂偭繑U(kuò)張，對(duì)安全、質(zhì)量、效益較為淡薄的經(jīng)營(yíng)思想。因此，首先要樹立安全、效益經(jīng)營(yíng)理念，要把金融貸款的安全性和效益性視為商業(yè)銀行信貸工作的生命線，在兼顧社會(huì)效益的同時(shí)，確立效益最大化和資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。其次，要樹立主市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)下的商業(yè)金融競(jìng)爭(zhēng)觀念，正視商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)，充分利用商銀行各自優(yōu)勢(shì)，開拓競(jìng)爭(zhēng)，改變?cè)瓉淼拇址攀焦芾恚瑢?shí)行集約化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。最后，要樹立長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略觀念，不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)施規(guī)模經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。二是對(duì)信貸資產(chǎn)的管理上要實(shí)現(xiàn)由“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”到“低風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的轉(zhuǎn)變。首先，充分利用目前國(guó)有企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的良機(jī)，支持和幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組。把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體轉(zhuǎn)移到高效低險(xiǎn)的企業(yè)中去，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，提高金融信貸資產(chǎn)的收益。其次，建立金融信貸風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng)。從貸前的安全調(diào)查入手，通過確立科學(xué)的貸前調(diào)查分析指標(biāo)，全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標(biāo)，提出科學(xué)的貸前預(yù)報(bào)；貸后要建立跟蹤檢查系統(tǒng)，形成我國(guó)商業(yè)銀行新一套的信貸資金網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，起到預(yù)警、報(bào)警作用。再次，健

全商業(yè)銀行貸款放、收一條龍責(zé)任制，實(shí)行全過程的嚴(yán)格管理，逐步將過去追求規(guī)模、鋪新攤子，以外延擴(kuò)張為主的粗放式經(jīng)營(yíng)改變?yōu)樽⒅匦б?，講求效率，以內(nèi)涵為主的集約化經(jīng)營(yíng)模式，從而使商業(yè)銀行金融信貸資產(chǎn)達(dá)到高效益低風(fēng)險(xiǎn)。

2.2根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)有條件地選擇貸款客戶，把握優(yōu)良客戶，不斷壓縮中間客戶，逐步清理不良客戶。貸款企業(yè)的信用等級(jí)是對(duì)客戶質(zhì)量的綜合衡量，是決定貸款安全性和效益性的主要因素。信用等級(jí)高低，是貸款風(fēng)險(xiǎn)大小、效益好壞的基本標(biāo)志。在信貸管理上，首先要抓住那些信用等級(jí)高的企業(yè)(如AA級(jí)以上企業(yè))，把他們作為貸款重點(diǎn)投放對(duì)象；對(duì)信用等級(jí)低的客戶(如BB級(jí)以下企業(yè))因貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，要采取多種措施進(jìn)行清理；對(duì)中間客戶(如A級(jí)、BBB級(jí)企業(yè))，目前貸款風(fēng)險(xiǎn)可能不大，但這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況一般，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)其貸款應(yīng)以臨時(shí)性為主，并可以考慮適當(dāng)壓縮。

2.3加大清收不良貸款的力度，積極尋求補(bǔ)救措施，化解風(fēng)險(xiǎn)貸款。我國(guó)商業(yè)銀行目前不良貸款數(shù)量較大，清收轉(zhuǎn)化的難度也相對(duì)較大，而且大部分是歷史上長(zhǎng)期積累形成的，責(zé)任不清。為加大清收轉(zhuǎn)化的力度，要做到廣開渠道，充分利用依靠各級(jí)政府、各部門的幫助，抓住時(shí)機(jī)，采取有針對(duì)性措施有效清理各筆風(fēng)險(xiǎn)貸款。同時(shí)，要采取適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，調(diào)動(dòng)各方面的積極性，對(duì)清收工作做得好的單位和個(gè)人給予重獎(jiǎng)。要根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)貸款，充分利用商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、積極引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)不良企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高這些企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提高不良企業(yè)還貸、付息能力，對(duì)扭虧無望的企業(yè)，要及時(shí)停放貸款，積極處理抵押品，收回舊貸。對(duì)宣告破產(chǎn)的企業(yè)，要依法清收商業(yè)銀行貸款，要運(yùn)用法律手段排除風(fēng)險(xiǎn)，緊緊依靠公、檢、法、工商等部門的配合，抓住時(shí)機(jī)，逐戶上門清收，對(duì)“老大難”、“釘子戶”要敢于碰硬，依法起拆，抓典型，動(dòng)真格，重點(diǎn)突破，擴(kuò)大影響，發(fā)揮法律的震懾力。

2.4要做到進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理，嚴(yán)格遵守對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的貸款程序。應(yīng)重點(diǎn)檢查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資質(zhì)，審查房地產(chǎn)開發(fā)公司以往的信用紀(jì)錄。密切關(guān)注借款人與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，防止借款人資本金明顯不足向控股公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)借款增加資本金，防止控股公司轉(zhuǎn)移挪用借款人的開發(fā)項(xiàng)目預(yù)售款。規(guī)避房貸操作風(fēng)險(xiǎn)，完善房貸操作程序。加強(qiáng)抵押物管理，及時(shí)合理地辦理相關(guān)抵押手續(xù)，規(guī)范抵押物估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行總行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基層行有關(guān)操作規(guī)程的管理，就包括房貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、完善合約的程序、相關(guān)法規(guī)制度、違反操作程序的責(zé)任制度等作明確規(guī)定。防范“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)，完善懲戒機(jī)

制。建設(shè)一個(gè)良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和信用環(huán)境。應(yīng)建立對(duì)騙貸開發(fā)商的懲戒機(jī)制，如公開披露騙貸企業(yè)名單等。對(duì)于協(xié)助開發(fā)商套取個(gè)人住房按揭貸款的商業(yè)銀行責(zé)任人，對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行追查和嚴(yán)加懲罰。加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，滿足借款人規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的需要。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)提高服務(wù)意識(shí)，設(shè)計(jì)符合各類消費(fèi)者需求的貸款產(chǎn)品。可以考慮允許商業(yè)銀行發(fā)放固定利率個(gè)人住房貸款，使商業(yè)銀行的貸款收益能與其資金成本匹配。同時(shí)，有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步研究利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，爭(zhēng)取早日推出利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。另外，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡快完善住房置業(yè)擔(dān)保制度，進(jìn)一步研究房貸保險(xiǎn)制度。3小結(jié)

總之，化解國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)一是要從商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制入手，促使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的真正市場(chǎng)化；二是要改變目前以商業(yè)銀行為主導(dǎo)的金融體系，建立起多元化的融資市場(chǎng)，可以降低和防范國(guó)內(nèi)商業(yè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]中國(guó)人民銀行房地產(chǎn)金融分析小組，2004中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告，2005年8月

[3]中國(guó)最高人民法院，商業(yè)銀行法，2005年6月

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[6]王衛(wèi)國(guó)，中國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)跨國(guó)收購(gòu)的法律背景，2005年8月

第三篇：村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制研究

摘 要

2006年《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好的支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》的出臺(tái)建立了村鎮(zhèn)銀行進(jìn)軍農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)制。今年來，村鎮(zhèn)銀行的成立為我國(guó)農(nóng)村地區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)層次化發(fā)展、破除農(nóng)村資金鏈斷裂、防止農(nóng)村地區(qū)貸款資金外流等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。但伴隨著村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營(yíng)，其自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)也悄然滋生。

村鎮(zhèn)銀行借款人、國(guó)家政府、村鎮(zhèn)銀行自身均是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的責(zé)任主體：“三農(nóng)”自身的特殊性、政府監(jiān)管體制的不完善以及村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的缺失，構(gòu)成了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)居高不下的成因要素。

美國(guó)社區(qū)銀行成熟的立法監(jiān)管機(jī)制、孟加拉格萊珉銀行完備的信用機(jī)制及靈活的還款方式，給我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來了有效的借鑒。

對(duì)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范要建立健全相關(guān)的法律制度，從立法層面制定我國(guó)《村鎮(zhèn)銀行法》及作出具體細(xì)則性規(guī)定是其根本解決之道；在政府外部監(jiān)管層面，要完善金融信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建、創(chuàng)新農(nóng)戶抵押擔(dān)保新模式以及完善“民間資本控股村鎮(zhèn)銀行”的相關(guān)法律規(guī)制；最后，在村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部監(jiān)管層面上，注重信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制及相關(guān)激勵(lì)機(jī)制的建立，同時(shí)要注重村鎮(zhèn)銀行核心資本可持續(xù)發(fā)展規(guī)制的構(gòu)建。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)，法律對(duì)策

引 言

一、選題的意義

近年來，村鎮(zhèn)銀行作為“草根金融”的代表，其在農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)揮著重要的“輸血”功能。但是，伴隨著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，其信貸風(fēng)險(xiǎn)問題突出。因而，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，剖析其信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，借鑒美國(guó)社區(qū)銀行、孟加拉格萊珉銀行的成功治理經(jīng)驗(yàn)，探尋村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制具有重大的實(shí)際意義。

建立村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制，無論學(xué)術(shù)界還是實(shí)務(wù)界都沒有形成一個(gè)統(tǒng)一解決方案，但在健全全國(guó)征信體制、建立民間資本控股村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制上已經(jīng)基本達(dá)成共識(shí)，本文力圖在學(xué)界既有研究的基礎(chǔ)上對(duì)建立村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制上從法學(xué)角度進(jìn)行研究，探索應(yīng)對(duì)之策，為村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立建言獻(xiàn)策。

二、研究的重點(diǎn)、難點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)

本文研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)均在本文的第四個(gè)部分，即我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律對(duì)策部分。在本文第一、二、三部分的基礎(chǔ)上，著重從解決問題的角度具體分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范措施。這不僅是重點(diǎn)，更是一個(gè)難點(diǎn)。本文的創(chuàng)新點(diǎn)，在于本文政府外部監(jiān)管部分。我國(guó)政府在村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展中發(fā)揮著重要的政策杠桿作用，但是，近年來的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定抑或規(guī)定模糊，抑或操作性不強(qiáng)，給村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來了一定的阻礙。本文結(jié)合現(xiàn)實(shí)實(shí)踐中對(duì)相關(guān)政策的深入分析，剖析出對(duì)本文寫作有用的部分，這或許是一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)。

三、研究思路和方法

基于村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，本文將在第一部分闡述村鎮(zhèn)銀行及其信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本理論，接著介紹其信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的相關(guān)法律原因，基于第三板塊美國(guó)社區(qū)銀行及孟加拉格萊珉銀行成功治理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，第四部分主要深入探究村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立。這是本文的大致思路。具體而言，全文共分為四個(gè)部分進(jìn)行探討：

第一部分，對(duì)我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)現(xiàn)狀進(jìn)行分析。主要包括村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)涵特征及性質(zhì)，村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征，以及有關(guān)立法現(xiàn)狀的分析。這在全文是個(gè)引子的作用，為下文的論述做鋪墊。

第二部分，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的法律原因分析。主要包括“三農(nóng)”自身、政府法律監(jiān)管機(jī)制、村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制三個(gè)角度來分析。

第三部分，國(guó)外銀行成功治理的經(jīng)驗(yàn)借鑒。主要包括美國(guó)社區(qū)銀行以及孟加拉格萊珉銀行兩個(gè)部分。

第四部分，村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制之建立。主要內(nèi)容包括：建立完善的村鎮(zhèn)銀行立法機(jī)制、完善政府法律監(jiān)管機(jī)制以及建立村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制等三個(gè)方面。

在文章寫作過程中，主要采用了以下兩種研究方法：

第一，文獻(xiàn)研究法。在論文的論述過程中筆者查閱了大量的法律法規(guī)文件、政府政策性報(bào)告、網(wǎng)絡(luò)資料及學(xué)者著作、論文等資料。這些資料是我論文寫作的基礎(chǔ)，對(duì)論文的完成具有重要作用。

第二,調(diào)查法。調(diào)查具有重要的實(shí)踐價(jià)值。筆者在論文的寫作過程中通過對(duì)無為徽銀村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查，分析出其在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作中的問題與不足，從而為村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立找準(zhǔn)方向。

村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制研究

一、概述

（一）村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)涵及特征

自建國(guó)以來，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷地發(fā)揮著農(nóng)村金融的“輸血”功能，有力地緩解了農(nóng)村資金供求關(guān)系嚴(yán)重失衡的問題。截止2012年末，全國(guó)共有農(nóng)村商業(yè)銀行337家、農(nóng)村合作銀行147家、農(nóng)村信用社1927家。2012年末農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（包括郵政儲(chǔ)蓄銀行）資產(chǎn)規(guī)模占全銀行資產(chǎn)規(guī)模近15.6%，與股份制商業(yè)銀行僅有2%的差距。而2007年末，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)又創(chuàng)新出一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)衍生品：村鎮(zhèn)銀行。自成立至今，村鎮(zhèn)銀行正逐漸成為農(nóng)村金融穩(wěn)健發(fā)展的新興力量。

2006年12月20日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）。該《意見》為拓寬村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入提供了原則性的法律基礎(chǔ)。2007年3月，首批村鎮(zhèn)銀行在國(guó)內(nèi)6個(gè)首批試點(diǎn)省誕生，至2013年10月，第1000家村鎮(zhèn)銀行誕生于甘肅永登。村鎮(zhèn)銀行作為“草根銀行”，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了重要的金融服務(wù)。

1、村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)涵

2007年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）中對(duì)“村鎮(zhèn)銀行”的內(nèi)涵作了明確的界定。該《規(guī)定》第一章第二條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)1。

2、村鎮(zhèn)銀行的特征

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》及相關(guān)條例等規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)有如下幾方面特征：

（1）村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的且小型的第一法人機(jī)構(gòu)。《規(guī)定》第一章第三條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任2。該條款著重從責(zé)任承擔(dān)、結(jié)構(gòu)模型等角度闡述了村鎮(zhèn)銀行為獨(dú)立的第一法人機(jī)構(gòu)。而《規(guī)定》第二章第八條中規(guī)定：在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬人民幣3。由此，村鎮(zhèn)銀行可以被我們定義為“小型”金融機(jī)構(gòu)。

（2）村鎮(zhèn)銀行是金融機(jī)構(gòu)合作的產(chǎn)物。正規(guī)商業(yè)化金融對(duì)于小農(nóng)經(jīng)濟(jì)是不可能對(duì)等的，只有合作金融才能解決小農(nóng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)的困境4。據(jù)此，《規(guī)定》第二章第八條中規(guī)定：發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)5。該款規(guī)定是村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的必要條件，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主發(fā)起行，是金融組織合作的有力體現(xiàn)，更是深化農(nóng)村金融改革的賀信要求。

（3）公司治理結(jié)構(gòu)靈活。如上所述，村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立且小型的第 12 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第2條

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第3條 3 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第8條 4 李建英： 《轉(zhuǎn)軌期農(nóng)村金融新體系研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2010年版，第24頁 5 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第8條 一法人機(jī)構(gòu)，較于其他正規(guī)化商業(yè)銀行，其注冊(cè)資本、機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，依據(jù)于資源優(yōu)化配置的原則，《規(guī)定》第四章第三十一條中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設(shè)董事會(huì)，由執(zhí)行董事行使董事會(huì)相關(guān)職責(zé)6。該條規(guī)定表明，村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)在以《公司法》為依據(jù)的前提下，可根據(jù)自身實(shí)際規(guī)模來自主決定內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置，以科學(xué)運(yùn)行的原則提高決策及經(jīng)營(yíng)效率。

（4）村鎮(zhèn)銀行的政策性杠桿機(jī)制靈活。村鎮(zhèn)銀行是消除農(nóng)村金融空白、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋的新型金融載體，但因農(nóng)村金融的弱質(zhì)性及脆弱性，國(guó)家政策性金融杠桿不得不貫穿村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營(yíng)的全過程。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的政策性杠桿機(jī)制較為靈活，尤其是對(duì)民間資本控股村鎮(zhèn)銀行的規(guī)制上體現(xiàn)得較為明顯：2007年的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》開啟了民間資本入股村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，但結(jié)合當(dāng)時(shí)農(nóng)村金融波動(dòng)性較大等現(xiàn)狀，國(guó)家給予了民間資本較嚴(yán)格的持股比例限制，規(guī)定單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方、單一非銀行金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。隨著農(nóng)村金融體制的健全發(fā)展，國(guó)家對(duì)金融壟斷體制進(jìn)行了制度化的改革，逐步解除了民間資本“戴著枷鎖跳舞”的困境，2010年5月13日，國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》（新“36條”）規(guī)定，鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)，放寬村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行中法人銀行最低出資比例的限制。隨后，2012年5月26日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入 6 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第31條 銀行業(yè)的實(shí)施意見》中規(guī)定：支持民營(yíng)企業(yè)參與村鎮(zhèn)銀行發(fā)展設(shè)立或增資擴(kuò)股，村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行的最低擴(kuò)股比例由20%降低至15%。至此，民間資本控股村鎮(zhèn)銀行得到了合法化的依據(jù)，靈活的政策性杠桿機(jī)制使得我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)向著金融公平的目標(biāo)邁出了重要的一步。

（二）村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)分析

眾多學(xué)者對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)界定莫衷一是。筆者認(rèn)為，村鎮(zhèn)銀行更是一種特殊的商業(yè)銀行。

1、村鎮(zhèn)銀行是種商業(yè)銀行。

從立法淵源上看，村鎮(zhèn)銀行相關(guān)法律法規(guī)是依據(jù)于《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》制定的，因此，村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營(yíng)中所遵循的法律規(guī)則與一般的商業(yè)銀行相同?！兑?guī)定》第一章第四條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則7。因此，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與商業(yè)銀行追求效應(yīng)性的經(jīng)營(yíng)原則相同，而其相關(guān)的經(jīng)營(yíng)范圍與商業(yè)銀行相比亦并無二致。此外，通觀相關(guān)法律法規(guī)，村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行在設(shè)立條件、存款準(zhǔn)備金要求、資產(chǎn)互債事項(xiàng)等規(guī)定上基本一致。由此可見，村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是種商業(yè)性銀行。

2、村鎮(zhèn)銀行是種特殊的商業(yè)銀行

村鎮(zhèn)銀行具有有別于商業(yè)銀行的特殊性，該特殊性主要體現(xiàn)在：首先，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)地域有著嚴(yán)格的限制，根據(jù)《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》，村鎮(zhèn)銀行只能在地域范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)，不能跨地域吸收存貸款，這與商業(yè)銀行地域互通的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不同；其次，村鎮(zhèn) 7 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第4條 銀行注冊(cè)資本較商業(yè)銀行低，其注冊(cè)資本的最低下限是一般商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低下線的1/100。村鎮(zhèn)銀行的“低門檻”準(zhǔn)入原則契合農(nóng)村金融市場(chǎng)資本總額低、資本供求關(guān)系失衡等現(xiàn)狀，通過較低準(zhǔn)入，能夠更好地保障農(nóng)村金融市場(chǎng)資金鏈的良性循環(huán)運(yùn)行。

（三）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的界定及其特征

由上可知，村鎮(zhèn)銀行是種特殊的商業(yè)銀行，自其2007年運(yùn)營(yíng)以來，村鎮(zhèn)銀行不斷地向農(nóng)村金融市場(chǎng)注入“新鮮血液”，為我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用。然而，農(nóng)業(yè)“靠天收”的自然風(fēng)險(xiǎn)、抵押權(quán)客體的有限性都導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的集中，尤其是信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更為突出，信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，便會(huì)發(fā)生較大的現(xiàn)實(shí)違約，重則使村鎮(zhèn)銀行的整套運(yùn)營(yíng)體系陷入癱瘓狀態(tài)。因此，加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范顯得尤為緊迫和必要。

1、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的界定

村鎮(zhèn)銀行與一般的商業(yè)銀行一樣，參與市場(chǎng)投資，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，因此具有高風(fēng)險(xiǎn)性。其風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)六種分類。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于村鎮(zhèn)銀行可控制性風(fēng)險(xiǎn)，可以通過內(nèi)部控制來化解該內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)屬于管理型風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)可以通過國(guó)家立法、政策制定來規(guī)避，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更可以通過浮動(dòng)利率、新金融產(chǎn)品來抵制相關(guān)不利的影響，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)被定義為一種自然風(fēng)險(xiǎn)，無規(guī)則可循，只能通過建立完善的預(yù)警系統(tǒng)把自然損害降至最低。而由于貸前的風(fēng)險(xiǎn)逆向選擇，唯有信用風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營(yíng)中最棘手的風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)在相關(guān)文件中所述：銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)是最直接、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，與其他風(fēng)險(xiǎn)相比更具有不可控性8。

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)包括廣義和狹義兩種概念。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是基于信用證、票據(jù)、期貨等新型金融服務(wù)的背景下產(chǎn)生的，是指導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種不確定因素總和。該不確定因素主要包括投資失敗、破產(chǎn)、重組等動(dòng)態(tài)化因素，使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因擴(kuò)大到可能性層面，包括實(shí)際違約損害價(jià)值以及預(yù)期違約評(píng)估價(jià)值。而狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是廣義信用風(fēng)險(xiǎn)的縮小解釋，是指借款人不能按約定期限還本付息而給貸款銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，具體則指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于村鎮(zhèn)銀行目前處于起步階段，雖然其經(jīng)營(yíng)的金融業(yè)務(wù)有所擴(kuò)展，但在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，仍以傳統(tǒng)意義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)為主。因此，筆者把村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)焦集于信貸風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。

2、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）預(yù)期度低。村鎮(zhèn)銀行以“支農(nóng)、惠農(nóng)”為經(jīng)營(yíng)理念而設(shè)立的，農(nóng)戶人數(shù)占村鎮(zhèn)銀行借款人總數(shù)的比例較高，農(nóng)戶借款額占村鎮(zhèn)銀行貸款總額的比例較大，來自農(nóng)戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期評(píng)估值是影響村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)總預(yù)期值的重要指標(biāo)之一。而農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)具有季節(jié)性、周期性等特征，生產(chǎn)過程復(fù)雜，再加之自然風(fēng)險(xiǎn)之不可抗性，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)借款人抵御自然風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，信貸風(fēng)險(xiǎn)的偶發(fā)性因素較大。該偶發(fā)性導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期度較低。

BIS, Principles for the management of interest rate risk, Basel Committee Publications,No.29,1997（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)趨同。由于農(nóng)村群眾綜合素質(zhì)不高、農(nóng)業(yè)自然資源及技術(shù)資源有限等因素，使得農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)品牌創(chuàng)新力度較低，大部分農(nóng)村居民在農(nóng)業(yè)品種選擇上趨同，農(nóng)業(yè)品種隨即呈現(xiàn)片狀生產(chǎn)模式。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮杠桿作用之后，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格會(huì)進(jìn)入衰退期，從而導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)、同種類地產(chǎn)生，信貸風(fēng)險(xiǎn)趨同性突出。

（四）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的立法現(xiàn)狀

自2006年至今，以村鎮(zhèn)銀行為研究對(duì)象的針對(duì)性的法律法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件共十幾部，從而初步構(gòu)成了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法制體系。

其中，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中涉及信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容較多，但有些條款內(nèi)容不全面，有些條款多為原則性的指導(dǎo)規(guī)定，缺乏一定的細(xì)則性規(guī)范，操作性不強(qiáng)。具體分析如下：

1、有些規(guī)定不全面。

要抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)，就要將自身資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降至最低。如《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第三章第二十二條第三款中規(guī)定：境外金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，其非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%9。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)總額10。把風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)引入到資產(chǎn)總額的計(jì)算中來，則使資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)更為客觀，從而亦增強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的自身抵御能力。然 9 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第22條

資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=MgMuPbf0kx0-Wenyp6L9gWfTChU_4yoTSCOIE__c-A7qrKnkxnmW9tOEtG3Y6jLA，2014年1月訪問 10而，對(duì)境內(nèi)入股村鎮(zhèn)銀行的金融機(jī)構(gòu)而言，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中并未規(guī)定其入股資金的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的自身資本抵御能力受到質(zhì)疑。因此，要及時(shí)填補(bǔ)入股村鎮(zhèn)銀行的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額規(guī)定的空白。

2、有些規(guī)則未轉(zhuǎn)化為深入性細(xì)則

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第五章第四十三條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制以及內(nèi)部控制制度以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力11。而自2007年該規(guī)定出臺(tái)以來至今，并未出臺(tái)相關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件以細(xì)化村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)控制度，故缺乏一定的操作性。

由于村鎮(zhèn)銀行是種新生力量，其信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)法律規(guī)制缺乏一定的缺失，相關(guān)學(xué)者的研究?jī)?nèi)容較為分散。故筆者在綜合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及相關(guān)學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上，對(duì)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的成因及完善措施提出幾點(diǎn)思考。

2、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因分析

（一）實(shí)例考察：無為縣徽銀村鎮(zhèn)銀行的個(gè)案探悉

無為縣徽銀村鎮(zhèn)銀行坐落于安徽省蕪湖市無為縣，2010年8月8日開業(yè)，注冊(cè)資本1億元，由徽商銀行以40%的持股比例發(fā)起設(shè)立，投資入股村鎮(zhèn)銀行的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人共8家。以“貼近村鎮(zhèn)，服務(wù)三農(nóng)”為宗旨，以“支農(nóng)、支小、支微”為經(jīng)營(yíng)理念，2013年12月18日，高溝鎮(zhèn)支行作為第三家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)宣布開業(yè)。至目前，無為縣徽銀村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、11 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第43條 負(fù)債規(guī)模、存款余額、人均利潤(rùn)等多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在安徽省40家村鎮(zhèn)銀行銀行中排第一。

無為徽銀村鎮(zhèn)銀行自成立以來，在信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范上采取了三項(xiàng)措施：一是通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品，探索出符合農(nóng)村實(shí)際生產(chǎn)情況的擔(dān)保體系，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)有所降低；二是根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性、周期性等特征合理地規(guī)定貸款周期，增強(qiáng)了當(dāng)?shù)亟杩钊说倪€款能力；三是簡(jiǎn)化貸款手續(xù)、創(chuàng)新貸款方式，提升了保證人的安全系數(shù)。

具體而言，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行主要采取了以下亮點(diǎn)措施： 首先，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行針對(duì)無為縣地域生產(chǎn)特色創(chuàng)新出“茂林通”等金融產(chǎn)品，從而為無為縣群眾提供了一個(gè)新型的融資平臺(tái)和融資渠道。該金融產(chǎn)品的特色是把單一的房屋抵押轉(zhuǎn)化為多品種多角度的擔(dān)保方式，即以借款人（或第三人）所有或依法有處分權(quán)的森林、林木及林地使用權(quán)作為抵押物而發(fā)放貸款，實(shí)屬林權(quán)抵押貸款。該金融產(chǎn)品亦是貸款擔(dān)保的一種創(chuàng)新，通過創(chuàng)新抵押權(quán)客體，加強(qiáng)了借款人的還款能力，當(dāng)借款人不能按時(shí)償還借款時(shí)，作為債權(quán)人的村鎮(zhèn)銀行可就抵押權(quán)客體的價(jià)值優(yōu)先受償。該舉措是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的有力體現(xiàn)，給無為徽銀村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范帶來了較大裨益。

其次，對(duì)于不同種類的金融產(chǎn)品的貸款期限，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行采取了不同的規(guī)定。如“茂林通”貸款期限長(zhǎng)至10年，而“領(lǐng)航通船舶”貸款期限長(zhǎng)至2年，“農(nóng)貸通”貸款期限長(zhǎng)至6—18個(gè)月。該差異性的貸款期限規(guī)定主要依據(jù)于無為縣不同種類產(chǎn)品收益周期的差異性而產(chǎn)生的，使得農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶及中小企業(yè)的還貸行為在其收益周期內(nèi)完成，從而保證了借款人的還款能力，在一定程度上有利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

再次，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式。農(nóng)戶聯(lián)保是村鎮(zhèn)銀行借款人提供信用擔(dān)保的典型方式，是指5到10戶農(nóng)戶組成農(nóng)戶聯(lián)保小組，當(dāng)借款人逾期不能完成還款任務(wù)時(shí)，聯(lián)保小組要承擔(dān)連帶責(zé)任的一種制度。對(duì)此，無為會(huì)銀村鎮(zhèn)銀行將農(nóng)戶聯(lián)保小組人數(shù)規(guī)定為不少于3人，這種做法既使得農(nóng)戶聯(lián)保擔(dān)保方式得到農(nóng)戶的積極參與，又便于村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款，更大程度上發(fā)揮著農(nóng)戶聯(lián)保作用，從而使得村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定的遏制。

從徽銀村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營(yíng)情況來看，其信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范能力還有些不足，主要體現(xiàn)在：

首先，徽銀村鎮(zhèn)銀行沒有形成成熟的品牌效應(yīng)，公信力不足。由于該村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，機(jī)制運(yùn)營(yíng)上沿襲了一般商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)模式。因此，大多數(shù)農(nóng)戶對(duì)其性質(zhì)定位沒有達(dá)成清晰的認(rèn)識(shí)，其信譽(yù)積累薄弱，降低了自身抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

其次，徽銀村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及相關(guān)的授信評(píng)級(jí)機(jī)制。雖然近年來，徽銀村鎮(zhèn)銀行在金融產(chǎn)品品種和服務(wù)上有所創(chuàng)新，但其并沒有將具體的創(chuàng)新措施上升為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí)，在采用農(nóng)戶聯(lián)保擔(dān)保方式的情況下，在農(nóng)戶的授信額度內(nèi)，徽銀村鎮(zhèn)銀行并沒有針對(duì)相關(guān)聯(lián)保戶的信用級(jí)別制定操作性較強(qiáng)的授信評(píng)級(jí)機(jī)制，這在一定程度上滋生了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

由于基于相同的“支農(nóng)”宗旨而產(chǎn)生，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行與全國(guó)其他村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)原則、股權(quán)結(jié)構(gòu)安排上極為相似。因此，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的不足更具有普遍性。筆者認(rèn)為，只有深究信貸風(fēng)險(xiǎn)背后的成因，才能有針對(duì)性地提出信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)措施。

（二）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的成因分析

同一般商業(yè)銀行一樣，村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)同在，而信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更為明顯。根據(jù)合同相對(duì)性原則，作為借款合同的借貸雙方，村鎮(zhèn)銀行的“草根性”，農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、中小企業(yè)的特殊性，均構(gòu)成了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的致成因素。自相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)退出農(nóng)村金融市場(chǎng)后，政府對(duì)于新金融形態(tài)的村鎮(zhèn)銀行在成立、經(jīng)營(yíng)等不同階段均做了強(qiáng)制性的規(guī)定，缺乏了誘致性的政策傾向。政府相關(guān)的金融政策、財(cái)政政策雖然降低了制度變遷帶來的摩擦成本，但卻沒有提高農(nóng)村金融效率，從一定程度上加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。因此，筆者認(rèn)為，借款人自身、村鎮(zhèn)銀行自身及國(guó)家政府均成為了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的責(zé)任主體，本文即從責(zé)任主體的角度來歸納出我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。

1、“三農(nóng)”自身層面

（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相對(duì)成本高、收益低。自2001年中國(guó)入世以來，中國(guó)市場(chǎng)與世界市場(chǎng)接軌，不但服務(wù)業(yè)、工業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場(chǎng)亦放寬了準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。物價(jià)的上漲、高科技的投入、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)均使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購(gòu)買價(jià)格上漲。相對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場(chǎng)，中國(guó)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)處于全球價(jià)值鏈的中低端，科技含量有待提高，交換價(jià)值較低。再加之，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期性較長(zhǎng)，遇到自然風(fēng)險(xiǎn)等不可抗力的幾率較大。因此，農(nóng)產(chǎn)品的低收益率客觀上降低了借款人的還款能力，從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（2）農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的文化素養(yǎng)不高、信用意識(shí)淡薄、誠(chéng)信指數(shù)不高。由于《擔(dān)保法》只對(duì)抵押人的抵押權(quán)客體作了禁止性和列舉式規(guī)定，農(nóng)戶及個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的可抵押標(biāo)的物的種類較少。基于此，村鎮(zhèn)銀行開辦了無抵押貸款業(yè)務(wù)，通過對(duì)借款人授信而發(fā)放貸款，這對(duì)于農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的信用額度要求較高。

2013年是我國(guó)教育制度的改革年，通過建立健全相關(guān)的教育機(jī)制使我國(guó)城鄉(xiāng)居民獲得了更多的受教育機(jī)會(huì)，更向教育公平的道路上邁出了重要的一步。但如上圖所示，目前我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的受教育現(xiàn)狀較為嚴(yán)峻，我國(guó)農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的文化綜合水平有限，誠(chéng)信意識(shí)較低，從而助長(zhǎng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（3）農(nóng)村中小企業(yè)的不足

隨著新農(nóng)村改革政策的推進(jìn)，農(nóng)村中小企業(yè)近些年來異軍突起，其在農(nóng)村金融市場(chǎng)的優(yōu)化配置上發(fā)揮著重要的作用。但大部分中小企業(yè)成點(diǎn)狀成長(zhǎng)，在區(qū)域范圍內(nèi)并未能形成有效的產(chǎn)業(yè)鏈，一旦遇到信貸風(fēng)險(xiǎn)，同類企業(yè)間的互動(dòng)力較差；另一方面，中小企業(yè)內(nèi)部并未形成有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系尚未成熟，一般都是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之后的事后處理機(jī)制，這便大大加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

2、國(guó)家政府外部層面（1）立法機(jī)制不完善

①抵押權(quán)的行使受限。抵押關(guān)系是借款合同的從法律關(guān)系，是促進(jìn)債權(quán)實(shí)現(xiàn)的重要保證。因此，對(duì)抵押權(quán)做出相關(guān)規(guī)定的立法內(nèi)容顯得尤為重要。而我國(guó)《物權(quán)法》第十六章第一百八十條只對(duì)抵押權(quán)的客體作了列舉式的規(guī)定，我國(guó)抵押權(quán)客體只被收縮到生產(chǎn)資料及生活資料幾種具體類別上，如交通運(yùn)輸工具、生產(chǎn)資料設(shè)備、以特定方式取得的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。由此可知，涉農(nóng)的抵押權(quán)標(biāo)的物的種類較少。再之，對(duì)于禁止性抵押權(quán)客體的規(guī)定中，《物權(quán)法》第十六章第一百八十四條第二款中規(guī)定，集體所有的土地使用權(quán)如自留山、自留地、耕地、宅基地不得抵押。據(jù)此，農(nóng)戶的抵押權(quán)權(quán)限受到了立法的限制，大部分農(nóng)戶轉(zhuǎn)向了無抵押擔(dān)保，其較低的還款預(yù)期性加劇了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

②抵押權(quán)行使程序復(fù)雜。該程序的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地使用權(quán)的抵押規(guī)定上。雖然《物權(quán)法》第一百八十三條對(duì)鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地使用權(quán)的抵押權(quán)行使作出了肯定性的規(guī)定，但其具體實(shí)現(xiàn)程序較為復(fù)雜，根據(jù)《農(nóng)村集體土地使用權(quán)抵押登記的若干規(guī)定》第十三條規(guī)定，鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地只有依序經(jīng)過征地、轉(zhuǎn)為國(guó)有、劃撥等行政手段之后才能獲得抵押物的處分權(quán)。該抵押壁壘的人為設(shè)置，使得村鎮(zhèn)銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)受阻，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。

③信息披露的立法規(guī)制模糊?！渡虡I(yè)銀行信息披露辦法》是基于《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》意旨而產(chǎn)生，該《辦法》是通過公開村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)情況、重大事項(xiàng)從而達(dá)到有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示及進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的目的。但該《辦法》中有些規(guī)定缺乏明確的法律解釋，如該《辦法》第三十條規(guī)定：資產(chǎn)總額低于10億元人民幣或存款余額低于5萬元人民幣的商業(yè)銀行，按照本辦法規(guī)定進(jìn)行信息披露確有困難的，經(jīng)說明原因并制定未來信息披露計(jì)劃，報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，可免于信息披露12。該彈性規(guī)定對(duì)于“確有困難”并未作出相關(guān)細(xì)則性規(guī)定，這很可能構(gòu)成一些村鎮(zhèn)銀行逃避信息披露的漏洞，降低了風(fēng)險(xiǎn)提示的機(jī)率，隱瞞了已存在的問題。

（2）監(jiān)管體制的不完善

基于國(guó)情現(xiàn)狀，我國(guó)政府在村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)揮著監(jiān)管杠桿作用。但由于村鎮(zhèn)銀行動(dòng)態(tài)化成長(zhǎng)，政府相關(guān)監(jiān)管機(jī)制制度壁壘性及滯后性突出，在一定程度上加速了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生：

①有關(guān)“民間資本”監(jiān)管規(guī)定下的隱患

2006年，政府基于保障村鎮(zhèn)銀行資本穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的初衷，在《意見》中對(duì)入股村鎮(zhèn)銀行的民間資本作了較高的壁壘性制度設(shè)置。隨著民間資本的成熟發(fā)展及村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，2010年的“新36條”及2012年的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實(shí)施意見》中逐步作出了民間資本可控股村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定。

民間資本控股村鎮(zhèn)銀行是“產(chǎn)融結(jié)合理論”下的實(shí)踐創(chuàng)新，該監(jiān)管規(guī)定打破了國(guó)家金融壟斷體制的壁壘性設(shè)置，為民間資本在金融市場(chǎng)的公平化發(fā)展提供了陽光化的出路：一方面強(qiáng)化了集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資 12 《商業(yè)銀行信息披露辦法》第30條 金的集約化管理，另一方面亦降低了村鎮(zhèn)銀行的融資成本。但同時(shí)也埋下了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱患：

首先，大部分的民間資本來自于民營(yíng)企業(yè)的金融資產(chǎn)，由于民營(yíng)企業(yè)缺乏國(guó)家控股的堅(jiān)強(qiáng)資本后盾以及自身“逐利性”特征，均加強(qiáng)了自身在金融市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。民間資本若控股村鎮(zhèn)銀行，其自身的風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)轉(zhuǎn)嫁于村鎮(zhèn)銀行，使村鎮(zhèn)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力減弱；其次，關(guān)聯(lián)交易是金融市場(chǎng)必要的防范事項(xiàng)之一，民營(yíng)企業(yè)的家族化管理模式易出現(xiàn)違法關(guān)聯(lián)貸款之弊端，若引入民間資本控股村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管機(jī)制，則會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)化發(fā)展。

②有關(guān)“貸款數(shù)額”監(jiān)管規(guī)定的弊端

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第四十一條規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%13，該規(guī)定的本意是防止村鎮(zhèn)銀行貸款數(shù)額的集中、降低村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)成本。然而，政府并沒有從授信收益與風(fēng)險(xiǎn)成本的比例角度來綜合考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期值，而是僅僅通過設(shè)置絕對(duì)的貸款數(shù)額壁壘來達(dá)到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的是不現(xiàn)實(shí)的。該絕對(duì)的貸款數(shù)額壁壘的設(shè)置，會(huì)使村鎮(zhèn)銀行喪失大批的優(yōu)良客戶，這無助于村鎮(zhèn)銀行派生資本的有效積累，在一定程度上使村鎮(zhèn)銀行喪失了抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部層面

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制管理體制不完善。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是村鎮(zhèn)銀行 13 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第41條 防范信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的智囊團(tuán)，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第四十三條明確規(guī)定村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度。但該規(guī)定過于原則，在實(shí)踐中，有些村鎮(zhèn)銀行便自主創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。由于缺乏相應(yīng)的規(guī)范化指引，村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的具體操作規(guī)范尚未制成統(tǒng)一的體系，大部分村鎮(zhèn)銀行套用一般性商業(yè)銀行的相關(guān)機(jī)制。一方面這將會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控機(jī)制的“水土不服”；另一方面將會(huì)削弱村鎮(zhèn)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的抑制功能。

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制軟實(shí)力薄弱。村鎮(zhèn)銀行秉承“支農(nóng)”、“惠農(nóng)”經(jīng)營(yíng)理念，其地理位置一般居于縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）區(qū)域，故在人才引進(jìn)上存在著一些局限性，其招聘的一些員工綜合業(yè)務(wù)水平較低、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較弱；再之，由于員工數(shù)量的有限性，其貸前調(diào)查、貸款審查、貸后跟蹤管理等分部工作還很不到位，極易促進(jìn)道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生14。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制硬實(shí)力不足。今年來我國(guó)居民閑置資金有限，再加之地域經(jīng)營(yíng)的局限性使得作為“草根金融”代表的村鎮(zhèn)銀行至目前為止尚未產(chǎn)生有效的品牌效應(yīng)，銀行的自身資本有限；而另一方面，村鎮(zhèn)銀行作為特殊的商業(yè)銀行，其具有追求利潤(rùn)最大化的商業(yè)目的。為此，村鎮(zhèn)銀行具有在授信額度內(nèi)發(fā)放最大數(shù)額貸款的動(dòng)機(jī)。這便導(dǎo)致了資金供給與需求的不對(duì)稱性，使得內(nèi)部周轉(zhuǎn)資金數(shù)額變小，這將嚴(yán)重阻礙信貸資金的安全運(yùn)營(yíng)，很容易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、他國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制之借鑒

高凌云、劉鐘欽： “對(duì)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范的思考”，《財(cái)政與金融》2008年第5期，第3頁 由于我國(guó)村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制、政府外部監(jiān)管機(jī)制尚未成熟，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的控制力較弱。并且農(nóng)村金融融資難是我國(guó)要長(zhǎng)期面臨的困境。故借鑒他國(guó)在解決有關(guān)問題上的成功經(jīng)驗(yàn)，確有必要。

美國(guó)屬于發(fā)達(dá)國(guó)家，其銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的體制機(jī)制較為完善，“支農(nóng)”性金融代表的社區(qū)銀行在借款人有關(guān)規(guī)定、政府監(jiān)管、社區(qū)銀行內(nèi)控機(jī)制上規(guī)定得較為詳細(xì)；而孟加拉鄉(xiāng)村銀行作為全球范圍內(nèi)村鎮(zhèn)銀行建立的引領(lǐng)者，雖然其體制機(jī)制沒有美國(guó)規(guī)定得完善，但在“支貧”的實(shí)踐中考慮得比較到位。再者，這兩者在經(jīng)營(yíng)對(duì)象、經(jīng)營(yíng)宗旨上與我國(guó)村鎮(zhèn)銀行趨同，具有借鑒的可行性。因此，筆者以美國(guó)社區(qū)銀行、孟加拉鄉(xiāng)村銀行為典型例證，通過分析它們?cè)谛刨J風(fēng)險(xiǎn)防范上的成功因素,以供我國(guó)村鎮(zhèn)銀行在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律機(jī)制中獲得有利的借鑒。

（一）美國(guó)社區(qū)銀行

社區(qū)銀行是指由地方自主設(shè)立和運(yùn)營(yíng)，資產(chǎn)規(guī)模在十億美元以下，獨(dú)立的小型商業(yè)銀行15。至2011年，美國(guó)大約共有7000家社區(qū)銀行，50000個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中西部地區(qū)占9.2%,東北地區(qū)占10.6%,西南地區(qū)占16.2%,中西地區(qū)占19.5%,東南地區(qū)占20.1%,中北地區(qū)占24.4%。其經(jīng)營(yíng)的成功要素包括：

1、美國(guó)社區(qū)銀行國(guó)家政府外部層面

（1）立法機(jī)制成熟。在金融立法層面，美國(guó)是世界上金融法律 15資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=pVjUMQzsidm4yICd5KlIOXknLlWEdHuH8kPcMz3zqVxpFUdxi0uFa6Io8IPK1_ocqvh6-63WMjTPfUhjcLre2q，2014年1月訪問 法規(guī)較為成熟的國(guó)家。自1863年通過國(guó)民銀行法案以來，美國(guó)陸續(xù)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)涉及的具體層面進(jìn)行了相關(guān)的法律規(guī)制。構(gòu)成了以政府監(jiān)管部門為主體、社區(qū)銀行內(nèi)部監(jiān)管為基礎(chǔ)、行業(yè)自律組織的社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的監(jiān)管機(jī)制16。

（2）監(jiān)管機(jī)制完備。根據(jù)美國(guó)特殊的政權(quán)組成形式，美國(guó)社區(qū)銀行的政府監(jiān)管采用聯(lián)邦和州共管的模式，如聯(lián)邦社區(qū)銀行受到美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司及美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)銀行、州政府及美國(guó)貨幣監(jiān)理署的雙重監(jiān)管。這一監(jiān)管機(jī)制構(gòu)成了美國(guó)社區(qū)銀行縱向到底、橫向到邊的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)體系，使得監(jiān)管機(jī)制不留空白、不留死角，及時(shí)有效地阻止社區(qū)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

此外，針對(duì)于不同的社區(qū)銀行運(yùn)營(yíng)規(guī)模，美國(guó)政府實(shí)施了差別化、有針對(duì)化得監(jiān)管，該差別化主要體現(xiàn)在監(jiān)管周期、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容等方面。如：大規(guī)模社區(qū)銀行與較小規(guī)模社區(qū)銀行監(jiān)管周期差距可長(zhǎng)達(dá)六個(gè)月，而在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容方面，較小規(guī)模社區(qū)銀行可免于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量這兩項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容。如此差異化監(jiān)管，避免了監(jiān)管資源的浪費(fèi)，提高了社區(qū)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的效率。

再者，美國(guó)社區(qū)銀行政府監(jiān)管機(jī)制的另一大創(chuàng)新便是放寬民間資本的市場(chǎng)準(zhǔn)入，“低門檻”的跨入使得個(gè)人持股比例較高，個(gè)人投資者的利益與社區(qū)銀行的利益趨同，因而加強(qiáng)了社區(qū)銀行資本所有者對(duì)社區(qū)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。

2、美國(guó)社區(qū)銀行內(nèi)部層面

【美】本.伯南克,石弦譯：《美國(guó)社區(qū)銀行及其監(jiān)管》，載《The Banker》 在完備的金融法規(guī)指導(dǎo)之下，社區(qū)銀行摒棄了慣用的套用模式，發(fā)揮了金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的自主性。主要體現(xiàn)如下：

（1）實(shí)現(xiàn)差別化利率，建立與借款人信用額度對(duì)等的利率方案。借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘導(dǎo)性因素之一，因此，社區(qū)銀行自主定價(jià)存貸款利率，并且針對(duì)不同信用額度的借款人群體實(shí)現(xiàn)不同的利率定價(jià)。該措施能夠促使借款人自覺地履行還款約定，進(jìn)一步防范道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，從而更進(jìn)一步有效預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(2)實(shí)現(xiàn)個(gè)性化的金融服務(wù)，貼近實(shí)際。社區(qū)銀行與借款人在整個(gè)借貸過程中保持著動(dòng)態(tài)化的互助合作。如：社區(qū)銀行的工作人員與客戶長(zhǎng)期保持著培訓(xùn)、開會(huì)等溝通方式，為客戶提供了個(gè)性化的金融服務(wù)，從而打通了社區(qū)銀行部分貸款人信用額度較低的薄弱環(huán)節(jié)，保證了資產(chǎn)的良性循環(huán)。

（二）孟加拉格萊珉銀行

對(duì)農(nóng)村金融進(jìn)行融資的實(shí)踐先行者是孟加拉格萊珉銀行的創(chuàng)辦人尤努斯教授，1976年尤努斯教授在喬布拉村以27美元的微額融資開啟了給“真正的窮人”以小額貸款的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。1983年，格萊珉銀行誕生。格萊珉銀行采用分層管理模式：總行下設(shè)各地分行，每個(gè)分行下有10—15個(gè)支行，每個(gè)支行下設(shè)120—150個(gè)鄉(xiāng)村中心，每個(gè)鄉(xiāng)村中心是以6個(gè)借款小組為單位組成，每個(gè)借款小組由至少5個(gè)相同經(jīng)濟(jì)背景的借款人自愿組成17。該銀行的經(jīng)營(yíng)模式稱之為GB模式，GB制度是基于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)角度而設(shè)計(jì)出來的，在該經(jīng)營(yíng)模式的指 17 嵇正龍： “我國(guó)村鎮(zhèn)銀行與孟加拉鄉(xiāng)村銀行比較研究”，《金融發(fā)展研究》2009年第9期，第2頁 引下，截止2011年末，格萊珉銀行下設(shè)2565個(gè)分行，覆蓋81380個(gè)村莊成立，累計(jì)貸款7030億塔卡。追究該銀行運(yùn)營(yíng)的成功經(jīng)驗(yàn)，主要包括如下幾點(diǎn)：

第一，借款人信用額度較高。格萊珉銀行的借款人大部分是沒有土地或者有較少土地的“真正的窮人”，他們擁有的可抵押財(cái)產(chǎn)較少，因此格萊珉銀行實(shí)行的是無抵押聯(lián)保機(jī)制。該還款機(jī)制消除了銀行對(duì)于借款人未能按期還款的顧慮，因?yàn)闊o抵押聯(lián)保實(shí)行的是累計(jì)信用計(jì)算制，按約還款是保證下次得到借款的唯一途徑。正如尤努斯教授所言：“每一個(gè)貸款者都是誠(chéng)實(shí)的，在貸出者與借貸者之間沒司法工具18?！?/p>

另外，GB模式下借款人申請(qǐng)貸款前要接受相關(guān)培訓(xùn)并要通過相關(guān)考試，只有順利通過考試者才有資格獲得貸款。該模式下的借款人基本知識(shí)水平較高、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，能夠真正有效經(jīng)營(yíng)申請(qǐng)到的每一筆貸款，有效地消除了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二，還款方式靈活。格萊珉銀行成立之初設(shè)立的是每日還款并于一年內(nèi)還清的規(guī)則，該規(guī)則下的還款效率較低。隨后，該銀行創(chuàng)新出每周分期還款方式，并將每筆貸款的5%存在小組基金里。該還款方式較為靈活，一方面，分期還款方式保證了還款效率，另一方面，存入小組基金的5%貸款相當(dāng)于救濟(jì)準(zhǔn)備金，用于救濟(jì)緊急情勢(shì)下的借款人，從而能有效地平衡信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

【孟】穆罕默德.尤努斯，吳士宏譯：《窮人的銀行家》，三聯(lián)書店出版社2005年第2版，第47頁

第四篇：銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

XX銀行

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)XX銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，提高各級(jí)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，通過對(duì)借款人的持續(xù)貸后監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能會(huì)危及信貸資產(chǎn)安全的預(yù)警信號(hào)，最大程度地減少損失，根據(jù)《銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理指導(dǎo)意見》，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 相關(guān)名詞定義

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是指通過貸后監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度加劇的早期信號(hào)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型，分析風(fēng)險(xiǎn)的成因、程度和發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)采取相應(yīng)的措施，積極主動(dòng)地防范、控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理手段；

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，是指借款人的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和外部環(huán)境中出現(xiàn)可能會(huì)對(duì)其經(jīng)營(yíng)、發(fā)展產(chǎn)生不利影響并且可能會(huì)危及本行信貸資產(chǎn)安全的應(yīng)引起關(guān)注的信號(hào)；

（三）調(diào)整，是指借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)并且存在影響本行信貸資產(chǎn)安全的不確定因素時(shí)，調(diào)整授信方案（包括調(diào)整擔(dān)保、調(diào)減授信額度、轉(zhuǎn)換授信品種等），以控制風(fēng)險(xiǎn)；

（四）減持，是指在借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)并且可能會(huì)一定程度地危及本行信貸資產(chǎn)安全，但不適宜或不能馬上全部退出 1 的情況下，采取的逐步退出方法；

（五）主動(dòng)清戶退出，是指借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)將嚴(yán)重危及本行信貸資產(chǎn)安全，應(yīng)盡早采取搶救措施，爭(zhēng)取全面退出，盡可能減少損失。

第三條 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)遵守及時(shí)、保密原則，達(dá)到把握最佳時(shí)機(jī)，及時(shí)采取保全措施，最大程度地減少損失。

遵守動(dòng)態(tài)監(jiān)管、分層預(yù)警原則，通過適時(shí)監(jiān)管、各部門、各層級(jí)參與預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

第四條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告制度，一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)制定控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)方案，撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，并完成審批工作。審批方案按照授信權(quán)限實(shí)行報(bào)備制，提請(qǐng)主管行對(duì)審批方案提出其他意見。

第五條 出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，資產(chǎn)分類調(diào)整為次級(jí)類（含）以下的，按照XX銀行不良信貸資產(chǎn)相關(guān)管理辦法進(jìn)行管理。

第六條 本辦法適用于各行的正常類、關(guān)注類借款人。

第二章 職責(zé)分工

第七條 綜合業(yè)務(wù)部是監(jiān)控借款人預(yù)警信號(hào)的最主要責(zé)任崗，職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)借款人進(jìn)行持續(xù)的貸后監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，提出調(diào)整、減持或主動(dòng)清戶退出的方案（以下簡(jiǎn)稱“方案”），報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部審查，審查 2 通過后由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部報(bào)貸款審查委員會(huì)；

（二）按照批復(fù)（審批）意見實(shí)施方案；

（三）對(duì)于集團(tuán)客戶，作為協(xié)辦行應(yīng)當(dāng)將審批通過的《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》及實(shí)施方案報(bào)備牽頭行。牽頭行負(fù)責(zé)匯總，其職責(zé)適用前兩條。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部和貸款審查委員會(huì)職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)完成綜合業(yè)務(wù)部報(bào)送的方案審查，提出客觀、合理的審查意見；

（二）負(fù)責(zé)綜合業(yè)務(wù)部方案的實(shí)施；

（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督各支行審查工作。

第九條

風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)向全轄發(fā)布行業(yè)、地區(qū)、政策、企業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)提示。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

第十條

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)是正常類借款人向關(guān)注類借款人或其他類借款人（次級(jí)、可疑、損失）轉(zhuǎn)變過程中較普遍出現(xiàn)的早期特征，預(yù)警信號(hào)包括客戶品質(zhì)信號(hào)、客戶及主要股東信號(hào)、客戶銀行賬戶變化信號(hào)、客戶管理層及關(guān)鍵技術(shù)人員變化信號(hào)、運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化信號(hào)、財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)、履約能力變化信號(hào)。

第十一條 與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)

（一）客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執(zhí)行人員和技 3 術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；

（二）客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

（三）客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況；

（四）客戶無恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；

（五）客戶無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

（六）客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商或其他客戶對(duì)授信客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道；

（七）客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

（八）客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；

（九）客戶卷入法律糾紛；

（十）客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。第十二條 企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人信息

（一）有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為；

（二）持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)，或在國(guó)外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

（三）被公眾媒體披露的其他不端行為；

（四）社會(huì)公眾對(duì)客戶法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；

（五）客戶法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降。第十三條

客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)

（一）客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化；

（二）對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；

（三）缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

（四）短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；

（五）經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話；

（六）突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。第十四條 客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號(hào)

（一）關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；

（二）財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；

（三）主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

（四）對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；

（五）核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；

（六）以往的合作伙伴不再與其合作；

（七）不遵守授信承諾；

（八）管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

（九）缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭(zhēng)議。第十五條

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)

（一）存貨異常變化；

（二）工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；

（三）主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

（四）缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；

（五）主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失；

（六）水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。第十六條 財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)

（一）付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的授信，或不斷透支；

（二）申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

（三）客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)?；虮ＷC；

（四）客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)；

（五）客戶財(cái)務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

1、流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過低；

2、杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或作為長(zhǎng)期資金使用；

3、保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；

4、獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。

（六）應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化；

（七）支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；

（八）定期存款余額減少；

（九）授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

（十）客戶自身的配套資金不到位或不充足；

（十一）其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

（十二）客戶申請(qǐng)無抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；

（十三）銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

（十四）客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價(jià)過高；

（十五）客戶或有負(fù)債大幅增加；（十六）客戶關(guān)聯(lián)交易增多。第十七條 客戶履約能力變化信號(hào)

（一）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；

（二）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降；

（三）客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

（四）客戶欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；

（五）客戶弄虛作假；

（六）客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。

第十八條 對(duì)借款人監(jiān)控時(shí)，不應(yīng)僅限于上述列舉的預(yù)警信號(hào)，凡是可能對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作產(chǎn)生不利影響和危機(jī)本行信貸資產(chǎn)安全的信息都應(yīng)納入監(jiān)控范圍。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)處理

第十九條 借款人出現(xiàn)下列預(yù)警信號(hào)之一的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展，調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，做好資產(chǎn)保全工 7 作，存量貸款應(yīng)采取主動(dòng)清戶退出措施。

（一）已經(jīng)拖欠到期貸款本金或利息；

（二）產(chǎn)品積壓滯銷、出現(xiàn)非正常停工停產(chǎn)；

（三）嚴(yán)重虧損或資不抵債（企業(yè)名存實(shí)亡）；

（四）已經(jīng)或準(zhǔn)備申請(qǐng)破產(chǎn)或清算，以及正在破產(chǎn)清算；

（五）發(fā)生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動(dòng)，可能或已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展或債務(wù)清償能力；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營(yíng)和還貸；

（七）未經(jīng)銀行同意擅自處理抵（質(zhì)）押物；

（八）借款人及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)偽劣假冒產(chǎn)品；

（九）被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、專營(yíng)權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)；

（十）借款人被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或取消有關(guān)資格；

（十一）抵（質(zhì)）押物市場(chǎng)價(jià)值大幅下降（下降幅度超過評(píng)估抵押價(jià)值的35%）；

（十二）抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)破損、變質(zhì)及其他影響價(jià)值的變化（減值幅度超過評(píng)估抵押價(jià)值的35%）；

（十三）抵押物被物權(quán)持有人以各種方式轉(zhuǎn)移，可能影響 8 銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。

第二十條 借款人出現(xiàn)下列一項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展趨勢(shì)，制定控制與化解風(fēng)險(xiǎn)措施，提出是否需要調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，是否需要調(diào)整授信方案或減持；借款人同時(shí)出現(xiàn)下列二項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，采取減持或主動(dòng)清戶退出、資產(chǎn)保全措施；借款人同時(shí)出現(xiàn)下列三項(xiàng)或三項(xiàng)以上預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)成因、程度及發(fā)展，調(diào)整資產(chǎn)分類結(jié)果，做好資產(chǎn)保全工作，采取主動(dòng)清戶退出措施。

（一）其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)實(shí)行退出政策；

（二）無法解釋的應(yīng)收款、存貨增加；

（三）負(fù)債迅速增長(zhǎng)（特別是短期銀行借款的增長(zhǎng)超過正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要）；

（四）銷售額增長(zhǎng)但利潤(rùn)減少；

（五）準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營(yíng)決策；

（六）凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；

（七）關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；

（八）借款人出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；

（九）壞賬損失增加；

（十）轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的態(tài)勢(shì)；

（十一）國(guó)家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策；

（十二）企業(yè)業(yè)主或主要經(jīng)營(yíng)管理人員突然出國(guó)、死亡或失蹤；

（十三）準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購(gòu)、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制；

（十四）或有負(fù)債接近或超過自身承受能力；

（十五）借款人建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停緩建；（十六）貸款保證人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)；（十七）因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒體曝光；（十八）以各種形式懸空或逃避債務(wù)（包括非銀行債務(wù)）；（十九）不按規(guī)定用途使用貸款；

（二十）借款企業(yè)的上下游企業(yè)存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，或反映借款企業(yè)信譽(yù)不良；

（二十一）企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者存在不良嗜好或個(gè)人信譽(yù)不良記錄；

（二十二）企業(yè)主或主要經(jīng)營(yíng)管理人員親屬、密友中出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題；

（二十三）國(guó)家相關(guān)政策出現(xiàn)不利于同類抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)或其他影響情況；

（二十四）因不可抗力造成抵（質(zhì)）押物毀損。第二十一條 預(yù)警信號(hào)處理程序

（一）綜合業(yè)務(wù)部通過對(duì)借款人進(jìn)行實(shí)地和間接檢查，通過媒體或第三方獲取有關(guān)信息，通過全面貸后檢查，通過風(fēng)險(xiǎn) 10 合規(guī)部發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示等定期或不定期監(jiān)控借款人是否出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)。

當(dāng)借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)立即識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)展趨勢(shì)等，按照第十九條、第二十條的規(guī)定制定相應(yīng)方案，撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》，經(jīng)分管行長(zhǎng)簽署意見后，報(bào)送貸款審查委員會(huì)審查。

《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》主要內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)告的目的、基本情況（包括借款人所有制性質(zhì)、所屬行業(yè)、股東情況、營(yíng)業(yè)范圍、高級(jí)管理層情況等）、與本行的授信關(guān)系（包括授信額度、授信產(chǎn)品、期限、利率、擔(dān)保方式，在本行的結(jié)算量、存款等）、保證人或抵質(zhì)押物情況（包括保證人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況；抵（質(zhì)）押物價(jià)值變化等）、防范措施（包括出現(xiàn)預(yù)警后，我方采取的措施；授信調(diào)整或減持或主動(dòng)清戶退出方案，制定控制和化解風(fēng)險(xiǎn)措施；方案可行性分析）、預(yù)期結(jié)果和結(jié)論。

（二）貸款審查委員會(huì)審查方案，審批后并將審批意見交送綜合業(yè)務(wù)部。

（三）對(duì)于集團(tuán)客戶，協(xié)辦行將審批通過的《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》及實(shí)施方案報(bào)備牽頭行，牽頭行匯總后，制定集團(tuán)整體的方案，按照本辦法規(guī)定報(bào)批。

（四）綜合業(yè)務(wù)部按照批復(fù)意見，實(shí)施調(diào)整、減持或主動(dòng)清戶退出方案，信貸人員承擔(dān)主要工作。

第五章 預(yù)警信號(hào)的解除

第二十二條 借款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后，通過有效控制和化解，預(yù)警信號(hào)消失或顯著減弱，影響本行信貸資產(chǎn)安全的潛在風(fēng)險(xiǎn)已基本或完全消失，信貸人員撰寫《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警解除報(bào)告》，經(jīng)貸款審查委員會(huì)審查同意后，解除預(yù)警信號(hào)。

《信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警解除報(bào)告》主要內(nèi)容應(yīng)包括：報(bào)告的目的、基本情況、與本行的授信關(guān)系、保證人或抵質(zhì)押物情況、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)解除理由和結(jié)論。

第二十三條 集團(tuán)各成員借款人解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，協(xié)辦行還應(yīng)定期報(bào)備。

第六章 監(jiān)督檢查

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理情況。

第二十五條 綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理情況。

第二十六條 監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：

（一）出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，是否及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

（二）是否按本辦法的要求及時(shí)報(bào)告信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；

（三）是否按批復(fù)意見的要求認(rèn)真、有效執(zhí)行調(diào)整、減持或主動(dòng)清戶退出方案；

（四）其他需要檢查的情況。

第二十七條 對(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)而避免本行信貸資產(chǎn)損失的有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十八條 對(duì)于拖延、隱瞞上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)防范、使風(fēng)險(xiǎn)蔓延，造成經(jīng)濟(jì)損失的，按違規(guī)處理；對(duì)因玩忽職守，沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)或雖發(fā)現(xiàn)了預(yù)警信號(hào)但沒有及時(shí)采取調(diào)整方案或減持或主動(dòng)清戶退出措施，導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果調(diào)整為次級(jí)（含）以下的，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由XX銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第三十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范研究_徐斌(碩士學(xué)位論文)讀書筆記

目前，我國(guó)的金融體系仍以銀行為主，商業(yè)銀行是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石，對(duì)經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展起著關(guān)鍵作用。商業(yè)銀行的主要收入來源之一就是信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但在獲得高收益 的同時(shí)面臨著高風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范的重要性對(duì)商業(yè)銀行是不言可喻。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，因此，提高商業(yè)銀行的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高經(jīng)濟(jì)收益，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范研究，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范就是為了對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題進(jìn)行原因分析并找到相應(yīng)的防范措施。

信用風(fēng)險(xiǎn)通常也稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務(wù)而造成的預(yù)期收益和實(shí)際收益偏離造成損失。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征“： 客觀性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動(dòng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)在銀行業(yè)務(wù)中存在。

隱蔽性。信用的特點(diǎn)會(huì)掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風(fēng)險(xiǎn)給銀行所造成的損失會(huì)引起相關(guān)的鏈?zhǔn)椒从?，影響銀行的發(fā)展。

可控性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是可以通過對(duì)其進(jìn)行事前識(shí)別、計(jì)量和事中的檢測(cè)、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行來講，既是一種動(dòng)力，也是一種挑戰(zhàn)。

集中性。商業(yè)銀行的貸款很大一部分是投向國(guó)有企業(yè)的，集中于一些傳統(tǒng)行業(yè)，而且銀行是負(fù)債經(jīng)營(yíng)的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩(wěn)定的資金來源才發(fā)放貸款的，容易受到國(guó)家政策、金融市場(chǎng)等方面的影響。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型

信貸風(fēng)險(xiǎn)按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)，其中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)的原因造成的，非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)有可分為自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融體系中最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是指因市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生不利的變化而造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。利率、匯率的變動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致股票價(jià)格的波動(dòng)，都會(huì)有使商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)遭受損失的可能性。

操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)電子系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不可抗力等。操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行業(yè)務(wù)的各方面都存在，可能是內(nèi)部人員的監(jiān)守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是指因商業(yè)銀行不具有充足的現(xiàn)金償還債務(wù)或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。資金流動(dòng)性不足會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，籌資會(huì)增加銀行貸款成本，未預(yù)料到的資金外流等原因都會(huì)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。可以說流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平的高低能夠體現(xiàn)出商業(yè)銀行整體的經(jīng)營(yíng)狀況。

法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生法律糾紛而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行來說，良好的聲譽(yù)能夠提高銀行在社會(huì)公眾中的知名度和忠誠(chéng)度，它能夠給銀行創(chuàng)造價(jià)值，是銀行最寶貴的無形資產(chǎn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化、戰(zhàn)略管理和風(fēng)險(xiǎn)偏好幾方面。公司治理的目的是解決經(jīng)營(yíng)者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。銀行業(yè)內(nèi)部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對(duì)稱性，銀行與股東或社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高關(guān)聯(lián)性，經(jīng)營(yíng)失敗的低容忍性。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是整個(gè)銀行體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的有效保障，是商業(yè)銀行通過建立自我約束和控制機(jī)制發(fā)揮作用解決商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少和控制潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的管理制度。完善的內(nèi)部控制機(jī)制不僅會(huì)改善公司治理結(jié)構(gòu)，還可提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過科學(xué)的手段增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力的一種活動(dòng)，它包括對(duì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素經(jīng)行預(yù)測(cè)、分析、防范、控制和處理來降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失等過程。

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因： 1.商業(yè)銀行自身原因

首先，商業(yè)銀行信貸管理水平不高，主要表現(xiàn)在：缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，貸款檔案管理不夠規(guī)范，甚至存在丟失的現(xiàn)象，對(duì)貸款的調(diào)查研究不夠深入、監(jiān)督不嚴(yán)，缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制，沒有健全的信貸管理機(jī)制等，這些都一定程度上加大了信貸的風(fēng)險(xiǎn)。其次，信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。如果信貸人員的素質(zhì)不高，一方面就會(huì)出現(xiàn)對(duì)借款人條件審慎不合理，調(diào)查評(píng)估失真，做出錯(cuò)誤結(jié)論，在信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸中審批、貸后監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業(yè)務(wù)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現(xiàn)象屢出不鮮，這會(huì)使商業(yè)銀行客戶信息連續(xù)性受到影響，新舊員工的交替會(huì)降低銀行對(duì)借款人信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。再次，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行為平衡贏利性、流動(dòng)性和安全性之間的關(guān)系，通常會(huì)持有央行票據(jù)、存款準(zhǔn)備金等收益相對(duì)較低的資產(chǎn)，這就使商業(yè)銀行這部分的收益較低，保證了流動(dòng)性和安全性的同時(shí)贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業(yè)銀行可能就會(huì)從事一些高風(fēng)險(xiǎn)、高收益項(xiàng)目甚至為搶占市場(chǎng)、爭(zhēng)奪客戶使銀行的監(jiān)管低效，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行粗放式的經(jīng)營(yíng)是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現(xiàn)象，這不僅會(huì)使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，而且還會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。此外，我國(guó)商業(yè)銀行還缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)度量的先進(jìn)方法和技術(shù)和信息不對(duì)稱及滯后問題也是形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因。2.借款企業(yè)的原因

我國(guó)資本市場(chǎng)不是足夠的發(fā)達(dá)，多數(shù)企業(yè)通過向銀行借款來周轉(zhuǎn)企業(yè)的資金，往往有些企業(yè)為通過銀行信貸的審批會(huì)隱滿真實(shí)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、惡意的遮避債務(wù)，出現(xiàn)銀企信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱和鉆空子逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象，加上企業(yè)內(nèi)部治理水平不高和企業(yè)利用兼并、重組等方式逃避銀行債務(wù)等等原因，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)水平居高不下。3.社會(huì)環(huán)境對(duì)我商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生非常大的影響。我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)改革時(shí)期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，導(dǎo)致商業(yè)銀行形成大量的不良貸款。通過對(duì)某市家企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，級(jí)以下的企業(yè)占，近一半的企業(yè)信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應(yīng)的懲罰，就會(huì)使恪守信用者調(diào)整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現(xiàn)象，這樣就會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。加上社會(huì)法制的不健全進(jìn)一步加大銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)出臺(tái)的法律內(nèi)容過于簡(jiǎn)單，缺乏可操作性，企業(yè)破產(chǎn)過程對(duì)銀行債權(quán)人的保護(hù)不夠。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可以說是金融市場(chǎng)發(fā)育緩慢和運(yùn)作不規(guī)范必然結(jié)果。一方面，企業(yè)最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對(duì)企業(yè)貸款的審批也是相對(duì)較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地。

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

首先，我國(guó)商業(yè)銀行特別的國(guó)有商業(yè)銀行計(jì)劃體制經(jīng)營(yíng)理念依然比較濃厚，對(duì)政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)不清晰，內(nèi)部治理機(jī)制 不完善。商業(yè)銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機(jī)制和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)做保障。而 我國(guó)商業(yè)銀行的控制權(quán)的壟斷，使銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善；傾向于注重業(yè)務(wù)忽 略控制風(fēng)險(xiǎn)，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀評(píng)估，控制體系落后于業(yè)務(wù)的需要等原因有使信 用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度不完善；外部監(jiān)管存在缺陷；企業(yè)破產(chǎn)制度不完善等，這都使我 國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)薄弱。最后，人才隊(duì)伍較為薄弱

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議 1健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念 2.統(tǒng)一信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念

3.建立高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 4.完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

商業(yè)銀行信貸管理流程涉及到信貸業(yè)務(wù)、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統(tǒng) 6.完善信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制 7.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制