第一篇：關于加強商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理的通知

關于加強商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理的通知

濟銀發(fā)〔2005〕74號 2005年4月1日

人民銀行（山東?。└髦行闹?，分行營業(yè)管理部，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行山東省分行：

2004年6月人民銀行擴大了商業(yè)銀行柜臺記賬式國債（以下簡稱柜臺國債）交易試點范圍，山東省部分商業(yè)銀行獲得了該項業(yè)務資格，并已相繼開辦此項業(yè)務。為加強對柜臺記賬式國債交易的監(jiān)管，促進轄區(qū)該項業(yè)務的健康、規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》（中國人民銀行令［2002］2號）的規(guī)定，我分行對轄區(qū)開辦柜臺記賬式國債交易業(yè)務提出以下要求，請各行遵照執(zhí)行。

一、按時進行業(yè)務備案。各商業(yè)銀行省級分行要在獲批柜臺國債交易資格后的5個工作日內(nèi)，向我分行備案。備案內(nèi)容如下：

（一）獲準開辦柜臺國債交易的批復文件；

（二）柜臺國債交易業(yè)務處理系統(tǒng)情況；

（三）內(nèi)部管理制度和風險防范機制；

（四）柜臺國債交易的業(yè)務部門及人員情況；

（五）開辦柜臺交易的營業(yè)網(wǎng)點名單；

（六）其它相關情況。

已開辦柜臺國債交易業(yè)務但尚未向我分行備案的商業(yè)銀行，務必于2005年4月10日前向我分行報送備案材料。

二、建立柜臺國債交易情況季報制度。為及時掌握轄區(qū)柜臺國債交易情況，自今年一季度開始，開辦柜臺國債交易的商業(yè)銀行，應于季后10日內(nèi)向我分行報送《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易季度報告》和《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易情況季報表》（見附表），詳細說明本行當季柜臺國債的交易情況。

三、嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，提高柜臺國債交易的透明度。各行要在開辦柜臺國債交易的營業(yè)網(wǎng)點掛出全行統(tǒng)一的國債買賣價格及供投資人參考的到期收益率。各行應嚴格區(qū)分自有債券和投資人托管的債券，不得挪用投資人的債券。柜臺國債的投資人僅限個人和單位，金融機構不得通過商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點買賣債券。

四、人民銀行各中心支行、分行營業(yè)管理部要按照《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》（中國人民銀行令［2002］2號）的有關規(guī)定，采取具體措施，切實加強對商業(yè)銀行柜臺國債交易的監(jiān)督。對不執(zhí)行相關規(guī)定的承辦銀行，要按照規(guī)定進行處罰。

二○○五年四月一日

第二篇：柜臺記賬式國債-工商銀行

柜臺記賬式債券業(yè)務知識

一、什么是柜臺記賬式債券業(yè)務

（一）業(yè)務含義

柜臺記賬式債券是指對我行通過營業(yè)網(wǎng)點或電子銀行系統(tǒng)與投資人進行債券買賣，并辦理相關托管與結算等業(yè)務的行為。其中：

柜臺記賬式債券的交易品種即經(jīng)中國人民銀行批準可在商業(yè)銀行柜臺進行交易的，在中央國債登記結算公司一級托管的債券。

（二）適用客戶

柜臺記賬式債券的投資人為非金融機構的法人投資者和個人投資者。

（三）功能和特點

1、柜臺記賬式債券是最基礎的債券投資工具之一，交易結構簡單清晰，易于理解。

2、柜臺記賬式債券按天計息，相對于儲蓄式國債和憑證式債券而言流動行更好，投資人在交易期可自由買賣，并且在賣出時沒有利息損失。

3、柜臺記賬式債券簡便、快捷，交易完成后，資金可即時到賬。

二、為什么選擇工行記賬式柜臺債券

（一）最早的承辦行

2002年中國工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行一起成為第一批柜臺記賬式債券的承辦行。在2008年又增加招商銀行、民生銀行、北京銀行、和南京銀行4家承辦行。

（二）豐富的交易券種

工行的柜臺記賬式債券包括了目前市場上所有可以在柜臺交易的記賬式國債券種。截至2011年9月30日共94支債券可在我行柜臺交易買賣。

（三）更貼近市場的報價

工行是銀行間人民幣市場最具影響力的做市商，債券價格根據(jù)市場變化做適當調(diào)整。

（四）優(yōu)惠的手續(xù)費

出開立債券托管賬戶的10元和辦理轉托管業(yè)務的20元手續(xù)費外，在我行交易買賣柜臺記賬式債券無需任何手續(xù)費。

三、客戶注意事項

投資人在我行辦理柜臺記賬式債券交易業(yè)務前，應先開立債券托管帳戶（節(jié)假日不能辦理此項業(yè)務），開戶時須出示有效證件，以真實的姓名或單位名稱開戶。

四、風險提示

柜臺記賬式債券的風險主要體現(xiàn)為潛在的市場風險。由于未來的市場收益率變化具有不確定性，客戶買賣債券時會造成價格的起伏。

五、業(yè)務流程

在進行現(xiàn)券買賣時，投資人應填寫“債券買入憑證”或“債券賣出憑證”，成交后我行打印“債券柜臺交易現(xiàn)券交割單”。柜臺交易實行債券和資金的實時交割結算。

成交后，由交易系統(tǒng)實時自動在投資人指定的資金結算賬戶中進行款項的收付，在投資者的債券托管賬戶中進行債券余額的增減。

網(wǎng)上銀行流程：

電話銀行流程

六、宣傳問答

（一）柜臺債券交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？

代理人持本人及投資人的有效身份證件，到銀行指定網(wǎng)點，填寫債券業(yè)務相關憑證，即可代投資人辦理債券業(yè)務。

（二）投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎？

投資人當天買入的債券可以當天賣出。

（三）賣出債券后，資金何時到賬？

投資人在賣出債券后，回籠資金實時記入投資人在開立托管賬戶時所指定的銀行資金賬戶。

（四）什么是轉托管？如何辦理轉托管業(yè)務？

轉托管是指同一投資人開立的兩個托管賬戶之間的托管債券的轉移，即其持有的債券從一個托管賬戶轉到屬于該投資者的另一個托管賬戶進行托管。

投資人辦理轉托管業(yè)務時，須持本人有效身份證件、債券交易卡、債券賬戶卡，到我行指定的營業(yè)網(wǎng)點柜臺，填寫《債券賬戶業(yè)務申請表》（機構投資人加蓋預留印鑒），按規(guī)定交納相應的手續(xù)費，即可辦理轉托管業(yè)務。從他行轉托管轉入債券到我行一般在業(yè)務辦理日的第二個工作日到賬。一般在債券付息兌付日前七個工作停止辦理轉托管業(yè)務。

（五）凈價和全價有什么區(qū)別？

凈價是指扣除按債券票面利率計算的應計利息后的債券價格。全價等于凈價加上應計利息。

如090001，以2009年3月5日為例，債券起息日為2009年2月12日，持有天數(shù)為 21天，100元面值的債券內(nèi)含利息為100*2.76%/365*21=0.16元，若賣出凈價為100元，賣出全價即為100.16元。凈價交易是以凈價掛牌，按照全價計算實際的資金收付。

根據(jù)規(guī)定，柜臺債券交易實行凈價交易，其意義在于凈價能真實地反映債券價值的變動情況，有利于投資人分

析和判斷債券走勢。因為在債券價值不變的情況下，隨著持有天數(shù)的增加，全價自然上升，若只觀察全價，則產(chǎn)生債券升值的錯覺。只有凈價變動，才表明債券價值變動。本只債券從發(fā)行日至今日的賣出凈價一直為100元，沒有任何升值，但全價卻上升至100.16。

（六）停止交易日的概念

停止交易日不能在柜臺或網(wǎng)銀買賣柜臺記賬式債券的日期。一般在付息日前一個工作日、兌付日前三個工作開始（在債權登記日之后,兌付日前第四個工作日）、續(xù)發(fā)行招投標日停止交易日。

（七）記賬式債券與其他國債的區(qū)別

1通過柜臺交易的記賬式債券與憑證式國債有何不同？

（1）買賣時間：記賬式債券可隨時買賣。而憑證式國債只有在規(guī)定的發(fā)行期內(nèi)方可買到。

（2）流動性：記賬式債券隨時可以賣出，隨時可以買入（多次反復），流動性強；憑證式國債只能到商業(yè)銀行提前兌?。ㄒ淮涡裕?，很難再買入。

（3）保管方式：憑證式國債的憑證由投資人自行保管，易遺失。記賬式債券記載在債券賬戶中，交易方便。

（4）付息方式：記賬式每年付息一次，如果滾動投資，實際收益率比票面利率高；憑證式到期按照票面利率還本付息。

（5）收益水平：憑證式收益率固定，即票面利率；記

賬式債券長期持有則收益固定，若進行買賣則可隨利率變動而變動，預期判斷準確者可獲得額外收益。

（6）風險程度：憑證式利率不變，遇市場利率變動時可能導致相對收益下降；記賬式價格隨市場變化而變化，收益率相應變化，可提前賣出來降低風險。

2柜臺交易的記賬式債券與交易所的國債有何區(qū)別？

（1）場所：交易所債券需在證券營業(yè)部開立證券賬戶；柜臺債券通過銀行辦理，在銀行開立賬戶。

（2）交易費用：交易所買賣債券時需按交易量繳納交易費用；買賣柜臺債券不需交納交易費用。

（3）買賣成交：交易所債券的成交方式為撮合式，買賣價格和數(shù)量一致時成交，若不一致，則可能不成交或部分成交；銀行柜臺債券的成交方式為做市商式，當場成交。

3柜臺交易的記賬式債券與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別？

銀行間債券市場是債券的批發(fā)市場，成員均為商業(yè)銀行、信用社、證券公司、保險公司、財務公司和基金等金融機構投資者，個人和非金融的機構投資者不能進入，交易方式為詢價方式，交易金額較大。

柜臺交易為債券的零售市場，投資人為個人或非金融的機構投資者，交易方式為做市商式，交易金額相對較小。

第三篇：中國工商銀行記賬式國債柜臺交易業(yè)務介紹

中國工商銀行記賬式國債柜臺交易業(yè)務介紹
1.什么是柜臺記帳式債券交易業(yè)務？何時推出？ 什么是柜臺記帳式債券交易業(yè)務？何時推出？ 什么是柜臺記帳式債券交易業(yè)務 柜臺記帳式債券交易業(yè)務（以下稱柜臺債券交易）是指銀行通過營業(yè)網(wǎng)點（含電子銀 行系統(tǒng)）與投資人進行債券買賣，并辦理相關托管與結算等業(yè)務的行為。此業(yè)務于 2002 年 6 月 3 日推出，具體時間安排如下： 開辦城市：北京、上海 經(jīng)辦網(wǎng)點：詳見工商銀行北京、上海市分行公告，或見本網(wǎng)站。其他具體事宜請垂詢中國工商銀行北京和上海市分行經(jīng)辦網(wǎng)點、電話銀行 95588，或登 錄工商銀行北京、上海分行網(wǎng)站。2.什么是記帳式國債？ 什么是記帳式國債？ 什么是記帳式國債 記賬式國債是由財政部發(fā)行的、在債券托管賬戶中記賬反映債權的債券。投資人不需持有債券憑證，而是在債券托管機構開立債券托管賬戶，記載投資人持有 的債券。3.哪些債券可以進行柜臺交易？ 哪些債券可以進行柜臺交易？ 哪些債券可以進行柜臺交易 可在商業(yè)銀行柜臺進行交易的債券須由財政部指定、經(jīng)中國人民銀行批準。具體債券 品種、發(fā)行規(guī)模和發(fā)債時間，中國人民銀行和財政部將在有關媒體公布。目前已經(jīng)有兩支柜臺交易債券，一支為 2002 年 6 月 3 日招標發(fā)行的 2002 年記帳式（六 期）國債，7 年期，固定利率，年利率 2.0%，按年付息；一支為 2002 年 12 月 4 日發(fā)行的 2002 年記帳式（十五期）國債，7 年期，固定利率，年利率 2.93%，按年付息。4.哪些投資人能辦理此項業(yè)務？ 哪些投資人能辦理此項業(yè)務？ 哪些投資人能辦理此項業(yè)務 除金融機構外，凡持有有效身份證件的個人以及企業(yè)或事業(yè)社團法人，均可在商業(yè)銀 行柜臺開立國債托管賬戶并進行國債買賣。5.通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同？ 通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同？ 通過柜臺交易的記賬式國債與憑證式國債有何不同 記賬式國債柜臺交易開通后，投資人即使在發(fā)行期間沒有買到國債，也可以在交易期，通過商業(yè)銀行柜臺隨時買賣國債。商業(yè)銀行可以根據(jù)柜臺的需求情況，及時通過銀行間債 券市場買進國債，再通過柜臺賣給投資人，從而可以最大限度地滿足廣大投資人的投資需 求。憑證式國債只有在規(guī)定的發(fā)行期內(nèi)方可買到。記賬式國債發(fā)行結束后，可以在商業(yè)銀行柜臺進行流通轉讓，流通轉讓價格依據(jù)當時 經(jīng)濟金融狀況，適應市場變化；憑證式國債發(fā)行結束后不可以流通轉讓，但可以按規(guī)定到 商業(yè)銀行提前兌取。憑證式國債的憑證保管不便，易遺失。記賬式國債記載在債券賬

戶中，交易方便，賬 戶卡遺失可補辦。憑證式國債收益率固定，記賬式國債長期持有則收益固定，若進行買賣則可隨利率變 動而變動，預期判斷準確者可獲得額外收益，或防范利率風險。6.柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與交易所的國債有何區(qū)別 通過交易所購買國債需開立證券賬戶，交易時需交納交易費用。通過銀行柜臺購買國 債需開立債券托管賬戶，并使用活期存折直接購買，而且不需交納交易費用。交易所債券的成交方式為撮合式，買賣價格和數(shù)量一致時成交，若不一致，則可能不 成交或部分成交；銀行柜臺債券的成交方式為做市商式，即銀行應按照當時的賣出價滿足 投資人購買債券的需求，直到銀行沒有這只債券為止；投資人需要賣出債券時，銀行應按

當時的買入價無條件買入債券。7.柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別？ 柜臺交易的記帳式國債與銀行間債券市場的國債有何區(qū)別 銀行間債券市場是債券的批發(fā)市場，成員均為商業(yè)銀行、信用社、證券公司、保險公 司、財務公司和基金等金融機構投資者，個人和非金融的機構投資者不能進入，交易方式 為詢價方式，交易金額較大。柜臺交易為債券的零售市場，投資人為個人或非金融的機構投資，交易方式為做市商 式，交易金額相對較小。8.商業(yè)銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價格？ 商業(yè)銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價格？ 商業(yè)銀行怎么制定柜臺債券交易的買賣價格 在柜臺交易市場中，投資者須按照商業(yè)銀行的報價來進行買賣。商業(yè)銀行交易人員在 制訂柜臺債券交易的買賣價格時主要考慮三個因素，一是柜臺市場投資者的買賣數(shù)量，投 資者凈買入則價格上升，投資者凈賣出則價格下降；二是相關市場的債券價格，銀行間市 場和交易所市場債券價格上升會引起柜臺市場債券價格上升，特別是對于能跨市場流通的 券種影響較大；三是對未來利率走勢的預期，如預期未來利率會下跌，則柜臺市場債券價 格會上升，預期未來利率會上升，則柜臺市場債券價格會下跌。9.怎么計算柜臺債券交易的到期收益率？ 怎么計算柜臺債券交易的到期收益率？ 怎么計算柜臺債券交易的到期收益率 投資者在交易期內(nèi)按照銀行的賣出價買入債券后，可計算其持有到期的收益率。舉例 來說，2002 年 12 月 16 日，國債 15 的銀行賣出凈價為 100.2 元，02 應計利息為 0.0803 元，則投資者買入面值 10000 元的 02 國債 15 合

計要付出 10000*100.2/100+10000*0.0803/100=10028.03 元，在付息日（每年 12 月 6 日）投資者的 帳戶中都將收到 10000*2.93/100=293 元利息，在到期日（2009 年 12 月 6 日）投資者的帳 戶中將收到本金 10000 元以及最后一年利息 293 元，合計總共收到本息 12051 元（本金 10000 元，利息 2051 元），凈收益為 12051-10028.3=2022.97 元，除以 7 年，年單利收益 率為 2.89%，考慮到復利因素為 2.90%。投資者可以將該收益率與憑證式國債、定期存款等其他投資途徑的收益率進行比較，以進行投資決策。10.柜臺債券交易有何優(yōu)點？ 柜臺債券交易有何優(yōu)點？ 柜臺債券交易有何優(yōu)點 通過商業(yè)銀行柜臺購買和交易記賬式國債具有以下優(yōu)點：一是可以增加個人和企業(yè)等 各類投資人購買國債的渠道，為投資人提供新的金融產(chǎn)品；二是由于商業(yè)銀行網(wǎng)點遍布全 國各地，可以利用商業(yè)銀行的網(wǎng)點優(yōu)勢，方便廣大的居民投資人買賣記賬式國債；三是投 資人可以在商業(yè)銀行柜臺隨時購買到國債，也可以在需要資金的時候，通過商業(yè)銀行柜臺 賣出國債，從而提高了投資人債券資產(chǎn)的流動性；四是記賬式國債種類較豐富，付息方式 靈活，債券品種既可以是到期一次還本付息，也可以是按年付息，可以為投資人提供較多 的選擇。11.在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優(yōu)勢？ 在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優(yōu)勢？ 在工商銀行辦理柜臺債券買賣有何優(yōu)勢 工商銀行是國內(nèi)最大的國有商業(yè)銀行，信譽卓著，資金雄厚，債券量最大，業(yè)務網(wǎng)絡 發(fā)達，能最大限度滿足投資者的投資需求。工商銀行的柜臺債券交易系統(tǒng)設計科學，投資人利用現(xiàn)有的存款賬戶即可辦理債券買 賣，不需重新開立資金專戶。債券買賣的資金實時清算，方便投資者最大限度地提高資金 運用效率，進行多種理財管理。工商銀行營業(yè)網(wǎng)點覆蓋面廣，投資者可在不同網(wǎng)點進行債

券買賣，方便投資者居家和上班期間操作。12.工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業(yè)務？ 工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業(yè)務？ 工商銀行在哪些城市開辦記帳式債券業(yè)務 目前，工商銀行在北京、上海進行業(yè)務試點，城區(qū)和郊區(qū)居民均可方便地辦理此項業(yè) 務，具體開辦網(wǎng)點見本網(wǎng)站。隨著業(yè)務的發(fā)展還將陸續(xù)在其他城市開辦。13.工商銀行受理債券柜臺業(yè)務的時間？ 工商銀行受理債券柜臺業(yè)務的時間 工商銀行受理債券柜臺業(yè)務的時 每周一至周五：10：00---15：30，遇國家法定節(jié)假日或根據(jù)人民銀行規(guī)定需要停止交 易的，提前 2 個工作日在銀行柜臺發(fā)布公告。14.如何在工商銀行辦理債券托管賬戶開戶？ 如何在工商銀行辦理債券托管賬戶開戶？ 如何在工

商銀行辦理債券托管賬戶開戶 投資人應持有效身份證件并指定一個同戶名的本地區(qū)內(nèi)的工商銀行活期存款賬戶（作 為債券柜臺交易的債券資金賬戶），到工商銀行開辦此業(yè)務的網(wǎng)點柜臺，按要求填寫托管 協(xié)議書及債券賬戶業(yè)務申請表，由工商銀行為投資人開立債券托管賬戶，并向投資人發(fā)放 “債券托管賬戶卡”。個人投資人有效身份證件包括：居民身份證或有效期內(nèi)的臨時居民身份證、戶口簿、軍人證、護照等。個人投資人指定的資金賬戶應是牡丹靈通卡對應的人民幣儲蓄賬戶。如 需他人代開，需同時提交代理人有效身份證件。機構投資人需向銀行出示企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)社團法人的組織機構代碼證、經(jīng)辦人 個人有效身份證件等；如開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權其開戶的書面證明。機構投資人指定的資金賬戶應是客戶自助卡中的人民幣結算賬戶。15.投資人辦理債券業(yè)務需交納哪些費用？ 投資人辦理債券業(yè)務需交納哪些費用？ 投資人辦理債券業(yè)務需交納哪些費用 投資人辦理債券需交納的費用包括：（1）托管賬戶開戶費 10 元，這是投資人開立債 券托管賬戶時由銀行一次性收取的工本費。（2）非交易過戶每次 50 元，轉托管費每次 20 元，投資人只有在辦理非交易過戶或轉托管時才交納。16.投資人如何辦理債券買賣交易？需辦理哪些手續(xù)？ 投資人如何辦理債券買賣交易？需辦理哪些手續(xù)？ 投資人如何辦理債券買賣交易 投資人持本人有效身份證件、債券交易卡（個人持牡丹靈通卡，機構經(jīng)辦人持客戶自 助卡），到銀行指定網(wǎng)點，填寫債券買入或賣出憑證即可辦理債券買賣。17.債券柜臺交易投資收益是否交納稅金？ 債券柜臺交易投資收益是否交納稅金？ 債券柜臺交易投資收益是否交納稅金 根據(jù)規(guī)定，用于進行國債投資獲得的利息收入不用交納稅金。18.債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？ 債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣？ 債券柜臺交易是否可由他人代理開戶及債券買賣 代理人持本人及投資人的有效身份證件，到銀行指定網(wǎng)點，填寫債券業(yè)務相關憑證，即可代投資人辦理債券業(yè)務。19.投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎？ 投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎？ 投資人當天買入的債券可以當天賣出嗎 投資人當天買入的債券可以當天賣出。20.賣出債券后，資金何時到帳？ 賣出債券后，資金何時到帳？ 賣出債券后 投資人賣出債券后，資金實時記入投資人開立托管賬戶時指定的銀行資金賬戶。21.投資人從哪些途徑可以獲得債券交易價格和債券的信息？ 投資人從哪些途徑可以獲得

第四篇：記賬式國債柜臺業(yè)務指南

記賬式國債柜臺業(yè)務指南

【業(yè)務定義】

記賬式國債由財政部發(fā)行，由指定商業(yè)銀行通過其營業(yè)網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行等電子渠道與投資人進行買賣，并辦理托管與結算。

記賬式國債流通轉讓方便，能夠增強您資產(chǎn)的流動性。您可以在建設銀行分行指定營業(yè)網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行等電子渠道（詳見當?shù)亟ㄔO銀行公告）買賣記賬式國債。記賬式國債可以方便地流通轉讓，發(fā)行期結束后您可以通過建設銀行買入記賬式國債，也可以根據(jù)需要賣出記賬式國債。買賣價格可在網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行等渠道查詢。

【業(yè)務特點】

1.國家信用

記賬式國債以國家信譽作為擔保發(fā)行，由財政部兌付本息，信用等級高。

2.免征利息稅

按國家規(guī)定，國債所得利息免稅。

3.交易方便

您可以根據(jù)需要，通過建設銀行營業(yè)網(wǎng)點、網(wǎng)上銀行等渠道辦理業(yè)務。

4.流動性好

記賬式國債上市后可以進行買賣。

【辦理渠道】

您可以通過建設銀行開辦記賬式國債柜臺業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點、網(wǎng)上銀行等渠道辦理相關業(yè)務。

【業(yè)務流程】

一、個人投資者業(yè)務流程

1．開通證券交易

請您憑本人有效身份證件及理財卡或龍卡通?，到建設銀行開辦記賬式國債柜臺業(yè)務的網(wǎng)點（詳見當?shù)亟ㄔO銀行公告），申請開通證券交易。如您已開通證券交易，可直接持原卡辦理業(yè)務。

2．開通記賬式國債柜臺交易

您可以在申請開通證券交易的同時，在申請表上選擇同時增開國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易；也可以在開通

證券交易后，憑本人有效身份證件，到建設銀行網(wǎng)點開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易。

3．業(yè)務委托

您可憑本人有效身份證件及已開通證券交易的理財卡或龍卡通?在建設銀行網(wǎng)點或網(wǎng)上銀行等電子渠道辦理記賬式國債認購、買入賣出和查詢等各項業(yè)務（開通網(wǎng)上銀行等電子渠道交易請咨詢95533）。

4．交割對賬

您可以在規(guī)定時間內(nèi)，憑理財卡或龍卡通?到我行柜臺查詢交易結果、打印交割單據(jù)和對賬單據(jù)。

5．查詢

您可以憑龍卡通或理財卡在網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行等電子渠道進行查詢，您還可以撥打中央國債登記結算有限責任公司查詢電話400-666-5000、400-86-24365，查詢相關信息。

二、公司或機構投資者業(yè)務流程

1．開通證券交易

請公司或機構客戶指定專門辦理證券業(yè)務的被授權人，由被授權人攜帶開立交易賬戶的營業(yè)執(zhí)照及復印件、事業(yè)社團法人證書及復印件、軍隊或武警開戶證明及復印件、組織機構代碼證及復印件（開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權其開戶的書面證明），以及被授權人的有效身份證件及復印件、證券交易授權書等材料，到原機構活期存款賬戶開戶柜臺申請開通證券交易。

2．開通記賬式國債柜臺交易

公司或機構客戶可以在申請開通證券交易的同時，在申請表上選擇開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易；也可以在開通證券交易后，由被授權人攜帶開立交易賬戶的營業(yè)執(zhí)照及復印件、事業(yè)社團法人證書及復印件、軍隊或武警開戶證明及復印件、組織機構代碼證及復印件（開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權其開戶的書面證明），以及被授權人的有效身份證件及復印件、證券交易授權書等材料，到柜臺申請開立國債賬戶并開通記賬式國債柜臺交易。

3．業(yè)務委托

公司或機構客戶可由被授權人攜帶有效身份證件、證券交易授權書等材料，憑機構交易賬戶在建設銀行網(wǎng)點辦理記賬式國債認購、買入賣出和查詢等各項業(yè)務。

4．交割對賬

被授權人可在規(guī)定時間內(nèi)，攜帶有效身份證件、證券交易授權書等材料，憑機構交易賬戶到我行柜臺查詢交易結果、打印交割單據(jù)和對賬單據(jù)。

5．查詢

被授權人可以憑機構交易賬戶在網(wǎng)點辦理查詢業(yè)務，被授權人還可以撥打中央國債登記結算有限責任公司查詢電話400-666-5000、400-86-24365，查詢相關信息。

三、風險提示

記賬式國債可在上市后進行買賣，客戶在買賣過程中要承擔一定的價格波動風險。

詳情請咨詢當?shù)亟ㄔO銀行，或撥打中國建設銀行客戶服務電話95533

第五篇：商業(yè)銀行記帳式國債柜臺交易管理辦法rule22

中國人民銀行和財政部有關負責人就商業(yè)銀行開辦記賬式國債柜臺交易業(yè)

務以及有關管理辦法答記者問

2002.04.03

經(jīng)國務院批準，由中國人民銀行和財政部共同制定的《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》于日前頒布。同時，商業(yè)銀行柜臺交易系統(tǒng)經(jīng)過多次模擬測試，也將正式投入運行使用。為此，中國人民銀行和財政部有關負責人就頒布《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》和商業(yè)銀行開辦記賬式國債柜臺交易業(yè)務等問題回答了記者的提問。

問：為什么要開辦商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易？

答：目前投資人購買國債的渠道主要有以下幾條：一是個人投資人可以通過商業(yè)銀行柜臺購買憑證式國債，二是個人和企業(yè)投資人可以通過交易所購買記賬式國債，三是商業(yè)銀行等金融機構通過銀行間債券市場購買記賬式國債，由于在交易所買賣國債必須要有證券賬戶，而銀行間債券市場目前僅向金融機構開放，因此為了滿足廣大的居民和企業(yè)投資人購買記賬式國債的需要，經(jīng)國務院批準，從2000年第四季度開始，中國人民銀行和財政部開始組織四家國有獨資商業(yè)銀行和中央國債登記結算有限責任公司進行記賬式國債柜臺交易試點的準備工作。

通過商業(yè)銀行柜臺購買和交易記賬式國債具有以下優(yōu)點：一是可以增加個人和企業(yè)等各類投資人購買國債的渠道，為投資人提供新的金融產(chǎn)品;二是由于商業(yè)銀行網(wǎng)點遍布全國各地，可以利用商業(yè)銀行的網(wǎng)點優(yōu)勢，方便廣大的居民投資人買賣記賬式國債；三是投資人可以在商業(yè)銀行柜臺隨時購買到國債，也可以在需要資金的時候，通過商業(yè)銀行柜臺賣出國債，從而提高了投資人債券資產(chǎn)的流動性；四是記賬式國債種類較豐富，付息方式靈活，債券品種既可以是到期一次還本付息，也可以是按年付息，可以為投資人提供較多的選擇。

問：投資人已經(jīng)可以通過商業(yè)銀行柜臺購買憑證式國債，但為什么還要通過商業(yè)銀行柜臺發(fā)售記賬式國債？記賬式國債與憑證式國債有什么不同？

答：記賬式國債是由財政部發(fā)行的、在實名托管賬戶中記賬反映債權的債券。與憑證式國債不同，記賬式國債發(fā)行結束后，可以在商業(yè)銀行柜臺進行流通轉讓，流通轉讓價格依據(jù)當時經(jīng)濟金融狀況，適應市場變化；憑證式國債發(fā)行結束后不可以流通轉讓，但可以按規(guī)定到商業(yè)銀行提前兌取。

長期以來憑證式國債受到廣大投資人的喜愛，一直比較熱銷，但憑證式國債也存在一些不合理之處，需要進一步改進。一是由于憑證式國債不能交易流通，投資人急需變現(xiàn)時，按規(guī)定到商業(yè)銀行提前兌取，將犧牲相應的利息收入并還需交納一定的手續(xù)費。二是由于憑證式國債不能流通轉讓，只能按憑證式國債提前兌取的有關規(guī)定到購買銀行提前兌取，目前利率處于較低的水平，將來利率一旦上漲，投資人就有可能將持有的憑證式國債到商業(yè)銀行提前兌取，商業(yè)銀行將為此墊付相應的兌取資金，承擔一定的利率和流動性風險。為了給投資人提供更多的國債產(chǎn)品，滿足廣大的居民、企業(yè)等投資人對不同品種國債的需要，同時也是為了能夠相應減少憑證式國債的發(fā)行規(guī)模，從而緩解利率上升時商業(yè)銀行可能面臨的提前兌取壓力，中國人民銀行和財政部組織有關商業(yè)銀行對柜臺交易系統(tǒng)進行了設計開發(fā)，擬通過銀行柜臺發(fā)售記賬式國債。

記賬式國債柜臺交易開通后，投資人即使在發(fā)行期間沒有買到國債，也可以在發(fā)行結束后，通過商業(yè)銀行柜臺隨時買賣國債。由于承辦柜臺交易的商業(yè)銀行均為銀行間債券市場成員，商業(yè)銀行可以根據(jù)柜臺市場國債的需求情況，及時通過銀行間債券市場買進國債，再通過柜臺賣給投資人，從而可以最大限度地滿足廣大投資人的國債投資需求。

問：什么是記賬式國債柜臺交易？投資人如何到商業(yè)銀行柜臺買賣記賬式國債？答：記賬式國債柜臺交易是指商業(yè)銀行通過其營業(yè)網(wǎng)點與投資人進行國債買賣，并辦理托管與結算的行為。

投資人在商業(yè)銀行開立國債賬戶后，即可辦理國債現(xiàn)券買賣手續(xù)。記賬式國債通過商業(yè)銀行柜臺向投資人分銷后，投資人根據(jù)商業(yè)銀行掛出的國債買賣雙邊報價，從銀行手中買進國債或?qū)鴤u給銀行。記賬式國債柜臺交易利用商業(yè)銀行現(xiàn)有計算機業(yè)務處理系統(tǒng)，增加國債登記托管功能，實現(xiàn)商業(yè)銀行分行賬務處理系統(tǒng)與其總行、商業(yè)銀行總行與中央國債登記結算有限責任公司的聯(lián)網(wǎng)。投資人的國債由商業(yè)銀行登記托管；商業(yè)銀行在中央國債登記結算有限責任公司開立國債自營賬戶和代理總賬戶，分別登記托管其自營賬戶和投資人的國債總額，中央國債登記結算有限責任公司和商業(yè)銀行分別承擔國債一級托管和二級托管的職能。

問：記賬式國債柜臺交易業(yè)務開辦后，哪些機構和個人可以在商業(yè)銀行柜臺買賣國債？答：除金融機構外，凡持有有效身份證件的個人以及企業(yè)或事業(yè)社團法人，均可在商業(yè)銀行柜臺開立國債托管賬戶并進行國債買賣。

問：記賬式國債柜臺交易系統(tǒng)開通后，哪些國債可以在商業(yè)銀行柜臺進行交易？答：在商業(yè)銀行柜臺進行交易的國債是指由財政部指定、經(jīng)中國人民銀行批準可在商業(yè)銀行柜臺進行交易的記賬式國債。今年的國債發(fā)行計劃經(jīng)人大批準后，即可安排部分國債在商業(yè)銀行柜臺發(fā)行并交易。具體債券品種、發(fā)行規(guī)模和發(fā)債時間，中國人民銀行和財政部將在有關媒體公布。

問：記賬式國債柜臺交易開辦后，投資人可以在哪些銀行購買到記賬式國債？

答：商業(yè)銀行開辦記賬式國債柜臺交易業(yè)務須經(jīng)中國人民銀行和財政部批準。目前，中國人民銀行和財政部已同意首先由四家國有獨資商業(yè)銀行在部分地區(qū)進行記賬式國債柜臺交易業(yè)務的試點工作。各商業(yè)銀行試點準備工作已基本就緒。

商業(yè)銀行經(jīng)批準可以辦理柜臺交易業(yè)務后，按要求將開辦記賬式國債柜臺交易的營業(yè)網(wǎng)點名單通過中國債券信息網(wǎng)和有關媒體向社會公布，投資人可以通過報紙等媒體獲知開辦柜臺交易業(yè)務的銀行及其營業(yè)網(wǎng)點。

問：投資人在商業(yè)銀行柜臺買賣記賬式國債后，如何進行賬務查詢？

答：為了方便投資人及時查詢其賬戶情況，開辦記賬式國債柜臺交易的商業(yè)銀行都要建立柜臺交易賬務查詢系統(tǒng)，中央結算公司也要建立賬務復核查詢系統(tǒng)。投資人在商業(yè)銀行柜臺買賣國債后，可以通過商業(yè)銀行的賬務查詢系統(tǒng)查詢其國債買賣的發(fā)生額及托管余額情況，也可以通過中央結算公司的復核系統(tǒng)核對其國債托管余額。

問：國債是比較安全的資產(chǎn)，但為什么要求商業(yè)銀行在營業(yè)網(wǎng)點對投資人進行風險提示？

答：由于柜臺交易的買賣價格由商業(yè)銀行在規(guī)定的價差幅度內(nèi)根據(jù)市場情況自行確定，并可以根據(jù)市場情況自行調(diào)整，投資人在柜臺買賣國債時會因價格變動而承擔一定的市場風險。因此，要求商業(yè)銀行在營業(yè)網(wǎng)點向投資人進行風險提示。同時，為了讓投資人及時了解國債價格的變動情況，商業(yè)銀行在營業(yè)網(wǎng)點掛出買賣價格或?qū)r格進行調(diào)整后，必須通過中國債券信息網(wǎng)等媒體及時向社會公布。

問：記賬式國債實行二級托管，投資人購買國債后，如何確保二級托管賬戶的安全性？答：記賬式國債柜臺交易采取二級托管形式，中央結算公司為一級托管人，商業(yè)銀行為二級托管人，各級托管人分別對各自的托管賬務負責。投資人擁有的國債數(shù)額以承辦銀行所記載的二級托管賬戶余額為準，但該數(shù)額必須通過中央結算公司核查，以確保二級托管賬戶的準確性。

商業(yè)銀行和中央結算公司之間通過聯(lián)網(wǎng)，在柜臺交易系統(tǒng)設置上保證二級托管賬戶的安全性。中央結算公司的簿記系統(tǒng)自動實時保證每一券種發(fā)行總量和托管賬務的平衡。對于可在柜臺進行交易的券種，商業(yè)銀行需將其自營國債和客戶國債分別在中央結算公司的自營賬

戶和代理總賬戶上予以反映。

中國人民銀行令〔2002〕第2號

2002.04.0

3為了規(guī)范商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易行為，促進債券市場健康發(fā)展，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》，經(jīng)中國人民銀行行務會議通過，現(xiàn)予發(fā)布施行。

附件：商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法

商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易行為，方便投資人買賣記賬式國債，維護投資人的合法權益，促進債券市場的健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱記賬式國債（以下簡稱債券）是指由財政部指定、經(jīng)中國人民銀行批準可在商業(yè)銀行柜臺進行交易的記賬式國債。

第三條 本辦法所指商業(yè)銀行柜臺債券交易（以下稱柜臺交易）是指商業(yè)銀行通過其營業(yè)網(wǎng)點與投資人進行債券買賣，并辦理托管與結算的行為。

第四條 中國人民銀行商財政部后，可批準具備條件的商業(yè)銀行成為柜臺交易承辦銀行（以下簡稱承辦銀行），辦理柜臺交易業(yè)務。

第五條 本辦法所稱投資人是指通過商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點與商業(yè)銀行買賣債券的個人和單位。

金融機構不得通過商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點買賣債券。

第六條 柜臺交易應遵循公平、誠信的原則。投資人自擔投資風險。

第七條 柜臺交易債券實行兩級托管體制。中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央結算公司）為中國人民銀行指定的債券一級托管人。承辦銀行為債券二級托管人。

債券托管賬戶采用實名制。

第八條 中央結算公司應依據(jù)本辦法制定債券柜臺交易業(yè)務規(guī)則并規(guī)范相關數(shù)據(jù)交換。

第九條 中國人民銀行是柜臺交易的主管部門。中國人民銀行分支機構對轄內(nèi)承辦銀行的柜臺交易進行日常監(jiān)督。

第二章 承辦銀行

第十條 申請成為承辦銀行的商業(yè)銀行應具備以下條件：

（一）具備統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的計算機業(yè)務處理系統(tǒng)；

（二）有健全的內(nèi)部管理制度和風險防范機制；

（三）有專門負責柜臺交易的業(yè)務部門和合格的專職人員；

（四）在全國銀行間債券市場交易活躍，申請前二年債券業(yè)務量排名靠前；

（五）申請前連續(xù)三年為國債承銷團成員；

（六）申請前二年在全國銀行間債券市場無重大違規(guī)記錄；

（七）中國人民銀行要求的其他條件。

第十一條 申請成為承辦銀行的商業(yè)銀行應向中國人民銀行提交下列材料：

（一）申請書；

（二）柜臺交易的業(yè)務方案；

（三）負責柜臺交易的機構設置和人員配備計劃；

（四）根據(jù)本辦法擬定的柜臺交易內(nèi)部管理制度和實施細則；

（五）計算機業(yè)務處理系統(tǒng)現(xiàn)狀和債券柜臺交易業(yè)務處理系統(tǒng)開發(fā)計劃；

（六）中國人民銀行要求報送的其他有關材料。

第十二條 承辦銀行省級分行開辦柜臺交易應經(jīng)中國人民銀行商財政部后核準。承辦銀行確定開辦柜臺交易的營業(yè)網(wǎng)點后，應將營業(yè)網(wǎng)點名單報中國人民銀行當?shù)胤种C構、當?shù)刎斦块T備案，并通過中國債券信息網(wǎng)和有關媒體向社會公布。

第十三條 承辦銀行應將柜臺業(yè)務與在全國銀行間債券市場進行的債券業(yè)務分開辦理，其經(jīng)辦部門、業(yè)務人員、賬戶管理均應分開，不得混合管理與操作。

第十四條 承辦銀行可辦理以下業(yè)務：

（一）以買賣雙邊報價、自營方式與投資人進行債券買賣；

（二）為投資人開立債券托管賬戶，辦理債券的托管、結算及相關業(yè)務；

（三）通過營業(yè)網(wǎng)點發(fā)售債券和代理兌付債券本息；

（四）為投資人辦理債券質(zhì)押登記。

第十五條承辦銀行的權利：

（一）要求投資人提交真實有效的身份證明文件；

（二）在規(guī)定的債券買賣價差幅度內(nèi)，自主確定柜臺交易的買價和賣價。

第十六條 承辦銀行的義務：

（一）為投資人開立與維護賬戶、提供賬戶查詢及有關信息和咨詢服務；

（二）按本辦法規(guī)定公布柜臺交易報價；

（三）為投資人準確、連續(xù)地記載其債券買賣情況及余額，并按規(guī)定的數(shù)據(jù)種類和格式逐日向中央結算公司傳送柜臺交易數(shù)據(jù)；

（四）為投資人保守賬戶秘密；

（五）向中國人民銀行報告柜臺交易情況，重大事項同時報告中國人民銀行和財政部。

第三章 交易和結算

第十七條 柜臺交易應通過承辦銀行柜臺交易業(yè)務處理系統(tǒng)（簡稱交易系統(tǒng)）進行。第十八條 柜臺交易營業(yè)日為每周一至周五，法定節(jié)假日除外。承辦銀行未經(jīng)中國人民銀行核準，不得停止柜臺交易。

第十九條 投資人應以真實身份開立債券托管賬戶，按照承辦銀行的要求開立或指定與之對應的資金賬戶。

第二十條 投資人在買賣債券時，應向承辦銀行提交書面的指令。承辦銀行應在其交易系統(tǒng)中保留完整的指令記錄，并按投資人的要求提供書面的交割記錄。

第二十一條 承辦銀行買入、賣出的雙邊報價價差幅度不得超過規(guī)定的價差幅度。買賣價差幅度由中國人民銀行和財政部根據(jù)市場情況商承辦銀行后確定和調(diào)整。

第二十二條 柜臺交易營業(yè)時間內(nèi)，承辦銀行應在其開辦柜臺交易的營業(yè)網(wǎng)點掛出全行統(tǒng)一的債券買賣價格及供投資人參考的到期收益率，并同時向社會公布；承辦銀行不得擅自不掛牌價。

承辦銀行可根據(jù)市場情況自行調(diào)整債券買賣價格。

第二十三條 承辦銀行應在所有辦理柜臺交易的營業(yè)網(wǎng)點的明顯位置標有以下聲明：“本行根據(jù)市場變化制定債券買賣價格，投資人自擔風險”。

第二十四條 投資人賣出債券，承辦銀行應按所公布的價格買入。投資人買入債券，承辦銀行應按所公布價格賣出；如果出現(xiàn)某種債券臨時不足，承辦銀行可暫停該債券的賣出交易，但應在中國人民銀行備案，并于兩個工作日內(nèi)補充債券，恢復賣出交易。

第二十五條 柜臺交易債券報價單位為百元，交易單位為百元。資金清算單位為元，保

留兩位小數(shù)。

第二十六條 柜臺交易實行債券和資金的實時交割結算。承辦銀行應及時為投資人辦理資金清算和債券結算，并于交易結束后，按照規(guī)定向中央結算公司發(fā)送有關數(shù)據(jù)及結算指令。

中央結算公司應依據(jù)承辦銀行發(fā)送的有關數(shù)據(jù)及結算指令，在次日柜臺交易業(yè)務發(fā)生前完成承辦銀行自營賬戶與代理總賬戶間的債券結算。

第四章 債券托管與兌付

第二十七條 中央結算公司應為承辦銀行開立債券自營賬戶和代理總賬戶，分賬記載承辦銀行自有債券和其托管客戶擁有的債券。中央結算公司對一級托管賬務的真實性、準確性、完整性和安全性負責。

第二十八條 承辦銀行應為投資人開立債券托管賬戶，用于記載投資人擁有的債券。經(jīng)過中央結算公司核查后，承辦銀行所記載的二級托管賬戶余額為投資人擁有的債券數(shù)額。承辦銀行應對二級托管賬戶的真實性、準確性、完整性和安全性負責。

第二十九條 承辦銀行和中央結算公司可收取與債券托管業(yè)務相關的服務費用。第三十條 承辦銀行應嚴格區(qū)分自有債券和投資人托管的債券，不得挪用投資人的債券。

第三十一條 投資人可在承辦銀行之間辦理債券轉托管。

第三十二條 發(fā)行人應于債券付息日或到期日前不少于一個工作日將債券兌付利息或本金劃至中央結算公司指定的資金賬戶；中央結算公司收到上述款項后應提前一個工作日向承辦銀行劃付；承辦銀行應于付息日或兌付日一次足額將該資金劃入投資人的資金賬戶。

第五章 查詢與監(jiān)督

第三十三條 承辦銀行應建立柜臺交易賬務查詢系統(tǒng)；中央結算公司應建立賬務復核查詢系統(tǒng)。

投資人可向承辦銀行查詢其債券買賣發(fā)生額及托管余額情況，也可通過中央結算公司的賬務復核查詢系統(tǒng)核對債券托管余額；有疑問的，可先向承辦銀行提出質(zhì)詢，未能得到解決的，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構反映。

第三十四條 承辦銀行應按規(guī)定將柜臺交易數(shù)據(jù)傳送至中央結算公司，中央結算公司應根據(jù)承辦銀行提供的柜臺交易數(shù)據(jù)，對其有關賬務進行復核。發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，應及時與承辦銀行核對；如在次日柜臺業(yè)務發(fā)生前無法核對完畢的，可在報經(jīng)中國人民銀行同意后，暫停該承辦銀行部分或全部交易。

第三十五條 中央結算公司應將承辦銀行提供的柜臺交易報價行情等信息，及時通過中國債券信息網(wǎng)和中國人民銀行指定的其他媒體向社會公布。

第三十六條 經(jīng)中國人民銀行授權，中央結算公司可對承辦銀行的二級托管賬務進行核查。

第三十七條 承辦銀行和中央結算公司應定期向中國人民銀行報告柜臺交易有關情況，并接受中國人民銀行的檢查與監(jiān)督。

第六章 罰則

第三十八條 商業(yè)銀行有下列行為之一的，由中國人民銀行視情節(jié)輕重給予通報、警告，暫?；蛉∠涔衽_交易資格的處理，并可處三萬元人民幣以下的罰款；對直接負責的主管人員和直接責任人員由其主管部門給予紀律處分；違反中國人民銀行有關金融機構高級管理人員任職資格管理辦法的，按其規(guī)定處理：

（一）未經(jīng)批準從事柜臺交易業(yè)務；

（二）不按規(guī)定公布買賣雙邊價格；

（三）賣空債券；

（四）未通過交易系統(tǒng)辦理柜臺交易業(yè)務；

（五）不按所報價格滿足投資人的買賣要求；

（六）無正當理由暫停交易；

（七）挪用投資人債券；

（八）偽造債券賬務記錄；

（九）不按規(guī)定為投資人辦理轉托管；

（十）出具虛假債券托管證明；

（十一）泄露投資人賬戶秘密；

（十二）其他違反本辦法的行為。

第三十九條 中央結算公司有下列行為之一的，由中國人民銀行給予通報、警告，并可處三萬元人民幣以下的罰款；對直接負責的主管人員和直接責任人員由其主管部門給予紀律處分：

（一）工作失職，給承辦銀行和投資人造成嚴重損失；

（二）發(fā)布虛假信息或泄露非公開信息；

（三）誤導投資人并造成損失；

（四）為承辦銀行惡意操縱市場和各種違規(guī)行為提供便利；

（五）泄露承辦銀行和投資人秘密；

（六）其他違反本辦法的行為。

第七章 附則

第四十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第四十一條 本辦法自頒布之日起施行。