第一篇：政府投融資平臺(tái)建設(shè)國內(nèi)外實(shí)踐做法對(duì)比研究

財(cái)政專題調(diào)研

材料之十三

政府投融資平臺(tái)建設(shè)國內(nèi)外實(shí)踐對(duì)比研究

固始縣財(cái)政局辦公室

建設(shè)地方政府投融資平臺(tái)在我國起步較晚，因此借鑒、學(xué)習(xí)國外的投融資建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)于構(gòu)建我國地方政府投融資機(jī)制十分必要。

一 國內(nèi)外投融資平臺(tái)建設(shè)模式對(duì)比

國外投融資平臺(tái)建設(shè)較早、比較完善，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到推動(dòng)作用。國外投融資平臺(tái)建設(shè)尤其以美國、英國、澳大利、日本最具代表性。

（一）美國模式:市政債券制

美國以地方政府發(fā)行市政債券為融資渠道。美國地方政府、政府授權(quán)機(jī)構(gòu)和以債券使用機(jī)構(gòu)名字出現(xiàn)的直接發(fā)行市政債券進(jìn)行集資，并將資金用于地方發(fā)展經(jīng)濟(jì)，而投資主體主要是銀行、保險(xiǎn)公司、基金和個(gè)體投資者。美國市政債券的運(yùn)行具有三個(gè)鮮明特征：首先，市政債券是以地方財(cái)政或項(xiàng)目的現(xiàn)金流為支撐點(diǎn)；其次，因保險(xiǎn)公司和金融擔(dān)保的參與而達(dá)到債務(wù)信用等級(jí)增級(jí)；第三，以利息收入免稅政策實(shí)現(xiàn)相同信用等級(jí)債券低的利率成本進(jìn)行融資。這種模式不僅滿足了地方政府的公共產(chǎn)品配置職能，而且解決了大規(guī)模公共投資在幾代人之間的公平負(fù)擔(dān)問題。

（二）英國模式：公私合伙制

與美國的市政債券制不同，英國自1992年以來，一直鼓勵(lì)私人資本參與甚至主導(dǎo)公共投資計(jì)劃的公共管理理念，1997年以后提出構(gòu)建“合伙制的英國”政府工作目標(biāo)，形成了公私合營的投融資模式。這種公私合作投融資模式具有融資渠道寬、管理水平高等特點(diǎn)。公私合作模式的核心是私人融資優(yōu)先權(quán)，通過政府的參與延伸了私人投資領(lǐng)域，為公共投資項(xiàng)目的成功實(shí)施提供了保障。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，直接保證公共產(chǎn)品及服務(wù)的質(zhì)量。

（三）澳洲模式：國庫公司債券制

澳大利亞政府從上半世紀(jì)代至今，經(jīng)歷了從中央政府代發(fā)債券失敗到以州政府發(fā)債為主導(dǎo)的探索過程。在澳大利亞，地方政府債券融資有兩種途徑：州政府直接發(fā)行債券籌資和國庫公司債券融資，后者占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)地位。國庫公司依據(jù)《州國庫公司法》設(shè)立，實(shí)行公司制運(yùn)營方式，由各州國庫廳控股，董事會(huì)成員須經(jīng)國庫廳廳長(zhǎng)的批準(zhǔn)方能勝任。國庫公司的主要職能是作為州政府融資平臺(tái)，通過發(fā)行公司債券的方式從資本市場(chǎng)上籌集資金，然后通過貸款借給州政府機(jī)構(gòu)（主要是預(yù)算部門和財(cái)政部門）、市政公司、州所屬國有企業(yè)、地方政府機(jī)構(gòu)等，滿足這些機(jī)構(gòu)的資金需求。國庫公司的債券擔(dān)保是州政府，信用等級(jí)由專業(yè)的評(píng)級(jí)公司進(jìn)行評(píng)級(jí)。澳大利亞地方政府的國庫公司債券模式具有市場(chǎng)化程度高、透明度高、制度完善等特點(diǎn)。

（四）日本模式：財(cái)政投融制

日本自40年代后期，開始了財(cái)政投融支持本國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展。所謂的“財(cái)政投融”是政府為實(shí)現(xiàn)一定的產(chǎn)業(yè)政策和其他政策目標(biāo)，通過國家信用方式籌集資金，由財(cái)政統(tǒng)一掌管，并根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，以出資或融資的方式將資金投向急需發(fā)展的部門、企業(yè)或事業(yè)的一種資金融通活動(dòng)。日本財(cái)政投融資資金運(yùn)用，實(shí)行政策性和有償性兼顧的原則，通常不是由政府直接進(jìn)行投資，而是向若干中介機(jī)構(gòu)——財(cái)政投融資機(jī)構(gòu)提供融資，由它們進(jìn)行特定項(xiàng)目的投資。財(cái)政投融資機(jī)構(gòu)可以分為兩大類：（1）公共事業(yè)機(jī)構(gòu)，包括公團(tuán)、事業(yè)團(tuán)體和特殊會(huì)社、特別會(huì)計(jì)，利用從大藏省借入的財(cái)政投融資金興辦各種事業(yè)，然后以事業(yè)收益償還貸款本息；（2）政府有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，包括兩行（日本進(jìn)出口銀行、日本開發(fā)銀行）、“十庫”（國民金融公庫等政府金融機(jī)構(gòu)）和“一基金”（海外經(jīng)濟(jì)合作基金），這類機(jī)構(gòu)不吸收存款，它們將借來的財(cái)政投融資資金按照產(chǎn)業(yè)政策轉(zhuǎn)貸出去，從中獲取利差收入，它們的投向主要考慮是否為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要。

從以上地方政府的投融資平臺(tái)建設(shè)模式看，無論是美國的市政債券制、英國的公司合伙制、澳洲的國庫公司制，還是日本的財(cái)政金融制，其背后都是以政府作投融資信用主體，將其融資主要用于國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。因此，地方政府的投融資的方式總體上可歸為以下幾種：（1）財(cái)政投融資，例如日本模式。近年來，我國部分省市也在借鑒這一融投資模式，加大中央對(duì)地方的專項(xiàng)補(bǔ)助、轉(zhuǎn)移支付以及相應(yīng)的投資誘導(dǎo)政策，引導(dǎo)企業(yè)與民間資金跟進(jìn)，調(diào)動(dòng)和吸納社會(huì)資金參與，收到良好的效果。（2）信貸投融資，例如我國部分省市投融資公司以財(cái)政、信貸投融資為主，其負(fù)債高達(dá)5萬億元，大部分來自銀行貸款。（3）證券投融資，例如美國模式。（4）特許經(jīng)營方式。就國外經(jīng)驗(yàn)，我國天津近年來提出“特定目的公司”以及對(duì)運(yùn)作項(xiàng)目的分類便可管中窺豹。（5）其它的融資方式。例如保險(xiǎn)資金、產(chǎn)業(yè)投資基金等投融資方式。

國外地方政府的融投資平臺(tái)建設(shè)的成功為我國地方政府融投資建設(shè)提供了值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)。自1992年以后，我國政府借鑒國外做法，加快了投融資機(jī)制的建設(shè)步伐。

二我國政府投融資平臺(tái)建設(shè)的有益實(shí)踐

（一）重慶模式：“渝富”+八大投

重慶模式為“渝富”公司與八大投資集團(tuán)組合成的地方投融資體系?！坝甯弧惫臼侵貞c市成立的國有控股公司，“八大投”是指八大類公共設(shè)施、基礎(chǔ)設(shè)施投資類集團(tuán)，包括重慶市城市建設(shè)投資有限公司、地產(chǎn)集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)、高速公路發(fā)展有限公司、交通旅游投資集團(tuán)等。它們通過政府的資本注入而成立，投資公司通過儲(chǔ)備土地，以土地增值預(yù)期向銀行融資，并通過對(duì)儲(chǔ)地的整治、出讓償還銀行貸款，保持自身投融資能力。其運(yùn)作以土地為紐帶，以“時(shí)間換空間”。這就是土地財(cái)政+政府投資公司+政策性銀行打捆貸款的組合模式。依賴土地財(cái)政，八大集團(tuán)不僅順利擔(dān)當(dāng)重慶全市75%的基礎(chǔ)設(shè)施，同時(shí)自身也不斷強(qiáng)大，資產(chǎn)從最初的200多億擴(kuò)張到2900億。

（二）天津模式：特定目的公司

為填補(bǔ)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大的資金缺口，天津市也在積極探索一條投融資渠道。起初，天津市政府成立“城投公司”，構(gòu)建投融資體制，其資金用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，隨后，用“特定目的公司”取而代之。盡管提法不同，實(shí)質(zhì)為同

一投融資機(jī)構(gòu)，其功能仍然是承擔(dān)城鄉(xiāng)和經(jīng)濟(jì)功能區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施開發(fā)建設(shè)任務(wù)。然而，天津模式更多的是對(duì)重慶模式的借鑒。

（三）武漢模式：省聯(lián)發(fā)投

武漢“省聯(lián)發(fā)投”可謂一枝獨(dú)秀。2008年湖北省委、省政府批準(zhǔn)成立大型國有控股公司——湖北省聯(lián)合發(fā)展投資有限公司，簡(jiǎn)稱“省聯(lián)發(fā)投”。公司注冊(cè)資金32億，它以湖北省國資委和武漢城市圈九市國資委作為主要出資人，并特邀武漢鋼鐵集團(tuán)、東風(fēng)汽車公司、三峽集團(tuán)公司、三江航天工業(yè)集團(tuán)公司、中國葛洲壩集團(tuán)股份有限公司、湖北中煙有限責(zé)任公司、中國煙草總公司七家省內(nèi)著名央企作為戰(zhàn)略投資人，七家企業(yè)先進(jìn)的發(fā)展理念、豐富的管理經(jīng)驗(yàn)、國際化的觀察視野成為省聯(lián)發(fā)投的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)?！笆÷?lián)發(fā)投”的職責(zé)為：以城市圈為依托，圍繞“兩型社會(huì)”建設(shè)推進(jìn)資本運(yùn)營，促進(jìn)加速發(fā)展。集團(tuán)圍繞城際鐵路、高速公路等重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，深度探索城鄉(xiāng)一體化，新型城鎮(zhèn)化等綜合項(xiàng)目的專業(yè)投資運(yùn)營模式，完成核心資源、資產(chǎn)的儲(chǔ)備及運(yùn)作；以資本運(yùn)作為紐帶，充分利用融資手段的創(chuàng)新和融資方法的市場(chǎng)化、多元化、規(guī)?；?，為集團(tuán)各類項(xiàng)目提供強(qiáng)有力的支撐和服務(wù)，成為金融資本與產(chǎn)業(yè)資本充分結(jié)合，法人治理結(jié)構(gòu)合理，管理規(guī)范有序、專業(yè)素質(zhì)優(yōu)良、引領(lǐng)中部崛起的國內(nèi)一流國有大型投資控股集團(tuán)。

（四）河南模式：三級(jí)財(cái)政投融資制

據(jù)2009年《河南省人民政府關(guān)于推進(jìn)地方政府投融資體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》，提出要整合我省“四資”，建立由政府資本注入、政府償債、財(cái)力注入等方式的投融資機(jī)制。堅(jiān)持投融資體系的政府主導(dǎo)與市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合，堅(jiān)持打破部門界限，堅(jiān)持投融資體系的開放性等，積極吸收國內(nèi)外先進(jìn)的運(yùn)營模式、管理方式和經(jīng)營理念，提升我省政府投融資平臺(tái)的運(yùn)作效率。《意見》指出要建立以省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)三個(gè)層次的投融資體系，而且各自功能定位有所不同：省級(jí)投融資平臺(tái)主要針對(duì)交通、能源、水利、環(huán)保、信息化、農(nóng)業(yè)、科技、文化、教育衛(wèi)生等方面進(jìn)行寬領(lǐng)域的投資建設(shè)；市級(jí)政府投融資平臺(tái)主要負(fù)責(zé)城市建設(shè)、土地開發(fā)整理等方面的投融資；縣級(jí)投融資平臺(tái)主要圍繞產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)和中小企業(yè)的發(fā)展建立。

我國地方政府投融資平臺(tái)的建設(shè)與運(yùn)營機(jī)制已初步形成，帶動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)事業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。

通過對(duì)比國內(nèi)外投融資平臺(tái)建設(shè)有益的實(shí)踐，我們發(fā)現(xiàn)，我國投融資機(jī)制具有潛在的優(yōu)勢(shì)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是制度優(yōu)勢(shì)。國有資產(chǎn)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，當(dāng)前發(fā)展經(jīng)濟(jì)需要妥善處理的最大問題。政府投融資平臺(tái)的建設(shè)盤活了國有資產(chǎn)，使之在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演重要的角色。通過投融資平臺(tái)建設(shè)，國有資產(chǎn)以“存量或增量”和“存量帶新量”等籌集項(xiàng)目發(fā)展資金，將一些比較獨(dú)立的、資產(chǎn)界面比較清晰，同時(shí)具有較強(qiáng)的盈利能力的資產(chǎn)自建成獨(dú)立運(yùn)營和核算的股份制公司上市進(jìn)行融資。一方面吸引投資者參與；另一方面以私募形式招股和公募形式發(fā)行上市籌集資金。通過出讓部分股權(quán)，將籌集的資金再用于新項(xiàng)目的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)發(fā)展。

二是政策優(yōu)勢(shì)。政府通過出臺(tái)相關(guān)財(cái)政政策對(duì)籌集資金進(jìn)行方向性誘導(dǎo)，引導(dǎo)對(duì)地方的科技、基礎(chǔ)設(shè)施、文衛(wèi)、道路、橋梁等資金匱乏而又亟待建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行投資，對(duì)滿足地方發(fā)展需要、改善民生等起到核心作用。例如地方政府對(duì)融資利息實(shí)行免稅、儲(chǔ)地優(yōu)先、信貸優(yōu)先等優(yōu)惠政策。

三是法律優(yōu)勢(shì)。地方政府投融資平臺(tái)建設(shè)對(duì)于我國來說是一次有益的探索，由于我國投融資平臺(tái)的建設(shè)出于快速發(fā)展階段，相關(guān)的法律法規(guī)政策急需跟進(jìn)、完善。在這樣的背景下，地方政府投融資平臺(tái)建設(shè)推動(dòng)了地方相關(guān)法律的建設(shè)，為我國以后成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)立法提供了可供參考的素材。同時(shí)也促進(jìn)政府信息披露、信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保制度等規(guī)范性政策出臺(tái)，對(duì)于建設(shè)服務(wù)型政府大有裨益。

四是經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。從宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整的步伐看，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化，我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐加快，各種經(jīng)濟(jì)要素的重新組合，資金缺口相對(duì)較大。嘗試盤活或集中現(xiàn)有的資產(chǎn)助推經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，投融資平臺(tái)建設(shè)應(yīng)運(yùn)而生。隨著我國投融資平臺(tái)建設(shè)的深入，我國基礎(chǔ)設(shè)施、科教、文衛(wèi)和新技術(shù)的推廣與研制水平得到極大地提升。

五是社會(huì)優(yōu)勢(shì)。在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化縱深推進(jìn)的今天，借鑒外國的融資模式發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)代際公平、教育公平、逐漸消除城鄉(xiāng)差異，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧發(fā)展，我國投融資平臺(tái)的構(gòu)建功不可沒。

第二篇：政府投融資平臺(tái)政策

子報(bào)告2：

規(guī)范政府投融資平臺(tái)的政策匯總

北京市工程咨詢公司 二○一一年五月

委托單位： 北京市發(fā)展和改革委員會(huì) 編制單位： 北京市工程咨詢公司 課題領(lǐng)導(dǎo)組：韓曉芳 課題組組長(zhǎng)：黃林芝

課題參加人：段艷紅 沈 漫孟兆輝梁 棟

目 錄

一、規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)政策出臺(tái)的基本脈絡(luò).........................................1

二、規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)政策出臺(tái)的影響.................................................3 重點(diǎn)政策文件分析：.............................................................................................5 政策1：關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知......................5

（一）抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù).........................................5

（二）對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范.................................................................6

（三）加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理.....6

（四）堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為.....................................................7

（五）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實(shí).................................................................7 政策2：關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知（財(cái)預(yù)[2010]412號(hào)）...........................................................8

（一）關(guān)于抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù).................................8

（二）關(guān)于對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范.......................................................10

（三）關(guān)于加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理...............................................................................................................................10

（四）關(guān)于堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為...........................................11

（五）關(guān)于加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實(shí).......................................................11 政策3：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知............13

（一）著力提高信貸科學(xué)化管理水平...............................................................13

（二）繼續(xù)推進(jìn)政府融資平臺(tái)貸款清理規(guī)范工作，后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控不可放松...............................................................................................................................15

（三）加強(qiáng)房地產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)防控，確保房地產(chǎn)信貸調(diào)控力度不減...............16

（四）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，深入推進(jìn)案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè).......................17

（五）強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系...............................17

（六）密切關(guān)注改革壞境影響，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防控...............................18

（七）規(guī)范開反代忍保險(xiǎn)和產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù).......................................................19 政策4：關(guān)于進(jìn)一步完善投融資政策促進(jìn)普通公路持續(xù)健康發(fā)展的若干意見...............................................................................................................................20

（一）充分認(rèn)識(shí)普通公路發(fā)展的重要性...........................................................20

（二）總體要求和基本原則...............................................................................20

（三）切實(shí)保障普通公路養(yǎng)護(hù)和建設(shè)資金.......................................................21

（四）抓緊完善相關(guān)配套措施...........................................................................22

（五）工作要求...................................................................................................22

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

地方政府投融資平臺(tái)的政策背景

為克服國際金融危機(jī)的不利影響，2008年11月中央出臺(tái)了四萬億的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃，借以拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在這一輪投資中，中央財(cái)政承擔(dān)一部分，剩余部分需要由地方財(cái)政承擔(dān)，造成地方配套資金出現(xiàn)缺口。為解決資金缺口問題，各地紛紛通過原有及新設(shè)的融資平臺(tái)公司籌集建設(shè)資金，平臺(tái)公司的信貸規(guī)?？焖倥蛎洝?010年歐洲債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)及蔓延，使得主權(quán)債務(wù)問題受到廣泛關(guān)注。為有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，政府通過多種手段加強(qiáng)對(duì)地方政府融資平臺(tái)公司的管理，特別對(duì)融資行為以及金融機(jī)構(gòu)的信貸審批和貸后管理等方面加強(qiáng)了規(guī)范和約束。

一、規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)政策出臺(tái)的基本脈絡(luò)

2010年以來，財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等國務(wù)院部門研究出臺(tái)了多項(xiàng)政策措施，規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)。銀監(jiān)會(huì)于2010年1月26日和4月20日先后召開了經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析通報(bào)會(huì)議，提出并分析全面評(píng)估和有效防范地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的問題，指出銀行應(yīng)按照“逐包打開，逐筆核對(duì)，重新評(píng)估，整改保全”的原則做好地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控工作。5月17日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號(hào)），禁止商業(yè)銀行向投融資平臺(tái)發(fā)放項(xiàng)目資本金搭橋貸款，即為企業(yè)發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、發(fā)行股票、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)放搭橋貸款。

5月26日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議部署了加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理的一系列基本原則：一要抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)，按照分類管理、區(qū)別對(duì)待的原則，妥善處理債務(wù)償還和在建項(xiàng)目后續(xù)融資問題；二要分類清理規(guī)范地方政府已設(shè)立的融資平臺(tái)公司，劃清職能，規(guī)范運(yùn)作；三要加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的放貸管理；四要堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為。

6月10日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)[2010]19號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《通知》），《通知》明確要求，地方政府融公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

資平臺(tái)公司須盡快承擔(dān)存量債務(wù)的還本付息責(zé)任，地方各級(jí)政府采取有效措施，落實(shí)有關(guān)債務(wù)人償債責(zé)任；對(duì)融資平臺(tái)公司的存量債務(wù)，要按照協(xié)議約定償還，不得單方面改變?cè)袀鶛?quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)；對(duì)融資平臺(tái)公司的存量貸款，銀行要堅(jiān)持按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”的原則進(jìn)行全面清理，在貸后管理上，銀行應(yīng)適當(dāng)提高融資平臺(tái)公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照不同情況嚴(yán)格進(jìn)行貸款質(zhì)量分類。

8月17日，財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)四部委發(fā)出《財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)[2010]412號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》），對(duì)《通知》逐條解讀，明確《通知》中所出現(xiàn)的有關(guān)概念定義和有關(guān)事項(xiàng)的范圍，實(shí)現(xiàn)了加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)的管理從指導(dǎo)原則到實(shí)施細(xì)則的過渡。

此后，銀監(jiān)會(huì)又相繼出臺(tái)了《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2010]110號(hào)）和《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]14號(hào)）。文件在風(fēng)險(xiǎn)防范方面規(guī)定了融資平臺(tái)貸款的五級(jí)分類規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)；在貸款發(fā)放方面允許商業(yè)銀行對(duì)地方融資平臺(tái)貸款在有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域（公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）適度新增；對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，不得展期和貸新還舊。2011年4月2日，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號(hào)），進(jìn)一步收緊平臺(tái)貸款并要求所有銀行對(duì)平臺(tái)貸客戶實(shí)行“名單制”管理，信貸審批權(quán)統(tǒng)一上收總行，各銀行總行對(duì)納入平臺(tái)類客戶名單內(nèi)的貸款實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實(shí)授信管理問責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺(tái)營銷和貸后管理。

2011年4月24日國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委、財(cái)政部、交通運(yùn)輸部《關(guān)于進(jìn)一步完善投融資政策促進(jìn)普通公路持續(xù)健康發(fā)展若干意見的通知》（國辦發(fā)[2011]22號(hào)），在普通公路建設(shè)方面進(jìn)一步放松了金融機(jī)構(gòu)對(duì)政府投融資平臺(tái)的貸款限制。2011年6月9日，發(fā)改委下發(fā)《關(guān)于利用債券融資支持保障性住房建設(shè)有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1355號(hào)），明確各地按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范后繼續(xù)保留的投融資平臺(tái)公司可申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，募集資金優(yōu)先用于保障房建設(shè)，只有滿足當(dāng)?shù)乇Ｕ闲宰》拷ㄔO(shè)融資需求后，投融資平臺(tái)公司才能發(fā)行企業(yè)公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

債用于其它方面。保障房融資政策的開口有利于緩解政府投融資平臺(tái)資金困窘的局面。

圖1 規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)政策出臺(tái)脈絡(luò)

《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號(hào)）

《關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)[2010]19號(hào)）

《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)公司發(fā)行債券行為有關(guān)問題的通知》發(fā)改辦財(cái)金[2010]2881號(hào)

《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2010]110號(hào)）《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]14號(hào)）《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號(hào)）《關(guān)于進(jìn)一步完善投融資政策促進(jìn)普通公路持續(xù)健康發(fā)展若干意見的通知》（國辦發(fā)[2011]22號(hào)）《關(guān)于利用債券融資支持保障性住房建設(shè)有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1355號(hào)）

二、規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)政策出臺(tái)的影響

《通知》及《細(xì)則》的出臺(tái)對(duì)投融資平臺(tái)公司產(chǎn)生了重大影響。首先，按照《通知》和《細(xì)則》的要求，平臺(tái)公司的債務(wù)范圍較以往有了拓寬，不僅包括銀行信貸資金，還包括了所有因直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。按此規(guī)定，以擔(dān)保平臺(tái)、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信貸信托、BT回購等方式進(jìn)行融資的模式都將受到嚴(yán)格控制，增加了通過債權(quán)融資方式運(yùn)作政府投資項(xiàng)目的難度。其次，《細(xì)則》進(jìn)一步擴(kuò)大了《通知》中對(duì)“公益性資產(chǎn)”的界定范圍，在原有范圍的學(xué)校、醫(yī)院、公園基礎(chǔ)上，新的界定范圍加入了廣場(chǎng)和黨政機(jī)關(guān)、公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓，以及不能帶來經(jīng)營性收入的市政道路、水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施。此變化導(dǎo)致目前政府注入平臺(tái)公司的許多資產(chǎn)無法再為平臺(tái)公司的融資提供抵押擔(dān)保。最后，平臺(tái)公司治理及運(yùn)作尚需完善?！锻ㄖ分幸笕谫Y平臺(tái)“要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實(shí)公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作”。目前，我市相當(dāng)部分的融資平臺(tái)公司尤其是區(qū)縣投融資平臺(tái)公司章程中規(guī)定的資本金仍未足額到位，公司治理結(jié)構(gòu)也尚未合理搭建起來。我市許多平臺(tái)公司經(jīng)營的項(xiàng)目是無收益的公益項(xiàng)目，能帶來穩(wěn)定現(xiàn)金流的項(xiàng)目較少。我市平臺(tái)公司需積極探索可行的商業(yè)化運(yùn)作模式。

不過，雖然《細(xì)則》要求沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或沒有可靠?jī)攤Y金來源的平臺(tái)公司不得貸款，但是按照土地出讓金收入計(jì)入公司收入的原則，地方政府仍然可以通過注入土地、過路費(fèi)等形式在特定領(lǐng)域支持融資平臺(tái)建設(shè)。地方政府在土地抵押、公路建設(shè)、軌道交通等具體領(lǐng)域，可以繼續(xù)通過融資平臺(tái)為項(xiàng)目續(xù)建提供資金支持，也可以通過注入土地資產(chǎn)來獲得融資。銀監(jiān)發(fā)[2011]14號(hào)文和國辦發(fā)[2011]22號(hào)文進(jìn)一步為保障性住房建設(shè)（公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）和普通公路建設(shè)領(lǐng)域的融資打開了通道。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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重點(diǎn)政策文件分析：

政策1：關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知

（一）抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)

地方各級(jí)政府要對(duì)融資平臺(tái)公司債務(wù)進(jìn)行一次全面清理，并按照分類管理、區(qū)別對(duì)待的原則，妥善處理債務(wù)償還和在建項(xiàng)目后續(xù)融資問題。

納入此次清理范圍的債務(wù)，包括融資平臺(tái)公司直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后按以下原則分類：（1）融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)；（2）融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；（3）融資平臺(tái)公司因承擔(dān)非公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借的債務(wù)。

對(duì)原計(jì)劃由融資平臺(tái)公司承擔(dān)融資的在建項(xiàng)目，對(duì)其后續(xù)資金應(yīng)根據(jù)不同情況妥善處理。地方各級(jí)政府要嚴(yán)格審核項(xiàng)目投資預(yù)算和資金來源，各類資金要集中用于項(xiàng)目續(xù)建和收尾，嚴(yán)格控制新開工項(xiàng)目，防止出現(xiàn)“半拉子”工程。經(jīng)地方政府審核后，對(duì)還款來源主要依靠財(cái)政性資金的公益性在建項(xiàng)目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺(tái)公司融資，應(yīng)通過財(cái)政預(yù)算等渠道，或采取市場(chǎng)化方式引導(dǎo)社會(huì)資金解決建設(shè)資金問題。對(duì)使用債務(wù)資金的其他在建項(xiàng)目，原貸款銀行等要重新進(jìn)行審核，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項(xiàng)目，要繼續(xù)按協(xié)議提供貸款，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)；對(duì)不符合上述要求的項(xiàng)目，地方政府要盡快進(jìn)行清理，妥善處置。

對(duì)融資平臺(tái)公司貸款，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”的原則進(jìn)行全面清理，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。

地方各級(jí)政府要采取有效措施，落實(shí)有關(guān)債務(wù)人償債責(zé)任。對(duì)融資平臺(tái)公司存量債務(wù)，要按照協(xié)議約定償還，不得單方面改變?cè)袀鶛?quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)。融資平臺(tái)公司等要統(tǒng)籌安排資金，制定償債計(jì)劃，明確償公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

債時(shí)限，切實(shí)承擔(dān)還本付息責(zé)任。

（二）對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范

在本通知下發(fā)前已經(jīng)設(shè)立的融資平臺(tái)公司，要按以下要求進(jìn)行清理規(guī)范：對(duì)只承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且主要依靠財(cái)政性資金償還債務(wù)的融資平臺(tái)公司，今后不得再承擔(dān)融資任務(wù)，相關(guān)地方政府要在明確還債責(zé)任，落實(shí)還款措施后，對(duì)公司做出妥善處理；對(duì)承擔(dān)上述公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營任務(wù)的融資平臺(tái)公司，要在落實(shí)償債責(zé)任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺(tái)職能。對(duì)承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)的融資平臺(tái)公司，以及承擔(dān)非公益性項(xiàng)目融資任務(wù)的融資平臺(tái)公司，要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實(shí)公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)運(yùn)作；要通過引進(jìn)民間投資等市場(chǎng)化途徑，促進(jìn)投資主體多元化，改善融資平臺(tái)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。對(duì)其他兼有不同類型融資功能的融資平臺(tái)公司，也要按照上述原則進(jìn)行清理規(guī)范。

今后地方政府確需設(shè)立融資平臺(tái)公司的，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺(tái)公司。

（三）加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理 融資平臺(tái)公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺(tái)公司，其融資行為必須規(guī)范，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款須落實(shí)到項(xiàng)目，以項(xiàng)目法人公司作為承貸主體，并符合有關(guān)貸款條件的規(guī)定。融資項(xiàng)目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關(guān)規(guī)定履行項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理。要落實(shí)借款人準(zhǔn)入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評(píng)估借款人財(cái)務(wù)能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。向融資平臺(tái)公司新發(fā)貸款要直接對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項(xiàng)目資本金的規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行貸公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

款集中度要求，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，堅(jiān)持授信審批的原則、程序與標(biāo)準(zhǔn)。要按照要求將符合抵質(zhì)押條件的項(xiàng)目資產(chǎn)或項(xiàng)目預(yù)期收益等權(quán)利作為貸款擔(dān)保。要認(rèn)真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強(qiáng)貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。適當(dāng)提高融資平臺(tái)公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照不同情況嚴(yán)格進(jìn)行貸款質(zhì)量分類。

（四）堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為

地方政府在出資范圍內(nèi)對(duì)融資平臺(tái)公司承擔(dān)有限責(zé)任，實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，地方各級(jí)政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，均不得以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺(tái)公司融資行為提供擔(dān)保。

（五）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實(shí)

各地區(qū)、各部門要從大局出發(fā)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確政績(jī)觀，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理工作的重要性和緊迫性，統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，結(jié)合本地區(qū)、本部門實(shí)際認(rèn)真抓好落實(shí)。財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等部門和機(jī)構(gòu)，要抓緊制定具體實(shí)施方案，完善相關(guān)政策，加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的指導(dǎo)監(jiān)督。財(cái)政部要會(huì)同有關(guān)部門加快建立融資平臺(tái)公司債務(wù)管理信息系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，以及融資平臺(tái)公司債務(wù)信息定期通報(bào)制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)融資平臺(tái)公司債務(wù)的全口徑管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的審計(jì)監(jiān)督。要研究建立地方政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將地方政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，逐步形成與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、管理規(guī)范、運(yùn)行高效的地方政府舉債融資機(jī)制。

地方各級(jí)政府和有關(guān)部門、單位都要嚴(yán)格遵守法律制度規(guī)定，確保有法必依，違法必究。對(duì)清理規(guī)范中檢查出來的問題要及時(shí)予以糾正，對(duì)清理規(guī)范后仍然違反《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等規(guī)定的要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

各?。▍^(qū)、市）人民政府要切實(shí)履行職責(zé)，抓緊落實(shí)相關(guān)工作，并將工作落公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

實(shí)情況于2010年12月31日前上報(bào)國務(wù)院，抄送財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)。

政策2：關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知（財(cái)預(yù)[2010]412號(hào)）

（一）關(guān)于抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)

清理核實(shí)融資平臺(tái)公司債務(wù)是規(guī)范管理的前提。納入此次清理核實(shí)范圍的融資平臺(tái)公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能，并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，包括各類綜合性投資公司，如建設(shè)投資公司、建設(shè)開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團(tuán)公司、國有資產(chǎn)運(yùn)營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。

清理核實(shí)的債務(wù)是指截至2010年6月30日，融資平臺(tái)公司通過直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。

融資平臺(tái)公司債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后按以下原則分類：融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)；融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營舉借、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；融資平臺(tái)公司因承擔(dān)非公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營舉借的債務(wù)。

《通知》中“公益性項(xiàng)目”是指為社會(huì)公共利益服務(wù)、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場(chǎng)化方式運(yùn)作的政府投資項(xiàng)目，如市政道路、公共交通等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，以及公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研、義務(wù)教育、保障性安居工程等基本建設(shè)項(xiàng)目。

《通知》中“融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)”，是指融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)舉借，根據(jù)協(xié)議約定、項(xiàng)目性質(zhì)或相關(guān)政策規(guī)定確定，償債資金70%以上（含70%）來源于一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、預(yù)算外收入等財(cái)政性資金的債務(wù)。上述財(cái)政性資金暫不包括已注入融資平臺(tái)公司的土地使用權(quán)出讓收入、因承擔(dān)政府公益性項(xiàng)目建設(shè)獲得的土地使用權(quán)出讓收入返還、車輛通行費(fèi)公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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等專項(xiàng)收費(fèi)收入。

《通知》中“在建項(xiàng)目”是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并已開工建設(shè)的項(xiàng)目。為避免損失浪費(fèi)，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，應(yīng)當(dāng)妥善安排在建項(xiàng)目的后續(xù)資金?！皩?duì)還款來源主要依靠財(cái)政性資金的公益性在建項(xiàng)目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺(tái)公司融資”中的“法律和國務(wù)院另有規(guī)定”是指對(duì)按照《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)〔2001〕15號(hào)）等法律和國務(wù)院規(guī)定可以融資的項(xiàng)目，以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目，如城市快速軌道交通項(xiàng)目等，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計(jì)劃。

《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2009年第2號(hào)）、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第1號(hào)）、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕71號(hào)）等。

《通知》中“對(duì)不符合上述要求的項(xiàng)目，地方政府要盡快進(jìn)行清理，妥善處置”，是指地方政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，按照國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目采取整改、終止等措施，妥善處置。對(duì)于整改后仍不符合上述要求的項(xiàng)目，銀行不得再發(fā)放新的貸款。如果融資平臺(tái)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不到位，必須按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定采取足額追加抵質(zhì)押等措施，否則銀行不能追加貸款。

《通知》中“逐包打開”是指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對(duì)應(yīng)到合格的項(xiàng)目，甄別貸款包的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確實(shí)存在合規(guī)性問題和風(fēng)險(xiǎn)問題的，要采取相應(yīng)保全措施。

《通知》中“逐筆核對(duì)”是指對(duì)融資平臺(tái)公司貸款進(jìn)行逐筆核實(shí)查對(duì)，從借款主體、擔(dān)保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

《通知》中“重新評(píng)估”是指重新評(píng)估貸款對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目的合規(guī)性和可行性，項(xiàng)目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項(xiàng)目資本金的可靠性，項(xiàng)目融資需求的合理性，項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，確保項(xiàng)目債務(wù)水平與還款水平相匹配。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

《通知》中“整改保全”是指針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題，在制度建設(shè)、項(xiàng)目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離”的原則，對(duì)于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質(zhì)的融資平臺(tái)公司，銀行應(yīng)將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進(jìn)行管理；對(duì)于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資平臺(tái)公司，銀行應(yīng)采取補(bǔ)充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等整改保全措施，強(qiáng)化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺(tái)公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

（二）關(guān)于對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范

對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范時(shí)，對(duì)于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺(tái)公司，包括為政府投資項(xiàng)目（含公益性項(xiàng)目）融資而組建，不承擔(dān)具體項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目經(jīng)營管理職能，且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國有資產(chǎn)運(yùn)營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等類型的融資平臺(tái)公司，也要按照規(guī)定原則進(jìn)行清理規(guī)范。

《通知》中“承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)”，是指融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)舉借，且償債資金70%以上（含70%）來源于公司自身收益。融資平臺(tái)公司自身收益除項(xiàng)目本身經(jīng)營性收益外，還包括已注入融資平臺(tái)公司的土地的出讓金收入和車輛通行費(fèi)等其他經(jīng)營性收入。

《通知》中“今后地方政府確需設(shè)立融資平臺(tái)公司的，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺(tái)公司”的“今后”是指2010年7月1日以后（含7月1日）；“公益性資產(chǎn)”，是指為社會(huì)公共利益服務(wù)，且依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)，如學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場(chǎng)、黨政機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等不能帶來經(jīng)營性收入的基礎(chǔ)設(shè)施等。

（三）關(guān)于加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理 融資平臺(tái)公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行《通知》中相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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留的融資平臺(tái)公司，其融資行為必須規(guī)范?！锻ㄖ分小跋蜚y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款須落實(shí)到項(xiàng)目，以項(xiàng)目法人公司作為承貸主體”的規(guī)定，是指貸款資金應(yīng)用于項(xiàng)目本身，承貸主體應(yīng)為具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場(chǎng)主體?！锻ㄖ分小胺矝]有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款”，是指對(duì)于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或者沒有可靠?jī)攤Y金來源的融資平臺(tái)公司，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等不得發(fā)放貸款。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目貸款審查流程、程序、授權(quán)授信等要嚴(yán)格按照商業(yè)貸款審查標(biāo)準(zhǔn)，不得放松信貸管理?xiàng)l件。《通知》中“向融資平臺(tái)公司新發(fā)貸款要直接對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項(xiàng)目資本金的規(guī)定”的“項(xiàng)目”是指要符合《通知》第一部分所要求的“符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項(xiàng)目”。

（四）關(guān)于堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為

《通知》明確，地方政府在出資范圍內(nèi)對(duì)融資平臺(tái)公司承擔(dān)有限責(zé)任，實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。自《通知》下發(fā)之日起，對(duì)于融資平臺(tái)公司的新增債務(wù)，地方政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。如果債務(wù)人無法償還全部債務(wù)，債權(quán)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

《通知》中“直接、間接形式為融資平臺(tái)公司提供擔(dān)?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺(tái)公司融資行為出具擔(dān)保函；承諾在融資平臺(tái)公司償債出現(xiàn)困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持，提供臨時(shí)性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺(tái)公司不能償付債務(wù)時(shí)，承擔(dān)部分償債責(zé)任；承諾將融資平臺(tái)公司的償債資金安排納入政府預(yù)算。

（五）關(guān)于加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實(shí)

各省（區(qū)、市）人民政府財(cái)政部門要會(huì)同發(fā)展改革部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)等，抓緊制定具體實(shí)施方案，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，配備專職人員，加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的指導(dǎo)監(jiān)督。

各?。▍^(qū)、市）人民政府財(cái)政部門要于2010年10月31日前將地方政府融資平臺(tái)公司債務(wù)清理核實(shí)情況報(bào)告報(bào)送財(cái)政部，抄送發(fā)展改革委、人民銀行和銀公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

監(jiān)會(huì)。報(bào)告應(yīng)由各?。▍^(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，包括以下內(nèi)容：本次融資平臺(tái)公司債務(wù)清理核實(shí)工作的組織實(shí)施情況；債務(wù)核實(shí)情況（包括債務(wù)總量、分類、分級(jí)等情況）；特殊事項(xiàng)及說明；問題及政策建議等。

各?。▍^(qū)、市）人民政府按照《通知》要求于2010年12月31日前上報(bào)國務(wù)院的加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理工作落實(shí)情況報(bào)告應(yīng)由各?。▍^(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，包括以下內(nèi)容：組織實(shí)施情況；債務(wù)總量、分類、分級(jí)等情況；在建項(xiàng)目后續(xù)資金安排情況；規(guī)范管理的具體措施及效果；特殊事項(xiàng)及說明；問題及政策建議等。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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政策3：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知

當(dāng)前，國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快運(yùn)行格局進(jìn)一步鞏固，銀行業(yè)繼續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力穩(wěn)步提高。但是，國際金融危機(jī)仍在持續(xù)，我國重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革也進(jìn)入了攻堅(jiān)時(shí)期，銀行業(yè)面臨的困難和挑戰(zhàn)依然艱巨。為貫徹落實(shí)十七屆五中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，積極推進(jìn)體制改革和發(fā)展轉(zhuǎn)型，確保“十二五”良好開局，現(xiàn)就銀行業(yè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范及下一階段銀行業(yè)改革發(fā)展等相關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

（一）著力提高信貸科學(xué)化管理水平

一是推進(jìn)信貸科學(xué)合理投放，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。各行要著重把信貸資金更多投向“三農(nóng)”、小企業(yè)、節(jié)能減排等薄弱領(lǐng)域“三農(nóng)”和小企業(yè)貸款增速不能低于各項(xiàng)貸款平均增速。要在風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的前提下支持保障性住房建設(shè)。要加強(qiáng)行業(yè)研究，自覺將國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策納入中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。

二是繼續(xù)深入推行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的實(shí)施，確保信貸支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。各行要及時(shí)總結(jié)去年執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的經(jīng)驗(yàn)和不足，并加以改進(jìn)。對(duì)工作不到位、成效不明顯、未能在限期內(nèi)達(dá)標(biāo)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)將采取對(duì)不到位貸款提高資本附加和增加撥備、與人行聯(lián)合調(diào)減貸款規(guī)模、調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，直至限制市場(chǎng)準(zhǔn)入、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、限制貸款發(fā)放等聯(lián)動(dòng)監(jiān)管措施。特別對(duì)沒有嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”、沒有執(zhí)行筆筆貸時(shí)審查和至少一年一次的貸后跟蹤檢查，并因此誘發(fā)貸款挪用和其他風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，要追究首席風(fēng)險(xiǎn)官、條線主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員的責(zé)任。各行要確保2011 年按照貸款新規(guī)走款比重達(dá)到80%以上。

三是大力推進(jìn)中長(zhǎng)期貸款合同整改工作，補(bǔ)簽貸款差額補(bǔ)足協(xié)議，彌補(bǔ)還款資金缺口。對(duì)于新發(fā)放的非基礎(chǔ)設(shè)施類固定資產(chǎn)和項(xiàng)目貸款，要根據(jù)項(xiàng)目原概算和原定建設(shè)期、合理運(yùn)營期，確定貸款期限以及科學(xué)的本息償還方式，還本期限公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

不得超過15年，原則上自項(xiàng)目建成投產(chǎn)起，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

四是對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)前瞻防范。各行要堅(jiān)守客戶授信集中度紅線，將所持有的債券、發(fā)放的貸款以及表外擔(dān)保和貸款承諾（合同明確可無條件撤銷的除外）統(tǒng)一納入授信集中度限額管理。嚴(yán)格設(shè)定行業(yè)授信集中度，對(duì)國家明令限制的行業(yè)可以實(shí)行更嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)差異化管理。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的壓力測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)需要在第二支柱下對(duì)集中度提出專門的資本要求。

五是加強(qiáng)貸款的精細(xì)化管理，全面監(jiān)測(cè)信貸質(zhì)量變化。各行要堅(jiān)持實(shí)施前瞻性、指導(dǎo)性的經(jīng)濟(jì)資本管理，在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和內(nèi)部考核中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)，做到“算了放，不是放了算”。在認(rèn)真做好現(xiàn)金流貼現(xiàn)和利率敏感性分析的前提下，做好本息覆蓋率的測(cè)算。要加強(qiáng)對(duì)還本到期的償付比率考核(對(duì)于所有展期和貸新還舊貸款，也必須與拖欠一起計(jì)算違約率，同時(shí)剔除只償還利息而本金還未到期的部分)。要更加注重貸款分類的準(zhǔn)確性和貸款質(zhì)量管理的精細(xì)化，密切監(jiān)測(cè)貸款逾期率、非應(yīng)計(jì)貸款比率和貸款質(zhì)量向下遷徙率等系列指標(biāo)的異常變動(dòng)。

六是嚴(yán)格規(guī)范“影子銀行”業(yè)務(wù)。重點(diǎn)把握好三個(gè)方面:一要堅(jiān)持科學(xué)理念。要確保成本對(duì)稱，堅(jiān)決禁止監(jiān)管套利。各行要加強(qiáng)“防火墻”建設(shè)，嚴(yán)防不當(dāng)授信，抓好并表管理。二要繼續(xù)堅(jiān)決清理規(guī)范銀信合作業(yè)務(wù)。各行要確保2011 年將銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)入表內(nèi)，同時(shí)在計(jì)算杠桿率、流動(dòng)性和資本充足率以及撥備比率時(shí)充分反映。嚴(yán)禁用理財(cái)資金直接購買信貸資產(chǎn)。對(duì)于未轉(zhuǎn)入表內(nèi)的銀信合作信托貸款，信托公司應(yīng)按10.5%的比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本，并按照銀信合作不良信托貸款余額150%和銀信合作信托貸款余額的2.5%(孰高為準(zhǔn))計(jì)提信托賠償準(zhǔn)備金。對(duì)融資類銀信合作房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，用于股權(quán)投資的，必須明確資金來源是私人銀行高端客戶，并充分披露信息。進(jìn)一步督促財(cái)務(wù)公司規(guī)范開展委托貸款業(yè)務(wù)。三要審慎規(guī)范開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)必須嚴(yán)格遵守真實(shí)性、整體性和潔凈轉(zhuǎn)讓的原則，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式，做好信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的盡職調(diào)查、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重簽協(xié)議和擔(dān)保物權(quán)轉(zhuǎn)移等工作，防范“不當(dāng)銷售”、擔(dān)保落空等合規(guī)與法律風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓真正服務(wù)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)需要，并及時(shí)、不遺漏地對(duì)轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算做出相應(yīng)調(diào)整。商業(yè)銀行不得將正公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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常類貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司。

（二）繼續(xù)推進(jìn)政府融資平臺(tái)貸款清理規(guī)范工作，后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控不可放松 一是嚴(yán)格控制增量。僅允許平臺(tái)貸款在有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域(公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造)適度新增。對(duì)已發(fā)放的和2009 年及以前所簽項(xiàng)目合約下的分期貸款，要重新統(tǒng)籌平臺(tái)公司整體償債能力和貸款項(xiàng)目本身還本付息能力，嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度，加強(qiáng)資本金到位和工期成本管理。對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，不得展期和貸新還舊。

二是扎實(shí)緩釋存量。要嚴(yán)格落實(shí)銀監(jiān)發(fā)[2010]110 號(hào)文的要求。對(duì)于經(jīng)平臺(tái)、銀行、政府三方簽字確認(rèn)的全覆蓋類貸款，不再列為平臺(tái)貸款，改作一般公司類貸款，并按商業(yè)化原則運(yùn)行，做好貸時(shí)和貸后檢查管理;對(duì)于現(xiàn)金流為全覆蓋且擬整改為公司類貸款的，要嚴(yán)格落實(shí)抵押擔(dān)保，開展會(huì)談，補(bǔ)正落實(shí)，推進(jìn)確認(rèn)工作，核實(shí)一家，退出一家;對(duì)于保全分離和清理回收類，要嚴(yán)格按照有關(guān)要求，制定整改時(shí)間表，通過項(xiàng)目剝離、公司重組、增加擔(dān)保主體、追加合法足值抵質(zhì)押品、直接收回等措施，完成相關(guān)工作并定期報(bào)告工作進(jìn)展。今年各行要嚴(yán)格遵守平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)資本和撥備的新要求，即針對(duì)全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺(tái)貸款，自今年一季度起就堅(jiān)決做到分別按照100%、140%、250% 和300%計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，提高資本占用成本。要重點(diǎn)加大對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類準(zhǔn)確性的督查，特別是對(duì)正常和關(guān)注類中實(shí)際隱含較大風(fēng)險(xiǎn)的，要嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)重新認(rèn)定，相應(yīng)加大次級(jí)和可疑類的占比，真實(shí)、客觀、及時(shí)地反映和評(píng)價(jià)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。要確保平臺(tái)貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不低于一般貸款撥備水平，對(duì)于短期內(nèi)因客觀限制確實(shí)難以提足的，也必須制定分年補(bǔ)提計(jì)劃，確保2～3年內(nèi)補(bǔ)足，期間要按新資本監(jiān)管協(xié)議對(duì)資本作相應(yīng)扣減。

三要強(qiáng)化問責(zé)處罰。對(duì)于國發(fā)[2010]19 號(hào)文發(fā)布后，即下半年繼續(xù)違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款，以及接受地方政府違規(guī)擔(dān)保的，要嚴(yán)肅追究貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)“一把手”及總行相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并對(duì)該行固定資產(chǎn)貸款實(shí)施整頓，代償性風(fēng)險(xiǎn)大且整改不力、情節(jié)嚴(yán)重的，將發(fā)布叫停令。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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（三）加強(qiáng)房地產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)防控，確保房地產(chǎn)信貸調(diào)控力度不減

一是強(qiáng)化土地儲(chǔ)備貸款管理。要抓住其平臺(tái)貸款的特點(diǎn)，按照前述平臺(tái)貸款的要求嚴(yán)格防控風(fēng)險(xiǎn)。

二是切實(shí)加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)有重大違規(guī)行為的不得發(fā)放新貸款，原有貸款到期收回。要認(rèn)真做好“名單式”管理，對(duì)住建部、國土資源部等相關(guān)部門認(rèn)定有重大違法違規(guī)行為、以及因法人代表的違法違紀(jì)行為，致使企業(yè)不能持續(xù)經(jīng)營的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要按出現(xiàn)重大違約事項(xiàng)的貸款合同約定，采取加速還款等保全措施。要密切關(guān)注存在高價(jià)購地、跨業(yè)經(jīng)營、過度擴(kuò)張、負(fù)債率偏高的高風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露。要加強(qiáng)對(duì)開發(fā)貸款的全流程監(jiān)控，嚴(yán)禁信貸資金用于購地，嚴(yán)防集團(tuán)公司通過母子公司借款和其他各種關(guān)聯(lián)交易將信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場(chǎng)。不用土地而改為用在建工程抵押，重視銷售回籠款的封閉運(yùn)行管理。對(duì)于商業(yè)物業(yè)抵押貸款，要根據(jù)物業(yè)的合理經(jīng)營期限、產(chǎn)生的現(xiàn)金流和合理的折現(xiàn)率審慎評(píng)估物業(yè)價(jià)值，不能簡(jiǎn)單呆信中介公司的市場(chǎng)估值，避免因物業(yè)估值虛商導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)緩釋不足。

三是繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化住房信貸政策。要確保住房信貸政策執(zhí)行的連續(xù)性和嚴(yán)密性，著力抑制投資投機(jī)等非理性的購房需求，嚴(yán)禁個(gè)人消費(fèi)貸款用于購房。對(duì)房?jī)r(jià)過高、上漲過快的熱點(diǎn)城市，當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局要主動(dòng)開展房地產(chǎn)調(diào)控政策執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查。一旦查實(shí)金融機(jī)構(gòu)盲目競(jìng)爭(zhēng)，甚至通過內(nèi)外勾結(jié)、變相降低貸款標(biāo)準(zhǔn)、打“擦邊球”等途徑來規(guī)避調(diào)控政策，要給予嚴(yán)肅處理。要把現(xiàn)有監(jiān)管要求落實(shí)到位，防止出現(xiàn)“次級(jí)房貸”避免信貸資金違規(guī)進(jìn)入房地產(chǎn)投資投機(jī)領(lǐng)域。

四是強(qiáng)化內(nèi)功防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度關(guān)注房地產(chǎn)需求增速可能明顯降低的潛在影響，認(rèn)真審視自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好，加強(qiáng)行業(yè)信貸集中度管理，科學(xué)制定房地產(chǎn)行業(yè)信貸戰(zhàn)略、合同期控制和抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)管控措施，避免信貸風(fēng)險(xiǎn)過度累積，實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。要探索開展多種壓力情景下房地產(chǎn)貸款綜合壓力測(cè)試，對(duì)有重要影響的客戶，要開展敏感性分析，深入分析其資金鏈和現(xiàn)金回流情況，并建立必要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制。要按照更嚴(yán)格和更審慎的標(biāo)準(zhǔn)，建立房地產(chǎn)客戶的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，開發(fā)針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估方法。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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（四）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，深入推進(jìn)案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)

一是進(jìn)一步完善案件防控考核體系，使案防工作朝著持續(xù)化、常態(tài)化的方向發(fā)展。對(duì)案件防控工作的考核辦法要由單純考核案發(fā)數(shù)量和涉案金額的“單一型模式”向綜合考核工作機(jī)制、隊(duì)伍建設(shè)、工作力度和有效性的“復(fù)合型模式”迅速轉(zhuǎn)變。各行要層層落實(shí)新的案件防控責(zé)任制建設(shè)，并確保案件信息報(bào)送迅速、準(zhǔn)確、全面，推動(dòng)各項(xiàng)工作抓早、抓實(shí)、抓到位。

二要加快內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)生動(dòng)力。各行要著重加強(qiáng)內(nèi)審稽核等內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，提升內(nèi)審稽核人員素質(zhì)和工作的獨(dú)立性，明確其信息報(bào)告特殊路線，合理設(shè)定突查頻率、覆蓋范圍、延伸要求和工作方式及質(zhì)量的基本評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)審稽核各項(xiàng)工作的質(zhì)效評(píng)價(jià)將納入監(jiān)管評(píng)級(jí)參考要素，并將進(jìn)一步推行制度執(zhí)行和案防隊(duì)伍建設(shè)的承諾制度。對(duì)于未接承諾要求在年內(nèi)出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性改變的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，一律由監(jiān)管部門視情況調(diào)低監(jiān)管評(píng)級(jí)，嚴(yán)格限制市場(chǎng)準(zhǔn)入，并限期整改到位。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步研究明確案件風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性資本要求，充分結(jié)合我國案件實(shí)際，研究建立把案件風(fēng)險(xiǎn)金額與資本各類緩沖和附加掛鉤，與當(dāng)期撥備立即掛鉤的機(jī)制。

三要強(qiáng)化責(zé)任追究。案件防控的責(zé)任在總行和省分行，要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究要求，做到人員該開除就開除，案件該移送就及時(shí)移送，且責(zé)任要上追商級(jí)。對(duì)于各類違規(guī)問題，特別是對(duì)屢查屢犯、屢糾屢錯(cuò)和各類重復(fù)出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患和違規(guī)行為，不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任，而且要追究總行和省分行以及所在機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)于已進(jìn)行過風(fēng)險(xiǎn)提示、卻又發(fā)生同質(zhì)同類案件的機(jī)構(gòu)，除追究其案件責(zé)任外，還要追究其落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示不到位的責(zé)任。此外，要不斷加強(qiáng)信息科技治理和建設(shè)，規(guī)范電子銀行、外包業(yè)務(wù)和運(yùn)營管理，切實(shí)提高系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行水平，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。

（五）強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是加快建立與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)于大中型銀行，要結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，在實(shí)施新資本協(xié)議進(jìn)程中，不斷學(xué)習(xí)借鑒國際最佳作法，針對(duì)性完善信息系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格提升數(shù)據(jù)質(zhì)量水平，合理利用風(fēng)險(xiǎn)模型，加強(qiáng)管理技術(shù)的實(shí)際應(yīng)用和持續(xù)改善。中小型銀行應(yīng)著重解決基礎(chǔ)性問題，包括賬戶劃分、公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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估值、使用簡(jiǎn)單有效的方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)等，建立起完整的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

二是加強(qiáng)衍生品風(fēng)險(xiǎn)管理。合理設(shè)定衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的指導(dǎo)性上限，對(duì)于非套期保值衍生產(chǎn)品交易，要科學(xué)把控其標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本占核心資本的比例，禁止從事無限風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品以及再衍生產(chǎn)品等高杠桿業(yè)務(wù)。對(duì)于套期保值類衍生產(chǎn)品要全部劃入銀行賬戶管理，非套期保值衍生品交易必須劃入交易賬戶管理。

三是強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本約束。2011年起，取消原來規(guī)定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提閥值，所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)至少按照標(biāo)準(zhǔn)法的要求嚴(yán)格計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

四是不斷增強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和全面性。要建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與各業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)模塊的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高有關(guān)數(shù)據(jù)的完整性、全面性和準(zhǔn)確性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力與銀行現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)水平和業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度。要著重加強(qiáng)防火墻建設(shè)，并切實(shí)做好對(duì)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)的研究和評(píng)估。

（六）密切關(guān)注改革壞境影響，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防控

一是建立科學(xué)化的流動(dòng)性監(jiān)測(cè)體系。要推動(dòng)建立月度日均存貸款的統(tǒng)計(jì)制度，各家銀行要按月度監(jiān)測(cè)日均存貸款流動(dòng)性水平，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性和融資來源穩(wěn)定性的管理。

二是切實(shí)提高流動(dòng)性管理能力。各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，尤其是中小商業(yè)銀行，要嚴(yán)密監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，積極分析貨幣政策調(diào)整的沖擊影響，加強(qiáng)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和限額管理。要充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)要素之間的關(guān)聯(lián)性，適時(shí)開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果早預(yù)案、早部署。堅(jiān)決禁止高息攬儲(chǔ)、高價(jià)交易存款、違規(guī)吸存和違規(guī)串類。

三要積極推進(jìn)新的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)體系的實(shí)施工作。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要做好流動(dòng)性覆蓋率(LCR)指標(biāo)的管理，持有合理水平的高流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備，保證在流動(dòng)性壓力情景下至少能滿足三十天的流動(dòng)性需求。對(duì)于凈穩(wěn)定資金比率(NSFR)的管理，各行要切實(shí)增加長(zhǎng)期穩(wěn)定資金來源，降低資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配，避免在市場(chǎng)繁榮、流動(dòng)性充裕時(shí)期過度依賴批發(fā)性融資，并應(yīng)嚴(yán)格對(duì)表內(nèi)外資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的評(píng)估，確保投行類產(chǎn)品、表外風(fēng)險(xiǎn)暴露、證券化資產(chǎn)及其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的融資都具有相匹配的最低限額的穩(wěn)定資金來源。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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（七）規(guī)范開反代忍保險(xiǎn)和產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)

各家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要規(guī)范開展代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)保護(hù)客戶利益原則，向客戶出具投保提示書，全面客觀披露相關(guān)信息。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)和適合度評(píng)估滿足要求的客戶，要簽字確認(rèn)客戶本人的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果和真實(shí)購買意愿，并承諾自擔(dān)責(zé)任;不得對(duì)客戶出售不適合其購買的金融產(chǎn)品。銀保專管員和保險(xiǎn)顧問應(yīng)當(dāng)持有保險(xiǎn)代理從業(yè)人員資格證書。不允許保險(xiǎn)公司在銀行駐點(diǎn)、開窗口和直接銷售。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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政策4：關(guān)于進(jìn)一步完善投融資政策促進(jìn)普通公路持續(xù)健康發(fā)展的若

干意見

改革開放以來，我國普通公路建設(shè)取得了巨大成就，通車?yán)锍桃?guī)模迅速擴(kuò)大、服務(wù)能力顯著增強(qiáng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了重要支撐作用。但也存在著債務(wù)償還困難、養(yǎng)護(hù)相對(duì)不足等問題，特別是成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革以及逐步有序取消政府還貸二級(jí)公路收費(fèi)以后，普通公路的建設(shè)、養(yǎng)護(hù)管理面臨新的發(fā)展環(huán)境。為進(jìn)一步完善普通公路投融資體制機(jī)制，促進(jìn)普通公路持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出以下意見：

（一）充分認(rèn)識(shí)普通公路發(fā)展的重要性

1.普通公路是指除高速公路以外的、為公眾出行提供基礎(chǔ)性普遍服務(wù)的非收費(fèi)公路，由普通國省干線公路和農(nóng)村公路組成，構(gòu)成了我國公路網(wǎng)的主體，是我國覆蓋范圍最廣、服務(wù)人口最多、提供服務(wù)最普遍、公益性最強(qiáng)的交通基礎(chǔ)設(shè)施，是保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民生產(chǎn)生活的重要基礎(chǔ)條件。不斷完善普通公路網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮普通公路的基礎(chǔ)性服務(wù)作用，對(duì)于便利群眾出行，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)城鎮(zhèn)化和工業(yè)化發(fā)展，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，具有十分重要的意義。建設(shè)和維護(hù)好普通公路，是各級(jí)人民政府履行公共服務(wù)職能的重要內(nèi)容。各地區(qū)、各有關(guān)部門要高度重視普通公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)和管理，統(tǒng)籌交通資源，積極籌措資金，保障普通公路持續(xù)健康發(fā)展。

（二）總體要求和基本原則

2.總體要求。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照加強(qiáng)政府公共服務(wù)職能的要求，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要與財(cái)力可能，建立以公共財(cái)政為基礎(chǔ)、各級(jí)政府責(zé)任清晰、財(cái)力和事權(quán)相匹配的投融資長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)普通公路的持續(xù)健康發(fā)展。

3.基本原則。堅(jiān)持政府主導(dǎo)，提高公共財(cái)政保障能力，以財(cái)政性資金為主解決普通公路投入問題，規(guī)范融資渠道，加強(qiáng)資金使用監(jiān)管。堅(jiān)持需求和財(cái)力相公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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統(tǒng)籌，綜合考慮發(fā)展需要和財(cái)力狀況，實(shí)事求是，量力而行，有序推進(jìn)普通公路發(fā)展。堅(jiān)持財(cái)力和事權(quán)相匹配，明確各級(jí)政府對(duì)普通公路的建設(shè)與養(yǎng)護(hù)管理責(zé)任，根據(jù)各級(jí)政府事權(quán)合理配置財(cái)力。堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求和路網(wǎng)功能定位，合理規(guī)劃、適時(shí)調(diào)整普通公路的總體布局、路網(wǎng)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持存量?jī)?yōu)先，合理安排新建、改擴(kuò)建及養(yǎng)護(hù)資金，做到建養(yǎng)并重、養(yǎng)護(hù)優(yōu)先。

（三）切實(shí)保障普通公路養(yǎng)護(hù)和建設(shè)資金

4.規(guī)范成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金使用。成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革后，新增成品油消費(fèi)稅收入基數(shù)返還中替代公路養(yǎng)路費(fèi)支出部分和增量資金中相當(dāng)于養(yǎng)路費(fèi)占原基數(shù)比例的部分，原則上全額用于普通公路的養(yǎng)護(hù)管理，不得用于收費(fèi)公路建設(shè)。新增成品油消費(fèi)稅收入中每年安排各地用于政府還貸二級(jí)收費(fèi)公路撤站債務(wù)償還的專項(xiàng)資金，在債務(wù)償還完畢后，全額用于普通公路養(yǎng)護(hù)管理和建設(shè)。加大成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革新增稅收收入增量資金對(duì)普通公路養(yǎng)護(hù)管理和建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付力度。

5.加大對(duì)普通公路發(fā)展的支持力度。繼續(xù)安排中央預(yù)算內(nèi)投資用于普通公路的建設(shè)。調(diào)整車購稅支出結(jié)構(gòu)，提高用于普通干線公路的支出比重。在規(guī)范政府性債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下，在現(xiàn)行中央代理發(fā)行地方政府債券制度框架內(nèi)，考慮普通公路建設(shè)發(fā)展需求因素，適當(dāng)擴(kuò)大發(fā)行債券規(guī)模，由地方政府安排用于普通公路發(fā)展。除中央預(yù)算內(nèi)資金、專項(xiàng)資金和政府債券外，地方各級(jí)人民政府應(yīng)加大力度安排其他財(cái)政性資金用于普通公路發(fā)展。完善中央資金分配調(diào)節(jié)機(jī)制，加大向西部地區(qū)傾斜力度，實(shí)現(xiàn)區(qū)域間的合理分配，促進(jìn)區(qū)域交通協(xié)調(diào)發(fā)展。

6.多渠道增加普通公路投入。中央預(yù)算內(nèi)投資和車購稅資金在公路交通領(lǐng)域投資形成的收益，應(yīng)主要用于普通公路建設(shè)。各地轉(zhuǎn)讓政府還貸公路經(jīng)營權(quán)益所得，應(yīng)安排一定比例資金用于普通公路建設(shè)。逐步建立高速公路與普通公路統(tǒng)籌發(fā)展機(jī)制，新建、改擴(kuò)建高速公路應(yīng)將與之密切關(guān)聯(lián)、提供集散服務(wù)的普通公路納入項(xiàng)目范圍，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)。積極探索符合普通公路公益性質(zhì)的市場(chǎng)融資方式，鼓勵(lì)社會(huì)各界支持普通公路發(fā)展。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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（四）抓緊完善相關(guān)配套措施

7.加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督管理。盡快制定成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金使用管理辦法，規(guī)范專項(xiàng)資金的分配使用和監(jiān)督管理。各級(jí)財(cái)政用于普通公路發(fā)展的資金應(yīng)納入預(yù)算管理，各級(jí)財(cái)政和交通運(yùn)輸主管部門要嚴(yán)格執(zhí)行國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，確保及時(shí)足額撥付資金。成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革形成的交通資金實(shí)行?？顚Ｓ茫坏脭D占、挪用。要健全資金使用的績(jī)效考核管理，加強(qiáng)對(duì)公路基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域社會(huì)資金的引導(dǎo)和監(jiān)管，依法加強(qiáng)對(duì)各類資金使用情況的審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)提高資金使用效益。

8.規(guī)范政府性交通融資平臺(tái)。地方各級(jí)人民政府要認(rèn)真落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號(hào)）有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)各類交通融資平臺(tái)公司的監(jiān)管，嚴(yán)禁違規(guī)提供擔(dān)?；蜻M(jìn)行變相擔(dān)保。

9.妥善處理債務(wù)問題。地方各級(jí)人民政府要全面清理普通公路建設(shè)形成的債務(wù)余額，合理分擔(dān)政府性債務(wù)還本付息責(zé)任，統(tǒng)籌安排財(cái)力，嚴(yán)格按規(guī)定和協(xié)議償還普通公路發(fā)展形成的歷史債務(wù)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取措施加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控。財(cái)政部、交通運(yùn)輸部、發(fā)展改革委等部門要密切關(guān)注普通公路發(fā)展的債務(wù)問題，適時(shí)研究提出防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的政策措施。

10.理順公路管理體制機(jī)制。抓緊研究制定公路管養(yǎng)體制改革方案，進(jìn)一步明確公路事權(quán)歸屬，分清各級(jí)政府責(zé)任，逐步理順公路管理體制機(jī)制。要根據(jù)明晰事權(quán)、理順管理體制的要求，認(rèn)真總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，適時(shí)修訂完善相關(guān)法律法規(guī)。

（五）工作要求

11.切實(shí)抓好組織實(shí)施。各地區(qū)、各有關(guān)部門要根據(jù)本意見的要求，結(jié)合本地區(qū)、本部門實(shí)際制定具體實(shí)施意見，統(tǒng)籌安排落實(shí)工作任務(wù)。要正確處理改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，穩(wěn)妥推進(jìn)各項(xiàng)工作。

12.進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)指導(dǎo)。發(fā)展改革委、財(cái)政部、交通運(yùn)輸部等部門要根據(jù)各自職責(zé)，密切協(xié)同配合，加強(qiáng)對(duì)普通公路發(fā)展投融資工作的宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的重大問題。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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政策5：關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司: 為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)工作管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)（2010）19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱國發(fā)19號(hào)文）等政策要求，銀監(jiān)會(huì)今年將繼續(xù)按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標(biāo)，進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)貸款（以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)貸款）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、嚴(yán)格加強(qiáng)新增平臺(tái)貸款管理

（一）健全“名單制”管應(yīng)系統(tǒng)。各銀行應(yīng)在前期清理規(guī)范基礎(chǔ)上，在總行及分支機(jī)構(gòu)層面分別建立平臺(tái)類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人三類融資平臺(tái)的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)投向、風(fēng)險(xiǎn)定性及還款來源結(jié)構(gòu)等要素。有關(guān)名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況需按季報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門確認(rèn)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整;各銀行問風(fēng)險(xiǎn)定性存在差異的，由監(jiān)管部門在各銀行呈報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)定性材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認(rèn)定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應(yīng)在“名單制”管理基礎(chǔ)上，將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng)的平臺(tái)貸款管理制度，對(duì)納入平臺(tái)類客戶名單內(nèi)的貸款實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實(shí)授信管理問責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺(tái)營銷和貸后管理。

（三）嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。各銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國發(fā)19號(hào)文規(guī)定，制定平臺(tái)貸款的審慎準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。平臺(tái)類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)（2001）15號(hào)，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）、屬國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目以及國家另有規(guī)定等條件。同時(shí)，應(yīng)最大限度增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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對(duì)于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件才能繼續(xù)放款：一是符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財(cái)務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；三是抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值。

對(duì)于符合條件的新增平臺(tái)貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺(tái)提供的任何擔(dān)保和承諾。對(duì)于不符合上述條件的，一律不得新增平臺(tái)貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺(tái)發(fā)放貸款，以實(shí)現(xiàn)全年平臺(tái)貸款的降舊控新和風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)（2010）103號(hào)）的要求，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營期，合理確定新增平臺(tái)貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改

各銀行應(yīng)以平臺(tái)客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，落實(shí)具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計(jì)劃，有步驟地推進(jìn)存量平臺(tái)貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)對(duì)照國家政策和審慎信貸規(guī)定，全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，重點(diǎn)關(guān)注借款人資質(zhì)是否健全，項(xiàng)目資本金比例是否達(dá)標(biāo)和同比例到位，各項(xiàng)審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貸款合同整改。各銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺(tái)貸款整借整還、期限過長(zhǎng)、還款來源不足等問題。對(duì)于整借整還的存量平臺(tái)貸款，應(yīng)根據(jù)平臺(tái)自有現(xiàn)金流和地方政府財(cái)力情況，與地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商貸款合同修訂和補(bǔ)充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于還款來源不足、主要依靠政府財(cái)政支持的融資平臺(tái)，應(yīng)積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商補(bǔ)簽相關(guān)還款差額補(bǔ)足協(xié)議。

（三）抵押擔(dān)保整改。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)于地方政府及其部門、機(jī)構(gòu)以直接或間接形式公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新落實(shí)合法的抵押擔(dān)保；對(duì)于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺(tái)以合法的非公益性資產(chǎn)進(jìn)行全額置換；對(duì)于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)評(píng)估，審慎估計(jì)其實(shí)際擔(dān)保能力；對(duì)于以政府承諾擔(dān)保、以無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲(chǔ)備（如土地儲(chǔ)備證）抵押的等，均應(yīng)及時(shí)追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）貨后管理整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)加強(qiáng)貸款發(fā)放時(shí)再次審查和支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。在貸款發(fā)放后，應(yīng)針對(duì)融資平臺(tái)所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握各種影響償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)化解措施。各銀行應(yīng)建立季度貸后管理機(jī)制，以平臺(tái)客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報(bào)告，至少每半年實(shí)地深入檢查一次，寫出相應(yīng)情況的半年管理報(bào)告，統(tǒng)一納入平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。銀團(tuán)貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團(tuán)貸款的貸后管理職責(zé)，按時(shí)完成貸后管理報(bào)告并分送各銀團(tuán)成員行，分別納入本行平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實(shí)強(qiáng)化平臺(tái)貸款的規(guī)制約束

（一）強(qiáng)化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門應(yīng)在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時(shí)，加大條線工作力度，指導(dǎo)和督促各銀行總行對(duì)全系統(tǒng)每半年進(jìn)行一次有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺(tái)貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30 日內(nèi)報(bào)本行董事會(huì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審閱，批準(zhǔn)后報(bào)送對(duì)口監(jiān)管部門。2011 年檢查報(bào)告應(yīng)于7月末和2012年1月末前報(bào)送。同時(shí)要督促各銀行總行做好以下五項(xiàng)工作：一是加強(qiáng)平臺(tái)貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機(jī)構(gòu)核對(duì)一致；二是上收平臺(tái)貸款審批權(quán)限，并嚴(yán)格制定全行統(tǒng)一的平臺(tái)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；三是嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)要求，核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)；四是對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的五級(jí)分類，監(jiān)測(cè)和防控不良貸款；五是按照《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)（2010）110號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）的要求，根據(jù)平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴(yán)格按照100%、140%、250%和300%計(jì)算信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（二）強(qiáng)化合規(guī)約束。各銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求，針對(duì)信貸評(píng)審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展研究

問題，重點(diǎn)強(qiáng)化貸款項(xiàng)目資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實(shí)提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

（三）強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)約束。各銀行應(yīng)建立健全平臺(tái)貸款的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬管理制度，將平臺(tái)貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系。按照《關(guān)于開展地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)（2010）338號(hào)）的要求，對(duì)平臺(tái)貸款信息進(jìn)行按季統(tǒng)計(jì)報(bào)送，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的全口徑、準(zhǔn)確性和一致性，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應(yīng)按照平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時(shí)有效報(bào)送。

（四）強(qiáng)化質(zhì)量約束。對(duì)于融資平臺(tái)嚴(yán)重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務(wù)重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應(yīng)及時(shí)按照《指導(dǎo)意見》等規(guī)定要求下調(diào)五級(jí)分類等級(jí)，并相應(yīng)增提撥備和采取清收處置措施，以促進(jìn)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期暴露和早期化解。對(duì)于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)肅追究貸款行行長(zhǎng)（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（五）強(qiáng)化撥備約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見》要求，對(duì)平臺(tái)貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對(duì)于短期內(nèi)因客觀限制確實(shí)難以提足的，須制定分年補(bǔ)提計(jì)劃，確保盡快補(bǔ)足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對(duì)資本作相應(yīng)扣減。

（六）強(qiáng)化資本約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見》要求，真實(shí)、客觀、及時(shí)地反映和評(píng)價(jià)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。針對(duì)全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺(tái)貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實(shí)施平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查

（一）檢查組織。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按照屬地原則進(jìn)行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織實(shí)施，凡涉及到平臺(tái)貸款的相關(guān)監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺(tái)貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局（分局）一并組織檢查，必要時(shí)可提請(qǐng)貸款行所在地監(jiān)管部門參加。檢查方案由銀監(jiān)會(huì)銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進(jìn)一步協(xié)調(diào)，請(qǐng)與相關(guān)監(jiān)管部門聯(lián)系。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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（二）檢查方式。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查統(tǒng)一采取報(bào)表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺(tái)貸款季度報(bào)表的基礎(chǔ)上，以單戶融資平臺(tái)的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對(duì)象，每季至少各選擇一個(gè)轄內(nèi)平臺(tái)大戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）檢查周期。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按季進(jìn)行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報(bào)告以省局為單位合并匯總，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

（四）檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點(diǎn)選取公路、碼頭、機(jī)場(chǎng)等行業(yè)大戶進(jìn)行檢查，各季度現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點(diǎn)檢查截至2010年末平臺(tái)貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺(tái)資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺(tái)貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010 年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認(rèn)定情況；五是落實(shí)原定整改計(jì)劃情況等。

第二季度：重點(diǎn)檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔(dān)保是否合法有效；三是是否符合退出平臺(tái)貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；五是公司治理是否健全，資本金是否真實(shí)到位，運(yùn)營是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點(diǎn)檢查2011 年上半年新增平臺(tái)貸款最大客戶（若與第一季度檢查對(duì)象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準(zhǔn)入條件；二是是否仍有地方政府擔(dān)保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補(bǔ)足協(xié)議彌補(bǔ)還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點(diǎn)檢查截至2011年9月末平臺(tái)貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對(duì)象相同，則依次順延）。檢查內(nèi)容包括：一是項(xiàng)目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對(duì)無效擔(dān)保進(jìn)行追加和置換；三是是否針對(duì)整借整還、期限過長(zhǎng)、還款來源不足等貸款合同問題進(jìn)行整改；四是是公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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否建立貸后管理機(jī)制并按季形成貸后管理報(bào)告。

五、嚴(yán)格監(jiān)測(cè)“整改為一般公司類貸款”的鳳險(xiǎn)

（一）嚴(yán)格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運(yùn)作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門達(dá)成一致，并通過三方簽字（地方政府相關(guān)部門、融資平臺(tái)及各債權(quán)銀行）進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運(yùn)作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項(xiàng)退出條件：不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺(tái)貸款管理，于2011年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計(jì)算、三方簽字等文件報(bào)送至平臺(tái)所在地監(jiān)管部門，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對(duì)現(xiàn)金流測(cè)算的準(zhǔn)確性、三方簽字等情況進(jìn)行審查，并于審查通過后有序組織平臺(tái)貸款退出。退出時(shí)間、方式由各地監(jiān)管部門自行確定。

（三）明確風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。對(duì)于已整改為一般公司類、進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)營的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進(jìn)行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險(xiǎn)由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)只追究貸款人責(zé)任。

（四）健全臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)。各銀行及銀監(jiān)局應(yīng)建立對(duì)整改為一般公司類貸款的臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)機(jī)制，密切關(guān)注整改后貸款情況，進(jìn)行持續(xù)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。各銀監(jiān)局應(yīng)督促各銀行嚴(yán)查公司資本金是否真實(shí)到位，還款來源是否充足，抵押擔(dān)保是否合規(guī)，運(yùn)營是否規(guī)范正常等情況，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

（五）審慎許估新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于整改為一般公司類貸款的新增債務(wù)，各銀行應(yīng)按照“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等審慎信貸規(guī)定重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人情況、還款來源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素，重點(diǎn)審查和監(jiān)測(cè)現(xiàn)金流覆蓋程度的動(dòng)態(tài)變化。各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)測(cè)該類貸款新增債務(wù)是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財(cái)政違規(guī)擔(dān)保等問題。

六、儂法加大平臺(tái)貸款問責(zé)處罰力度

各銀行應(yīng)建立平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管控的問責(zé)機(jī)制。各銀監(jiān)局應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在平臺(tái)貸款經(jīng)營活動(dòng)中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問題的貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）嚴(yán)肅查處違規(guī)擔(dān)保貸款問題。凡是以地方各級(jí)政府及其所屬部門和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔(dān)保，以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔(dān)保、無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲(chǔ)備（如土地儲(chǔ)備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]14號(hào)）規(guī)定，對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格處罰。

（二）嚴(yán)肅查處違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款問題。凡是存在未按國發(fā)19號(hào)文等規(guī)定制定平臺(tái)貸款審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款，向“名單制”管理系統(tǒng)以外的平臺(tái)發(fā)放貸款，以及將不符合平臺(tái)貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經(jīng)營規(guī)則的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》規(guī)定，對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

（三）嚴(yán)肅查處提供應(yīng)假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送平臺(tái)貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報(bào)誤報(bào)等問題，未按要求建立平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門報(bào)送名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況等問題的，均屬違反《統(tǒng)計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規(guī)定對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

（四）嚴(yán)肅查處阻礙監(jiān)管問題。凡是不按監(jiān)管部門協(xié)調(diào)的意見進(jìn)行平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺(tái)貸款檢查，以及對(duì)監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及《商業(yè)銀行法》關(guān)于拒絕公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

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或阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規(guī)定對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

（五）嚴(yán)肅查處違反審慎經(jīng)營規(guī)則問題。凡是對(duì)到期平臺(tái)貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、足額提取撥備、準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，或未將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺(tái)貸款期限結(jié)構(gòu)和還款方式，以及未按照貸款新規(guī)等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求加強(qiáng)平臺(tái)貸款合規(guī)管理等問題的，均屬違反《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)）、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（中國銀監(jiān)會(huì)令2003年第5號(hào)）、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀監(jiān)會(huì)令2004年第2號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》、“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等規(guī)定的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個(gè)辦法”的有關(guān)規(guī)定對(duì)問題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問責(zé)處罰。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實(shí)、創(chuàng)新

第三篇：清理政府投融資平臺(tái)

山東省人民政府

關(guān)于貫徹國發(fā)〔2010〕19號(hào)文件加強(qiáng)政府

融資平臺(tái)公司管理的通知

魯政發(fā)〔2010〕93號(hào)

各市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，各大企業(yè)，各高等院校：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)〔2010〕19號(hào))以及財(cái)政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于貫徹〈國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知〉相關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)預(yù)〔2010〕412號(hào))精神，促進(jìn)政府融資平臺(tái)公司規(guī)范發(fā)展，防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)結(jié)合我省實(shí)際，就有關(guān)問題通知如下：

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)

(一)指導(dǎo)思想。按照分級(jí)管理、分類指導(dǎo)、規(guī)范發(fā)展、加強(qiáng)監(jiān)管的原則，認(rèn)真開展清理規(guī)范融資平臺(tái)公司工作，全面加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的管理，嚴(yán)格規(guī)范政府融資和擔(dān)保行為，積極防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)、管理規(guī)范、運(yùn)行高效的政府舉債融資機(jī)制。

(二)目標(biāo)任務(wù)。通過開展清理規(guī)范工作，全面摸清融資平臺(tái)公司底數(shù)，加強(qiáng)融資平臺(tái)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，提高融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化融資能力，促進(jìn)融資平臺(tái)公司規(guī)范發(fā)展，更好地發(fā)揮融資平臺(tái)的應(yīng)有作用，切實(shí)有效防范和控制政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展。

二、全面清理核實(shí)融資平臺(tái)公司債務(wù)

(一)明確融資平臺(tái)公司的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。納入此次清理核實(shí)范圍的融資平臺(tái)公司，是指截至2010年6月30日，由各級(jí)政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等，通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能，并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，包括各類綜合性投資公司、行業(yè)性投資公司或國有資產(chǎn)運(yùn)營公司等。各級(jí)交通運(yùn)輸部門(含公路局)、學(xué)校、醫(yī)院等單位設(shè)立的機(jī)關(guān)、事業(yè)性質(zhì)融資機(jī)構(gòu)不屬于此次清理范圍。融資平臺(tái)公司名錄由各級(jí)財(cái)政部門、金融辦公室商當(dāng)?shù)厝嗣胥y行中心支行、銀監(jiān)分局共同確認(rèn)，確保統(tǒng)計(jì)口徑和清理范圍一致。

(二)清理核實(shí)融資平臺(tái)公司債務(wù)。此次清理核實(shí)的債務(wù)，是指截至2010年6月30日，各級(jí)政府融資平臺(tái)公司直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。融資平臺(tái)公司債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后，按以下原則分類：

1.融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)。上述財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入以及預(yù)算外收入等各類財(cái)政性資金，但暫不包括因承擔(dān)政府公益性項(xiàng)目建設(shè)而獲得的土地出讓金、市政配套費(fèi)、污水處理費(fèi)、車輛通行費(fèi)、門票收入、委托代建資金等專項(xiàng)收入。

2.融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)。上述自身收益，除項(xiàng)目經(jīng)營收益外，還包括土地出讓金、市政配套費(fèi)、車輛通行費(fèi)、污水處理費(fèi)、門票收入、委托代建資金等專項(xiàng)收入。

3.融資平臺(tái)公司因承擔(dān)非公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借的債務(wù)。各級(jí)、各部門要嚴(yán)格區(qū)分公司債務(wù)類型，明確償債資金性質(zhì)，對(duì)平臺(tái)債務(wù)進(jìn)行逐戶清理登記，全面摸清債務(wù)底數(shù)。

三、妥善處置融資平臺(tái)公司存量債務(wù)

(一)明確債權(quán)債務(wù)責(zé)任。對(duì)融資平臺(tái)公司存量債務(wù)，借款單位要嚴(yán)格按照協(xié)議約定償還本息，不得單方面改變?cè)袀鶛?quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)。融資平臺(tái)公司要積極配合貸款銀行做好“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”工作，著力解決打捆貸款、調(diào)劑貸款用途等問題，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。對(duì)原政府信用貸款，貸款銀行要本著實(shí)事求是的原則，與融資平臺(tái)公司協(xié)商制定貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)符合政策規(guī)定的融資項(xiàng)目，貸款銀行要按照協(xié)議繼續(xù)提供貸款。

(二)妥善處理在建項(xiàng)目的后續(xù)融資。對(duì)原計(jì)劃由融資平臺(tái)公司承擔(dān)融資的在建項(xiàng)目，對(duì)其后續(xù)資金應(yīng)根據(jù)不同情況妥善處理。

1.對(duì)還款資金主要依靠財(cái)政性資金的公益性在建項(xiàng)目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺(tái)公司融資，應(yīng)通過財(cái)政預(yù)算、地方政府債券等渠道，以及采取發(fā)行企業(yè)債券、轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目經(jīng)營權(quán)等市場(chǎng)化方式引導(dǎo)社會(huì)資金解決建設(shè)資金問題。在上述后續(xù)融資渠道建立以前，對(duì)列入各級(jí)政府投資計(jì)劃的公益性在建項(xiàng)目，貸款銀行要商融資平臺(tái)公司、各級(jí)政府制定過渡性解決辦法，避免“急剎車”。對(duì)后續(xù)融資確有困難的在建項(xiàng)目，允許協(xié)商辦理融資貸款，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂。公路建設(shè)、土地儲(chǔ)備融資項(xiàng)目，以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目，可繼續(xù)執(zhí)行既定的融資計(jì)劃。

2.對(duì)使用債務(wù)資金的其他在建項(xiàng)目，原貸款銀行等要重新進(jìn)行審核，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項(xiàng)目，要繼續(xù)按協(xié)議提供貸款，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。對(duì)不符合上述規(guī)定的在建項(xiàng)目，各地政府主管部門要重新評(píng)估審核，制定具體整改措施。對(duì)整改后仍達(dá)不到要求的項(xiàng)目，原貸款銀行不得發(fā)放新的貸款，并與融資平臺(tái)公司和政府有關(guān)部門協(xié)商確定風(fēng)險(xiǎn)緩釋及債務(wù)處置方案，妥善處理原有債務(wù)。

四、對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范

(一)對(duì)現(xiàn)有政府融資平臺(tái)公司，要堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作導(dǎo)向，區(qū)分不同類別進(jìn)行清理規(guī)范。

1.對(duì)只承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)且償債資金70%以上(含70%)來自財(cái)政性資金的融資平臺(tái)公司，今后不再承擔(dān)融資任務(wù)。各地政府要在明確還債責(zé)任、落實(shí)還款措施后，加快公司整改轉(zhuǎn)型，促其向市場(chǎng)化融資公司轉(zhuǎn)變。對(duì)需撤并或重組的融資平臺(tái)公司債務(wù)，貸款銀行要在各級(jí)清理規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，商定整改保全、債務(wù)重組及處置方案。

2.對(duì)上述承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營任務(wù)的融資平臺(tái)公司，要在落實(shí)償債責(zé)任和措施后，剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺(tái)職能。在融資業(yè)務(wù)剝離前，融資平臺(tái)公司和貸款銀行要繼續(xù)按協(xié)議約定履行相關(guān)融資責(zé)任。在融資業(yè)務(wù)剝離后，要積極協(xié)商落實(shí)償債責(zé)任，確保信貸資產(chǎn)安全。

3.對(duì)承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)，且償債資金70%以上(含70%)來源于公司自身收益的融資平臺(tái)公司，以及承擔(dān)非公益性項(xiàng)目融資任務(wù)的融資平臺(tái)公司，要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實(shí)公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)作、自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。要拓寬市場(chǎng)化融資渠道，積極引進(jìn)民間投資，促進(jìn)投資主體多元化，改善融資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，不斷增強(qiáng)平臺(tái)公司的資本實(shí)力。

4.對(duì)于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺(tái)公司，包括為政府投資項(xiàng)目(含公益性項(xiàng)目)融資而組建，只承擔(dān)下屬公司股權(quán)管理、不從事項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營的國有資產(chǎn)管理公司(中心)等融資平臺(tái)公司，也要按照上述原則進(jìn)行清理規(guī)范。

(二)各級(jí)政府新設(shè)立融資平臺(tái)公司，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，采取財(cái)政資金投入、國有資產(chǎn)注入、收費(fèi)權(quán)許可等多種方式，足額注入資本金，不斷增強(qiáng)融資平臺(tái)資本實(shí)力和資產(chǎn)規(guī)模。要準(zhǔn)確把握資產(chǎn)注入政策界限，不能或不宜變現(xiàn)的學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場(chǎng)、黨政機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓等公共資產(chǎn)，以及無經(jīng)營性收入的市政道路、管網(wǎng)設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施類公益性資產(chǎn)，不得作為資本金注入融資平臺(tái)公司。要從嚴(yán)控制縣級(jí)政府融資平臺(tái)公司數(shù)量，避免行業(yè)、部門內(nèi)融資平臺(tái)公司的重復(fù)、盲目設(shè)立。

五、加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸管理

(一)融資平臺(tái)公司要嚴(yán)格依法依規(guī)開展融資業(yè)務(wù)，今后向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款必須落實(shí)到項(xiàng)目，以項(xiàng)目法人公司作為承貸主體。融資項(xiàng)目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關(guān)規(guī)定履行項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。鼓勵(lì)采取資產(chǎn)抵押、土地使用權(quán)抵押或股權(quán)質(zhì)押等多種方式，增強(qiáng)融資平臺(tái)信用，提高融資能力。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

(二)加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理。要落實(shí)借款人準(zhǔn)入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評(píng)估借款人財(cái)務(wù)能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。向融資平臺(tái)公司新發(fā)貸款要直接對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項(xiàng)目資本金的規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行貸款集中度要求，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，堅(jiān)持授信審批的原則、程序與標(biāo)準(zhǔn)。要按照要求將符合抵質(zhì)押條件的項(xiàng)目資產(chǎn)或項(xiàng)目預(yù)期收益等權(quán)利作為貸款擔(dān)保。要認(rèn)真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強(qiáng)貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。適當(dāng)提高融資平臺(tái)公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照不同情況嚴(yán)格進(jìn)行貸款質(zhì)量分類，足額提取撥備，爭(zhēng)取在今后三年內(nèi)通過保全和核銷逐步化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(三)各級(jí)政府要進(jìn)一步深化投融資管理體制改革，大力支持符合國家政策規(guī)定的融資平臺(tái)公司發(fā)展，不斷提高其市場(chǎng)化、專業(yè)化融資水平，更好地服務(wù)于全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。要鼓勵(lì)有條件的融資平臺(tái)公司利用企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券等新型融資工具融資，逐步提高債權(quán)融資在融資總額中的比重。要積極運(yùn)用BOT、BT、融資租賃等多種形式，拓寬市場(chǎng)化融資渠道，增強(qiáng)平臺(tái)公司融資能力。

六、堅(jiān)決制止政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為

今后對(duì)融資平臺(tái)公司的新增債務(wù)，各級(jí)政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化，防止平臺(tái)公司債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)政債務(wù)。如果債務(wù)人無法償還全部債務(wù)，債權(quán)人也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，規(guī)范各類擔(dān)保承諾行為。除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，各級(jí)政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，均不得以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺(tái)公司融資行為提供擔(dān)保，政府融資平臺(tái)公司之間也不得相互提供擔(dān)保。

七、加強(qiáng)清理規(guī)范工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

(一)加強(qiáng)協(xié)作配合。各級(jí)、各有關(guān)部門要按照國務(wù)院的部署和省政府的要求，結(jié)合本地區(qū)、本部門實(shí)際，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，配備專職人員，制定具體實(shí)施方案，認(rèn)真抓好清理規(guī)范和指導(dǎo)監(jiān)督工作。省政府確定成立山東省清理規(guī)范政府融資平臺(tái)公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在省財(cái)政廳，負(fù)責(zé)日常具體工作。

(二)明確工作步驟。全省清理規(guī)范工作以自查自糾為主，到2010年12月31日結(jié)束，包括三個(gè)階段：

1.自查摸底(7月31日-10月10日)。按照《山東省人民政府辦公廳關(guān)于開展政府融資平臺(tái)公司自查工作的通知》(魯政辦字〔2010〕122號(hào))要求，組織平臺(tái)公司開展經(jīng)營管理和債務(wù)情況自查工作，全面摸清全省融資平臺(tái)底數(shù)。

2.清理核實(shí)(10月11日-10月31日)。各市政府和省相關(guān)部門根據(jù)公司自查情況，對(duì)平臺(tái)公司債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí)，如實(shí)填報(bào)債務(wù)清理核實(shí)報(bào)表，于10月15日前將本地清理核實(shí)分析報(bào)告，報(bào)送省財(cái)政廳。經(jīng)省領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定后，由省財(cái)政廳上報(bào)財(cái)政部。

3.整改總結(jié)(11月1日-12月31日)。各市政府、省相關(guān)部門要對(duì)自查和清理核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真整改，研究提出在建項(xiàng)目后續(xù)資金安排意見和融資平臺(tái)公司規(guī)范管理的具體措施，并于12月10日前將整改落實(shí)情況和工作總結(jié)上報(bào)省清理規(guī)范政府融資平臺(tái)公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(省財(cái)政廳)。經(jīng)省領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定后，由省政府上報(bào)國務(wù)院。

(三)落實(shí)職責(zé)分工。各有關(guān)部門要按照省政府的統(tǒng)一部署，認(rèn)真履行職責(zé)，形成工作合力，共同做好融資平臺(tái)公司管理工作。財(cái)政部門會(huì)同金融部門，加快建立融資平臺(tái)公司債務(wù)管理信息系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，實(shí)行融資平臺(tái)公司債務(wù)信息定期通報(bào)制度，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)融資平臺(tái)公司債務(wù)的全口徑管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)管;研究建立政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，建立長(zhǎng)效的政府融資監(jiān)管機(jī)制。金融辦公室負(fù)責(zé)與駐魯金融部門的協(xié)調(diào)工作。發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目管理、企業(yè)債券發(fā)行，監(jiān)管在建項(xiàng)目后續(xù)資金落實(shí)等工作。人民銀行、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)融資平臺(tái)公司的信貸管理政策，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問題。審計(jì)部門負(fù)責(zé)加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的審計(jì)監(jiān)督。

山東省人民政府

二○一○年九月三十日

主題詞：財(cái)政 融資 公司 通知

抄 送：省委各部門，省人大常委會(huì)辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省法院，省檢察院，濟(jì)南軍區(qū)，省軍區(qū)。各民主黨派省委。

山東省人民政府辦公廳2010年9月30日印發(fā)

第四篇：政府性投融資平臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方向研究

政府性投融資平臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方向研究

一、政府投融資平臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的必要性

1、政策要求平臺(tái)轉(zhuǎn)變運(yùn)作模式。隨著新《預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)[2014]43號(hào)）、《關(guān)于試行的函》、《地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法》（財(cái)預(yù)[2014]351號(hào)）、《關(guān)于對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見》等法規(guī)政策的頒布，政府性投融資平臺(tái)以政府信用為擔(dān)保的融資行為將受到限制。規(guī)范地方政府舉債融資后，項(xiàng)目也將分類融資建設(shè)，其中對(duì)無收益的公益性項(xiàng)目主要通過地方政府一般債券籌資，納入一般公共預(yù)算收入償還；有一定收益的公益性項(xiàng)目通過地方政府專項(xiàng)債券籌資，以政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還；有收益的項(xiàng)目將推向市場(chǎng)，通過企業(yè)債券、PPP、資產(chǎn)證券化、銀行貸款等融資建設(shè)，不得新增政府債務(wù)。

2、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依然存在。雖然國務(wù)院及相關(guān)部委不斷出臺(tái)政策文件，旨在規(guī)范平臺(tái)公司融資行為，化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但從目前政策執(zhí)行情況看，大多數(shù)平臺(tái)公司仍在繼續(xù)承擔(dān)政府融資職能，仍在為公益性項(xiàng)目融資，且自身沒有真正的經(jīng)營收益，不具備債務(wù)償還能力，仍然延續(xù)借新還舊的模式，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，且各金融機(jī)構(gòu)對(duì)政府性投融資平臺(tái)的授信額度仍然很高。因此，在政策不斷出臺(tái)的情況下，平臺(tái)公司仍將繼續(xù)存在，且運(yùn)作模式的轉(zhuǎn)變不可能一蹴而就，需要一個(gè)過程。

3、轉(zhuǎn)型是平臺(tái)發(fā)展的唯一選擇。從目前政策趨勢(shì)看，未來平臺(tái)公司將面臨關(guān)閉、合并和轉(zhuǎn)型三種趨勢(shì)。第一，平臺(tái)公司關(guān)閉將涉及資產(chǎn)處置、債務(wù)處理、人員安置、城建資金來源等問題，目前無有效解決辦法，若關(guān)閉平臺(tái)，城市建設(shè)發(fā)展將面臨停滯局面，這是不現(xiàn)實(shí)的；第二，若合并平臺(tái)公司，其職能將轉(zhuǎn)向新的主體，其本質(zhì)仍在承擔(dān)政府融資職能，治標(biāo)不治本，無實(shí)際意義；第三，平臺(tái)若轉(zhuǎn)型成功，一方面由其繼續(xù)承擔(dān)公益性項(xiàng)目投資開發(fā)職能，緩解政府財(cái)政壓力，另一方面轉(zhuǎn)變現(xiàn)有運(yùn)作模式，增強(qiáng)平臺(tái)自身造血能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保持健康有序發(fā)展。綜合來看，轉(zhuǎn)型是平臺(tái)公司的唯一選擇。

二、政府性投融資平臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型面臨的難點(diǎn)

1、政府政策約束。作為國有企業(yè)，政府性投融資平臺(tái)的投資行為、業(yè)務(wù)拓展方向等受國家及各地方政府的限制，如部分地方政府要求國有企業(yè)原則上不可以參與商品房開發(fā)，對(duì)于依靠政府背景，特別是具有大量?jī)?yōu)質(zhì)土地資源的平臺(tái)公司，無疑極大地限制了平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展；另外，有些地方政府要求平臺(tái)公司以引導(dǎo)資金的形式參與項(xiàng)目投資，但項(xiàng)目一旦培育成熟或上市，平臺(tái)公司必須退出。這些政策都制約了平臺(tái)公司的發(fā)展轉(zhuǎn)型。

2、部門阻力較大。由于平臺(tái)公司的轉(zhuǎn)型涉及利益主體較多，甚至需要對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)資源進(jìn)行重新配置，可能會(huì)損害部門或個(gè)人利益，因此需要地方政府的大力支持。根據(jù)中國現(xiàn)代集團(tuán)大量項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，很多平臺(tái)公司在轉(zhuǎn)型工作推進(jìn)中，一旦需要進(jìn)行資產(chǎn)整合重組，往往阻力較大，甚至導(dǎo)致轉(zhuǎn)型失敗。

3、物質(zhì)基礎(chǔ)薄弱。目前，我國政府性投融資平臺(tái)長(zhǎng)期承擔(dān)公益性項(xiàng)目投融資任務(wù)，形成了大量道路橋梁、公園等公益性資產(chǎn)，這些資產(chǎn)無法通過市場(chǎng)化運(yùn)作產(chǎn)生經(jīng)營收益，無法為平臺(tái)公司業(yè)務(wù)拓展、債務(wù)償還等提供物質(zhì)保障。而經(jīng)營性資產(chǎn)主要是通過劃轉(zhuǎn)的形式獲取，通過自身經(jīng)營積累的資產(chǎn)很少。因此，平臺(tái)公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型缺乏有效資產(chǎn)支撐。

4、運(yùn)營能力較弱。由于我國政府性投融資平臺(tái)長(zhǎng)期以來以承擔(dān)政府性融資任務(wù)為主，業(yè)務(wù)開展主要圍繞公益性項(xiàng)目的投資開發(fā)、管養(yǎng)維護(hù)等，主要為政府提供服務(wù)，真正市場(chǎng)化業(yè)務(wù)開展較少，因此，平臺(tái)公司在市場(chǎng)化人才儲(chǔ)備、運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)等方面嚴(yán)重不足，制約其轉(zhuǎn)型發(fā)展。

三、政府性投融資平臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型關(guān)注點(diǎn)

1、從政府控制型轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)運(yùn)作型。在市場(chǎng)化運(yùn)作方面，平臺(tái)公司必須改變現(xiàn)有的運(yùn)作模式，不能不計(jì)成本、不計(jì)效益地盲目地承擔(dān)政府性項(xiàng)目，對(duì)每個(gè)政府性項(xiàng)目都要進(jìn)行財(cái)務(wù)測(cè)算，建立投入產(chǎn)出平衡模型，與政府建立市場(chǎng)化的合作機(jī)制，保證每個(gè)項(xiàng)目具有穩(wěn)定的還款來源。同時(shí)，政府必須減少對(duì)平臺(tái)公司投資行為的干預(yù)，賦予其自主投資決策權(quán)。

2、從資產(chǎn)注入型轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值導(dǎo)向型。在資產(chǎn)積累方面，平臺(tái)公司需改變以往盲目追求做大資產(chǎn)規(guī)模的誤區(qū)，以做實(shí)公司資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化為導(dǎo)向，通過資產(chǎn)注入、自身積累、引入投資等多元化方式，獲取更多更好的資產(chǎn)資源，為公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型提供物質(zhì)基礎(chǔ)。

3、從資產(chǎn)經(jīng)營型轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本控股型。在運(yùn)營管理方面，平臺(tái)公司不僅要在市場(chǎng)化機(jī)制下，做好國有資產(chǎn)的經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，同時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)資本運(yùn)作，以股權(quán)為紐帶，通過直接投資、兼并重組等形式，加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目的投資力度，通過擴(kuò)大投資領(lǐng)域，增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

4、從融資導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營導(dǎo)向型。在職能定位方面，平臺(tái)公司必須擺脫以替政府融資為導(dǎo)向的運(yùn)作思路，而是要通過經(jīng)營性業(yè)務(wù)的拓展、運(yùn)營管理能力的提升等，提高平臺(tái)公司經(jīng)營效益，進(jìn)而增強(qiáng)自身融資能力和債務(wù)償還能力，為公益性項(xiàng)目提供持續(xù)的資金支持。

四、政府性投融資平臺(tái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方向建議投融資平臺(tái)作為地方政府城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)最重要的主體，其首要任務(wù)是推動(dòng)城市建設(shè)發(fā)展，因此，政府性投融資平臺(tái)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型應(yīng)圍繞城市發(fā)展展開。根據(jù)目前全國各地方政府和平臺(tái)公司業(yè)務(wù)定位看，未來平臺(tái)公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型主要有四個(gè)方面；城市基礎(chǔ)設(shè)施投資開發(fā)、城市資源運(yùn)營管理、國有股權(quán)管理、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資。

1、城市基礎(chǔ)設(shè)施投資。厘清政府與平臺(tái)公司之間的關(guān)系，改變平臺(tái)公司“只融資，無回報(bào)”的現(xiàn)狀，按照“誰投資，誰收益”原則，與政府建立契約關(guān)系，對(duì)由平臺(tái)公司投資開發(fā)的公益性或準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目，由政府通過購買服務(wù)、資源匹配、財(cái)政補(bǔ)貼等形式進(jìn)行補(bǔ)償，保證平臺(tái)公司投入必有回報(bào)，建立平臺(tái)公司“借、用、還”一體化投融資體系。

2、城市資源運(yùn)營管理。對(duì)城市國有資源，特別是經(jīng)營性資源進(jìn)行統(tǒng)一整合，由平臺(tái)公司對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一包裝策劃、統(tǒng)一運(yùn)營管理，實(shí)現(xiàn)國有資源的經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化，一方面通過市場(chǎng)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，另一方面使沉淀的國有資產(chǎn)發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用，增強(qiáng)平臺(tái)公司的投融資能力，最終將平臺(tái)公司打造成為城市運(yùn)營主體。

3、國有股權(quán)管理。賦予平臺(tái)公司國有股權(quán)管理職能，對(duì)政府國有股權(quán)進(jìn)行集中管理。一是將全部或部分國有股權(quán)注入平臺(tái)公司，做大做實(shí)公司資產(chǎn)；二是將政府對(duì)外投資資金注入平臺(tái)，由其代表政府進(jìn)行對(duì)外合作；三是在PPP合作模式中，履行政府出資人職責(zé)，與社會(huì)資本合作。

4、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資。由政府賦予平臺(tái)公司自主投資權(quán)利，根據(jù)城市產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，通過股權(quán)投資、設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金、投資產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)等形式，參與政府重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資，培育新的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)，放大存量資產(chǎn)價(jià)值，逐步做實(shí)平臺(tái)公司，發(fā)揮好國有企業(yè)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)作用?？傊?，平臺(tái)公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型不可能一蹴而就，不可能有適合所有平臺(tái)公司的業(yè)務(wù)類型，各個(gè)公司需要根據(jù)自身發(fā)展條件、政府支持力度、當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，通過拓展經(jīng)營性業(yè)務(wù)，提高企業(yè)造血能力，保證在完成政府指令性任務(wù)的前提下，保持自身健康持續(xù)發(fā)展，適應(yīng)政策趨勢(shì)。

五、成功轉(zhuǎn)型保障

1、獲取政府支持。作為國有企業(yè)，政府性投融資平臺(tái)的成功轉(zhuǎn)型首先要獲得政府的大力支持。第一，厘清政府與平臺(tái)之間的關(guān)系，賦予平臺(tái)更大的自主投資權(quán)；第二，注入更多優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源，增強(qiáng)平臺(tái)整體實(shí)力；第三，在平臺(tái)發(fā)展中，給予稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策。

2、化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為保證平臺(tái)公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型成功，必須減輕公司債務(wù)負(fù)擔(dān)，化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其化解途徑主要包括：資產(chǎn)置換和債務(wù)置換。首先，資產(chǎn)置換主要是通過為平臺(tái)公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，增強(qiáng)平臺(tái)償債能力；其次，根據(jù)國家政府性債務(wù)管理規(guī)定，對(duì)債務(wù)進(jìn)行分類處理，政府承擔(dān)償債責(zé)任的由政府償還，直接降低公司債務(wù)規(guī)模。

3、優(yōu)化組織管理。完善的組織管理體系是公司高效運(yùn)營的保障。為保證平臺(tái)公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型順利實(shí)施，平臺(tái)公司需根據(jù)新的業(yè)務(wù)發(fā)展定位和發(fā)展模式，對(duì)原有的組織架構(gòu)、職責(zé)劃分、制度流程、管控模式等進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)體系。

4、儲(chǔ)備人力資源。人才是業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的實(shí)施主體。大多數(shù)平臺(tái)公司原有的人力資源結(jié)構(gòu)是以完成政府指令性任務(wù)為主，缺乏市場(chǎng)意識(shí)，無法適應(yīng)新的業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，因此，一方面需要加強(qiáng)對(duì)原有人力資源的培訓(xùn)，另一方面要加大人才引進(jìn)力度，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)。（李闖

中國現(xiàn)代集團(tuán)管理咨詢部供稿）

第五篇：國內(nèi)外新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)模式對(duì)比研究

國內(nèi)外新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)模式對(duì)比研究 李楠

摘要：新農(nóng)村建設(shè)是國家解決三農(nóng)問題、縮小城鄉(xiāng)差別的重要舉措。學(xué)者們對(duì)“社會(huì)主義新農(nóng)村”的具體內(nèi)涵、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的意義及路徑選擇、基本模式以及國外新農(nóng)村建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)等方面做了大量研究，認(rèn)為建設(shè)新農(nóng)村在提高農(nóng)民的生活水平、縮小城鄉(xiāng)差距、實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)等方面具有重大意義，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村就是要通過發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)城市化進(jìn)程、加強(qiáng)文化建設(shè)、增加農(nóng)村公共品支出等辦法，建設(shè)一個(gè)“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”的新的農(nóng)村社會(huì)。建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村是黨中央從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的全局出發(fā)做出的重大戰(zhàn)略部署，是我國現(xiàn)代化進(jìn)程中的重大歷史任務(wù)，是解決“三農(nóng)”問題的重大戰(zhàn)略舉措。建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的戰(zhàn)略提出的時(shí)間不長(zhǎng)，目前還沒有形成完整的模式，因此，借鑒發(fā)達(dá)國家的農(nóng)村建設(shè)模式具有十分重要的意義。本文通過國內(nèi)外新農(nóng)村建設(shè)模式的簡(jiǎn)單比較分析，吸取了或外建設(shè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為我國新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)模式提供了必要參考。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村

社區(qū)建設(shè)

模式

國內(nèi)外

一、我國新型農(nóng)村建設(shè)模式的文獻(xiàn)綜述

當(dāng)前，我國已經(jīng)進(jìn)入全面建設(shè)小康社會(huì)和全面推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的歷史時(shí)期，而農(nóng)村發(fā)展遇到了前所未有的問題：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民生活發(fā)展速度明顯放慢；發(fā)展的宏觀環(huán)境從半封閉狀態(tài)進(jìn)入了全面開放狀態(tài)，農(nóng)民的思想準(zhǔn)備不足；城鄉(xiāng)差距逐漸加大?！叭r(nóng)問題”已成為突出的社會(huì)問題，“農(nóng)民真苦，農(nóng)村真窮，農(nóng)業(yè)真危險(xiǎn)”，是當(dāng)前我國農(nóng)村狀況的真實(shí)寫照。這些問題的解決已達(dá)到刻不容緩的地步。另一方面，我國經(jīng)過三十年的高速發(fā)展，已初步具備了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)，城市支持農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為了解決“三農(nóng)問題”，中共中央國務(wù)院頒布了《關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，把建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村當(dāng)作重大歷史任務(wù)來抓。與此相適應(yīng)，學(xué)術(shù)界對(duì)如何開展新農(nóng)村建設(shè)問題展開了熱烈的討論，圍繞新農(nóng)村建設(shè)的模式進(jìn)行了深入的探討。

下面對(duì)學(xué)者界關(guān)于農(nóng)村社區(qū)建設(shè)模式的研究狀況作一簡(jiǎn)要的綜述：社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)是一項(xiàng)惠及億萬農(nóng)民的世紀(jì)工程。然而，由于我國幅員遼闊，東、中、西部地區(qū)在自然條件、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)及風(fēng)俗習(xí)慣等諸多方面存在著較大的差異。這種自然、人文環(huán)境的多樣性，決定了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)從形式到內(nèi)容、從發(fā)展途徑到發(fā)展模式都將是多種多樣的。目前一些地區(qū)在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村方面已取得一定的成功經(jīng)驗(yàn)，雖不能完全照抄照搬，但對(duì)其他地區(qū)新農(nóng)村建設(shè)具有示范、借鑒和啟示意義。

1、科技興村模式。即通過統(tǒng)一的信息化平臺(tái)，改造低效率的工作方式，整合各個(gè)職能部門的行政資源，重點(diǎn)突出素質(zhì)技能培訓(xùn)和農(nóng)民互助組織建設(shè)，推動(dòng)各項(xiàng)涉農(nóng)工作提高管理水平，把傳統(tǒng)的農(nóng)村帶進(jìn)全面現(xiàn)代化和高度信息化的社會(huì)。這就是海南省?？谑行阌^(qū)率先在全國推出的“電子農(nóng)務(wù)”模式。它讓農(nóng)民拿得起鋤頭，也拿得起鼠標(biāo)，用最低的成本實(shí)現(xiàn)了與全國農(nóng)產(chǎn)品大市場(chǎng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上“自銷”。

2、農(nóng)業(yè)興村模式。即通過走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)?；⑻厣?、一體化路子，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。如江蘇省常州市的新華村，改變種植模式，組建花木科技公司、水產(chǎn)養(yǎng)殖公司，成功地走出了一條農(nóng)業(yè)興村之路。

3、工業(yè)興村模式。依托鄉(xiāng)村工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民就地轉(zhuǎn)化為工人，通過工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。河南的南街村、劉莊村，江蘇的華西村等都是這類模式的典型代表。

4、商貿(mào)興村模式。依托本地的歷史傳統(tǒng)、地理?xiàng)l件而發(fā)展商貿(mào)業(yè)，通過建設(shè)現(xiàn)代化、專業(yè)化市場(chǎng)來發(fā)展物流業(yè)和商貿(mào)業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如河南西滑村發(fā)展汽車運(yùn)輸業(yè)、史家河村建汽配交易市場(chǎng)等都屬此類模式的典型代表。

5、旅游興村模式。依托本地的歷史人文或自然資源發(fā)展旅游業(yè)，通過旅游業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。如湖南省韶山村依托韶山革命圣地的知名度，安徽省輔村依托黃山旅游資源，成為旅游興村的典型代表。[1] 與上面的研究視角不同，張利庠對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的起步模式進(jìn)行了總結(jié)，認(rèn)為新農(nóng)村建設(shè)有八種模式：（1）工業(yè)企業(yè)帶動(dòng)型。這種模式需要有發(fā)展工業(yè)企業(yè)的基本要素，如土地、資源、信息、技術(shù)、資金和能力強(qiáng)威望高的村莊領(lǐng)導(dǎo)人。（2）特色產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)型。這一模式需要具有生產(chǎn)某種特色產(chǎn)品的歷史傳統(tǒng)和自然條件；有相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)，市場(chǎng)需求旺盛；需要“能人”通過產(chǎn)業(yè)集群形成規(guī)模。（3）畜牧養(yǎng)殖帶動(dòng)型。該模式的必需條件是：規(guī)模化的畜牧龍 頭企業(yè)、特色的養(yǎng)殖品種和相應(yīng)的市場(chǎng)需求。（4）休閑產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)型。采用這一模式應(yīng)具備交通便利、有怡人自然環(huán)境和滿足城市游客食、住、行基本要求的基礎(chǔ)設(shè)施。（5）商貿(mào)流通帶動(dòng)型。該模式也要具備便利的交通、完善的基礎(chǔ)設(shè)施及配套條件和相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持。（6）旅游產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)型。該模式的基本條件是必須具有可以挖掘的旅游資源（自然與人文資源）。（7）合作組織帶動(dòng)型。這一模式必須要以各種農(nóng)民合作組織為依托。（8）勞務(wù)經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)型。這一模式對(duì)于本地缺乏資源優(yōu)勢(shì)、區(qū)位優(yōu)勢(shì)的地區(qū)而言無疑是值得借鑒的。[2]

二、新農(nóng)村建設(shè)提出的背景和科學(xué)內(nèi)涵

關(guān)于我國社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)提出的背景，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，目前我國城鄉(xiāng)差別較大，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)制約著全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，“三農(nóng)”問題非常突出。我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展過程中，農(nóng)業(yè)支持工業(yè)、為工業(yè)提供積累的歷史任務(wù)已經(jīng)基本完成，中國已經(jīng)進(jìn)入到“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村”的發(fā)展新階段，完全有能力建設(shè)好社會(huì)主義新農(nóng)村。同時(shí)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村是我國現(xiàn)代化進(jìn)程中的必然要求，是解決三農(nóng)問題的根本。[3]

中央文件中用“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”二十個(gè)字對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)進(jìn)行了概括。圍繞這個(gè)目標(biāo)，學(xué)者們進(jìn)行了更加具體的闡述，認(rèn)為新農(nóng)村建設(shè)包括以下幾個(gè)方面。（1）新農(nóng)村建設(shè)是一個(gè)全面、綜合、科學(xué)的范疇，是農(nóng)村社會(huì)的全面發(fā)展，而不是單純強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其中最重要的是培養(yǎng)新型農(nóng)民，把農(nóng)民組織起來，提高農(nóng)民的積極性[4]。（2）新農(nóng)村建設(shè)既包括物質(zhì)和精神文明，也包括農(nóng)村政治發(fā)展。（3）新農(nóng)村建設(shè)既包括路電水氣等生活設(shè)施和教育、衛(wèi)生、文化等社會(huì)事業(yè)建設(shè)，也包括農(nóng)田、水利、科技等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)能力建設(shè)；既包括村容村貌環(huán)境整治，也包括以村民自治為主要內(nèi)容的制度建設(shè)?？梢愿爬椤拔逍隆保盒罗r(nóng)民、新社區(qū)、新組織、新設(shè)施、新風(fēng)貌[5]。（4）新農(nóng)村建設(shè)是一個(gè)涵蓋整個(gè)農(nóng)村深化改革、促進(jìn)發(fā)展的宏偉目標(biāo)，包括產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民收入的提高，村莊環(huán)境的整治，農(nóng)民文明程度的提高，村一級(jí)組織的加強(qiáng)。（5）新農(nóng)村建設(shè)是涵蓋“三農(nóng)”，涉及經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會(huì)、文化、政治以及黨的建設(shè)的全面建設(shè)，所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是一個(gè)包括物質(zhì)文明、精神文明和政治文明的多元化目標(biāo)體系。而不是僅僅指“三農(nóng)”(農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民)的一個(gè)側(cè)面——“農(nóng)村”的建設(shè)，其目標(biāo)也決不僅僅是農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收。（6）新農(nóng)村建設(shè)既包括農(nóng)村生產(chǎn)力的發(fā)展，也包括農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)系的調(diào)整，既包括農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，也包括農(nóng)村的上層建筑，涵蓋了農(nóng)村工作的各個(gè)方面[6]。

三、國外新農(nóng)村建設(shè)模式簡(jiǎn)介

國外新農(nóng)村建設(shè)模式的介紹從兩個(gè)方面介紹，一是發(fā)達(dá)國家新農(nóng)村建設(shè)模式的介紹，以日韓和歐盟為例；二是發(fā)展中國家新農(nóng)村建設(shè)模式的介紹，以巴西和印度為例。

（一）發(fā)達(dá)國家新農(nóng)村建設(shè)模式

1.歐盟模式。1962年，法國、荷蘭、意大利推動(dòng)歐洲共同體建立了共同的農(nóng)業(yè)發(fā)展政策，在各項(xiàng)政策的統(tǒng)領(lǐng)下，歐盟農(nóng)村建設(shè)經(jīng)過了以農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)展農(nóng)村，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為中心向關(guān)注農(nóng)村發(fā)展過渡和與農(nóng)業(yè)共同發(fā)展的三個(gè)階段。在各個(gè)階段，圍繞著農(nóng)村地區(qū)開發(fā)這一農(nóng)村建設(shè)主體，歐盟建立 了涵蓋農(nóng)村各方面的開發(fā)項(xiàng)目，并對(duì)此進(jìn)行了大量補(bǔ)貼，使農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)村發(fā)展政策得到了很好的完善。歐盟理事會(huì)1999年制定了“關(guān)于歐盟農(nóng)業(yè)指導(dǎo)與保證基金支持農(nóng)村發(fā)展條例”。該條例圍繞農(nóng)業(yè)部門、林業(yè)部門、環(huán)境和農(nóng)村遺產(chǎn)保護(hù)、農(nóng)村地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)力等四個(gè)方面，提出了優(yōu)先資助的發(fā)展目標(biāo)，制定了農(nóng)村發(fā)展的政策措施，并落實(shí)了相應(yīng)的資金。此外，還有歐盟地區(qū)發(fā)展基金、歐盟社會(huì)基金和漁業(yè)指導(dǎo)財(cái)政資金，也支持農(nóng)村發(fā)展。其模式就是由政府啟動(dòng)，制定農(nóng)村開發(fā)項(xiàng)目，并在政府投入下的農(nóng)民廣泛參與的農(nóng)村發(fā)展建設(shè)模式。

2.日韓模式。韓國日本兩國農(nóng)村發(fā)展建設(shè)背景基本相同，但兩國在農(nóng)村發(fā)展建設(shè)方面形成了自己特有的模式。韓國政府自1970年開始發(fā)起了“新鄉(xiāng)村運(yùn)動(dòng)”，大力倡導(dǎo)“勤勉、自助、合作”理念來振奮農(nóng)民精神，以項(xiàng)目開發(fā)為紐帶，以政府支援和農(nóng)民自主為基本動(dòng)力，帶動(dòng)農(nóng)民開展家鄉(xiāng)建設(shè)活動(dòng)。在交通方面，通過改善農(nóng)村公路，全國都實(shí)現(xiàn)了村村通車。居住方面，通過改善住房條件，使得農(nóng)村面貌煥然一新。在農(nóng)村生活條件的改善方面，通過實(shí)施農(nóng)村電氣化工程，20世紀(jì)90年代農(nóng)村家電普及，全國已實(shí)現(xiàn)了電氣化；通過改善農(nóng)民飲水條件、興建村民會(huì)館、增加農(nóng)民收入等措施，使農(nóng)民得到極大的實(shí)惠?？偨Y(jié)韓國新農(nóng)村運(yùn)動(dòng)的運(yùn)作機(jī)制，可概括為如下幾點(diǎn)：一是規(guī)劃先行、分步實(shí)施。政府從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)新村建 設(shè)的重要性，進(jìn)行全面科學(xué)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，圍繞總體設(shè)計(jì)分階段、分步驟推進(jìn)，由自上而下的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一推動(dòng)和實(shí)施；二是準(zhǔn)確定位。韓國政府將農(nóng)民定位為農(nóng)村建設(shè)的主角，而政府在農(nóng)村建設(shè)中只是充當(dāng)引導(dǎo)、援助作用的配角；三是援助方式上，做到重點(diǎn)突出。資金以扶強(qiáng)助優(yōu)的集中方式，向以基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為主的領(lǐng)域投入；四是采取科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制。采取分類激勵(lì)村莊、民選產(chǎn)生村領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化村民會(huì)議、資金用于民眾相關(guān)領(lǐng)域的方式，調(diào)動(dòng)農(nóng)村社區(qū)的積極性[7]。日本緊隨韓國于20世紀(jì)70年代末開始了以振興產(chǎn)業(yè)為手段，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，振興衰敗的農(nóng)村為目標(biāo)的造村運(yùn)動(dòng)[8].。兩國的模式可以概括為由政府發(fā)起，官民結(jié)合的全民性農(nóng)村建設(shè)運(yùn)動(dòng)。

（二）發(fā)展中國家新農(nóng)村建設(shè)模式

同為發(fā)展中國家的巴西和印度在農(nóng)村建設(shè)方面有一定的共性，從兩國農(nóng)村建設(shè)的內(nèi)容和發(fā)展歷程來看，在兩國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，農(nóng)村的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)保障程度都大大落后于城市。為了農(nóng)村的發(fā)展，巴西政府制訂了一系列關(guān)于農(nóng)村建設(shè)的政策和法規(guī)，為其農(nóng)村建設(shè)起到了很好的指引作用。印度政府在制定政策的同時(shí)，不斷加大資金投入。這兩國模式雖不同與發(fā)達(dá)國家，但同時(shí)也都是都是由政府主導(dǎo)的[9]。

四、國內(nèi)外模式的對(duì)比分析及啟示

同國外發(fā)展模式相比，相似之處是，都是由政府發(fā)起，并制定一系列的發(fā)展政策和措施公民共同參與；不同之處是，我國新農(nóng)村建設(shè)在籌資模式上更多元化，在參與主體的主導(dǎo)作用上分類更細(xì)化，形成了不同類型的模式。國外如日韓模式也有其優(yōu)越之處，這兩個(gè)國家準(zhǔn)確定位了新農(nóng)村建設(shè)的主體，且有有效的激勵(lì)機(jī)制和理念；此外，在資金投入方面，國外政府都大力投入資金，以政府資金為主。

由國外新農(nóng)村建設(shè)模式分析和對(duì)比研究，結(jié)合我國國情可以得到以下對(duì)我國新農(nóng)村建設(shè)有益的啟示：一，要選擇適合本國國情的新農(nóng)村建設(shè)模式。要結(jié)合本國國情，考慮到本國的自然資源、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人文歷史等多種因素。與上述各國相比，我國地域遼闊，各地經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和文化發(fā)展水平差異大，農(nóng)村地區(qū)發(fā)展地域差異更大，因此，我國在新農(nóng)村建設(shè)中，應(yīng)充分結(jié)合農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的發(fā)展特點(diǎn)和規(guī)律，綜合考慮，統(tǒng)籌規(guī)劃，找出適合我國農(nóng)村建設(shè)新模式。二，準(zhǔn)確定位新農(nóng)村建設(shè)的主體。從國外新農(nóng)村建設(shè)實(shí)踐來看，政府只是型農(nóng)村建設(shè)的配角，只起到引導(dǎo)、統(tǒng)領(lǐng)、服務(wù)作用。農(nóng)民是新農(nóng)村建設(shè)的主體，如何更好地喚起農(nóng)民的自主意識(shí)，提高農(nóng)民的素質(zhì)，激勵(lì)農(nóng)民廣泛參與建設(shè)，從而最大限度的激發(fā)農(nóng)民的積極性是新農(nóng)村建設(shè)成功的關(guān)鍵。只有政府與農(nóng)民的角色到位，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)才能健康發(fā)展。三，在制定配套政策和法規(guī)同時(shí)，加大財(cái)政投入力度?？v觀上述國家農(nóng)村建設(shè)的模式，在保障制度完備的情況下，財(cái)政支持是必不可少的。四，加大教育和培訓(xùn)力度，提高農(nóng)民的科學(xué)文化水平和思想道德水平。新型農(nóng)民的培養(yǎng)是新農(nóng)村建設(shè)的迫切任務(wù)，農(nóng)民是新農(nóng)村建設(shè)的主體，提高其各方面的素質(zhì)是新農(nóng)村建設(shè)成功的重要技術(shù)投入和保障。

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