第一篇：政府投融資平臺如何對下屬企業(yè)進行績效考核[定稿]

政府投融資平臺如何對下屬企業(yè)進行績效考核

一、政府投融資平臺特征分析

為加快區(qū)域經(jīng)濟建設(shè)，許多地方政府以國有資產(chǎn)存量、政府財政性資金投入、土地儲備收益、賦予專業(yè)經(jīng)營權(quán)等方式注入資本，將掌控的資源資本化，搭建融資平臺，政府類融資平臺公司順應(yīng)成立。

1、平臺發(fā)展特征分析

（1）建設(shè)和融資任務(wù)為主。平臺成立初衷是為了完成市政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和融資任務(wù)。因此，平臺及其下屬企業(yè)的核心職能是建設(shè)和融資。

（2）大部分平臺先有子公司后成立集團。由于歷史原因以及平臺資產(chǎn)整合的需要，大部分平臺先有子公司，后在政府組織協(xié)調(diào)下，整合子公司后，注冊成立集團。因此可能出現(xiàn)集團無法推行政策、實施集團化管理的現(xiàn)象，這需要集團通過策劃戰(zhàn)略以及績效考核和激勵機制，通過治理結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略理順與下屬企業(yè)的關(guān)系，通過績效考核和激勵約束機制調(diào)動下屬企業(yè)經(jīng)營層的積極性，規(guī)范下屬企業(yè)管理行為，以保障集團戰(zhàn)略的實施。

（3）經(jīng)營性項目與公益性項目并存。國務(wù)院十九號文的發(fā)布，使城市投融資平臺逐漸重視經(jīng)營性項目的運作及經(jīng)營能力的培養(yǎng)。部分城投集團由混業(yè)經(jīng)營逐步向分業(yè)經(jīng)營進步。分業(yè)經(jīng)營使資源集約化運用，大大提高管理運營效率，但分業(yè)經(jīng)營對績效考核的要求提出了更高的要求。尤其是分業(yè)經(jīng)營都在集團二級子公司，對下屬企業(yè)實行定性為主還是定量為主的考核方式，以及通過何種指標(biāo)進行考核，在集團層面必須進行重新的規(guī)劃。

2、平臺人力資源發(fā)展存在的問題（1）人力資源管理更多關(guān)注于事務(wù)性管理

目前大多數(shù)政府類融資平臺公司用人機制還停留在傳統(tǒng)的人事管理的階段，人事部門基本上沒有對制度的制定調(diào)整權(quán)，難以根據(jù)實際情況對管理政策和制度進行及時調(diào)整。人事部門在企業(yè)中的地位不突出，趨同于一般的行政管理部門，更多地關(guān)注于事務(wù)性的管理，缺乏從戰(zhàn)略支持角度對績效進行有效地考核與評價。

（2）績效考核指標(biāo)單一

隨著國務(wù)院十九號文的發(fā)布，政府類融資平臺由單純進行融資逐步向融資和經(jīng)營的職能轉(zhuǎn)變。但目前大多數(shù)融資平臺的績效指標(biāo)單一，無法真實反映下屬企業(yè)經(jīng)營結(jié)果，無法激勵具有管理經(jīng)營才能和績效的經(jīng)營者，造成人才流失，嚴(yán)重影響融資平臺的可持續(xù)發(fā)展能力和核心競爭力。

二、績效管理主要問題分析

（一）績效管理的目標(biāo)

1、建立對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的激勵機制，調(diào)動下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的工作積極性和主動性；

2、建立對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人科學(xué)的考核機制，為薪酬發(fā)放、職務(wù)任免提供客觀、科學(xué)的依據(jù)；

3、建立對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人有效的約束機制，使得集團公司總體戰(zhàn)略能夠順利實施。

（二）績效管理實施的要點

1、考核指標(biāo)設(shè)置的導(dǎo)向（1）以財務(wù)類指標(biāo)為主。

城投集團作為下屬企業(yè)的出資人，必然關(guān)心國有資本的保值增值，資產(chǎn)投資回報，企業(yè)經(jīng)營效率及可持續(xù)發(fā)展能力這四大核心問題。因此，不同于“德能勤績廉”的人事考核，對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核指標(biāo)體系以財務(wù)類指標(biāo)為核心，才能體現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求。

對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核以財務(wù)類指標(biāo)為主的重要優(yōu)勢在于考核結(jié)果易量化，透明度高，說服性強，可以有效避免考核過程中的主觀性和考核結(jié)果模糊的問題。因此，下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核指標(biāo)應(yīng)以財務(wù)類指標(biāo)為主。

（2）體現(xiàn)共性和個性相結(jié)合的原則。

城投集團作為出資人，對每家下屬企業(yè)的考核均圍繞國有資本的保值增值，資產(chǎn)投資回報，企業(yè)經(jīng)營效率及可持續(xù)發(fā)展能力這四大核心問題。在相同的考核內(nèi)容下，考核指標(biāo)的設(shè)置也應(yīng)符合共性化的要求。考核采用共性考核指標(biāo)也使考核結(jié)果更具有可比性。

考慮到城投集團下屬企業(yè)涉及的行業(yè)廣泛（如交通、供水、房地產(chǎn)、餐飲住宿、旅游開發(fā)等），企業(yè)所有制形式多樣（如全民所有制、公司制），經(jīng)營難度

與風(fēng)險不同（如市政公用壟斷型、市場競爭型），所有企業(yè)均使用同樣的考核指標(biāo)不能全面、真實地反映企業(yè)的經(jīng)營情況。為使績效考核實事求是、公開公正，應(yīng)在共性考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，按照每家企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點設(shè)立個性化考核指標(biāo)。

（3）部分運用定性指標(biāo)。城投集團下屬企業(yè)中保供類企業(yè)承擔(dān)的政策性任務(wù)較多，安全生產(chǎn)、保證供應(yīng)也是其重要任務(wù)之一；市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類企業(yè)承擔(dān)大量的政府工程建設(shè)任務(wù)，工程的進度和質(zhì)量是關(guān)鍵，故建議設(shè)置部分定性指標(biāo)，考核下屬企業(yè)的重要生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)完成情況。

2、具體指標(biāo)設(shè)置建議

正常融資平臺下屬企業(yè)的績效考核建議參考以下指標(biāo)分別予以年度與任期考核。

1）年度考核

（1）經(jīng)營責(zé)任基本指標(biāo)

經(jīng)營責(zé)任考核的基本指標(biāo)建議為年度利潤總額指標(biāo)與凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)。（2）經(jīng)營責(zé)任分類指標(biāo)

經(jīng)營責(zé)任考核的分類指標(biāo)應(yīng)側(cè)重于考核企業(yè)管理水平與發(fā)展能力。（3）管理責(zé)任指標(biāo)

管理責(zé)任指標(biāo)分為管理責(zé)任基本指標(biāo)、管理責(zé)任分類指標(biāo)與管理責(zé)任否決性指標(biāo)。

①管理責(zé)任基本指標(biāo)是共性指標(biāo)，主要考核各下屬企業(yè)執(zhí)行集團管理制度、黨建與精神文明建設(shè)、黨風(fēng)廉正建設(shè)、安全生產(chǎn)日常管理等事項。

②管理責(zé)任分類指標(biāo)是個性指標(biāo)，根據(jù)各下屬企業(yè)的管理需要設(shè)定。主要考核重點任務(wù)的完成情況。管理責(zé)任否決性指標(biāo)是指在經(jīng)營管理中必須要杜絕的事項，一旦否決性事件發(fā)生則定性指標(biāo)對應(yīng)的績效考核得分為零。

2）任期考核

（1）經(jīng)營責(zé)任基本指標(biāo)

任期考核的基本指標(biāo)一般為國有資本保值增值率指標(biāo)、任期內(nèi)營業(yè)額平均增長率指標(biāo)與任期內(nèi)各年度考核結(jié)果指標(biāo)。

（2）經(jīng)營責(zé)任分類指標(biāo)

任期考核的分類指標(biāo)應(yīng)側(cè)重考核企業(yè)的管理效率、可持續(xù)發(fā)展能力與核心競爭力，考核指標(biāo)根據(jù)不同行業(yè)和不同經(jīng)營性質(zhì)進行個性化指標(biāo)的設(shè)計，如公共交通的單位里程成本、城建項目管理的年均建設(shè)工程量以及利潤增長率等。

采用年度考核與任期考核相結(jié)合的方式可以全面綜合考核企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，保證企業(yè)的可持續(xù)增長，并有效防止企業(yè)經(jīng)營者的短期行為，因為企業(yè)經(jīng)營負(fù)責(zé)人在年度經(jīng)營中累積下來的決策失誤和不良資產(chǎn)在任期考核中可得到有效反映。

考核時點的選擇：建議對下屬企業(yè)總經(jīng)理與外派董事的考核采取年度考核與任期考核的具體考核形式，年度考核安排在企業(yè)年度財務(wù)決算后，結(jié)合年度審計進行；任期考核安排在下屬企業(yè)總經(jīng)理或外派董事任期即將結(jié)束時，結(jié)合離任審計進行。

3、考核流程 1）確定目標(biāo)

（1）簽訂經(jīng)營責(zé)任書

績效考核的目的在于通過考核體現(xiàn)激勵約束機制，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為，促進下屬企業(yè)的業(yè)績增長，因此考核的目標(biāo)必須在考核期初就予以確定。建議采用下屬企業(yè)總經(jīng)理與集團公司簽訂《年度經(jīng)營責(zé)任書》與《任期經(jīng)營責(zé)任書》的形式確定考核目標(biāo)。

（2）目標(biāo)值的確定方式

在簽訂責(zé)任書的過程中應(yīng)體現(xiàn)下屬企業(yè)與集團公司的互動，即采取由下屬企業(yè)總經(jīng)理上報、集團公司審定的方式。通過明確《任期經(jīng)營責(zé)任書》和《年度經(jīng)營責(zé)任書》，明確各項經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)建議值及必要說明。

（3）目標(biāo)值的確定原則

《年度經(jīng)營業(yè)績書》中考核目標(biāo)建議值原則上不低于前三年考核指標(biāo)實際完成值的平均值；《任期經(jīng)營業(yè)績書》中考核目標(biāo)建議值原則上不低于前一任期考核指標(biāo)實際完成值。

2）考核依據(jù)

（1）以真實客觀的財務(wù)報表為客觀依據(jù)。通過財務(wù)報表中指標(biāo)的實際完成值與經(jīng)營責(zé)任書中的目標(biāo)值對比，形成對目標(biāo)完成情況的初步結(jié)論。對下屬企業(yè)

總經(jīng)理的績效考核以財務(wù)類指標(biāo)為主，這就要求考核必須建立在財務(wù)報表真實客觀的基礎(chǔ)上。

（2）日常管理資料與匯報資料。對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核周期較長，通常為一年或一個任期，因此考核部門應(yīng)完善對下屬企業(yè)總經(jīng)理的日常管理工作，加強日常管理資料的收集工作；同時建立報告制度，要求在出現(xiàn)重大的安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等事項時下屬企業(yè)總經(jīng)理必須及時向集團匯報。這也符合績效考核中定性指標(biāo)考核的要求。

（3）派駐該企業(yè)董事或監(jiān)事的評價意見。

（4）總經(jīng)理的述職報告?？偨?jīng)理每年至少進行一次述職，并應(yīng)有書面述職報告。述職報告是總經(jīng)理對日常工作的總結(jié)與評價，應(yīng)作為考核的參考依據(jù)。

3）考評結(jié)果反饋

因績效考核是對企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績的評價，是為了發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營中的不足并為其以后的工作提供指導(dǎo)，因此考核結(jié)果必須反饋給被考核者本人。同時考慮到考核結(jié)果的公正性，在被考核者對考核結(jié)果有異議的情況下應(yīng)允許其提出反饋意見。

績效考核的關(guān)鍵點在于分類指標(biāo)的選取，指標(biāo)選擇到位，能切實反映建設(shè)、融資、經(jīng)營的成本、收入和資產(chǎn)管理經(jīng)營效率，績效考核與薪酬體系的結(jié)合，能夠調(diào)動經(jīng)營者的積極性。但是如何選取指標(biāo)，選取哪些指標(biāo)，如何進行權(quán)重的設(shè)計，如何分類將績效考核與激勵機制有效結(jié)合，才能最大限度發(fā)揮核心競爭力，城投集團需要借鑒專業(yè)機構(gòu)的指標(biāo)體系從戰(zhàn)略層面上進行設(shè)計。

中國現(xiàn)代集團

黃眺峰

第二篇：政府投融資平臺如何對下屬企業(yè)進行績效考核

政府投融資平臺如何對下屬企業(yè)進行績效考核

黃眺峰/城市投融資部

（績效考核與薪酬體系結(jié)合，能夠調(diào)動經(jīng)營者的積極性。但是如何分類將績效考核與激勵機制有效結(jié)合，才能最大限度發(fā)揮核心競爭力，城投集團作為政府性的公司，其績效考核指標(biāo)體系應(yīng)從戰(zhàn)略層面上進行設(shè)計。本文具體分析了政府投融資平臺特征，以及績效考核的指標(biāo)設(shè)置問題，以期最大限度發(fā)揮核心競爭力。）

【正文】（字?jǐn)?shù)：3444）

一、政府投融資平臺特征分析

為加快區(qū)域經(jīng)濟建設(shè)，許多地方政府以國有資產(chǎn)存量、政府財政性資金投入、土地儲備收益、賦予專業(yè)經(jīng)營權(quán)等方式注入資本，將掌控的資源資本化，搭建融資平臺，政府類融資平臺公司順應(yīng)成立。

1、平臺發(fā)展特征分析

（1）建設(shè)和融資任務(wù)為主。平臺成立初衷是為了完成市政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和融資任務(wù)。因此，平臺及其下屬企業(yè)的核心職能是建設(shè)和融資。

（2）大部分平臺先有子公司后成立集團。由于歷史原因以及平臺資產(chǎn)整合的需要，大部分平臺先有子公司，后在政府組織協(xié)調(diào)下，整合子公司后，注冊成立集團。因此可能出現(xiàn)集團無法推行政策、實施集團化管理的現(xiàn)象，這需要集團通過策劃戰(zhàn)略以及績效考核和激勵機制，通過治理結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略理順與下屬企業(yè)的關(guān)系，通過績效考核和激勵約束機制調(diào)動下屬企業(yè)經(jīng)營層的積極性，規(guī)范下屬企業(yè)管理行為，以保障集團戰(zhàn)略的實施。

（3）經(jīng)營性項目與公益性項目并存。國務(wù)院十九號文的發(fā)布，使城市投融資平臺逐漸重視經(jīng)營性項目的運作及經(jīng)營能力的培養(yǎng)。部分城投集團由混業(yè)經(jīng)營逐步向分業(yè)經(jīng)營進步。分業(yè)經(jīng)營使資源集約化運用，大大提高管理運營效率，但分業(yè)經(jīng)營對績效考核的要求提出了更高的要求。尤其是分業(yè)經(jīng)營都在集團二級子公司，對下屬企業(yè)實行定性為主還是定量為主的考核方式，以及通過何種指標(biāo)進行考核，在集團層面必須進行重新的規(guī)劃。

2、平臺人力資源發(fā)展存在的問題（1）人力資源管理更多關(guān)注于事務(wù)性管理

目前大多數(shù)政府類融資平臺公司用人機制還停留在傳統(tǒng)的人事管理階段，人事部門基本上沒有對制度制定調(diào)整權(quán)，難以根據(jù)實際情況對管理政策和制度進行及時調(diào)整。人事部門在企業(yè)中的地位不突出，趨同于一般的行政管理部門，更多地關(guān)注于事務(wù)性的管理，缺乏從戰(zhàn)略支持角度對績效進行有效地考核與評價。（2）績效考核指標(biāo)單一

隨著國務(wù)院十九號文的發(fā)布，政府類融資平臺由單純進行融資逐步向融資和經(jīng)營的職能轉(zhuǎn)變。但目前大多數(shù)融資平臺的績效指標(biāo)單一，無法真實反映下屬企業(yè)經(jīng)營結(jié)果，無法激勵具有管理經(jīng)營才能和績效的經(jīng)營者，造成人才流失，嚴(yán)重影響融資平臺的可持續(xù)發(fā)展能力和核心競爭力。

二、績效管理主要問題分析

（一）績效管理的目標(biāo)

1、建立對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的激勵機制，調(diào)動下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的工作積極性和主動性；

2、建立對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人科學(xué)的考核機制，為薪酬發(fā)放、職務(wù)任免提供客觀、科學(xué)的依據(jù)；

3、建立對下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人有效的約束機制，使得集團公司總體戰(zhàn)略能夠順利實施。

（二）績效管理實施的要點

1、考核指標(biāo)設(shè)置的導(dǎo)向（1）以財務(wù)類指標(biāo)為主。

城投集團作為下屬企業(yè)的出資人，必然關(guān)心國有資本的保值增值，資產(chǎn)投資回報，企業(yè)經(jīng)營效率及可持續(xù)發(fā)展能力這四大核心問題。因此，不同于“德能勤績廉”的人事考核，對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核指標(biāo)體系以財務(wù)類指標(biāo)為核心，才能體現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求。

對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核以財務(wù)類指標(biāo)為主的重要優(yōu)勢在于考核結(jié)果易量化，透明度高，說服性強，可以有效避免考核過程中的主觀性和考核結(jié)果模糊的問題。因此，下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核指標(biāo)應(yīng)以財務(wù)類指標(biāo)為主。

（2）體現(xiàn)共性和個性相結(jié)合的原則。

城投集團作為出資人，對每家下屬企業(yè)的考核均圍繞國有資本的保值增值，資產(chǎn)投資回報，企業(yè)經(jīng)營效率及可持續(xù)發(fā)展能力這四大核心問題。在相同的考核內(nèi)容下，考核指標(biāo)的設(shè)置也應(yīng)符合共性化的要求。考核采用共性考核指標(biāo)也使考核結(jié)果更具有可比性。

考慮到城投集團下屬企業(yè)涉及的行業(yè)廣泛（如交通、供水、房地產(chǎn)、餐飲住宿、旅游開發(fā)等），企業(yè)所有制形式多樣（如全民所有制、公司制），經(jīng)營難度與風(fēng)險不同（如市政公用壟斷型、市場競爭型），所有企業(yè)均使用同樣的考核指標(biāo)不能全面、真實地反映企業(yè)的經(jīng)營情況。為使績效考核實事求是、公開公正，應(yīng)在共性考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，按照每家企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點設(shè)立個性化考核指標(biāo)。（3）部分運用定性指標(biāo)。城投集團下屬企業(yè)中保供類企業(yè)承擔(dān)的政策性任務(wù)較多，安全生產(chǎn)、保證供應(yīng)也是其重要任務(wù)之一；市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類企業(yè)承擔(dān)大量的政府工程建設(shè)任務(wù)，工程的進度和質(zhì)量是關(guān)鍵，故建議設(shè)置部分定性指標(biāo)，考核下屬企業(yè)的重要生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)完成情況。

2、具體指標(biāo)設(shè)置建議

正常融資平臺下屬企業(yè)的績效考核建議參考以下指標(biāo)分別予以與任期考核。1）考核

（1）經(jīng)營責(zé)任基本指標(biāo)

經(jīng)營責(zé)任考核的基本指標(biāo)建議為利潤總額指標(biāo)與凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)。（2）經(jīng)營責(zé)任分類指標(biāo)

經(jīng)營責(zé)任考核的分類指標(biāo)應(yīng)側(cè)重于考核企業(yè)管理水平與發(fā)展能力。（3）管理責(zé)任指標(biāo)

管理責(zé)任指標(biāo)分為管理責(zé)任基本指標(biāo)、管理責(zé)任分類指標(biāo)與管理責(zé)任否決性指標(biāo)。①管理責(zé)任基本指標(biāo)是共性指標(biāo)，主要考核各下屬企業(yè)執(zhí)行集團管理制度、黨建與精神文明建設(shè)、黨風(fēng)廉正建設(shè)、安全生產(chǎn)日常管理等事項。

②管理責(zé)任分類指標(biāo)是個性指標(biāo)，根據(jù)各下屬企業(yè)的管理需要設(shè)定。主要考核重點任務(wù)的完成情況。管理責(zé)任否決性指標(biāo)是指在經(jīng)營管理中必須要杜絕的事項，一旦否決性事件發(fā)生則定性指標(biāo)對應(yīng)的績效考核得分為零。

2）任期考核

（1）經(jīng)營責(zé)任基本指標(biāo)

任期考核的基本指標(biāo)一般為國有資本保值增值率指標(biāo)、任期內(nèi)營業(yè)額平均增長率指標(biāo)與任期內(nèi)各考核結(jié)果指標(biāo)。

（2）經(jīng)營責(zé)任分類指標(biāo)

任期考核的分類指標(biāo)應(yīng)側(cè)重考核企業(yè)的管理效率、可持續(xù)發(fā)展能力與核心競爭力，考核指標(biāo)根據(jù)不同行業(yè)和不同經(jīng)營性質(zhì)進行個性化指標(biāo)的設(shè)計，如公共交通的單位里程成本、城建項目管理的年均建設(shè)工程量以及利潤增長率等。

采用考核與任期考核相結(jié)合的方式可以全面綜合考核企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，保證企業(yè)的可持續(xù)增長，并有效防止企業(yè)經(jīng)營者的短期行為，因為企業(yè)經(jīng)營負(fù)責(zé)人在經(jīng)營中累積下來的決策失誤和不良資產(chǎn)在任期考核中可得到有效反映。考核時點的選擇：建議對下屬企業(yè)總經(jīng)理與外派董事的考核采取考核與任期考核的具體考核形式，考核安排在企業(yè)財務(wù)決算后，結(jié)合審計進行；任期考核安排在下屬企業(yè)總經(jīng)理或外派董事任期即將結(jié)束時，結(jié)合離任審計進行。

3、考核流程 1）確定目標(biāo)（1）簽訂經(jīng)營責(zé)任書

績效考核的目的在于通過考核體現(xiàn)激勵約束機制，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為，促進下屬企業(yè)的業(yè)績增長，因此考核的目標(biāo)必須在考核期初就予以確定。建議采用下屬企業(yè)總經(jīng)理與集團公司簽訂《經(jīng)營責(zé)任書》與《任期經(jīng)營責(zé)任書》的形式確定考核目標(biāo)。

（2）目標(biāo)值的確定方式

在簽訂責(zé)任書的過程中應(yīng)體現(xiàn)下屬企業(yè)與集團公司的互動，即采取由下屬企業(yè)總經(jīng)理上報、集團公司審定的方式。通過明確《任期經(jīng)營責(zé)任書》和《經(jīng)營責(zé)任書》，明確各項經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)建議值及必要說明。

（3）目標(biāo)值的確定原則

《經(jīng)營業(yè)績書》中考核目標(biāo)建議值原則上不低于前三年考核指標(biāo)實際完成值的平均值；《任期經(jīng)營業(yè)績書》中考核目標(biāo)建議值原則上不低于前一任期考核指標(biāo)實際完成值。

2）考核依據(jù)

（1）以真實客觀的財務(wù)報表為客觀依據(jù)。通過財務(wù)報表中指標(biāo)的實際完成值與經(jīng)營責(zé)任書中的目標(biāo)值對比，形成對目標(biāo)完成情況的初步結(jié)論。對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核以財務(wù)類指標(biāo)為主，這就要求考核必須建立在財務(wù)報表真實客觀的基礎(chǔ)上。

（2）日常管理資料與匯報資料。對下屬企業(yè)總經(jīng)理的績效考核周期較長，通常為一年或一個任期，因此考核部門應(yīng)完善對下屬企業(yè)總經(jīng)理的日常管理工作，加強日常管理資料的收集工作；同時建立報告制度，要求在出現(xiàn)重大的安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等事項時下屬企業(yè)總經(jīng)理必須及時向集團匯報。這也符合績效考核中定性指標(biāo)考核的要求。

（3）派駐該企業(yè)董事或監(jiān)事的評價意見。

（4）總經(jīng)理的述職報告。總經(jīng)理每年至少進行一次述職，并應(yīng)有書面述職報告。述職報告是總經(jīng)理對日常工作的總結(jié)與評價，應(yīng)作為考核的參考依據(jù)。

3）考評結(jié)果反饋 因績效考核是對企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績的評價，是為了發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營中的不足并為其以后的工作提供指導(dǎo)，因此考核結(jié)果必須反饋給被考核者本人。同時考慮到考核結(jié)果的公正性，在被考核者對考核結(jié)果有異議的情況下應(yīng)允許其提出反饋意見。

三、總結(jié)

績效考核的關(guān)鍵點在于分類指標(biāo)的選取，指標(biāo)選擇到位，能切實反映建設(shè)、融資、經(jīng)營的成本、收入和資產(chǎn)管理經(jīng)營效率，績效考核與薪酬體系的結(jié)合，能夠調(diào)動經(jīng)營者的積極性。但是如何選取指標(biāo)，選取哪些指標(biāo)，如何進行權(quán)重的設(shè)計，如何分類將績效考核與激勵機制有效結(jié)合，才能最大限度發(fā)揮核心競爭力，城投集團需要借鑒專業(yè)機構(gòu)的指標(biāo)體系從戰(zhàn)略層面上進行設(shè)計。

第三篇：清理政府投融資平臺

山東省人民政府

關(guān)于貫徹國發(fā)〔2010〕19號文件加強政府

融資平臺公司管理的通知

魯政發(fā)〔2010〕93號

各市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)，各大企業(yè)，各高等院校：

為認(rèn)真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)〔2010〕19號)以及財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會《關(guān)于貫徹〈國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知〉相關(guān)事項的通知》(財預(yù)〔2010〕412號)精神，促進政府融資平臺公司規(guī)范發(fā)展，防范財政金融風(fēng)險，現(xiàn)結(jié)合我省實際，就有關(guān)問題通知如下：

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)

(一)指導(dǎo)思想。按照分級管理、分類指導(dǎo)、規(guī)范發(fā)展、加強監(jiān)管的原則，認(rèn)真開展清理規(guī)范融資平臺公司工作，全面加強對融資平臺公司的管理，嚴(yán)格規(guī)范政府融資和擔(dān)保行為，積極防范財政金融風(fēng)險，逐步建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)、管理規(guī)范、運行高效的政府舉債融資機制。

(二)目標(biāo)任務(wù)。通過開展清理規(guī)范工作，全面摸清融資平臺公司底數(shù)，加強融資平臺公司風(fēng)險管理，提高融資平臺公司市場化融資能力，促進融資平臺公司規(guī)范發(fā)展，更好地發(fā)揮融資平臺的應(yīng)有作用，切實有效防范和控制政府債務(wù)風(fēng)險，促進全省經(jīng)濟持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展。

二、全面清理核實融資平臺公司債務(wù)

(一)明確融資平臺公司的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司，是指截至2010年6月30日，由各級政府及其部門和機構(gòu)、所屬事業(yè)單位等，通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司、行業(yè)性投資公司或國有資產(chǎn)運營公司等。各級交通運輸部門(含公路局)、學(xué)校、醫(yī)院等單位設(shè)立的機關(guān)、事業(yè)性質(zhì)融資機構(gòu)不屬于此次清理范圍。融資平臺公司名錄由各級財政部門、金融辦公室商當(dāng)?shù)厝嗣胥y行中心支行、銀監(jiān)分局共同確認(rèn)，確保統(tǒng)計口徑和清理范圍一致。

(二)清理核實融資平臺公司債務(wù)。此次清理核實的債務(wù)，是指截至2010年6月30日，各級政府融資平臺公司直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。融資平臺公司債務(wù)經(jīng)清理核實后，按以下原則分類：

1.融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)舉借、主要依靠財政性資金償還的債務(wù)。上述財政性資金，包括一般預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入以及預(yù)算外收入等各類財政性資金，但暫不包括因承擔(dān)政府公益性項目建設(shè)而獲得的土地出讓金、市政配套費、污水處理費、車輛通行費、門票收入、委托代建資金等專項收入。

2.融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)。上述自身收益，除項目經(jīng)營收益外，還包括土地出讓金、市政配套費、車輛通行費、污水處理費、門票收入、委托代建資金等專項收入。

3.融資平臺公司因承擔(dān)非公益性項目建設(shè)舉借的債務(wù)。各級、各部門要嚴(yán)格區(qū)分公司債務(wù)類型，明確償債資金性質(zhì)，對平臺債務(wù)進行逐戶清理登記，全面摸清債務(wù)底數(shù)。

三、妥善處置融資平臺公司存量債務(wù)

(一)明確債權(quán)債務(wù)責(zé)任。對融資平臺公司存量債務(wù)，借款單位要嚴(yán)格按照協(xié)議約定償還本息，不得單方面改變原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)。融資平臺公司要積極配合貸款銀行做好“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”工作，著力解決打捆貸款、調(diào)劑貸款用途等問題，及時采取補救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。對原政府信用貸款，貸款銀行要本著實事求是的原則，與融資平臺公司協(xié)商制定貸款風(fēng)險緩釋措施。對符合政策規(guī)定的融資項目，貸款銀行要按照協(xié)議繼續(xù)提供貸款。

(二)妥善處理在建項目的后續(xù)融資。對原計劃由融資平臺公司承擔(dān)融資的在建項目，對其后續(xù)資金應(yīng)根據(jù)不同情況妥善處理。

1.對還款資金主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資，應(yīng)通過財政預(yù)算、地方政府債券等渠道，以及采取發(fā)行企業(yè)債券、轉(zhuǎn)讓項目經(jīng)營權(quán)等市場化方式引導(dǎo)社會資金解決建設(shè)資金問題。在上述后續(xù)融資渠道建立以前，對列入各級政府投資計劃的公益性在建項目，貸款銀行要商融資平臺公司、各級政府制定過渡性解決辦法，避免“急剎車”。對后續(xù)融資確有困難的在建項目，允許協(xié)商辦理融資貸款，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂。公路建設(shè)、土地儲備融資項目，以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜椖?，可繼續(xù)執(zhí)行既定的融資計劃。

2.對使用債務(wù)資金的其他在建項目，原貸款銀行等要重新進行審核，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項目，要繼續(xù)按協(xié)議提供貸款，推進項目建設(shè)。對不符合上述規(guī)定的在建項目，各地政府主管部門要重新評估審核，制定具體整改措施。對整改后仍達不到要求的項目，原貸款銀行不得發(fā)放新的貸款，并與融資平臺公司和政府有關(guān)部門協(xié)商確定風(fēng)險緩釋及債務(wù)處置方案，妥善處理原有債務(wù)。

四、對融資平臺公司進行清理規(guī)范

(一)對現(xiàn)有政府融資平臺公司，要堅持市場化運作導(dǎo)向，區(qū)分不同類別進行清理規(guī)范。

1.對只承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)且償債資金70%以上(含70%)來自財政性資金的融資平臺公司，今后不再承擔(dān)融資任務(wù)。各地政府要在明確還債責(zé)任、落實還款措施后，加快公司整改轉(zhuǎn)型，促其向市場化融資公司轉(zhuǎn)變。對需撤并或重組的融資平臺公司債務(wù)，貸款銀行要在各級清理規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，商定整改保全、債務(wù)重組及處置方案。

2.對上述承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)，同時還承擔(dān)公益性項目建設(shè)、運營任務(wù)的融資平臺公司，要在落實償債責(zé)任和措施后，剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺職能。在融資業(yè)務(wù)剝離前，融資平臺公司和貸款銀行要繼續(xù)按協(xié)議約定履行相關(guān)融資責(zé)任。在融資業(yè)務(wù)剝離后，要積極協(xié)商落實償債責(zé)任，確保信貸資產(chǎn)安全。

3.對承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務(wù)，且償債資金70%以上(含70%)來源于公司自身收益的融資平臺公司，以及承擔(dān)非公益性項目融資任務(wù)的融資平臺公司，要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)商業(yè)化運作、自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧。要拓寬市場化融資渠道，積極引進民間投資，促進投資主體多元化，改善融資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，不斷增強平臺公司的資本實力。

4.對于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，包括為政府投資項目(含公益性項目)融資而組建，只承擔(dān)下屬公司股權(quán)管理、不從事項目建設(shè)運營的國有資產(chǎn)管理公司(中心)等融資平臺公司，也要按照上述原則進行清理規(guī)范。

(二)各級政府新設(shè)立融資平臺公司，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，采取財政資金投入、國有資產(chǎn)注入、收費權(quán)許可等多種方式，足額注入資本金，不斷增強融資平臺資本實力和資產(chǎn)規(guī)模。要準(zhǔn)確把握資產(chǎn)注入政策界限，不能或不宜變現(xiàn)的學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關(guān)及經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓等公共資產(chǎn)，以及無經(jīng)營性收入的市政道路、管網(wǎng)設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施類公益性資產(chǎn)，不得作為資本金注入融資平臺公司。要從嚴(yán)控制縣級政府融資平臺公司數(shù)量，避免行業(yè)、部門內(nèi)融資平臺公司的重復(fù)、盲目設(shè)立。

五、加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)的信貸管理

(一)融資平臺公司要嚴(yán)格依法依規(guī)開展融資業(yè)務(wù)，今后向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請貸款必須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體。融資項目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關(guān)規(guī)定履行項目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。鼓勵采取資產(chǎn)抵押、土地使用權(quán)抵押或股權(quán)質(zhì)押等多種方式，增強融資平臺信用，提高融資能力。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

(二)加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)的信貸管理。銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理，切實加強風(fēng)險識別和風(fēng)險管理。要落實借款人準(zhǔn)入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評估借款人財務(wù)能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。向融資平臺公司新發(fā)貸款要直接對應(yīng)項目，并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項目資本金的規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行貸款集中度要求，加強貸款風(fēng)險控制，堅持授信審批的原則、程序與標(biāo)準(zhǔn)。要按照要求將符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)或項目預(yù)期收益等權(quán)利作為貸款擔(dān)保。要認(rèn)真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。適當(dāng)提高融資平臺公司貸款的風(fēng)險權(quán)重，按照不同情況嚴(yán)格進行貸款質(zhì)量分類，足額提取撥備，爭取在今后三年內(nèi)通過保全和核銷逐步化解不良貸款風(fēng)險。

(三)各級政府要進一步深化投融資管理體制改革，大力支持符合國家政策規(guī)定的融資平臺公司發(fā)展，不斷提高其市場化、專業(yè)化融資水平，更好地服務(wù)于全省經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。要鼓勵有條件的融資平臺公司利用企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券等新型融資工具融資，逐步提高債權(quán)融資在融資總額中的比重。要積極運用BOT、BT、融資租賃等多種形式，拓寬市場化融資渠道，增強平臺公司融資能力。

六、堅決制止政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為

今后對融資平臺公司的新增債務(wù)，各級政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，實現(xiàn)融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險內(nèi)部化，防止平臺公司債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樨斦鶆?wù)。如果債務(wù)人無法償還全部債務(wù)，債權(quán)人也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，規(guī)范各類擔(dān)保承諾行為。除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，各級政府及其所屬部門、機構(gòu)和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺公司融資行為提供擔(dān)保，政府融資平臺公司之間也不得相互提供擔(dān)保。

七、加強清理規(guī)范工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

(一)加強協(xié)作配合。各級、各有關(guān)部門要按照國務(wù)院的部署和省政府的要求，結(jié)合本地區(qū)、本部門實際，建立協(xié)調(diào)機制，配備專職人員，制定具體實施方案，認(rèn)真抓好清理規(guī)范和指導(dǎo)監(jiān)督工作。省政府確定成立山東省清理規(guī)范政府融資平臺公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在省財政廳，負(fù)責(zé)日常具體工作。

(二)明確工作步驟。全省清理規(guī)范工作以自查自糾為主，到2010年12月31日結(jié)束，包括三個階段：

1.自查摸底(7月31日-10月10日)。按照《山東省人民政府辦公廳關(guān)于開展政府融資平臺公司自查工作的通知》(魯政辦字〔2010〕122號)要求，組織平臺公司開展經(jīng)營管理和債務(wù)情況自查工作，全面摸清全省融資平臺底數(shù)。

2.清理核實(10月11日-10月31日)。各市政府和省相關(guān)部門根據(jù)公司自查情況，對平臺公司債務(wù)進行清理核實，如實填報債務(wù)清理核實報表，于10月15日前將本地清理核實分析報告，報送省財政廳。經(jīng)省領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定后，由省財政廳上報財政部。

3.整改總結(jié)(11月1日-12月31日)。各市政府、省相關(guān)部門要對自查和清理核實中發(fā)現(xiàn)的問題進行認(rèn)真整改，研究提出在建項目后續(xù)資金安排意見和融資平臺公司規(guī)范管理的具體措施，并于12月10日前將整改落實情況和工作總結(jié)上報省清理規(guī)范政府融資平臺公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(省財政廳)。經(jīng)省領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定后，由省政府上報國務(wù)院。

(三)落實職責(zé)分工。各有關(guān)部門要按照省政府的統(tǒng)一部署，認(rèn)真履行職責(zé)，形成工作合力，共同做好融資平臺公司管理工作。財政部門會同金融部門，加快建立融資平臺公司債務(wù)管理信息系統(tǒng)、會計核算和統(tǒng)計報告制度，實行融資平臺公司債務(wù)信息定期通報制度，逐步實現(xiàn)對融資平臺公司債務(wù)的全口徑管理和動態(tài)監(jiān)管;研究建立政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險預(yù)警機制，將政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，建立長效的政府融資監(jiān)管機制。金融辦公室負(fù)責(zé)與駐魯金融部門的協(xié)調(diào)工作。發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)政府投資項目管理、企業(yè)債券發(fā)行，監(jiān)管在建項目后續(xù)資金落實等工作。人民銀行、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)落實對融資平臺公司的信貸管理政策，查處銀行業(yè)金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題。審計部門負(fù)責(zé)加強對融資平臺公司的審計監(jiān)督。

山東省人民政府

二○一○年九月三十日

主題詞：財政 融資 公司 通知

抄 送：省委各部門，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省法院，省檢察院，濟南軍區(qū)，省軍區(qū)。各民主黨派省委。

山東省人民政府辦公廳2010年9月30日印發(fā)

第四篇：政府投融資平臺政策

子報告2：

規(guī)范政府投融資平臺的政策匯總

北京市工程咨詢公司 二○一一年五月

委托單位： 北京市發(fā)展和改革委員會 編制單位： 北京市工程咨詢公司 課題領(lǐng)導(dǎo)組：韓曉芳 課題組組長：黃林芝

課題參加人：段艷紅 沈 漫孟兆輝梁 棟

目 錄

一、規(guī)范地方政府投融資平臺政策出臺的基本脈絡(luò).........................................1

二、規(guī)范地方政府投融資平臺政策出臺的影響.................................................3 重點政策文件分析：.............................................................................................5 政策1：關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知......................5

（一）抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù).........................................5

（二）對融資平臺公司進行清理規(guī)范.................................................................6

（三）加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的信貸管理.....6

（四）堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為.....................................................7

（五）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實.................................................................7 政策2：關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知（財預(yù)[2010]412號）...........................................................8

（一）關(guān)于抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù).................................8

（二）關(guān)于對融資平臺公司進行清理規(guī)范.......................................................10

（三）關(guān)于加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的信貸管理...............................................................................................................................10

（四）關(guān)于堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為...........................................11

（五）關(guān)于加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實.......................................................11 政策3：中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步推進改革發(fā)展加強風(fēng)險防范的通知............13

（一）著力提高信貸科學(xué)化管理水平...............................................................13

（二）繼續(xù)推進政府融資平臺貸款清理規(guī)范工作，后續(xù)風(fēng)險防控不可放松...............................................................................................................................15

（三）加強房地產(chǎn)信用風(fēng)險防控，確保房地產(chǎn)信貸調(diào)控力度不減...............16

（四）加強操作風(fēng)險管理，深入推進案件防控長效機制建設(shè).......................17

（五）強化市場風(fēng)險意識，建立健全市場風(fēng)險管理體系...............................17

（六）密切關(guān)注改革壞境影響，加強流動性風(fēng)險的防控...............................18

（七）規(guī)范開反代忍保險和產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù).......................................................19 政策4：關(guān)于進一步完善投融資政策促進普通公路持續(xù)健康發(fā)展的若干意見...............................................................................................................................20

（一）充分認(rèn)識普通公路發(fā)展的重要性...........................................................20

（二）總體要求和基本原則...............................................................................20

（三）切實保障普通公路養(yǎng)護和建設(shè)資金.......................................................21

（四）抓緊完善相關(guān)配套措施...........................................................................22

（五）工作要求...................................................................................................22

北京市政府投融資平臺規(guī)范發(fā)展研究

地方政府投融資平臺的政策背景

為克服國際金融危機的不利影響，2008年11月中央出臺了四萬億的經(jīng)濟刺激計劃，借以拉動經(jīng)濟增長。在這一輪投資中，中央財政承擔(dān)一部分，剩余部分需要由地方財政承擔(dān)，造成地方配套資金出現(xiàn)缺口。為解決資金缺口問題，各地紛紛通過原有及新設(shè)的融資平臺公司籌集建設(shè)資金，平臺公司的信貸規(guī)模快速膨脹。2010年歐洲債務(wù)危機的爆發(fā)及蔓延，使得主權(quán)債務(wù)問題受到廣泛關(guān)注。為有效防范財政金融風(fēng)險，保持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，政府通過多種手段加強對地方政府融資平臺公司的管理，特別對融資行為以及金融機構(gòu)的信貸審批和貸后管理等方面加強了規(guī)范和約束。

一、規(guī)范地方政府投融資平臺政策出臺的基本脈絡(luò)

2010年以來，財政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會等國務(wù)院部門研究出臺了多項政策措施，規(guī)范地方政府投融資平臺。銀監(jiān)會于2010年1月26日和4月20日先后召開了經(jīng)濟金融形勢分析通報會議，提出并分析全面評估和有效防范地方融資平臺風(fēng)險的問題，指出銀行應(yīng)按照“逐包打開，逐筆核對，重新評估，整改保全”的原則做好地方政府融資平臺貸款風(fēng)險管控工作。5月17日，銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號），禁止商業(yè)銀行向投融資平臺發(fā)放項目資本金搭橋貸款，即為企業(yè)發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、發(fā)行股票、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)放搭橋貸款。

5月26日，國務(wù)院常務(wù)會議部署了加強地方政府融資平臺公司管理的一系列基本原則：一要抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù)，按照分類管理、區(qū)別對待的原則，妥善處理債務(wù)償還和在建項目后續(xù)融資問題；二要分類清理規(guī)范地方政府已設(shè)立的融資平臺公司，劃清職能，規(guī)范運作；三要加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的放貸管理；四要堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為。

6月10日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)[2010]19號）（以下簡稱《通知》），《通知》明確要求，地方政府融公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺規(guī)范發(fā)展研究

資平臺公司須盡快承擔(dān)存量債務(wù)的還本付息責(zé)任，地方各級政府采取有效措施，落實有關(guān)債務(wù)人償債責(zé)任；對融資平臺公司的存量債務(wù)，要按照協(xié)議約定償還，不得單方面改變原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)；對融資平臺公司的存量貸款，銀行要堅持按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的原則進行全面清理，在貸后管理上，銀行應(yīng)適當(dāng)提高融資平臺公司貸款的風(fēng)險權(quán)重，按照不同情況嚴(yán)格進行貸款質(zhì)量分類。

8月17日，財政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會四部委發(fā)出《財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知》（財預(yù)[2010]412號）（以下簡稱《細則》），對《通知》逐條解讀，明確《通知》中所出現(xiàn)的有關(guān)概念定義和有關(guān)事項的范圍，實現(xiàn)了加強地方政府融資平臺的管理從指導(dǎo)原則到實施細則的過渡。

此后，銀監(jiān)會又相繼出臺了《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強融資平臺貸款風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2010]110號）和《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步推進改革發(fā)展加強風(fēng)險防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]14號）。文件在風(fēng)險防范方面規(guī)定了融資平臺貸款的五級分類規(guī)則和風(fēng)險權(quán)重系數(shù)；在貸款發(fā)放方面允許商業(yè)銀行對地方融資平臺貸款在有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域（公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）適度新增；對于到期的平臺貸款本息，不得展期和貸新還舊。2011年4月2日，銀監(jiān)會出臺了《關(guān)于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號），進一步收緊平臺貸款并要求所有銀行對平臺貸客戶實行“名單制”管理，信貸審批權(quán)統(tǒng)一上收總行，各銀行總行對納入平臺類客戶名單內(nèi)的貸款實行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責(zé)機制，分支行僅承擔(dān)前臺營銷和貸后管理。

2011年4月24日國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委、財政部、交通運輸部《關(guān)于進一步完善投融資政策促進普通公路持續(xù)健康發(fā)展若干意見的通知》（國辦發(fā)[2011]22號），在普通公路建設(shè)方面進一步放松了金融機構(gòu)對政府投融資平臺的貸款限制。2011年6月9日，發(fā)改委下發(fā)《關(guān)于利用債券融資支持保障性住房建設(shè)有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1355號），明確各地按有關(guān)規(guī)定進行規(guī)范后繼續(xù)保留的投融資平臺公司可申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金優(yōu)先用于保障房建設(shè)，只有滿足當(dāng)?shù)乇Ｕ闲宰》拷ㄔO(shè)融資需求后，投融資平臺公司才能發(fā)行企業(yè)公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺規(guī)范發(fā)展研究

債用于其它方面。保障房融資政策的開口有利于緩解政府投融資平臺資金困窘的局面。

圖1 規(guī)范地方政府投融資平臺政策出臺脈絡(luò)

《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號）

《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)[2010]19號）

《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范地方政府投融資平臺公司發(fā)行債券行為有關(guān)問題的通知》發(fā)改辦財金[2010]2881號

《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強融資平臺貸款風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2010]110號）《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步推進改革發(fā)展加強風(fēng)險防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]14號）《中國銀監(jiān)會關(guān)于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號）《關(guān)于進一步完善投融資政策促進普通公路持續(xù)健康發(fā)展若干意見的通知》（國辦發(fā)[2011]22號）《關(guān)于利用債券融資支持保障性住房建設(shè)有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1355號）

二、規(guī)范地方政府投融資平臺政策出臺的影響

《通知》及《細則》的出臺對投融資平臺公司產(chǎn)生了重大影響。首先，按照《通知》和《細則》的要求，平臺公司的債務(wù)范圍較以往有了拓寬，不僅包括銀行信貸資金，還包括了所有因直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。按此規(guī)定，以擔(dān)保平臺、銀行理財產(chǎn)品、信貸信托、BT回購等方式進行融資的模式都將受到嚴(yán)格控制，增加了通過債權(quán)融資方式運作政府投資項目的難度。其次，《細則》進一步擴大了《通知》中對“公益性資產(chǎn)”的界定范圍，在原有范圍的學(xué)校、醫(yī)院、公園基礎(chǔ)上，新的界定范圍加入了廣場和黨政機關(guān)、公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓，以及不能帶來經(jīng)營性收入的市政道路、水利設(shè)施、非收費管網(wǎng)設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施。此變化導(dǎo)致目前政府注入平臺公司的許多資產(chǎn)無法再為平臺公司的融資提供抵押擔(dān)保。最后，平臺公司治理及運作尚需完善。《通知》中要求融資平臺“要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)商業(yè)運作”。目前，我市相當(dāng)部分的融資平臺公司尤其是區(qū)縣投融資平臺公司章程中規(guī)定的資本金仍未足額到位，公司治理結(jié)構(gòu)也尚未合理搭建起來。我市許多平臺公司經(jīng)營的項目是無收益的公益項目，能帶來穩(wěn)定現(xiàn)金流的項目較少。我市平臺公司需積極探索可行的商業(yè)化運作模式。

不過，雖然《細則》要求沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或沒有可靠償債資金來源的平臺公司不得貸款，但是按照土地出讓金收入計入公司收入的原則，地方政府仍然可以通過注入土地、過路費等形式在特定領(lǐng)域支持融資平臺建設(shè)。地方政府在土地抵押、公路建設(shè)、軌道交通等具體領(lǐng)域，可以繼續(xù)通過融資平臺為項目續(xù)建提供資金支持，也可以通過注入土地資產(chǎn)來獲得融資。銀監(jiān)發(fā)[2011]14號文和國辦發(fā)[2011]22號文進一步為保障性住房建設(shè)（公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）和普通公路建設(shè)領(lǐng)域的融資打開了通道。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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重點政策文件分析：

政策1：關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知

（一）抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù)

地方各級政府要對融資平臺公司債務(wù)進行一次全面清理，并按照分類管理、區(qū)別對待的原則，妥善處理債務(wù)償還和在建項目后續(xù)融資問題。

納入此次清理范圍的債務(wù)，包括融資平臺公司直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。債務(wù)經(jīng)清理核實后按以下原則分類：（1）融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)舉借、主要依靠財政性資金償還的債務(wù)；（2）融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；（3）融資平臺公司因承擔(dān)非公益性項目建設(shè)舉借的債務(wù)。

對原計劃由融資平臺公司承擔(dān)融資的在建項目，對其后續(xù)資金應(yīng)根據(jù)不同情況妥善處理。地方各級政府要嚴(yán)格審核項目投資預(yù)算和資金來源，各類資金要集中用于項目續(xù)建和收尾，嚴(yán)格控制新開工項目，防止出現(xiàn)“半拉子”工程。經(jīng)地方政府審核后，對還款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資，應(yīng)通過財政預(yù)算等渠道，或采取市場化方式引導(dǎo)社會資金解決建設(shè)資金問題。對使用債務(wù)資金的其他在建項目，原貸款銀行等要重新進行審核，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項目，要繼續(xù)按協(xié)議提供貸款，推進項目建設(shè)；對不符合上述要求的項目，地方政府要盡快進行清理，妥善處置。

對融資平臺公司貸款，銀行業(yè)金融機構(gòu)要堅持按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的原則進行全面清理，及時采取補救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。

地方各級政府要采取有效措施，落實有關(guān)債務(wù)人償債責(zé)任。對融資平臺公司存量債務(wù)，要按照協(xié)議約定償還，不得單方面改變原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得轉(zhuǎn)嫁償債責(zé)任和逃廢債務(wù)。融資平臺公司等要統(tǒng)籌安排資金，制定償債計劃，明確償公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺規(guī)范發(fā)展研究

債時限，切實承擔(dān)還本付息責(zé)任。

（二）對融資平臺公司進行清理規(guī)范

在本通知下發(fā)前已經(jīng)設(shè)立的融資平臺公司，要按以下要求進行清理規(guī)范：對只承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)且主要依靠財政性資金償還債務(wù)的融資平臺公司，今后不得再承擔(dān)融資任務(wù)，相關(guān)地方政府要在明確還債責(zé)任，落實還款措施后，對公司做出妥善處理；對承擔(dān)上述公益性項目融資任務(wù)，同時還承擔(dān)公益性項目建設(shè)、運營任務(wù)的融資平臺公司，要在落實償債責(zé)任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺職能。對承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)的融資平臺公司，以及承擔(dān)非公益性項目融資任務(wù)的融資平臺公司，要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實公司資本金，完善治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)商業(yè)運作；要通過引進民間投資等市場化途徑，促進投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。對其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，也要按照上述原則進行清理規(guī)范。

今后地方政府確需設(shè)立融資平臺公司的，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。

（三）加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的信貸管理 融資平臺公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范，向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體，并符合有關(guān)貸款條件的規(guī)定。融資項目必須符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關(guān)規(guī)定履行項目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

銀行業(yè)金融機構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理，切實加強風(fēng)險識別和風(fēng)險管理。要落實借款人準(zhǔn)入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評估借款人財務(wù)能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。向融資平臺公司新發(fā)貸款要直接對應(yīng)項目，并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項目資本金的規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行貸公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺規(guī)范發(fā)展研究

款集中度要求，加強貸款風(fēng)險控制，堅持授信審批的原則、程序與標(biāo)準(zhǔn)。要按照要求將符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)或項目預(yù)期收益等權(quán)利作為貸款擔(dān)保。要認(rèn)真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。適當(dāng)提高融資平臺公司貸款的風(fēng)險權(quán)重，按照不同情況嚴(yán)格進行貸款質(zhì)量分類。

（四）堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為

地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔(dān)有限責(zé)任，實現(xiàn)融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險內(nèi)部化。要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，地方各級政府及其所屬部門、機構(gòu)和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺公司融資行為提供擔(dān)保。

（五）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實

各地區(qū)、各部門要從大局出發(fā)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確政績觀，充分認(rèn)識加強融資平臺公司管理工作的重要性和緊迫性，統(tǒng)一思想，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，結(jié)合本地區(qū)、本部門實際認(rèn)真抓好落實。財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會等部門和機構(gòu)，要抓緊制定具體實施方案，完善相關(guān)政策，加強對這項工作的指導(dǎo)監(jiān)督。財政部要會同有關(guān)部門加快建立融資平臺公司債務(wù)管理信息系統(tǒng)、會計核算和統(tǒng)計報告制度，以及融資平臺公司債務(wù)信息定期通報制度，實現(xiàn)對融資平臺公司債務(wù)的全口徑管理和動態(tài)監(jiān)控。審計部門要加強對融資平臺公司的審計監(jiān)督。要研究建立地方政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險預(yù)警機制，將地方政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，逐步形成與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)、管理規(guī)范、運行高效的地方政府舉債融資機制。

地方各級政府和有關(guān)部門、單位都要嚴(yán)格遵守法律制度規(guī)定，確保有法必依，違法必究。對清理規(guī)范中檢查出來的問題要及時予以糾正，對清理規(guī)范后仍然違反《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等規(guī)定的要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

各省（區(qū)、市）人民政府要切實履行職責(zé)，抓緊落實相關(guān)工作，并將工作落公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

北京市政府投融資平臺規(guī)范發(fā)展研究

實情況于2010年12月31日前上報國務(wù)院，抄送財政部、發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會。

政策2：關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知（財預(yù)[2010]412號）

（一）關(guān)于抓緊清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù)

清理核實融資平臺公司債務(wù)是規(guī)范管理的前提。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司，如建設(shè)投資公司、建設(shè)開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團公司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等。

清理核實的債務(wù)是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。

融資平臺公司債務(wù)經(jīng)清理核實后按以下原則分類：融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)運營舉借、主要依靠財政性資金償還的債務(wù)；融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)運營舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；融資平臺公司因承擔(dān)非公益性項目建設(shè)運營舉借的債務(wù)。

《通知》中“公益性項目”是指為社會公共利益服務(wù)、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資項目，如市政道路、公共交通等基礎(chǔ)設(shè)施項目，以及公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研、義務(wù)教育、保障性安居工程等基本建設(shè)項目。

《通知》中“融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目建設(shè)舉借、主要依靠財政性資金償還的債務(wù)”，是指融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)舉借，根據(jù)協(xié)議約定、項目性質(zhì)或相關(guān)政策規(guī)定確定，償債資金70%以上（含70%）來源于一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、預(yù)算外收入等財政性資金的債務(wù)。上述財政性資金暫不包括已注入融資平臺公司的土地使用權(quán)出讓收入、因承擔(dān)政府公益性項目建設(shè)獲得的土地使用權(quán)出讓收入返還、車輛通行費公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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等專項收費收入。

《通知》中“在建項目”是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并已開工建設(shè)的項目。為避免損失浪費，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，應(yīng)當(dāng)妥善安排在建項目的后續(xù)資金?！皩€款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資”中的“法律和國務(wù)院另有規(guī)定”是指對按照《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)〔2001〕15號）等法律和國務(wù)院規(guī)定可以融資的項目，以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜椖浚绯鞘锌焖佘壍澜煌椖康?，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。

《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號）、《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號）、《項目融資業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕71號）等。

《通知》中“對不符合上述要求的項目，地方政府要盡快進行清理，妥善處置”，是指地方政府應(yīng)根據(jù)實際情況，按照國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求，對相關(guān)項目采取整改、終止等措施，妥善處置。對于整改后仍不符合上述要求的項目，銀行不得再發(fā)放新的貸款。如果融資平臺公司貸款風(fēng)險緩釋措施不到位，必須按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定采取足額追加抵質(zhì)押等措施，否則銀行不能追加貸款。

《通知》中“逐包打開”是指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對應(yīng)到合格的項目，甄別貸款包的潛在風(fēng)險，確實存在合規(guī)性問題和風(fēng)險問題的，要采取相應(yīng)保全措施。

《通知》中“逐筆核對”是指對融資平臺公司貸款進行逐筆核實查對，從借款主體、擔(dān)保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險和問題。

《通知》中“重新評估”是指重新評估貸款對應(yīng)的項目的合規(guī)性和可行性，項目的效益性以及還款來源的充足性和持續(xù)性，項目資本金的可靠性，項目融資需求的合理性，項目資金使用的真實性等方面存在的風(fēng)險和問題，確保項目債務(wù)水平與還款水平相匹配。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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《通知》中“整改保全”是指針對自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險和問題，在制度建設(shè)、項目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離”的原則，對于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營性質(zhì)的融資平臺公司，銀行應(yīng)將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進行管理；對于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資平臺公司，銀行應(yīng)采取補充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等整改保全措施，強化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

（二）關(guān)于對融資平臺公司進行清理規(guī)范

對融資平臺公司進行清理規(guī)范時，對于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，包括為政府投資項目（含公益性項目）融資而組建，不承擔(dān)具體項目建設(shè)、項目經(jīng)營管理職能，且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等類型的融資平臺公司，也要按照規(guī)定原則進行清理規(guī)范。

《通知》中“承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)”，是指融資平臺公司因承擔(dān)公益性項目融資任務(wù)舉借，且償債資金70%以上（含70%）來源于公司自身收益。融資平臺公司自身收益除項目本身經(jīng)營性收益外，還包括已注入融資平臺公司的土地的出讓金收入和車輛通行費等其他經(jīng)營性收入。

《通知》中“今后地方政府確需設(shè)立融資平臺公司的，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司”的“今后”是指2010年7月1日以后（含7月1日）；“公益性資產(chǎn)”，是指為社會公共利益服務(wù)，且依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)，如學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關(guān)及經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設(shè)施、非收費管網(wǎng)設(shè)施等不能帶來經(jīng)營性收入的基礎(chǔ)設(shè)施等。

（三）關(guān)于加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的信貸管理 融資平臺公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行《通知》中相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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留的融資平臺公司，其融資行為必須規(guī)范?！锻ㄖ分小跋蜚y行業(yè)金融機構(gòu)申請貸款須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體”的規(guī)定，是指貸款資金應(yīng)用于項目本身，承貸主體應(yīng)為具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的市場主體?！锻ㄖ分小胺矝]有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款”，是指對于自身沒有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流或者沒有可靠償債資金來源的融資平臺公司，銀行業(yè)金融機構(gòu)等不得發(fā)放貸款。

銀行業(yè)金融機構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理，切實加強風(fēng)險識別和風(fēng)險管理。銀行業(yè)金融機構(gòu)的項目貸款審查流程、程序、授權(quán)授信等要嚴(yán)格按照商業(yè)貸款審查標(biāo)準(zhǔn)，不得放松信貸管理條件?！锻ㄖ分小跋蛉谫Y平臺公司新發(fā)貸款要直接對應(yīng)項目，并嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)項目資本金的規(guī)定”的“項目”是指要符合《通知》第一部分所要求的“符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項目”。

（四）關(guān)于堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為

《通知》明確，地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔(dān)有限責(zé)任，實現(xiàn)融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險內(nèi)部化。自《通知》下發(fā)之日起，對于融資平臺公司的新增債務(wù)，地方政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。如果債務(wù)人無法償還全部債務(wù)，債權(quán)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

《通知》中“直接、間接形式為融資平臺公司提供擔(dān)?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺公司融資行為出具擔(dān)保函；承諾在融資平臺公司償債出現(xiàn)困難時，給予流動性支持，提供臨時性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺公司不能償付債務(wù)時，承擔(dān)部分償債責(zé)任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預(yù)算。

（五）關(guān)于加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落實

各?。▍^(qū)、市）人民政府財政部門要會同發(fā)展改革部門、人民銀行分支機構(gòu)、銀監(jiān)會派出機構(gòu)等，抓緊制定具體實施方案，建立協(xié)調(diào)機制，配備專職人員，加強對這項工作的指導(dǎo)監(jiān)督。

各?。▍^(qū)、市）人民政府財政部門要于2010年10月31日前將地方政府融資平臺公司債務(wù)清理核實情況報告報送財政部，抄送發(fā)展改革委、人民銀行和銀公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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監(jiān)會。報告應(yīng)由各?。▍^(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，包括以下內(nèi)容：本次融資平臺公司債務(wù)清理核實工作的組織實施情況；債務(wù)核實情況（包括債務(wù)總量、分類、分級等情況）；特殊事項及說明；問題及政策建議等。

各?。▍^(qū)、市）人民政府按照《通知》要求于2010年12月31日前上報國務(wù)院的加強地方政府融資平臺公司管理工作落實情況報告應(yīng)由各?。▍^(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，包括以下內(nèi)容：組織實施情況；債務(wù)總量、分類、分級等情況；在建項目后續(xù)資金安排情況；規(guī)范管理的具體措施及效果；特殊事項及說明；問題及政策建議等。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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政策3：中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步推進改革發(fā)展加強風(fēng)險防范的通知

當(dāng)前，國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快運行格局進一步鞏固，銀行業(yè)繼續(xù)穩(wěn)健運行，風(fēng)險抵補能力穩(wěn)步提高。但是，國際金融危機仍在持續(xù)，我國重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革也進入了攻堅時期，銀行業(yè)面臨的困難和挑戰(zhàn)依然艱巨。為貫徹落實十七屆五中全會和中央經(jīng)濟工作會議要求，積極推進體制改革和發(fā)展轉(zhuǎn)型，確保“十二五”良好開局，現(xiàn)就銀行業(yè)重點風(fēng)險防范及下一階段銀行業(yè)改革發(fā)展等相關(guān)事項通知如下，請各銀行業(yè)金融機構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

（一）著力提高信貸科學(xué)化管理水平

一是推進信貸科學(xué)合理投放，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。各行要著重把信貸資金更多投向“三農(nóng)”、小企業(yè)、節(jié)能減排等薄弱領(lǐng)域“三農(nóng)”和小企業(yè)貸款增速不能低于各項貸款平均增速。要在風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)的前提下支持保障性住房建設(shè)。要加強行業(yè)研究，自覺將國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策納入中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃，更好地服務(wù)于經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。

二是繼續(xù)深入推行“三個辦法、一個指引”的實施，確保信貸支持實體經(jīng)濟發(fā)展。各行要及時總結(jié)去年執(zhí)行“三個辦法、一個指引”的經(jīng)驗和不足，并加以改進。對工作不到位、成效不明顯、未能在限期內(nèi)達標(biāo)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀監(jiān)會將采取對不到位貸款提高資本附加和增加撥備、與人行聯(lián)合調(diào)減貸款規(guī)模、調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，直至限制市場準(zhǔn)入、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、限制貸款發(fā)放等聯(lián)動監(jiān)管措施。特別對沒有嚴(yán)格落實“三個辦法、一個指引”、沒有執(zhí)行筆筆貸時審查和至少一年一次的貸后跟蹤檢查，并因此誘發(fā)貸款挪用和其他風(fēng)險的機構(gòu)，要追究首席風(fēng)險官、條線主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員的責(zé)任。各行要確保2011 年按照貸款新規(guī)走款比重達到80%以上。

三是大力推進中長期貸款合同整改工作，補簽貸款差額補足協(xié)議，彌補還款資金缺口。對于新發(fā)放的非基礎(chǔ)設(shè)施類固定資產(chǎn)和項目貸款，要根據(jù)項目原概算和原定建設(shè)期、合理運營期，確定貸款期限以及科學(xué)的本息償還方式，還本期限公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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不得超過15年，原則上自項目建成投產(chǎn)起，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

四是對集中度風(fēng)險加強前瞻防范。各行要堅守客戶授信集中度紅線，將所持有的債券、發(fā)放的貸款以及表外擔(dān)保和貸款承諾（合同明確可無條件撤銷的除外）統(tǒng)一納入授信集中度限額管理。嚴(yán)格設(shè)定行業(yè)授信集中度，對國家明令限制的行業(yè)可以實行更嚴(yán)格的動態(tài)差異化管理。加強對重點領(lǐng)域的壓力測試和風(fēng)險監(jiān)測。銀監(jiān)會將根據(jù)需要在第二支柱下對集中度提出專門的資本要求。

五是加強貸款的精細化管理，全面監(jiān)測信貸質(zhì)量變化。各行要堅持實施前瞻性、指導(dǎo)性的經(jīng)濟資本管理，在風(fēng)險定價和內(nèi)部考核中運用風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)和經(jīng)濟增加值(EVA)，做到“算了放，不是放了算”。在認(rèn)真做好現(xiàn)金流貼現(xiàn)和利率敏感性分析的前提下，做好本息覆蓋率的測算。要加強對還本到期的償付比率考核(對于所有展期和貸新還舊貸款，也必須與拖欠一起計算違約率，同時剔除只償還利息而本金還未到期的部分)。要更加注重貸款分類的準(zhǔn)確性和貸款質(zhì)量管理的精細化，密切監(jiān)測貸款逾期率、非應(yīng)計貸款比率和貸款質(zhì)量向下遷徙率等系列指標(biāo)的異常變動。

六是嚴(yán)格規(guī)范“影子銀行”業(yè)務(wù)。重點把握好三個方面:一要堅持科學(xué)理念。要確保成本對稱，堅決禁止監(jiān)管套利。各行要加強“防火墻”建設(shè)，嚴(yán)防不當(dāng)授信，抓好并表管理。二要繼續(xù)堅決清理規(guī)范銀信合作業(yè)務(wù)。各行要確保2011 年將銀信理財合作業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)入表內(nèi)，同時在計算杠桿率、流動性和資本充足率以及撥備比率時充分反映。嚴(yán)禁用理財資金直接購買信貸資產(chǎn)。對于未轉(zhuǎn)入表內(nèi)的銀信合作信托貸款，信托公司應(yīng)按10.5%的比例計算風(fēng)險資本，并按照銀信合作不良信托貸款余額150%和銀信合作信托貸款余額的2.5%(孰高為準(zhǔn))計提信托賠償準(zhǔn)備金。對融資類銀信合作房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，用于股權(quán)投資的，必須明確資金來源是私人銀行高端客戶，并充分披露信息。進一步督促財務(wù)公司規(guī)范開展委托貸款業(yè)務(wù)。三要審慎規(guī)范開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)必須嚴(yán)格遵守真實性、整體性和潔凈轉(zhuǎn)讓的原則，堅持實質(zhì)重于形式，做好信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的盡職調(diào)查、授信審批、風(fēng)險評估、重簽協(xié)議和擔(dān)保物權(quán)轉(zhuǎn)移等工作，防范“不當(dāng)銷售”、擔(dān)保落空等合規(guī)與法律風(fēng)險，確保信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓真正服務(wù)于銀行信貸風(fēng)險管理的真實需要，并及時、不遺漏地對轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風(fēng)險資產(chǎn)等監(jiān)管指標(biāo)計算做出相應(yīng)調(diào)整。商業(yè)銀行不得將正公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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常類貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司。

（二）繼續(xù)推進政府融資平臺貸款清理規(guī)范工作，后續(xù)風(fēng)險防控不可放松 一是嚴(yán)格控制增量。僅允許平臺貸款在有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域(公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造)適度新增。對已發(fā)放的和2009 年及以前所簽項目合約下的分期貸款，要重新統(tǒng)籌平臺公司整體償債能力和貸款項目本身還本付息能力，嚴(yán)格落實貸款“三查”制度，加強資本金到位和工期成本管理。對于到期的平臺貸款本息，不得展期和貸新還舊。

二是扎實緩釋存量。要嚴(yán)格落實銀監(jiān)發(fā)[2010]110 號文的要求。對于經(jīng)平臺、銀行、政府三方簽字確認(rèn)的全覆蓋類貸款，不再列為平臺貸款，改作一般公司類貸款，并按商業(yè)化原則運行，做好貸時和貸后檢查管理;對于現(xiàn)金流為全覆蓋且擬整改為公司類貸款的，要嚴(yán)格落實抵押擔(dān)保，開展會談，補正落實，推進確認(rèn)工作，核實一家，退出一家;對于保全分離和清理回收類，要嚴(yán)格按照有關(guān)要求，制定整改時間表，通過項目剝離、公司重組、增加擔(dān)保主體、追加合法足值抵質(zhì)押品、直接收回等措施，完成相關(guān)工作并定期報告工作進展。今年各行要嚴(yán)格遵守平臺貸款風(fēng)險資本和撥備的新要求，即針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自今年一季度起就堅決做到分別按照100%、140%、250% 和300%計算貸款風(fēng)險權(quán)重，提高資本占用成本。要重點加大對貸款風(fēng)險分類準(zhǔn)確性的督查，特別是對正常和關(guān)注類中實際隱含較大風(fēng)險的，要嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)重新認(rèn)定，相應(yīng)加大次級和可疑類的占比，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風(fēng)險狀況。要確保平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不低于一般貸款撥備水平，對于短期內(nèi)因客觀限制確實難以提足的，也必須制定分年補提計劃，確保2～3年內(nèi)補足，期間要按新資本監(jiān)管協(xié)議對資本作相應(yīng)扣減。

三要強化問責(zé)處罰。對于國發(fā)[2010]19 號文發(fā)布后，即下半年繼續(xù)違規(guī)發(fā)放平臺貸款，以及接受地方政府違規(guī)擔(dān)保的，要嚴(yán)肅追究貸款發(fā)放機構(gòu)“一把手”及總行相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并對該行固定資產(chǎn)貸款實施整頓，代償性風(fēng)險大且整改不力、情節(jié)嚴(yán)重的，將發(fā)布叫停令。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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（三）加強房地產(chǎn)信用風(fēng)險防控，確保房地產(chǎn)信貸調(diào)控力度不減

一是強化土地儲備貸款管理。要抓住其平臺貸款的特點，按照前述平臺貸款的要求嚴(yán)格防控風(fēng)險。

二是切實加強房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)風(fēng)險控制。對有重大違規(guī)行為的不得發(fā)放新貸款，原有貸款到期收回。要認(rèn)真做好“名單式”管理，對住建部、國土資源部等相關(guān)部門認(rèn)定有重大違法違規(guī)行為、以及因法人代表的違法違紀(jì)行為，致使企業(yè)不能持續(xù)經(jīng)營的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，銀行業(yè)金融機構(gòu)要按出現(xiàn)重大違約事項的貸款合同約定，采取加速還款等保全措施。要密切關(guān)注存在高價購地、跨業(yè)經(jīng)營、過度擴張、負(fù)債率偏高的高風(fēng)險房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險暴露。要加強對開發(fā)貸款的全流程監(jiān)控，嚴(yán)禁信貸資金用于購地，嚴(yán)防集團公司通過母子公司借款和其他各種關(guān)聯(lián)交易將信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場。不用土地而改為用在建工程抵押，重視銷售回籠款的封閉運行管理。對于商業(yè)物業(yè)抵押貸款，要根據(jù)物業(yè)的合理經(jīng)營期限、產(chǎn)生的現(xiàn)金流和合理的折現(xiàn)率審慎評估物業(yè)價值，不能簡單呆信中介公司的市場估值，避免因物業(yè)估值虛商導(dǎo)致信貸風(fēng)險緩釋不足。

三是繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化住房信貸政策。要確保住房信貸政策執(zhí)行的連續(xù)性和嚴(yán)密性，著力抑制投資投機等非理性的購房需求，嚴(yán)禁個人消費貸款用于購房。對房價過高、上漲過快的熱點城市，當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局要主動開展房地產(chǎn)調(diào)控政策執(zhí)行情況專項檢查。一旦查實金融機構(gòu)盲目競爭，甚至通過內(nèi)外勾結(jié)、變相降低貸款標(biāo)準(zhǔn)、打“擦邊球”等途徑來規(guī)避調(diào)控政策，要給予嚴(yán)肅處理。要把現(xiàn)有監(jiān)管要求落實到位，防止出現(xiàn)“次級房貸”避免信貸資金違規(guī)進入房地產(chǎn)投資投機領(lǐng)域。

四是強化內(nèi)功防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。銀行業(yè)金融機構(gòu)要高度關(guān)注房地產(chǎn)需求增速可能明顯降低的潛在影響，認(rèn)真審視自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好，加強行業(yè)信貸集中度管理，科學(xué)制定房地產(chǎn)行業(yè)信貸戰(zhàn)略、合同期控制和抵質(zhì)押風(fēng)險管控措施，避免信貸風(fēng)險過度累積，實現(xiàn)良性發(fā)展。要探索開展多種壓力情景下房地產(chǎn)貸款綜合壓力測試，對有重要影響的客戶，要開展敏感性分析，深入分析其資金鏈和現(xiàn)金回流情況，并建立必要的風(fēng)險應(yīng)急機制。要按照更嚴(yán)格和更審慎的標(biāo)準(zhǔn)，建立房地產(chǎn)客戶的內(nèi)部評級體系，開發(fā)針對房地產(chǎn)企業(yè)集團整體的風(fēng)險計量和評估方法。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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（四）加強操作風(fēng)險管理，深入推進案件防控長效機制建設(shè)

一是進一步完善案件防控考核體系，使案防工作朝著持續(xù)化、常態(tài)化的方向發(fā)展。對案件防控工作的考核辦法要由單純考核案發(fā)數(shù)量和涉案金額的“單一型模式”向綜合考核工作機制、隊伍建設(shè)、工作力度和有效性的“復(fù)合型模式”迅速轉(zhuǎn)變。各行要層層落實新的案件防控責(zé)任制建設(shè)，并確保案件信息報送迅速、準(zhǔn)確、全面，推動各項工作抓早、抓實、抓到位。

二要加快內(nèi)部機制建設(shè)，形成風(fēng)險管理的內(nèi)生動力。各行要著重加強內(nèi)審稽核等內(nèi)部機制建設(shè)，提升內(nèi)審稽核人員素質(zhì)和工作的獨立性，明確其信息報告特殊路線，合理設(shè)定突查頻率、覆蓋范圍、延伸要求和工作方式及質(zhì)量的基本評判標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)審稽核各項工作的質(zhì)效評價將納入監(jiān)管評級參考要素，并將進一步推行制度執(zhí)行和案防隊伍建設(shè)的承諾制度。對于未接承諾要求在年內(nèi)出現(xiàn)實質(zhì)性改變的銀行業(yè)金融機構(gòu)，一律由監(jiān)管部門視情況調(diào)低監(jiān)管評級，嚴(yán)格限制市場準(zhǔn)入，并限期整改到位。同時，銀監(jiān)會將進一步研究明確案件風(fēng)險的針對性資本要求，充分結(jié)合我國案件實際，研究建立把案件風(fēng)險金額與資本各類緩沖和附加掛鉤，與當(dāng)期撥備立即掛鉤的機制。

三要強化責(zé)任追究。案件防控的責(zé)任在總行和省分行，要嚴(yán)格落實責(zé)任追究要求，做到人員該開除就開除，案件該移送就及時移送，且責(zé)任要上追商級。對于各類違規(guī)問題，特別是對屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復(fù)出現(xiàn)的操作風(fēng)險隱患和違規(guī)行為，不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任，而且要追究總行和省分行以及所在機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對于已進行過風(fēng)險提示、卻又發(fā)生同質(zhì)同類案件的機構(gòu)，除追究其案件責(zé)任外，還要追究其落實風(fēng)險提示不到位的責(zé)任。此外，要不斷加強信息科技治理和建設(shè)，規(guī)范電子銀行、外包業(yè)務(wù)和運營管理，切實提高系統(tǒng)穩(wěn)定運行水平，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。

（五）強化市場風(fēng)險意識，建立健全市場風(fēng)險管理體系

一是加快建立與風(fēng)險相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理體系。對于大中型銀行，要結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略，在實施新資本協(xié)議進程中，不斷學(xué)習(xí)借鑒國際最佳作法，針對性完善信息系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格提升數(shù)據(jù)質(zhì)量水平，合理利用風(fēng)險模型，加強管理技術(shù)的實際應(yīng)用和持續(xù)改善。中小型銀行應(yīng)著重解決基礎(chǔ)性問題，包括賬戶劃分、公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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估值、使用簡單有效的方法計量風(fēng)險等，建立起完整的市場風(fēng)險管理架構(gòu)。

二是加強衍生品風(fēng)險管理。合理設(shè)定衍生品交易風(fēng)險暴露的指導(dǎo)性上限，對于非套期保值衍生產(chǎn)品交易，要科學(xué)把控其標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險資本占核心資本的比例，禁止從事無限風(fēng)險的產(chǎn)品以及再衍生產(chǎn)品等高杠桿業(yè)務(wù)。對于套期保值類衍生產(chǎn)品要全部劃入銀行賬戶管理，非套期保值衍生品交易必須劃入交易賬戶管理。

三是強化市場風(fēng)險的資本約束。2011年起，取消原來規(guī)定的市場風(fēng)險計提閥值，所有銀行業(yè)金融機構(gòu)至少按照標(biāo)準(zhǔn)法的要求嚴(yán)格計提市場風(fēng)險資本。

四是不斷增強市場風(fēng)險管理的獨立性和全面性。要建立健全市場風(fēng)險與各業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險模塊的溝通協(xié)調(diào)機制，提高有關(guān)數(shù)據(jù)的完整性、全面性和準(zhǔn)確性，提高風(fēng)險管理能力與銀行現(xiàn)有風(fēng)險水平和業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度。要著重加強防火墻建設(shè)，并切實做好對交易對手風(fēng)險和新增風(fēng)險的研究和評估。

（六）密切關(guān)注改革壞境影響，加強流動性風(fēng)險的防控

一是建立科學(xué)化的流動性監(jiān)測體系。要推動建立月度日均存貸款的統(tǒng)計制度，各家銀行要按月度監(jiān)測日均存貸款流動性水平，進一步加強資產(chǎn)流動性和融資來源穩(wěn)定性的管理。

二是切實提高流動性管理能力。各家銀行業(yè)金融機構(gòu)，尤其是中小商業(yè)銀行，要嚴(yán)密監(jiān)測流動性風(fēng)險變化趨勢，積極分析貨幣政策調(diào)整的沖擊影響，加強現(xiàn)金流預(yù)測和限額管理。要充分考慮各類風(fēng)險要素之間的關(guān)聯(lián)性，適時開展流動性風(fēng)險的壓力測試，并根據(jù)測試結(jié)果早預(yù)案、早部署。堅決禁止高息攬儲、高價交易存款、違規(guī)吸存和違規(guī)串類。

三要積極推進新的流動性監(jiān)管指標(biāo)體系的實施工作。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要做好流動性覆蓋率(LCR)指標(biāo)的管理，持有合理水平的高流動性資產(chǎn)儲備，保證在流動性壓力情景下至少能滿足三十天的流動性需求。對于凈穩(wěn)定資金比率(NSFR)的管理，各行要切實增加長期穩(wěn)定資金來源，降低資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配，避免在市場繁榮、流動性充裕時期過度依賴批發(fā)性融資，并應(yīng)嚴(yán)格對表內(nèi)外資產(chǎn)的流動性風(fēng)險進行充分的評估，確保投行類產(chǎn)品、表外風(fēng)險暴露、證券化資產(chǎn)及其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的融資都具有相匹配的最低限額的穩(wěn)定資金來源。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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（七）規(guī)范開反代忍保險和產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)

各家銀行業(yè)金融機構(gòu)要規(guī)范開展代理保險業(yè)務(wù)，強調(diào)保護客戶利益原則，向客戶出具投保提示書，全面客觀披露相關(guān)信息。對風(fēng)險測評和適合度評估滿足要求的客戶，要簽字確認(rèn)客戶本人的風(fēng)險測評結(jié)果和真實購買意愿，并承諾自擔(dān)責(zé)任;不得對客戶出售不適合其購買的金融產(chǎn)品。銀保專管員和保險顧問應(yīng)當(dāng)持有保險代理從業(yè)人員資格證書。不允許保險公司在銀行駐點、開窗口和直接銷售。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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政策4：關(guān)于進一步完善投融資政策促進普通公路持續(xù)健康發(fā)展的若

干意見

改革開放以來，我國普通公路建設(shè)取得了巨大成就，通車?yán)锍桃?guī)模迅速擴大、服務(wù)能力顯著增強，對經(jīng)濟社會發(fā)展發(fā)揮了重要支撐作用。但也存在著債務(wù)償還困難、養(yǎng)護相對不足等問題，特別是成品油價格和稅費改革以及逐步有序取消政府還貸二級公路收費以后，普通公路的建設(shè)、養(yǎng)護管理面臨新的發(fā)展環(huán)境。為進一步完善普通公路投融資體制機制，促進普通公路持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)提出以下意見：

（一）充分認(rèn)識普通公路發(fā)展的重要性

1.普通公路是指除高速公路以外的、為公眾出行提供基礎(chǔ)性普遍服務(wù)的非收費公路，由普通國省干線公路和農(nóng)村公路組成，構(gòu)成了我國公路網(wǎng)的主體，是我國覆蓋范圍最廣、服務(wù)人口最多、提供服務(wù)最普遍、公益性最強的交通基礎(chǔ)設(shè)施，是保障經(jīng)濟社會發(fā)展和人民生產(chǎn)生活的重要基礎(chǔ)條件。不斷完善普通公路網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮普通公路的基礎(chǔ)性服務(wù)作用，對于便利群眾出行，推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進城鎮(zhèn)化和工業(yè)化發(fā)展，構(gòu)建社會主義和諧社會，具有十分重要的意義。建設(shè)和維護好普通公路，是各級人民政府履行公共服務(wù)職能的重要內(nèi)容。各地區(qū)、各有關(guān)部門要高度重視普通公路建設(shè)、養(yǎng)護和管理，統(tǒng)籌交通資源，積極籌措資金，保障普通公路持續(xù)健康發(fā)展。

（二）總體要求和基本原則

2.總體要求。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照加強政府公共服務(wù)職能的要求，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要與財力可能，建立以公共財政為基礎(chǔ)、各級政府責(zé)任清晰、財力和事權(quán)相匹配的投融資長效機制，實現(xiàn)普通公路的持續(xù)健康發(fā)展。

3.基本原則。堅持政府主導(dǎo)，提高公共財政保障能力，以財政性資金為主解決普通公路投入問題，規(guī)范融資渠道，加強資金使用監(jiān)管。堅持需求和財力相公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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統(tǒng)籌，綜合考慮發(fā)展需要和財力狀況，實事求是，量力而行，有序推進普通公路發(fā)展。堅持財力和事權(quán)相匹配，明確各級政府對普通公路的建設(shè)與養(yǎng)護管理責(zé)任，根據(jù)各級政府事權(quán)合理配置財力。堅持科學(xué)規(guī)劃，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需求和路網(wǎng)功能定位，合理規(guī)劃、適時調(diào)整普通公路的總體布局、路網(wǎng)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。堅持存量優(yōu)先，合理安排新建、改擴建及養(yǎng)護資金，做到建養(yǎng)并重、養(yǎng)護優(yōu)先。

（三）切實保障普通公路養(yǎng)護和建設(shè)資金

4.規(guī)范成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付資金使用。成品油價格和稅費改革后，新增成品油消費稅收入基數(shù)返還中替代公路養(yǎng)路費支出部分和增量資金中相當(dāng)于養(yǎng)路費占原基數(shù)比例的部分，原則上全額用于普通公路的養(yǎng)護管理，不得用于收費公路建設(shè)。新增成品油消費稅收入中每年安排各地用于政府還貸二級收費公路撤站債務(wù)償還的專項資金，在債務(wù)償還完畢后，全額用于普通公路養(yǎng)護管理和建設(shè)。加大成品油價格和稅費改革新增稅收收入增量資金對普通公路養(yǎng)護管理和建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付力度。

5.加大對普通公路發(fā)展的支持力度。繼續(xù)安排中央預(yù)算內(nèi)投資用于普通公路的建設(shè)。調(diào)整車購稅支出結(jié)構(gòu)，提高用于普通干線公路的支出比重。在規(guī)范政府性債務(wù)管理和風(fēng)險可控的條件下，在現(xiàn)行中央代理發(fā)行地方政府債券制度框架內(nèi)，考慮普通公路建設(shè)發(fā)展需求因素，適當(dāng)擴大發(fā)行債券規(guī)模，由地方政府安排用于普通公路發(fā)展。除中央預(yù)算內(nèi)資金、專項資金和政府債券外，地方各級人民政府應(yīng)加大力度安排其他財政性資金用于普通公路發(fā)展。完善中央資金分配調(diào)節(jié)機制，加大向西部地區(qū)傾斜力度，實現(xiàn)區(qū)域間的合理分配，促進區(qū)域交通協(xié)調(diào)發(fā)展。

6.多渠道增加普通公路投入。中央預(yù)算內(nèi)投資和車購稅資金在公路交通領(lǐng)域投資形成的收益，應(yīng)主要用于普通公路建設(shè)。各地轉(zhuǎn)讓政府還貸公路經(jīng)營權(quán)益所得，應(yīng)安排一定比例資金用于普通公路建設(shè)。逐步建立高速公路與普通公路統(tǒng)籌發(fā)展機制，新建、改擴建高速公路應(yīng)將與之密切關(guān)聯(lián)、提供集散服務(wù)的普通公路納入項目范圍，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)。積極探索符合普通公路公益性質(zhì)的市場融資方式，鼓勵社會各界支持普通公路發(fā)展。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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（四）抓緊完善相關(guān)配套措施

7.加強資金使用的監(jiān)督管理。盡快制定成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付資金使用管理辦法，規(guī)范專項資金的分配使用和監(jiān)督管理。各級財政用于普通公路發(fā)展的資金應(yīng)納入預(yù)算管理，各級財政和交通運輸主管部門要嚴(yán)格執(zhí)行國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，確保及時足額撥付資金。成品油價格和稅費改革形成的交通資金實行?？顚Ｓ茫坏脭D占、挪用。要健全資金使用的績效考核管理，加強對公路基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域社會資金的引導(dǎo)和監(jiān)管，依法加強對各類資金使用情況的審計監(jiān)督，切實提高資金使用效益。

8.規(guī)范政府性交通融資平臺。地方各級人民政府要認(rèn)真落實《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號）有關(guān)規(guī)定，加強對各類交通融資平臺公司的監(jiān)管，嚴(yán)禁違規(guī)提供擔(dān)保或進行變相擔(dān)保。

9.妥善處理債務(wù)問題。地方各級人民政府要全面清理普通公路建設(shè)形成的債務(wù)余額，合理分擔(dān)政府性債務(wù)還本付息責(zé)任，統(tǒng)籌安排財力，嚴(yán)格按規(guī)定和協(xié)議償還普通公路發(fā)展形成的歷史債務(wù)。金融監(jiān)管機構(gòu)要采取措施加強金融風(fēng)險的防控。財政部、交通運輸部、發(fā)展改革委等部門要密切關(guān)注普通公路發(fā)展的債務(wù)問題，適時研究提出防范信貸風(fēng)險的政策措施。

10.理順公路管理體制機制。抓緊研究制定公路管養(yǎng)體制改革方案，進一步明確公路事權(quán)歸屬，分清各級政府責(zé)任，逐步理順公路管理體制機制。要根據(jù)明晰事權(quán)、理順管理體制的要求，認(rèn)真總結(jié)實踐經(jīng)驗，適時修訂完善相關(guān)法律法規(guī)。

（五）工作要求

11.切實抓好組織實施。各地區(qū)、各有關(guān)部門要根據(jù)本意見的要求，結(jié)合本地區(qū)、本部門實際制定具體實施意見，統(tǒng)籌安排落實工作任務(wù)。要正確處理改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，穩(wěn)妥推進各項工作。

12.進一步加強協(xié)調(diào)指導(dǎo)。發(fā)展改革委、財政部、交通運輸部等部門要根據(jù)各自職責(zé)，密切協(xié)同配合，加強對普通公路發(fā)展投融資工作的宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，及時解決工作中出現(xiàn)的重大問題。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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政策5：關(guān)于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管工作的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司: 為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺工作管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)（2010）19號，以下簡稱國發(fā)19號文）等政策要求，銀監(jiān)會今年將繼續(xù)按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標(biāo)，進一步做好地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）風(fēng)險監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項通知如下：

一、嚴(yán)格加強新增平臺貸款管理

（一）健全“名單制”管應(yīng)系統(tǒng)。各銀行應(yīng)在前期清理規(guī)范基礎(chǔ)上，在總行及分支機構(gòu)層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機關(guān)法人三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)投向、風(fēng)險定性及還款來源結(jié)構(gòu)等要素。有關(guān)名單及風(fēng)險定性情況需按季報送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門確認(rèn)，并進行動態(tài)調(diào)整;各銀行問風(fēng)險定性存在差異的，由監(jiān)管部門在各銀行呈報的風(fēng)險定性材料的基礎(chǔ)上進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認(rèn)定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應(yīng)在“名單制”管理基礎(chǔ)上，將平臺貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng)的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內(nèi)的貸款實行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責(zé)機制，分支行僅承擔(dān)前臺營銷和貸后管理。

（三）嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。各銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國發(fā)19號文規(guī)定，制定平臺貸款的審慎準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)（2001）15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）、屬國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜椖恳约皣伊碛幸?guī)定等條件。同時，應(yīng)最大限度增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協(xié)議。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續(xù)放款：一是符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；三是抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔(dān)保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺發(fā)放貸款，以實現(xiàn)全年平臺貸款的降舊控新和風(fēng)險緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)（2010）103號）的要求，根據(jù)項目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實際建設(shè)期、達產(chǎn)期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項目建成投產(chǎn)后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應(yīng)以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險狀況等因素，落實具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項目，各銀行均應(yīng)對照國家政策和審慎信貸規(guī)定，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關(guān)注借款人資質(zhì)是否健全，項目資本金比例是否達標(biāo)和同比例到位，各項審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風(fēng)險和信用風(fēng)險。

（二）貸款合同整改。各銀行應(yīng)加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應(yīng)根據(jù)平臺自有現(xiàn)金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協(xié)商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風(fēng)險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應(yīng)積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺客戶協(xié)商補簽相關(guān)還款差額補足協(xié)議。

（三）抵押擔(dān)保整改。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對于地方政府及其部門、機構(gòu)以直接或間接形式公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新落實合法的抵押擔(dān)保；對于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺以合法的非公益性資產(chǎn)進行全額置換；對于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進行嚴(yán)格的資質(zhì)評估，審慎估計其實際擔(dān)保能力；對于以政府承諾擔(dān)保、以無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲備（如土地儲備證）抵押的等，均應(yīng)及時追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險隱患。

（四）貨后管理整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項目，各銀行均應(yīng)加強貸款發(fā)放時再次審查和支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三個辦法、一個指引”。在貸款發(fā)放后，應(yīng)針對融資平臺所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，動態(tài)掌握各種影響償債能力的風(fēng)險因素，及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等風(fēng)險化解措施。各銀行應(yīng)建立季度貸后管理機制，以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應(yīng)情況的半年管理報告，統(tǒng)一納入平臺名單管理信息系統(tǒng)。銀團貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團貸款的貸后管理職責(zé)，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實強化平臺貸款的規(guī)制約束

（一）強化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門應(yīng)在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時，加大條線工作力度，指導(dǎo)和督促各銀行總行對全系統(tǒng)每半年進行一次有針對性的風(fēng)險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30 日內(nèi)報本行董事會及相關(guān)風(fēng)險管理委員會審閱，批準(zhǔn)后報送對口監(jiān)管部門。2011 年檢查報告應(yīng)于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機構(gòu)核對一致；二是上收平臺貸款審批權(quán)限，并嚴(yán)格制定全行統(tǒng)一的平臺貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；三是嚴(yán)格按照銀監(jiān)會統(tǒng)計信息系統(tǒng)要求，核實各項數(shù)據(jù)，及時準(zhǔn)確上報；四是對平臺貸款進行準(zhǔn)確的五級分類，監(jiān)測和防控不良貸款；五是按照《關(guān)于加強融資平臺貸款風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)（2010）110號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）的要求，根據(jù)平臺貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴(yán)格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重。

（二）強化合規(guī)約束。各銀行應(yīng)切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風(fēng)險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

（三）強化統(tǒng)計約束。各銀行應(yīng)建立健全平臺貸款的統(tǒng)計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計體系。按照《關(guān)于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調(diào)查統(tǒng)計的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)（2010）338號）的要求，對平臺貸款信息進行按季統(tǒng)計報送，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計的全口徑、準(zhǔn)確性和一致性，實現(xiàn)實時監(jiān)測、分類管理、動態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應(yīng)按照平臺貸款統(tǒng)計制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時有效報送。

（四）強化質(zhì)量約束。對于融資平臺嚴(yán)重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務(wù)重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應(yīng)及時按照《指導(dǎo)意見》等規(guī)定要求下調(diào)五級分類等級，并相應(yīng)增提撥備和采取清收處置措施，以促進平臺貸款風(fēng)險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)肅追究貸款行行長（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（五）強化撥備約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內(nèi)因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對資本作相應(yīng)扣減。

（六）強化資本約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風(fēng)險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風(fēng)險權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實施平臺貸款現(xiàn)場檢查

（一）檢查組織。2011年平臺貸款現(xiàn)場檢查按照屬地原則進行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織實施，凡涉及到平臺貸款的相關(guān)監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局（分局）一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監(jiān)管部門參加。檢查方案由銀監(jiān)會銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協(xié)調(diào)，請與相關(guān)監(jiān)管部門聯(lián)系。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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（二）檢查方式。2011年平臺貸款現(xiàn)場檢查統(tǒng)一采取報表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎(chǔ)上，以單戶融資平臺的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內(nèi)平臺大戶進行現(xiàn)場檢查。

（三）檢查周期。2011年平臺貸款現(xiàn)場檢查按季進行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以省局為單位合并匯總，報送銀監(jiān)會。

（四）檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點選取公路、碼頭、機場等行業(yè)大戶進行檢查，各季度現(xiàn)場檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010 年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認(rèn)定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔(dān)保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風(fēng)險及債項風(fēng)險；五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點檢查2011 年上半年新增平臺貸款最大客戶（若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準(zhǔn)入條件；二是是否仍有地方政府擔(dān)保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協(xié)議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點檢查截至2011年9月末平臺貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對象相同，則依次順延）。檢查內(nèi)容包括：一是項目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對無效擔(dān)保進行追加和置換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴(yán)格監(jiān)測“整改為一般公司類貸款”的鳳險

（一）嚴(yán)格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對借款人的風(fēng)險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺風(fēng)險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關(guān)部門達成一致，并通過三方簽字（地方政府相關(guān)部門、融資平臺及各債權(quán)銀行）進行確認(rèn)。對于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件：不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺貸款管理，于2011年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監(jiān)管部門，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對現(xiàn)金流測算的準(zhǔn)確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監(jiān)管部門自行確定。

（三）明確風(fēng)險自擔(dān)。對于已整改為一般公司類、進行商業(yè)化運營的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險只追究貸款人責(zé)任。

（四）健全臺賬統(tǒng)計。各銀行及銀監(jiān)局應(yīng)建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統(tǒng)計機制，密切關(guān)注整改后貸款情況，進行持續(xù)跟蹤、動態(tài)監(jiān)測。各銀監(jiān)局應(yīng)督促各銀行嚴(yán)查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔(dān)保是否合規(guī)，運營是否規(guī)范正常等情況，確保風(fēng)險可控。

（五）審慎許估新增貸款風(fēng)險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務(wù)，各銀行應(yīng)按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規(guī)定重新評估客戶風(fēng)險及債項風(fēng)險，對借款人情況、還款來源、擔(dān)保情況等進行審查，全面評價風(fēng)險因素，重點審查和監(jiān)測現(xiàn)金流覆蓋程度的動態(tài)變化。各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)測該類貸款新增債務(wù)是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財政違規(guī)擔(dān)保等問題。

六、儂法加大平臺貸款問責(zé)處罰力度

各銀行應(yīng)建立平臺貸款風(fēng)險及其管控的問責(zé)機制。各銀監(jiān)局應(yīng)通過現(xiàn)場檢查公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)銀行在平臺貸款經(jīng)營活動中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問題的貸款發(fā)放機構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）嚴(yán)肅查處違規(guī)擔(dān)保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔(dān)保，以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔(dān)保、無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲備（如土地儲備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關(guān)于進一步推進改革發(fā)展加強風(fēng)險防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]14號）規(guī)定，對問題機構(gòu)和高級管理人員進行嚴(yán)格處罰。

（二）嚴(yán)肅查處違規(guī)發(fā)放平臺貸款問題。凡是存在未按國發(fā)19號文等規(guī)定制定平臺貸款審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放平臺貸款，向“名單制”管理系統(tǒng)以外的平臺發(fā)放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經(jīng)營規(guī)則的行為。一經(jīng)查實，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關(guān)于進一步推進改革發(fā)展加強風(fēng)險防范的通知》規(guī)定，對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責(zé)處罰。

（三）嚴(yán)肅查處提供應(yīng)假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準(zhǔn)確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門報送名單及風(fēng)險定性情況等問題的，均屬違反《統(tǒng)計法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。一經(jīng)查實，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規(guī)定對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責(zé)處罰。

（四）嚴(yán)肅查處阻礙監(jiān)管問題。凡是不按監(jiān)管部門協(xié)調(diào)的意見進行平臺貸款自有現(xiàn)金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及《商業(yè)銀行法》關(guān)于拒絕公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

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或阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的行為。一經(jīng)查實，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規(guī)定對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責(zé)處罰。

（五）嚴(yán)肅查處違反審慎經(jīng)營規(guī)則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風(fēng)險權(quán)重、足額提取撥備、準(zhǔn)確進行風(fēng)險分類，或未將平臺貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結(jié)構(gòu)和還款方式，以及未按照貸款新規(guī)等信貸風(fēng)險管控要求加強平臺貸款合規(guī)管理等問題的，均屬違反《貸款風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（中國銀監(jiān)會令2003年第5號）、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2004年第2號）、《關(guān)于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》、《關(guān)于加強融資平臺貸款風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見》、“三個辦法、一個指引”等規(guī)定的行為。一經(jīng)查實，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個辦法”的有關(guān)規(guī)定對問題機構(gòu)和高級管理人員進行問責(zé)處罰。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)。公司質(zhì)量方針：科學(xué)、高效、求實、創(chuàng)新

第五篇：如何對員工進行績效考核

如何對員工進行績效考核

企業(yè)員工的績效管理顯得尤為重要，它猶如一把雙刃劍，做好了可提高企業(yè)整體效率，創(chuàng)造最大效益，留住優(yōu)秀人才；反之，則會挫傷員工的積極性，影響企業(yè)競爭力。

一、對員工進行績效考核的目的1.通過進行績效考核，提高員工的能力；

2.通過進行績效考核，加強管理者與員工之間的相互理解和信任；

3.通過管理者與被管理者經(jīng)常性、系統(tǒng)性的溝通，增強員工對公司的認(rèn)同感和歸屬感，有效地調(diào)動員工工作積極性；

4.為薪酬、福利、晉升、培訓(xùn)等激勵政策的實施提供依據(jù)。

二、績效考評的基本原則

績效考評的基本原則在建立考評制度及實施人力資源考核時,必須遵循一些基本原則:

（1）客觀評價原則。應(yīng)盡可能進行科學(xué)評價，使之具有可靠性、客觀性、公平性。

（2）全面考評的原則。就是要多方面、多渠道、多層次、多角度、全方位地進行立體考評。

（3）公開原則。應(yīng)使考評標(biāo)準(zhǔn)和考評程序科學(xué)化、明確化和公開化。

（4）差別原則?？荚u等級之間應(yīng)當(dāng)產(chǎn)生較鮮明的差別界限，才會有激勵作用。

（5）反饋原則。考評結(jié)果一定要反饋給被考評者本人，否則難以起到績效考評的教育作用。

三、績效考核的過程

第一步：考核人與被考核人對于被考核人的工作目標(biāo)或工作任務(wù)達成共識（明確考核要素）；

第二步：考核人與被考核人就被考核人工作目標(biāo)或工作任務(wù)的完成情況以及工作中存在的問題進行面談（進行業(yè)績反饋和業(yè)績指導(dǎo)）；

第三步：考核人與被考核人在業(yè)績面談的基礎(chǔ)上對被考核人季度業(yè)績進行評價，并提出下季度工作改進措施，最后對上季度被考核人的業(yè)績進行打分（進行業(yè)績打分）； 第四步：對被考核人實施激勵措施（進行業(yè)績回報）；

三、常用的績效考評方法

(一)自我鑒定法

自我鑒定能使被考評者感到受到重視，滿意感增強，減少對考評活動的抵制，從而有利于工作的改進。但是在自評時，各人對考評的內(nèi)容、考評標(biāo)準(zhǔn)的理解可能與上級不一致，這主要緣于歸因時的偏差和過高或過低的自我評價。

(二)關(guān)鍵事件法

行為錨定等級評價法，一般是由被考評者的直接領(lǐng)導(dǎo)制作一本“考核日記”或“績效記錄”，對被考評者的關(guān)鍵事件進行記錄。所記載的事件既可能是好事，也可能是壞事；所記載的必須是較突出的、與工作績效直接相關(guān)的事件，而不是一般的、瑣碎的、生活細節(jié)方面的事；所記載的應(yīng)是具體的事件與行為，不是對某種品質(zhì)的評判。

其具體工作步驟：

1．進行崗位分析，獲取本崗位的關(guān)鍵事件，由其主管人員做出明確筒潔的描述；

2．建立績效評價等級，一般為5---9級，選關(guān)鍵事件歸并為若干績效指標(biāo)，并給出定義。

3．由另一組管理人員對關(guān)鍵事件做出重新分配，將他們歸入最合適和績效要素及指標(biāo)中，確定關(guān)鍵事件的最終位置，并確定出績效考評指標(biāo)體系。

4．審核績效考評指標(biāo)等級劃分的正確性，由第二組人員將貫效指標(biāo)中包含的重要事件，由優(yōu)到差，從高到低進行排列。

5．建立行為錨定法的考評體系。

行為錨定法設(shè)計和實施的費用高，費力，但是它的優(yōu)點還是比較鮮明的，主要是對員工績效的考量更加精確。

(三)目標(biāo)管理考評法

目標(biāo)管理法：戰(zhàn)備目標(biāo)設(shè)定；組織規(guī)劃目標(biāo)；采用績效指標(biāo)，適用于非管理人員崗位，實質(zhì)就是上級對被考評者完成預(yù)期目標(biāo)(工作績效)的情況進行考評。它既是一種有效的績效考評方式，也是一種有效的管理手段，因為上級與被考評者都清楚自己的目標(biāo)和組織的總目標(biāo)，有助于上級將每個人的具體活動統(tǒng)一到組織目標(biāo)上來。

關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)分析方法

所謂關(guān)鍵績效指標(biāo)－KPI（是Key Performance Indicators的英文簡寫）體系，是管理中“計劃—執(zhí)行—評價”中“評價”不可分割的一部分，反映個體、組織關(guān)鍵業(yè)績貢獻的評價依據(jù)和指標(biāo)。關(guān)鍵績效指標(biāo)是用于衡量工作人員工作績效表現(xiàn)的量化指標(biāo)，是績效計劃的重要組成部分，是對工作完成效果的最直接衡量方式。它來自于對企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，反映最能有效影響企業(yè)價值創(chuàng)造的關(guān)鍵驅(qū)動因素。設(shè)立關(guān)鍵績效指標(biāo)的價值在于：使經(jīng)營管理者將精力集中在對績效有最大驅(qū)動力的經(jīng)營行動上，及時診斷生產(chǎn)經(jīng)營活動中的問題并采取提高績效水平的改進措施。

(四)全方位的績效考評法

全方位的績效考評法又俗稱360度考評，就是向所有了解被考評者工作的有關(guān)人員，如上級、同事、下級乃至其他部門的工作人員等征求意見或讓他們直接量化打分，然后綜合評定被考評者績效的一種方法。該考評制度由于考評主體的多元化有效避免了上級主管單方考評的主觀片面性，提高了考評信度與效度，并增強了工作人員的參與意識與考評透明度，但數(shù)據(jù)收集和處理成本較高，操作難度較大，而且容易引起不同考評主體考評結(jié)果的沖突、甚至因操作不當(dāng)引發(fā)彼此的勾心斗角或阿諛奉承，使考評結(jié)果失真，考評流于形式。

總之，要真正把員工績效管理落到實處，企業(yè)在績效管理體系設(shè)計與組織實施的過程中，就必須要和企業(yè)戰(zhàn)略、管理風(fēng)格及企業(yè)文化進行有機結(jié)合，在績效管理的反復(fù)不斷的實施過程中進行制度的完善，同時又要敢于邁開步伐，在實施績效考核的過程中適時推動組織的變化。