第一篇：關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討

關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討

對于貸款的管理，歷來是信用社各級領(lǐng)導管理的重點、關(guān)注的重地，為提高貸款檢查質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)貸款方面的違規(guī)問題，及早消除、化解風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增加信貸資金的營運成果，筆者結(jié)合工作實踐談幾點想法。

一、貸款檢查前的準備工作

當今已經(jīng)是信息化時代，為取得事半功倍的效果，在進駐被檢查單位前，應充分發(fā)揮電腦工具軟件的功能，高效、科學的做好檢查前的各項準備工作：

（一）制定檢查方案

利用word編輯軟件的相關(guān)功能，分析、對比上級和其他金融系統(tǒng)的歷次同項目的檢查方案，借鑒經(jīng)驗，綜合優(yōu)點，并結(jié)合當前的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和被查單位的實際情況，針對風險隱患和重點問題、現(xiàn)象,制定出全面、詳實的檢查方案。一是要明確檢查的目的，檢查內(nèi)容、范圍；二是確定檢查依據(jù)。檢查依據(jù)主要有與檢查內(nèi)容相關(guān)的操作規(guī)程、上級的有關(guān)文件，被查單位相關(guān)的實施細則和具體規(guī)定等；三是統(tǒng)一檢查的操作程序，講明每個檢查環(huán)節(jié)的關(guān)注重點或注意事項。四是根據(jù)工作量合理安排檢查時間；五是對檢查人員提出工作要求，明確紀律。

（二）做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選，取得相關(guān)數(shù)據(jù)

在確定貸款的檢查范圍后，由檢查組調(diào)取被檢查單位由貸款五級分類系統(tǒng)導出的電子版貸款明細表，利用ecel制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計表：

1、被查單位全轄的貸款明細表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，統(tǒng)計全轄和各信用社每個貸款科目貸款筆數(shù)、金額。做出“被查單位全轄的貸款明細表”用于進行總分核對、賬實核對和制作其他統(tǒng)計表。一是與被查單位檢查時間段業(yè)務(wù)狀況表和營業(yè)日報等賬表進行核對，做到賬表一致。二是與借據(jù)核對，做到表、據(jù)相符。上述核對，若不相符，要求被查單位及時查找原因。

2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，以“被查單位全轄的貸款明細表”為統(tǒng)計對象，對借款人進行排序，根據(jù)檢查要求，對一人多筆貸款進行統(tǒng)計。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款能力等問題。

3、企業(yè)法人、股東和財會人員借款統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項，分別對企業(yè)法定代表人、股東和財務(wù)人員進行篩選，并分別制表。此表主要作為初步確定“個人借款用于企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)貸款”以及頂、冒名貸款入戶核對的重要依據(jù)。

4、互相擔保統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項，將重點關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細表”中“擔保人”欄中進行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔保人在“借款人”欄中進行篩選，根據(jù)檢查的要求確定“互?！辟J款，并用復制功能將確定的明細復制到新的工作表中，如此往復操作，制作出全部互保貸款的統(tǒng)計表。

5、展期貸款統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能對被檢查單位貸款明細表中的“展期到期日”欄進行篩選，將所得貸款明細表粘貼到新的工作表，整理制作成展期貸款統(tǒng)計表。此表由于檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息情況。

二、貸款檢查的組織實施

對于大額貸款的檢查，是一項工作量大、且很重要的活動，它是檢驗某個聯(lián)社經(jīng)營管理好壞、信貸資金運轉(zhuǎn)是否正常的主要方法，組織的好與壞，關(guān)系到稽核項目完成的成功與否，關(guān)系到能否達到稽核目的，所以組織實施尤為重要。因此組織實施階段應周密、完善，具體做到以下幾點：

（一）做好檢查人員的安排工作

為確保檢查質(zhì)量和效率，應合理安排檢查組成員和分配檢查任務(wù)。一是根據(jù)被查單位的業(yè)務(wù)量大小，決定檢查組成員的多少。根據(jù)貸款檢查的需要，被抽調(diào)的人員必須是懂業(yè)務(wù)、懂貸款的操作程序、懂貸款的管理制度、懂貸款五級分類系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)骨干。二是對于抽調(diào)的人員，根據(jù)其特長，進行合理分組，每個小組3－4人，將其中具有豐富檢查經(jīng)驗、較強的業(yè)務(wù)素質(zhì)和一定組織協(xié)調(diào)能力的成員確定為組長。三是根據(jù)路程遠近、業(yè)務(wù)量大小等合理確定每個檢查組的工作任務(wù)。四是堅持每天討論匯報制度。每天檢查結(jié)束后，召開各組長匯報會，及時掌握每天的工作進度和發(fā)現(xiàn)的新問題、新情況；解決在檢查中出現(xiàn)的疑問；總結(jié)檢查中的經(jīng)驗和做法，確保高效開展工作。

（二）熟悉被查單位的貸款相關(guān)操作程序和管理規(guī)定

在開展檢查前，要調(diào)取被檢查單位關(guān)于貸款管理的各項制度的電子版和紙質(zhì)文件，組織全體檢查人員結(jié)合檢查方案，對這些制度進行深入學習、研究，在掌握理解的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)其與上級管理規(guī)定相悖的地方，這樣就可為發(fā)現(xiàn)其共同存在的問題指明方向。其次，可以準確地按照該單位的相關(guān)規(guī)定檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。

（三）對被查單位提出檢查要求

1、要求停止發(fā)放貸款。為防止被檢查單位在檢查組進駐后采取“反檢查”措施，按照上級領(lǐng)導的安排，一是在進駐后，以通知或其他形式要求其停止

發(fā)放貸款，如有特殊情況，必須經(jīng)上級主管單位審批后發(fā)放；二是向周邊的非被檢查單位傳送重點關(guān)注借款人明細表，要求在檢查期間禁止對這些借款人發(fā)放貸款。

2、要求提前做好檢查資料的準備工作。為提高檢查效率，要求被查單位一是提前準備好重點貸款發(fā)放日傳票、借款人存款分戶帳等被查資料。二是提前準備相關(guān)的貸款檢查資料。三是選派業(yè)務(wù)骨干協(xié)助檢

查組開展檢查工作。

三、檢查報告的撰寫

（一）明確問題分類,為撰寫檢查報告奠定基礎(chǔ)

在檢查前明確問題分類，要求檢查人員在檢查時將發(fā)現(xiàn)的問題以電子文檔的形式將發(fā)現(xiàn)的問題對號入座，記入相應的問題分類中。這樣,在撰寫檢查報告時,就可先將電子文檔檢查記錄進行粘貼匯總,然后再進行整理,待報告完成后,再以此為依據(jù),填制相關(guān)的檢查報表。

（二）撰寫檢查報告內(nèi)容的總體要求

報告中應當包括被檢查單位的總體情況、檢查工作的組織開展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、現(xiàn)場整改情況、對被檢查單位的總體評價和檢查建議六個部分。文字敘述力求清晰簡潔、通俗易懂；對發(fā)現(xiàn)問題定性準確無誤;提供的證據(jù)清楚、全面和具有說服力；相關(guān)數(shù)據(jù)詳實、準確，總分一致。此外，對發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題要單獨形成報告，力爭在發(fā)現(xiàn)的第一時間向派出單位領(lǐng)導匯報。

（三）對撰寫檢查報告形式的總體要求

1、對每筆存在問題的貸款，應介紹的內(nèi)容及順序為：借款人名稱、貸款余額、貸款期限、展期到期日、貸款方式、貸款占用形態(tài)、貸款發(fā)放單位和檢查組認定形態(tài)八項內(nèi)容。

2、對同一筆貸款存在多項問題的，按照“問題集中”的原則進行撰寫。即按照“檢查方案”中問題分類的順序確定主、次問題。例如：檢查方案中列舉了貸款占用形態(tài)不實、違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問題四類問題。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)借款人王某的一筆40萬元貸款不但存在方案中列舉的這三類問題，還存在以貸收息問題。具體撰寫形式為：

王某：貸款余額40萬元；貸款期限8月15日至2月14日；貸款方式：保證；貸款占用形態(tài)：正常；貸款發(fā)放單位：某信用社。檢查組認定形態(tài)為次級。

問題1：占用形態(tài)不實。具體敘述認定理由。

問題2：違規(guī)換據(jù)。具體敘述認定理由。

問題3：貸款手續(xù)要素不全。具體敘述認定理由。

問題4：其他問題—以貸收息問題。具體敘述認定理由。

由于此筆借款存在占用形態(tài)不實的問題，而該問題在檢查方案處在第一的順序，就以此問題為主問題。因此，在檢查報告中就將這筆貸款放在“占用形態(tài)不實”這個問題中，其余三項問題按順序列舉在“占用形態(tài)不實”之后。在違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問題中就不再涉及該筆貸款。

第二篇：淺議農(nóng)村信用社貸款檢查技巧

淺議農(nóng)村信用社貸款檢查技巧

時間:2009-07-31 14:48來源:省聯(lián)社 作者:閆福存 點擊:

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針對當前信用社貸款管理工作的新形勢、新情況，我們結(jié)合信用社業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和貸款五級分類系統(tǒng)的業(yè)務(wù)功能，就如何高效開展貸款檢查工作提出以下方法和技巧。

一、巧用微機做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選、統(tǒng)計工作

在確定貸款的檢查范圍后，調(diào)取被檢查單位由貸款五級分類系統(tǒng)導出的電子版貸款明細表，利用EXCEL制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計表：

1、被查單位全轄的貸款明細表。利用EXCEL制表軟件中的“排序”功能，按信用社和貸款科目對被查單位的貸款筆數(shù)、金額進行統(tǒng)計。統(tǒng)計完畢后，利用EXCEL制表軟件中的“分類統(tǒng)計”功能分別統(tǒng)計各科目貸款小計和總計。通過與業(yè)務(wù)狀況表和營業(yè)日報等賬表進行核對，若不一致，要求被查單位及時查找原因。此表主要用于進行總分核對、賬實核對和制作其他統(tǒng)計表。

2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計表。利用EXCEL制表軟件中的“排序”或“篩選”功能，以“被查單位全轄的貸款明細表”為統(tǒng)計對象，對借款人進行排序。根據(jù)檢查要求，對一人多筆貸款進行統(tǒng)計。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款能力等問題。

3、互相擔保統(tǒng)計表。利用EXCEL制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項，將重點關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細表”中“擔保人”欄中進行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔保人在“借款人”欄中進行篩選，根據(jù)檢查的要求確定“互?！辟J款，并用復制功能將確定的明細復制到新的工作表中，如此往復操作，制作出全部互保貸款的統(tǒng)計表。

4、展期貸款統(tǒng)計表。利用EXCEL制表軟件中的“篩選”功能對被檢查單位貸款明細表中的“展期到期日”欄進行篩選，將所得貸款明細表粘貼到新的工作表，整理制作成展期貸款統(tǒng)計表。此表用于檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息情況。

二、貸款檢查的技巧

（一）以資金流向為突破口，發(fā)現(xiàn)隱藏的違規(guī)放款問題

1、通過檢查資金流向，追蹤“以貸還貸”和“以貸還息”的詳細情況。

此類問題的檢查技巧：通過翻閱放款日的傳票，可以發(fā)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入的賬戶；通過調(diào)取該賬戶當月和次月的賬務(wù)明細，可以發(fā)現(xiàn)此筆資金的轉(zhuǎn)出時間。以此為線索，翻閱資金轉(zhuǎn)出日出票，可以發(fā)現(xiàn)此筆資金是否被用于歸還了貸款。若辦理貸款直接提取現(xiàn)金的，可以利用貸款五級分類系統(tǒng)中的“綜合查詢”功能，調(diào)閱該借款人的還款情況，可以發(fā)現(xiàn)在放款日后的某日歸還了此筆貸款。順藤摸瓜，通過翻閱該日的傳票也可以發(fā)現(xiàn)還款及還息記錄。例如：張某，借款金額4萬元，借款期限2007年11月23至2008年10月22日；貸款方式：保證。

（1）2007年11月23日放款時的會計分錄

借：1233-短期農(nóng)業(yè)貸款 4萬元

貸：2111-活期儲蓄存款 4萬元

（2）2007年11月24日會計分錄

借：2111-活期儲蓄存款 4萬元

貸：1233-短期農(nóng)業(yè)貸款 3.5萬元

貸：5011-貸款利息 0.5萬元

會計分錄所顯示的資金流向表明，是用新發(fā)放的貸款歸還了老貸款的本金和利息。即：此筆新放貸款存在以貸還貸、還息的問題。

2、檢查還息、還款的資金來源，深挖頂名、冒名貸款和掛息展期

⑴頂名、冒名貸款檢查技巧。此類問題的檢查技巧：通過檢查放款日、還息日的傳票,確定資金流向。如果放款資金沒有轉(zhuǎn)入借款人的賬戶，而是轉(zhuǎn)入別人的賬戶，并且還款、付息人均為接受貸款資金者，則可初步斷定此筆貸款為頂名或冒名貸款。以此為依據(jù)，對借款人及擔保人進行入戶核對，根據(jù)這些人提供的情況，對貸款問題進行準確的定性。例如：

借款人張某以由他人擔保的方式辦理了49萬元借款，期限為：2007年6月6日至2007年12月5日，展期至2008年6月4日。截至報告日，借款余額為19萬元。借款用途為水產(chǎn)養(yǎng)殖。經(jīng)檢查，放款時貸款以支取現(xiàn)金方式支取，但在當日傳票的活期儲蓄存款憑證中發(fā)現(xiàn)兩筆24.5萬元的活期存款，存款人為李某。經(jīng)打印李某的活期賬戶明細，并結(jié)合30萬元還款日憑證和還息憑證，發(fā)現(xiàn)還款、還息資金均由李某賬戶轉(zhuǎn)出。最后，經(jīng)對借款人進行調(diào)查得知：借款人張某并未真正使用資金。他承認：2007年6月6日辦完借款手續(xù)后，資金全部轉(zhuǎn)入李某儲蓄存款賬戶，資金如何運用，他一概不知；具體誰支取他不知道；歸還的30萬元貸款本息是由李某辦理的。根據(jù)以上情況，可以斷定此筆借款為頂名貸款。

⑵掛息展期得到檢查技巧。此類問題的檢查技巧：利用“展期貸款統(tǒng)計表”結(jié)合貸款檔案資料逐筆統(tǒng)計展期日，通過翻閱展期日傳票，確定展期時是否收息。之后，翻閱展期后第一次收息日傳票，計算展期日至收息日應收取的利息，看是否存在不收或少收利息的問題。實踐表明：在貸款檢查中，資金流向的檢查至關(guān)重要。要想掌握“信貸資金流向”的檢查技巧，就必須具備一定的內(nèi)勤會計業(yè)務(wù)功底。只有這樣，在貸款檢查過程中才能“慧眼”識“李鬼”。

（二）通過五級分類系統(tǒng)導出的貸款明細表結(jié)合貸款檔案資料確定關(guān)聯(lián)貸款

此類問題的檢查技巧：通過翻閱貸款檔案資料,填制“借款人、擔保人相關(guān)信息表”。該表主要包括借款人情況和擔保人情況兩個項目。借款人情況包括的主要內(nèi)容為：借款人名稱、營業(yè)執(zhí)照發(fā)證機關(guān)、營業(yè)場所地址、法定代表人姓名、法定代表人身份證號碼、法定代表人住所、董事會成員姓名、財務(wù)負責人和法定代表人配偶姓名。擔保人情況包括的主要內(nèi)容為：擔保人名稱、法定代表人姓名、法定代表人身份證號碼、董事會成員姓名。利用EXCEL制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項，分別對企業(yè)法人，股東和財務(wù)人員進行篩選，并分別制表。通過對以上內(nèi)容進行排序和篩選，就可初步確定出關(guān)聯(lián)貸款。以此為依據(jù)，進行資金流向檢查和入戶核對，就可以準確確定關(guān)聯(lián)貸款。

（三）結(jié)合貸款檔案資料，通過走訪稅務(wù)和工商機關(guān)，明辨貸款“三查”的真?zhèn)巍?/p>

此類問題的檢查技巧：通過復印借款人和保證人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)資料，逐一到發(fā)證機構(gòu)進行調(diào)查。便可通過辦理年檢和上稅情況，推斷貸款“三查”的真?zhèn)?。例如：截止?008年12月19 日，B縣的李某貸款余額為10萬元，收息至2008年 12月19日。借款用途為流動資金。擔保單位：A商貿(mào)有限公司。該筆貸款的借款過程如下:

1、此筆貸款原貸金額為15萬元，期限為：2007年1月4日至2007年1月31 日，擔保單位：A商貿(mào)有限公司。

2、此筆貸款逾期后,在2007年4月18日以“換據(jù)方式”在同日對李某發(fā)放保證貸款14.5萬元，期限為：2007年4月18日至2007年10月18日。擔保人仍為“A商貿(mào)有限公司”。

3、在2007年10月8日，對此筆貸款辦理了展期，展期到2008年 4月16日。

經(jīng)到進行現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)以下情況：

1、經(jīng)到B縣某街區(qū)進行實地走訪，發(fā)現(xiàn)保證人“A商貿(mào)有限公司”營業(yè)執(zhí)照登記地址已經(jīng)變更。

2、經(jīng)到B縣工商行政管理局進行實地現(xiàn)場咨詢，了解到保證人“A商貿(mào)有限公司”已經(jīng)于2007年12月10 日被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

3、經(jīng)到B縣地稅分局的營業(yè)窗口進行咨詢，了解到：保證人“A商貿(mào)有限公司”已經(jīng)于2006年11月20日辦理了注銷。

以上情況表明，在2007年1月4日第一次辦理借款時，擔保單位“A商貿(mào)有限公司”于2006年9月6日成立，但經(jīng)營一個月后就于2006年11月20日申請注銷了稅務(wù)登記，不再具備繼續(xù)經(jīng)營資格。通過這一情況斷定該公司屬于“空殼公司”；其次是在2007年10月8日辦理貸款展期時,擔保人“A商貿(mào)有限公司”于2007年12月10 日被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照，該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照后沒有告知放款單位仍繼續(xù)為他人擔保，涉嫌擔保欺詐。而該放款單位的貸款“三查”報告均未涉及以上情況，證明貸款“三查”報告為虛假報告。同時，也發(fā)現(xiàn)擔保人存在欺詐行為。

第三篇：提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，否則，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會越來越低劣。提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，需要內(nèi)外同抓，才能達到目的。

建設(shè)過硬的信貸隊伍 建立利益激勵機制

要提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須要建立一支思想過硬、作風優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的信貸隊伍；以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質(zhì)。要進行勞動人事制度改革，對素質(zhì)低下、不適應信貸工作崗位的人員進行調(diào)離或淘汰。同時，推行等級管理辦法和貸款風險管理，用貸款五級分類方法，對貸款風險進行衡量和分類。

激勵機制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的動力。一個好的激勵機制，能夠調(diào)動上下的工作積極性。具體來說包括四種激勵：一是精神激勵。教育大家明白一個道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”。要設(shè)立多種榮譽并于員工的經(jīng)濟利益直接掛鉤。二是崗位激勵。實行全員聘用制，建立能上能下、能進能出的勞動人事管理體制；在管理上形成納優(yōu)排劣的機制，信用社和聯(lián)社中層干部采取自薦、推薦等方式，按規(guī)定和程序聘任，對員工采用雙向選擇，擇優(yōu)錄用。三是政策激勵。堅持目標管理，要把任期目標完成的好壞作

為考核干部的主要依據(jù)。四是物質(zhì)激勵。對信貸人員實行工效掛鉤考核，鼓勵先進，刺激中游，鞭策下游。

確立信貸風險防范前移策略切實加強內(nèi)控制度建設(shè)

一是控制信貸操作風險。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預防性稽核、事中阻滯性稽核。如：參與大額貸款調(diào)查與發(fā)放監(jiān)督，從源頭上嚴把信貸發(fā)放關(guān)；加強對違約貸款的清理，發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時結(jié)息，要及時敦促信貸人員采取措施，對不良貸款突然大幅上升的信用社要及時重點稽核、專項稽核。

二是降低決策風險。讓稽核部門參與聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營決策，并對其進行分析與審查，及時提出可行性的意見，在關(guān)口上控制基層社為完成目標任務(wù)有可能出現(xiàn)的違規(guī)行為。如經(jīng)濟出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會信用環(huán)境不佳時，稽核部門應及時建議控制貸款投放量指標。

三是嚴防道德風險?；瞬块T要嚴格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強制休假制度；搞好信貸人員離任審計；加強對信貸人員中“九種高危人員”的排查，對發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”，要及時建議對其調(diào)換崗位。

要加強內(nèi)控制度建設(shè)，首先建立和落實第一責任人制度。即第一個同意發(fā)放貸款人為第一責任人，由他負責貸款本息的按時足額收回。貸款本息收回要與他的經(jīng)濟利益直接掛鉤。如果誰對信用社的信貸資產(chǎn)造成損失，按金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項規(guī)章制度，對其進行經(jīng)濟、行政處罰，直至追究其法律責任。

清收盤活不良資產(chǎn) 防范和化解風險

在我們所調(diào)查的農(nóng)村信用社、聯(lián)社的決策者中，一提信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就頭疼，顯得畏難發(fā)愁。應當承認，有些貸款多年沉淀，清收的難度的確有很大，但畏難發(fā)愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對數(shù)額和盤活清收難易程度分類排隊，設(shè)立臺帳，先易后難，分別采取行政、經(jīng)濟、法律等手段，全力清收盤活。要落實好貸款第一責任人制度和“區(qū)別對待，劃段考核”的獎懲措施；要力爭得到有關(guān)部門的支持，本著收一點是一點的原則，對沒有資金來源，確實無法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；對以資抵債資產(chǎn)，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，不能變現(xiàn)的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉(zhuǎn)讓等形式，最大限度地保全資產(chǎn)，爭取效益。

在清收盤活不良鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款工作中，我們認為應采取如下具體措施：對欠貸欠息大戶采取圍合分割各個突破策略，逐個落實債權(quán)債務(wù)，完善貸款物有效抵，避免企業(yè)逃債、廢債、懸空農(nóng)村信用社貸款；對那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業(yè)補辦貸款抵物登記手續(xù)，保全該貸款資產(chǎn)；對那些產(chǎn)品技術(shù)含量高、有市場，注入一點可盤活一塊的企業(yè)，在落實還款保證措施的基礎(chǔ)上，要積極推行“康復工程”，幫助企業(yè)恢復生機，走出困境，走上資金良性循環(huán)軌道；對于扭虧無望企業(yè)，要堅決停止支持，并促其被好的企業(yè)兼并，該企業(yè)原有債務(wù)由兼并企業(yè)承擔；對于“釘子戶”、“賴債戶”，要借助于法律，依法清收，借助于人民銀行和新聞媒介，將其列入“黑名單”，并向社會公開。

第四篇：某農(nóng)村信用社冒名貸款專項檢查情況報告（范文模版）

某農(nóng)村信用社冒名貸款專項檢查情

況報告

某農(nóng)村信用社冒名貸款專項檢查情況報告

聯(lián)社：

根據(jù)《農(nóng)村信用社關(guān)于開展“冒名貸款專項檢查”工作的實施方案》和《農(nóng)村信用社關(guān)于加快對“冒名貸款專項檢查”工作的通知》文件要求，我社認真開展了對冒名貸款的檢查活動，截止到月日，已經(jīng)對基本完成冒名貸款檢查活動?，F(xiàn)將本次自查工作情況報告如下：

一、積極動員，認識充分。鑒于本次冒名貸款自查時間短，任務(wù)重，我社緊急召開了全體員工會議，學習上級關(guān)于對冒名貸款檢查的有關(guān)文件，通過學習，認識到冒名貸款是當前制約貸款清收的

重要因素，通過開展冒名貸款檢查活動，可以查找信貸管理工作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步完善信貸管理制度和辦法，杜絕冒名貸款等違規(guī)行為的發(fā)生，防范信貸風險，促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

二、精心組織，強化部署。為確保此項工作不走過場、不留死角，集中力量保質(zhì)保量的進行自查。根據(jù)聯(lián)社冒名貸款檢查方案的要求，結(jié)合我社實際情況，由副主任負責此項工作并制定了具體措施；

1、各片的進度計劃要求每七天統(tǒng)計、交流一次。

2、在進行貸款外核工作同時，做好貸款外核與到期貸款清收相結(jié)合、貸款外核與利息催收相結(jié)合、貸款外核與發(fā)放到、逾期催收單，延續(xù)貸款訴訟時效相結(jié)合。

3、信貸員換片核查：核查、核查、核查,我社把這項工作作為進一步深入推進案件專項治理工作的內(nèi)容來抓，設(shè)立了舉報電話，確保檢查質(zhì)量。

三、措施得力，成效明顯。由于本次外核正值農(nóng)忙季節(jié)，按照正常上班時

間根本找不到人，信貸員根據(jù)自身情況合理安排時間，合理安排時間。采用早出晚歸飯時找的辦法，積極行動。按照縣聯(lián)社檢查的范圍要求，截止到月日，我社所需要外核的貸款筆數(shù)為筆，金額為萬元，已核查貸款筆，金額為萬元，占全部外核貸款總數(shù)％和％，未核查貸款筆，金額為萬元，占外核貸款總數(shù)％和％，共核出借名貸款筆，金額萬元，占全部應外核總數(shù)的％和％；冒名貸款筆金額萬元，占全部外核貸款總數(shù)％和％。

四、存在的問題以及整改措施 通過此次對冒名貸款的外核檢查，也發(fā)現(xiàn)了如下問題：

部分貸款借新還舊情況特別嚴重，有的多次轉(zhuǎn)貸，造成貸戶償還能力差，加大了貸款風險；

農(nóng)村信用環(huán)境較差，貸戶還款意識淡薄，造成逾期貸款現(xiàn)象時有發(fā)生；

到、逾期貸款催收通知單發(fā)放不及時，信貸員有時只是電話催收，沒有達

到親自上門催收。

對于以上出現(xiàn)的問題，我社應做好以下幾個方面的工作：

繼續(xù)加大對現(xiàn)有的冒名貸款的清收力度，爭取提前完成對現(xiàn)有的冒名貸款清收工作，堅決杜絕發(fā)生新的冒名貸款。建設(shè)信用工程，營造農(nóng)村信用氛圍。結(jié)合我社剛剛結(jié)束的、個體工商戶信用等級評定工作，切實落實好信用等級評定，從源頭上堵住冒名貸款的發(fā)生。正確引導農(nóng)戶的還款理念，強化信用理念，營造良好的信用環(huán)境。

加強對到期貸款的管理力度，轉(zhuǎn)變客戶經(jīng)理的觀念，增強對到期貸款的考核，徹底扭轉(zhuǎn)催收不及時的現(xiàn)象。

開展這次冒名貸款檢查活動，是對我社近一段時間信貸工作的檢驗，有效的發(fā)現(xiàn)了信貸風險隱患，及時糾正了信貸管理工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，確保了我社經(jīng)營成果和信貸管理水平的提高，我社將以此為契機，防止信貸風險，促進各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

年月日

第五篇：河南省農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量管理辦法(試行)

河南省農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強新增貸款質(zhì)量管理，嚴控新增不良貸款，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指新增貸款，是按“新老劃斷、分賬管理”的原則分賬管理后，存量貸款中的正常貸款和新投放的貸款。

第三條 新增貸款容忍不良率為3%以下（不含3%），一般擔責不良率為3%-5%（含3%、不含5%），嚴肅追責不良率為5%以上（含5%）。

新增貸款不良率＝考核期內(nèi)新增貸款形成的不良貸款余額/考核期新增貸款余額×100%。

第四條 新增貸款辦理程序嚴格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》、《關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社個人貸款管理指引（試行）等三個指引的通知》等貸款新規(guī)執(zhí)行。

第五條 新增貸款業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審議審批、發(fā)放支付、貸后管理、不良貸款處置、審計、考核獎懲、責任追究等各個環(huán)節(jié)，由不同經(jīng)營管理層和相關(guān)部門（崗位）承擔，各負其責，落實對應的風險管理責任。

第二章 管理與監(jiān)控

第六條 貸前調(diào)查管理。公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部和分支機構(gòu)（以下簡稱客戶部門）是貸前調(diào)查的實施和落實部門，負責調(diào)查客戶基本情況、收集相關(guān)證明材料等，撰寫調(diào)查報告，保證調(diào)查報告的真實性

和有效性。調(diào)查內(nèi)容主要包括：客戶基本情況、經(jīng)營管理狀況、財務(wù)狀況、行業(yè)情況、貸款原因、主要還款來源及第二還款來源、信用記錄等。

第七條 貸款審查審批管理。信貸管理部門是此項工作的實施和落實部門，負責審查客戶部門及客戶經(jīng)理提交的調(diào)查報告及相關(guān)證明材料，保證審查內(nèi)容的完整性、有效性和合規(guī)性。審查內(nèi)容主要包括：借款客戶的真實背景、行業(yè)風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險、貸款原因、還款能力、第二還款來源等。審查無疑義的，根據(jù)審批權(quán)限提示召開信貸業(yè)務(wù)評審會，進行貸款審議和審批；存在疑問的，退回客戶部門重新調(diào)查或按流程報批同意后參與現(xiàn)場調(diào)查。

第八條 貸款發(fā)放與支付管理。放款中心（或信貸專柜）是此項工作的落實部門，負責審核客戶部門、信貸管理部門提交的貸款發(fā)放支付相關(guān)資料以及審批資料的真實性和完整性。審核內(nèi)容主要包括：合同文本的使用、合同要素是否符合要求，補充條款是否與制式合同基本條款符合，面談面簽的文字和圖象資料是否真實，貸款保證、抵（質(zhì)）押登記是否落實，客戶是否辦妥與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的批準、登記、交付及其他法定手續(xù)，擔保合同或其他擔保方式是否已生效，提款方式與貸款用途是否一致，客戶部門是否已對客戶支付條件、支付落實條款等資料予以了確認，按合同約定的支付方式放款。

第九條 貸款貸后管理?？蛻舨块T是貸后管理的實施和落實部門，風險管理部門是貸后管理的再監(jiān)督管理部門。

（一）風險管理部對新發(fā)放貸款建立監(jiān)督管理臺賬。

（二）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，縣級行社風險管理部門應以電話、走訪、信函等方式對貸戶進行回訪，其中公司類貸款回訪率100%，個人類貸款回訪率不低于50%?；卦L內(nèi)容主要包括貸款的借款人、擔保、金額、用途等是否相符，客戶經(jīng)理是否存在違規(guī)、違紀行為?；卦L后風險管理部門應填寫新增貸款回訪表（見附件1），對回訪中發(fā)現(xiàn)的問題應形成回訪報告，上報縣級行社主管領(lǐng)導，予以處理。

（三）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，客戶部門和客戶經(jīng)理以實地檢查方式進行首次貸后跟蹤檢查，落實貸款用途，核查資金流向，填寫《河南省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單》，由客戶部門負責人簽字確認后，提交風險管理部門審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風險管理部門應向客戶部門發(fā)出風險提示，向縣級行社主管領(lǐng)導報告，監(jiān)督整改，或視情況向?qū)徲嫴块T提交風險責任認定單（見附件2）。

（四）貸款發(fā)放后，客戶部門和客戶經(jīng)理按照《河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定對貸款實施貸后檢查，填寫《河南省農(nóng)村信用社貸后跟蹤檢查表》，由客戶部門負責人簽字確認后，提交風險管理部門審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風險管理部門應向客戶部門發(fā)出風險提示，向縣級行社主管領(lǐng)導報告，監(jiān)督整改，或視風險異常情況，經(jīng)領(lǐng)導批準后向?qū)徲嫴块T提交風險責任認定單。

（五）貸款到期前，客戶部門和客戶經(jīng)理按照《河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定，逐筆向客戶發(fā)出《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》，通知客戶按時還款。

（六）貸款形成逾期的，風險管理部門應在貸款逾期15日內(nèi)向

客戶部門和客戶經(jīng)理發(fā)出風險提示通知，督促限期3個月整改落實，收回貸款本息。

（七）客戶部門和客戶經(jīng)理應及時對逾期貸款實施現(xiàn)場檢查，撰寫逾期貸款檢查報告，提交風險管理部門審查。風險管理部門可根據(jù)情況深入客戶進行再次調(diào)查，撰寫獨立的調(diào)查報告，提交縣級行社經(jīng)營班子，研究貸款收回措施。

第十條 新增貸款五級分類管理?？h級行社風險管理部門是貸款五級分類管理的落實部門，應根據(jù)日常風險檢查、監(jiān)控的情況，定期對貸款質(zhì)量進行五級分類，并保證分類的準確性。

第十一條 新增貸款形成不良且3個月仍未收回的，風險管理部門應向?qū)徲嫴块T提交風險責任認定單，由審計部門進行責任認定。

第三章 認定與檢查

第十二條 省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、縣級行社審計部門分別按年、半年、季度組織對轄內(nèi)新增貸款質(zhì)量進行稽核檢查。新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果應及時報告理事會和經(jīng)營管理層，同時抄送本級信貸管理部門、資產(chǎn)管理部門和風險管理部門。

第十三條 審計部門在稽核檢查中查出新增貸款存在重大問題或風險隱患的、或接到風險管理部門提交不良貸款風險責任認定單的，應在15個工作日內(nèi)進行責任認定，涉及多個部門責任，應在45個工作日內(nèi)進行責任認定，同時提出責任追究初步建議，移交紀檢監(jiān)察部門處理。符合盡職免責的，提出盡職免責建議。

存在違規(guī)違紀問題、人為因素造成風險損失或未盡職履責的，經(jīng)

審計部認定、紀檢監(jiān)察部門復審定責后，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進行處理。

第十四條 紀檢監(jiān)察部門對審計部等部門移交的未盡職履責、違規(guī)貸款認定事實和責任追究依據(jù)進行復核。原則上應于15個工作日內(nèi)完成復核。依據(jù)不充分、事實不清的，退回移交部門進行補充調(diào)查；依據(jù)充分、事實清楚的，按權(quán)限提出責任追究意見進行處理。

第十五條 省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、縣級行社應按各級審計部門對新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果，對每年、每半年、每季度轄內(nèi)新增貸款不良率高于3%（含3%）或違規(guī)操作的經(jīng)營單位和責任人進行處罰。

第十六條 新增貸款出現(xiàn)異常、五級分類結(jié)果向下遷徙、即期評級下降等風險狀況，風險管理部門應及時進行風險預警，全面分析原因，提出處置措施，形成專題報告，按照相關(guān)規(guī)定逐級上報并督促落實處置措施。對人為放寬貸款風險分類標準、人為調(diào)整貸款風險分類結(jié)果等掩蓋信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實性行為的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進行處理。

各市農(nóng)信辦、各縣級行社風險管理部門應按貸款五級分類的相關(guān)規(guī)定對轄內(nèi)新增貸款的五級分類結(jié)果進行偏離度檢查。對五級分類結(jié)果偏離度大于3%（含3%）的，提出整改措施限期進行整改落實，整改不力的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進行處理。省聯(lián)社將不定期對轄內(nèi)經(jīng)營單位新增貸款的五級分類結(jié)果偏離度進行抽查，對未落實偏離度檢查制度或檢查流于形式的，嚴肅追究相關(guān)人員責任。

第四章 考核與獎懲

第十七條 新增貸款質(zhì)量納入各級農(nóng)信社經(jīng)營管理目標綜合考核，增加新增貸款不良率單項考核分值，提高考核比重，加大新增貸款質(zhì)量管理力度。

第十八條 新增貸款質(zhì)量與縣級行社班子成員的晉升、晉級、調(diào)動等相掛鉤。對信貸負有管理責任的縣級行社班子成員晉升、晉級或調(diào)動時，應對其任期內(nèi)的新增貸款質(zhì)量進行稽核檢查后方可進行。任期內(nèi)新增貸款不良率上升且高于3%（含3%）的，應協(xié)助清收不良貸款，直至新增貸款不良率降至3%以內(nèi)，否則不得提拔或跨行社調(diào)動，并進行責任追究。

第十九條 新增貸款不良率為零的，縣級行社可經(jīng)理事會（董事會）研究決定，制訂相應的獎勵辦法，對相關(guān)人員進行獎勵。連續(xù)3年新增貸款不良率為零的，可對相關(guān)人員在晉升、晉級等方面優(yōu)先考慮。

第二十條 縣級行社全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，市農(nóng)信辦應及時調(diào)整其貸款有限授權(quán)，對其班子集體問責，給予縣級行社主任（行長）、分管副主任（副行長）調(diào)離原崗位、責令辭職等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予縣級行社主任（行長）、分管副主任（副行長）免職、解聘職務(wù)等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績效工資；視情節(jié)輕重追究縣級行社理事長（董事長）、監(jiān)事長的責任；存在違規(guī)違紀問題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀律處分及相應的經(jīng)濟處罰。

第二十一條 各市農(nóng)信辦全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，省聯(lián)社應及時調(diào)整其貸款咨詢授權(quán)，對其班子集體問責，給予市農(nóng)信辦主任、分管副主任通報批評、責令檢查等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予市農(nóng)信辦主任、分管副主任誡勉談話、責令辭職等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績效工資；存在違規(guī)違紀問題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀律處分及相應的經(jīng)濟處罰。

第二十二條 各市農(nóng)信辦、各縣級行社對本級風險管理部門人員未履行職責造成五級分類風險偏離度大于3%（含3%）的，應給予調(diào)離原崗位、責令辭職等處理及相應的經(jīng)濟處罰。

第二十三條 各縣級行社應按季將轄內(nèi)新增不良貸款責任追究情況上報市農(nóng)信辦（見附件3）；各市農(nóng)信辦應定期對轄內(nèi)縣級行社新增不良貸款責任追究情況進行檢查，每半年將轄內(nèi)新增不良貸款的責任追究情況上報省聯(lián)社。省聯(lián)社應不定期抽查新增不良貸款責任追究處理情況，對責任追究不到位的，將對相關(guān)責任人進行嚴格問責。

第五章 附則

第二十四條 各市農(nóng)信辦、各縣級行社應結(jié)合轄內(nèi)實際情況，制定具體實施細則。

第二十五條 本辦法由河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。第二十六條 本辦法自2012年7月1日起施行。

附件1：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社新增貸款回訪表

附件2：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社風險責任認定單

附件3：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社新增不良貸款責任追究表