第一篇：關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討

關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討

對(duì)于貸款的管理，歷來(lái)是信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理的重點(diǎn)、關(guān)注的重地，為提高貸款檢查質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款方面的違規(guī)問(wèn)題，及早消除、化解風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增加信貸資金的營(yíng)運(yùn)成果，筆者結(jié)合工作實(shí)踐談幾點(diǎn)想法。

一、貸款檢查前的準(zhǔn)備工作

當(dāng)今已經(jīng)是信息化時(shí)代，為取得事半功倍的效果，在進(jìn)駐被檢查單位前，應(yīng)充分發(fā)揮電腦工具軟件的功能，高效、科學(xué)的做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：

（一）制定檢查方案

利用word編輯軟件的相關(guān)功能，分析、對(duì)比上級(jí)和其他金融系統(tǒng)的歷次同項(xiàng)目的檢查方案，借鑒經(jīng)驗(yàn)，綜合優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合當(dāng)前的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和被查單位的實(shí)際情況，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患和重點(diǎn)問(wèn)題、現(xiàn)象,制定出全面、詳實(shí)的檢查方案。一是要明確檢查的目的，檢查內(nèi)容、范圍；二是確定檢查依據(jù)。檢查依據(jù)主要有與檢查內(nèi)容相關(guān)的操作規(guī)程、上級(jí)的有關(guān)文件，被查單位相關(guān)的實(shí)施細(xì)則和具體規(guī)定等；三是統(tǒng)一檢查的操作程序，講明每個(gè)檢查環(huán)節(jié)的關(guān)注重點(diǎn)或注意事項(xiàng)。四是根據(jù)工作量合理安排檢查時(shí)間；五是對(duì)檢查人員提出工作要求，明確紀(jì)律。

（二）做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選，取得相關(guān)數(shù)據(jù)

在確定貸款的檢查范圍后，由檢查組調(diào)取被檢查單位由貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)導(dǎo)出的電子版貸款明細(xì)表，利用ecel制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計(jì)表：

1、被查單位全轄的貸款明細(xì)表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，統(tǒng)計(jì)全轄和各信用社每個(gè)貸款科目貸款筆數(shù)、金額。做出“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”用于進(jìn)行總分核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)和制作其他統(tǒng)計(jì)表。一是與被查單位檢查時(shí)間段業(yè)務(wù)狀況表和營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)等賬表進(jìn)行核對(duì)，做到賬表一致。二是與借據(jù)核對(duì)，做到表、據(jù)相符。上述核對(duì)，若不相符，要求被查單位及時(shí)查找原因。

2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，以“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”為統(tǒng)計(jì)對(duì)象，對(duì)借款人進(jìn)行排序，根據(jù)檢查要求，對(duì)一人多筆貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款能力等問(wèn)題。

3、企業(yè)法人、股東和財(cái)會(huì)人員借款統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，分別對(duì)企業(yè)法定代表人、股東和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行篩選，并分別制表。此表主要作為初步確定“個(gè)人借款用于企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)貸款”以及頂、冒名貸款入戶核對(duì)的重要依據(jù)。

4、互相擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，將重點(diǎn)關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”中“擔(dān)保人”欄中進(jìn)行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔(dān)保人在“借款人”欄中進(jìn)行篩選，根據(jù)檢查的要求確定“互?！辟J款，并用復(fù)制功能將確定的明細(xì)復(fù)制到新的工作表中，如此往復(fù)操作，制作出全部互保貸款的統(tǒng)計(jì)表。

5、展期貸款統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能對(duì)被檢查單位貸款明細(xì)表中的“展期到期日”欄進(jìn)行篩選，將所得貸款明細(xì)表粘貼到新的工作表，整理制作成展期貸款統(tǒng)計(jì)表。此表由于檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息情況。

二、貸款檢查的組織實(shí)施

對(duì)于大額貸款的檢查，是一項(xiàng)工作量大、且很重要的活動(dòng)，它是檢驗(yàn)?zāi)硞€(gè)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理好壞、信貸資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常的主要方法，組織的好與壞，關(guān)系到稽核項(xiàng)目完成的成功與否，關(guān)系到能否達(dá)到稽核目的，所以組織實(shí)施尤為重要。因此組織實(shí)施階段應(yīng)周密、完善，具體做到以下幾點(diǎn)：

（一）做好檢查人員的安排工作

為確保檢查質(zhì)量和效率，應(yīng)合理安排檢查組成員和分配檢查任務(wù)。一是根據(jù)被查單位的業(yè)務(wù)量大小，決定檢查組成員的多少。根據(jù)貸款檢查的需要，被抽調(diào)的人員必須是懂業(yè)務(wù)、懂貸款的操作程序、懂貸款的管理制度、懂貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)骨干。二是對(duì)于抽調(diào)的人員，根據(jù)其特長(zhǎng)，進(jìn)行合理分組，每個(gè)小組3－4人，將其中具有豐富檢查經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和一定組織協(xié)調(diào)能力的成員確定為組長(zhǎng)。三是根據(jù)路程遠(yuǎn)近、業(yè)務(wù)量大小等合理確定每個(gè)檢查組的工作任務(wù)。四是堅(jiān)持每天討論匯報(bào)制度。每天檢查結(jié)束后，召開(kāi)各組長(zhǎng)匯報(bào)會(huì)，及時(shí)掌握每天的工作進(jìn)度和發(fā)現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況；解決在檢查中出現(xiàn)的疑問(wèn)；總結(jié)檢查中的經(jīng)驗(yàn)和做法，確保高效開(kāi)展工作。

（二）熟悉被查單位的貸款相關(guān)操作程序和管理規(guī)定

在開(kāi)展檢查前，要調(diào)取被檢查單位關(guān)于貸款管理的各項(xiàng)制度的電子版和紙質(zhì)文件，組織全體檢查人員結(jié)合檢查方案，對(duì)這些制度進(jìn)行深入學(xué)習(xí)、研究，在掌握理解的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)其與上級(jí)管理規(guī)定相悖的地方，這樣就可為發(fā)現(xiàn)其共同存在的問(wèn)題指明方向。其次，可以準(zhǔn)確地按照該單位的相關(guān)規(guī)定檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。

（三）對(duì)被查單位提出檢查要求

1、要求停止發(fā)放貸款。為防止被檢查單位在檢查組進(jìn)駐后采取“反檢查”措施，按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排，一是在進(jìn)駐后，以通知或其他形式要求其停止

發(fā)放貸款，如有特殊情況，必須經(jīng)上級(jí)主管單位審批后發(fā)放；二是向周邊的非被檢查單位傳送重點(diǎn)關(guān)注借款人明細(xì)表，要求在檢查期間禁止對(duì)這些借款人發(fā)放貸款。

2、要求提前做好檢查資料的準(zhǔn)備工作。為提高檢查效率，要求被查單位一是提前準(zhǔn)備好重點(diǎn)貸款發(fā)放日傳票、借款人存款分戶帳等被查資料。二是提前準(zhǔn)備相關(guān)的貸款檢查資料。三是選派業(yè)務(wù)骨干協(xié)助檢

查組開(kāi)展檢查工作。

三、檢查報(bào)告的撰寫(xiě)

（一）明確問(wèn)題分類(lèi),為撰寫(xiě)檢查報(bào)告奠定基礎(chǔ)

在檢查前明確問(wèn)題分類(lèi)，要求檢查人員在檢查時(shí)將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以電子文檔的形式將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)號(hào)入座，記入相應(yīng)的問(wèn)題分類(lèi)中。這樣,在撰寫(xiě)檢查報(bào)告時(shí),就可先將電子文檔檢查記錄進(jìn)行粘貼匯總,然后再進(jìn)行整理,待報(bào)告完成后,再以此為依據(jù),填制相關(guān)的檢查報(bào)表。

（二）撰寫(xiě)檢查報(bào)告內(nèi)容的總體要求

報(bào)告中應(yīng)當(dāng)包括被檢查單位的總體情況、檢查工作的組織開(kāi)展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、現(xiàn)場(chǎng)整改情況、對(duì)被檢查單位的總體評(píng)價(jià)和檢查建議六個(gè)部分。文字?jǐn)⑹隽η笄逦?jiǎn)潔、通俗易懂；對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題定性準(zhǔn)確無(wú)誤;提供的證據(jù)清楚、全面和具有說(shuō)服力；相關(guān)數(shù)據(jù)詳實(shí)、準(zhǔn)確，總分一致。此外，對(duì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題要單獨(dú)形成報(bào)告，力爭(zhēng)在發(fā)現(xiàn)的第一時(shí)間向派出單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（三）對(duì)撰寫(xiě)檢查報(bào)告形式的總體要求

1、對(duì)每筆存在問(wèn)題的貸款，應(yīng)介紹的內(nèi)容及順序?yàn)椋航杩钊嗣Q(chēng)、貸款余額、貸款期限、展期到期日、貸款方式、貸款占用形態(tài)、貸款發(fā)放單位和檢查組認(rèn)定形態(tài)八項(xiàng)內(nèi)容。

2、對(duì)同一筆貸款存在多項(xiàng)問(wèn)題的，按照“問(wèn)題集中”的原則進(jìn)行撰寫(xiě)。即按照“檢查方案”中問(wèn)題分類(lèi)的順序確定主、次問(wèn)題。例如：檢查方案中列舉了貸款占用形態(tài)不實(shí)、違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問(wèn)題四類(lèi)問(wèn)題。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)借款人王某的一筆40萬(wàn)元貸款不但存在方案中列舉的這三類(lèi)問(wèn)題，還存在以貸收息問(wèn)題。具體撰寫(xiě)形式為：

王某：貸款余額40萬(wàn)元；貸款期限8月15日至2月14日；貸款方式：保證；貸款占用形態(tài)：正常；貸款發(fā)放單位：某信用社。檢查組認(rèn)定形態(tài)為次級(jí)。

問(wèn)題1：占用形態(tài)不實(shí)。具體敘述認(rèn)定理由。

問(wèn)題2：違規(guī)換據(jù)。具體敘述認(rèn)定理由。

問(wèn)題3：貸款手續(xù)要素不全。具體敘述認(rèn)定理由。

問(wèn)題4：其他問(wèn)題—以貸收息問(wèn)題。具體敘述認(rèn)定理由。

由于此筆借款存在占用形態(tài)不實(shí)的問(wèn)題，而該問(wèn)題在檢查方案處在第一的順序，就以此問(wèn)題為主問(wèn)題。因此，在檢查報(bào)告中就將這筆貸款放在“占用形態(tài)不實(shí)”這個(gè)問(wèn)題中，其余三項(xiàng)問(wèn)題按順序列舉在“占用形態(tài)不實(shí)”之后。在違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問(wèn)題中就不再涉及該筆貸款。

第二篇：淺議農(nóng)村信用社貸款檢查技巧

淺議農(nóng)村信用社貸款檢查技巧

時(shí)間:2009-07-31 14:48來(lái)源:省聯(lián)社 作者:閆福存 點(diǎn)擊:

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針對(duì)當(dāng)前信用社貸款管理工作的新形勢(shì)、新情況，我們結(jié)合信用社業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)功能，就如何高效開(kāi)展貸款檢查工作提出以下方法和技巧。

一、巧用微機(jī)做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選、統(tǒng)計(jì)工作

在確定貸款的檢查范圍后，調(diào)取被檢查單位由貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)導(dǎo)出的電子版貸款明細(xì)表，利用EXCEL制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計(jì)表：

1、被查單位全轄的貸款明細(xì)表。利用EXCEL制表軟件中的“排序”功能，按信用社和貸款科目對(duì)被查單位的貸款筆數(shù)、金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。統(tǒng)計(jì)完畢后，利用EXCEL制表軟件中的“分類(lèi)統(tǒng)計(jì)”功能分別統(tǒng)計(jì)各科目貸款小計(jì)和總計(jì)。通過(guò)與業(yè)務(wù)狀況表和營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)等賬表進(jìn)行核對(duì)，若不一致，要求被查單位及時(shí)查找原因。此表主要用于進(jìn)行總分核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)和制作其他統(tǒng)計(jì)表。

2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計(jì)表。利用EXCEL制表軟件中的“排序”或“篩選”功能，以“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”為統(tǒng)計(jì)對(duì)象，對(duì)借款人進(jìn)行排序。根據(jù)檢查要求，對(duì)一人多筆貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款能力等問(wèn)題。

3、互相擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表。利用EXCEL制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，將重點(diǎn)關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”中“擔(dān)保人”欄中進(jìn)行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔(dān)保人在“借款人”欄中進(jìn)行篩選，根據(jù)檢查的要求確定“互?！辟J款，并用復(fù)制功能將確定的明細(xì)復(fù)制到新的工作表中，如此往復(fù)操作，制作出全部互保貸款的統(tǒng)計(jì)表。

4、展期貸款統(tǒng)計(jì)表。利用EXCEL制表軟件中的“篩選”功能對(duì)被檢查單位貸款明細(xì)表中的“展期到期日”欄進(jìn)行篩選，將所得貸款明細(xì)表粘貼到新的工作表，整理制作成展期貸款統(tǒng)計(jì)表。此表用于檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息情況。

二、貸款檢查的技巧

（一）以資金流向?yàn)橥黄瓶?，發(fā)現(xiàn)隱藏的違規(guī)放款問(wèn)題

1、通過(guò)檢查資金流向，追蹤“以貸還貸”和“以貸還息”的詳細(xì)情況。

此類(lèi)問(wèn)題的檢查技巧：通過(guò)翻閱放款日的傳票，可以發(fā)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入的賬戶；通過(guò)調(diào)取該賬戶當(dāng)月和次月的賬務(wù)明細(xì)，可以發(fā)現(xiàn)此筆資金的轉(zhuǎn)出時(shí)間。以此為線索，翻閱資金轉(zhuǎn)出日出票，可以發(fā)現(xiàn)此筆資金是否被用于歸還了貸款。若辦理貸款直接提取現(xiàn)金的，可以利用貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)中的“綜合查詢(xún)”功能，調(diào)閱該借款人的還款情況，可以發(fā)現(xiàn)在放款日后的某日歸還了此筆貸款。順藤摸瓜，通過(guò)翻閱該日的傳票也可以發(fā)現(xiàn)還款及還息記錄。例如：張某，借款金額4萬(wàn)元，借款期限2007年11月23至2008年10月22日；貸款方式：保證。

（1）2007年11月23日放款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

借：1233-短期農(nóng)業(yè)貸款 4萬(wàn)元

貸：2111-活期儲(chǔ)蓄存款 4萬(wàn)元

（2）2007年11月24日會(huì)計(jì)分錄

借：2111-活期儲(chǔ)蓄存款 4萬(wàn)元

貸：1233-短期農(nóng)業(yè)貸款 3.5萬(wàn)元

貸：5011-貸款利息 0.5萬(wàn)元

會(huì)計(jì)分錄所顯示的資金流向表明，是用新發(fā)放的貸款歸還了老貸款的本金和利息。即：此筆新放貸款存在以貸還貸、還息的問(wèn)題。

2、檢查還息、還款的資金來(lái)源，深挖頂名、冒名貸款和掛息展期

⑴頂名、冒名貸款檢查技巧。此類(lèi)問(wèn)題的檢查技巧：通過(guò)檢查放款日、還息日的傳票,確定資金流向。如果放款資金沒(méi)有轉(zhuǎn)入借款人的賬戶，而是轉(zhuǎn)入別人的賬戶，并且還款、付息人均為接受貸款資金者，則可初步斷定此筆貸款為頂名或冒名貸款。以此為依據(jù)，對(duì)借款人及擔(dān)保人進(jìn)行入戶核對(duì)，根據(jù)這些人提供的情況，對(duì)貸款問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確的定性。例如：

借款人張某以由他人擔(dān)保的方式辦理了49萬(wàn)元借款，期限為：2007年6月6日至2007年12月5日，展期至2008年6月4日。截至報(bào)告日，借款余額為19萬(wàn)元。借款用途為水產(chǎn)養(yǎng)殖。經(jīng)檢查，放款時(shí)貸款以支取現(xiàn)金方式支取，但在當(dāng)日傳票的活期儲(chǔ)蓄存款憑證中發(fā)現(xiàn)兩筆24.5萬(wàn)元的活期存款，存款人為李某。經(jīng)打印李某的活期賬戶明細(xì)，并結(jié)合30萬(wàn)元還款日憑證和還息憑證，發(fā)現(xiàn)還款、還息資金均由李某賬戶轉(zhuǎn)出。最后，經(jīng)對(duì)借款人進(jìn)行調(diào)查得知：借款人張某并未真正使用資金。他承認(rèn)：2007年6月6日辦完借款手續(xù)后，資金全部轉(zhuǎn)入李某儲(chǔ)蓄存款賬戶，資金如何運(yùn)用，他一概不知；具體誰(shuí)支取他不知道；歸還的30萬(wàn)元貸款本息是由李某辦理的。根據(jù)以上情況，可以斷定此筆借款為頂名貸款。

⑵掛息展期得到檢查技巧。此類(lèi)問(wèn)題的檢查技巧：利用“展期貸款統(tǒng)計(jì)表”結(jié)合貸款檔案資料逐筆統(tǒng)計(jì)展期日，通過(guò)翻閱展期日傳票，確定展期時(shí)是否收息。之后，翻閱展期后第一次收息日傳票，計(jì)算展期日至收息日應(yīng)收取的利息，看是否存在不收或少收利息的問(wèn)題。實(shí)踐表明：在貸款檢查中，資金流向的檢查至關(guān)重要。要想掌握“信貸資金流向”的檢查技巧，就必須具備一定的內(nèi)勤會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)功底。只有這樣，在貸款檢查過(guò)程中才能“慧眼”識(shí)“李鬼”。

（二）通過(guò)五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)導(dǎo)出的貸款明細(xì)表結(jié)合貸款檔案資料確定關(guān)聯(lián)貸款

此類(lèi)問(wèn)題的檢查技巧：通過(guò)翻閱貸款檔案資料,填制“借款人、擔(dān)保人相關(guān)信息表”。該表主要包括借款人情況和擔(dān)保人情況兩個(gè)項(xiàng)目。借款人情況包括的主要內(nèi)容為：借款人名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照發(fā)證機(jī)關(guān)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所地址、法定代表人姓名、法定代表人身份證號(hào)碼、法定代表人住所、董事會(huì)成員姓名、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人配偶姓名。擔(dān)保人情況包括的主要內(nèi)容為：擔(dān)保人名稱(chēng)、法定代表人姓名、法定代表人身份證號(hào)碼、董事會(huì)成員姓名。利用EXCEL制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，分別對(duì)企業(yè)法人，股東和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行篩選，并分別制表。通過(guò)對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行排序和篩選，就可初步確定出關(guān)聯(lián)貸款。以此為依據(jù)，進(jìn)行資金流向檢查和入戶核對(duì)，就可以準(zhǔn)確確定關(guān)聯(lián)貸款。

（三）結(jié)合貸款檔案資料，通過(guò)走訪稅務(wù)和工商機(jī)關(guān)，明辨貸款“三查”的真?zhèn)巍?/p>

此類(lèi)問(wèn)題的檢查技巧：通過(guò)復(fù)印借款人和保證人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)資料，逐一到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。便可通過(guò)辦理年檢和上稅情況，推斷貸款“三查”的真?zhèn)巍＠纾航刂沟?008年12月19 日，B縣的李某貸款余額為10萬(wàn)元，收息至2008年 12月19日。借款用途為流動(dòng)資金。擔(dān)保單位：A商貿(mào)有限公司。該筆貸款的借款過(guò)程如下:

1、此筆貸款原貸金額為15萬(wàn)元，期限為：2007年1月4日至2007年1月31 日，擔(dān)保單位：A商貿(mào)有限公司。

2、此筆貸款逾期后,在2007年4月18日以“換據(jù)方式”在同日對(duì)李某發(fā)放保證貸款14.5萬(wàn)元，期限為：2007年4月18日至2007年10月18日。擔(dān)保人仍為“A商貿(mào)有限公司”。

3、在2007年10月8日，對(duì)此筆貸款辦理了展期，展期到2008年 4月16日。

經(jīng)到進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)以下情況：

1、經(jīng)到B縣某街區(qū)進(jìn)行實(shí)地走訪，發(fā)現(xiàn)保證人“A商貿(mào)有限公司”營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記地址已經(jīng)變更。

2、經(jīng)到B縣工商行政管理局進(jìn)行實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)，了解到保證人“A商貿(mào)有限公司”已經(jīng)于2007年12月10 日被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

3、經(jīng)到B縣地稅分局的營(yíng)業(yè)窗口進(jìn)行咨詢(xún)，了解到：保證人“A商貿(mào)有限公司”已經(jīng)于2006年11月20日辦理了注銷(xiāo)。

以上情況表明，在2007年1月4日第一次辦理借款時(shí)，擔(dān)保單位“A商貿(mào)有限公司”于2006年9月6日成立，但經(jīng)營(yíng)一個(gè)月后就于2006年11月20日申請(qǐng)注銷(xiāo)了稅務(wù)登記，不再具備繼續(xù)經(jīng)營(yíng)資格。通過(guò)這一情況斷定該公司屬于“空殼公司”；其次是在2007年10月8日辦理貸款展期時(shí),擔(dān)保人“A商貿(mào)有限公司”于2007年12月10 日被工商部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，該公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后沒(méi)有告知放款單位仍繼續(xù)為他人擔(dān)保，涉嫌擔(dān)保欺詐。而該放款單位的貸款“三查”報(bào)告均未涉及以上情況，證明貸款“三查”報(bào)告為虛假報(bào)告。同時(shí)，也發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人存在欺詐行為。

第三篇：提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，否則，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會(huì)越來(lái)越低劣。提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，需要內(nèi)外同抓，才能達(dá)到目的。

建設(shè)過(guò)硬的信貸隊(duì)伍 建立利益激勵(lì)機(jī)制

要提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須要建立一支思想過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的信貸隊(duì)伍；以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質(zhì)。要進(jìn)行勞動(dòng)人事制度改革，對(duì)素質(zhì)低下、不適應(yīng)信貸工作崗位的人員進(jìn)行調(diào)離或淘汰。同時(shí)，推行等級(jí)管理辦法和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，用貸款五級(jí)分類(lèi)方法，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量和分類(lèi)。

激勵(lì)機(jī)制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的動(dòng)力。一個(gè)好的激勵(lì)機(jī)制，能夠調(diào)動(dòng)上下的工作積極性。具體來(lái)說(shuō)包括四種激勵(lì)：一是精神激勵(lì)。教育大家明白一個(gè)道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”。要設(shè)立多種榮譽(yù)并于員工的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。二是崗位激勵(lì)。實(shí)行全員聘用制，建立能上能下、能進(jìn)能出的勞動(dòng)人事管理體制；在管理上形成納優(yōu)排劣的機(jī)制，信用社和聯(lián)社中層干部采取自薦、推薦等方式，按規(guī)定和程序聘任，對(duì)員工采用雙向選擇，擇優(yōu)錄用。三是政策激勵(lì)。堅(jiān)持目標(biāo)管理，要把任期目標(biāo)完成的好壞作

為考核干部的主要依據(jù)。四是物質(zhì)激勵(lì)。對(duì)信貸人員實(shí)行工效掛鉤考核，鼓勵(lì)先進(jìn)，刺激中游，鞭策下游。

確立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范前移策略切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

一是控制信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核。如：參與大額貸款調(diào)查與發(fā)放監(jiān)督，從源頭上嚴(yán)把信貸發(fā)放關(guān)；加強(qiáng)對(duì)違約貸款的清理，發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時(shí)結(jié)息，要及時(shí)敦促信貸人員采取措施，對(duì)不良貸款突然大幅上升的信用社要及時(shí)重點(diǎn)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核。

二是降低決策風(fēng)險(xiǎn)。讓稽核部門(mén)參與聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策，并對(duì)其進(jìn)行分析與審查，及時(shí)提出可行性的意見(jiàn)，在關(guān)口上控制基層社為完成目標(biāo)任務(wù)有可能出現(xiàn)的違規(guī)行為。如經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會(huì)信用環(huán)境不佳時(shí)，稽核部門(mén)應(yīng)及時(shí)建議控制貸款投放量指標(biāo)。

三是嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)?；瞬块T(mén)要嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強(qiáng)制休假制度；搞好信貸人員離任審計(jì)；加強(qiáng)對(duì)信貸人員中“九種高危人員”的排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”，要及時(shí)建議對(duì)其調(diào)換崗位。

要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，首先建立和落實(shí)第一責(zé)任人制度。即第一個(gè)同意發(fā)放貸款人為第一責(zé)任人，由他負(fù)責(zé)貸款本息的按時(shí)足額收回。貸款本息收回要與他的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。如果誰(shuí)對(duì)信用社的信貸資產(chǎn)造成損失，按金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究其法律責(zé)任。

清收盤(pán)活不良資產(chǎn) 防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

在我們所調(diào)查的農(nóng)村信用社、聯(lián)社的決策者中，一提信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就頭疼，顯得畏難發(fā)愁。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，有些貸款多年沉淀，清收的難度的確有很大，但畏難發(fā)愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對(duì)數(shù)額和盤(pán)活清收難易程度分類(lèi)排隊(duì)，設(shè)立臺(tái)帳，先易后難，分別采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，全力清收盤(pán)活。要落實(shí)好貸款第一責(zé)任人制度和“區(qū)別對(duì)待，劃段考核”的獎(jiǎng)懲措施；要力爭(zhēng)得到有關(guān)部門(mén)的支持，本著收一點(diǎn)是一點(diǎn)的原則，對(duì)沒(méi)有資金來(lái)源，確實(shí)無(wú)法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；對(duì)以資抵債資產(chǎn)，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，不能變現(xiàn)的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉(zhuǎn)讓等形式，最大限度地保全資產(chǎn)，爭(zhēng)取效益。

在清收盤(pán)活不良鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款工作中，我們認(rèn)為應(yīng)采取如下具體措施：對(duì)欠貸欠息大戶采取圍合分割各個(gè)突破策略，逐個(gè)落實(shí)債權(quán)債務(wù)，完善貸款物有效抵，避免企業(yè)逃債、廢債、懸空農(nóng)村信用社貸款；對(duì)那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業(yè)補(bǔ)辦貸款抵物登記手續(xù)，保全該貸款資產(chǎn)；對(duì)那些產(chǎn)品技術(shù)含量高、有市場(chǎng)，注入一點(diǎn)可盤(pán)活一塊的企業(yè)，在落實(shí)還款保證措施的基礎(chǔ)上，要積極推行“康復(fù)工程”，幫助企業(yè)恢復(fù)生機(jī)，走出困境，走上資金良性循環(huán)軌道；對(duì)于扭虧無(wú)望企業(yè)，要堅(jiān)決停止支持，并促其被好的企業(yè)兼并，該企業(yè)原有債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān)；對(duì)于“釘子戶”、“賴(lài)債戶”，要借助于法律，依法清收，借助于人民銀行和新聞媒介，將其列入“黑名單”，并向社會(huì)公開(kāi)。

第四篇：某農(nóng)村信用社冒名貸款專(zhuān)項(xiàng)檢查情況報(bào)告（范文模版）

某農(nóng)村信用社冒名貸款專(zhuān)項(xiàng)檢查情

況報(bào)告

某農(nóng)村信用社冒名貸款專(zhuān)項(xiàng)檢查情況報(bào)告

聯(lián)社：

根據(jù)《農(nóng)村信用社關(guān)于開(kāi)展“冒名貸款專(zhuān)項(xiàng)檢查”工作的實(shí)施方案》和《農(nóng)村信用社關(guān)于加快對(duì)“冒名貸款專(zhuān)項(xiàng)檢查”工作的通知》文件要求，我社認(rèn)真開(kāi)展了對(duì)冒名貸款的檢查活動(dòng)，截止到月日，已經(jīng)對(duì)基本完成冒名貸款檢查活動(dòng)。現(xiàn)將本次自查工作情況報(bào)告如下：

一、積極動(dòng)員，認(rèn)識(shí)充分。鑒于本次冒名貸款自查時(shí)間短，任務(wù)重，我社緊急召開(kāi)了全體員工會(huì)議，學(xué)習(xí)上級(jí)關(guān)于對(duì)冒名貸款檢查的有關(guān)文件，通過(guò)學(xué)習(xí)，認(rèn)識(shí)到冒名貸款是當(dāng)前制約貸款清收的

重要因素，通過(guò)開(kāi)展冒名貸款檢查活動(dòng)，可以查找信貸管理工作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善信貸管理制度和辦法，杜絕冒名貸款等違規(guī)行為的發(fā)生，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

二、精心組織，強(qiáng)化部署。為確保此項(xiàng)工作不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，集中力量保質(zhì)保量的進(jìn)行自查。根據(jù)聯(lián)社冒名貸款檢查方案的要求，結(jié)合我社實(shí)際情況，由副主任負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作并制定了具體措施；

1、各片的進(jìn)度計(jì)劃要求每七天統(tǒng)計(jì)、交流一次。

2、在進(jìn)行貸款外核工作同時(shí)，做好貸款外核與到期貸款清收相結(jié)合、貸款外核與利息催收相結(jié)合、貸款外核與發(fā)放到、逾期催收單，延續(xù)貸款訴訟時(shí)效相結(jié)合。

3、信貸員換片核查：核查、核查、核查,我社把這項(xiàng)工作作為進(jìn)一步深入推進(jìn)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的內(nèi)容來(lái)抓，設(shè)立了舉報(bào)電話，確保檢查質(zhì)量。

三、措施得力，成效明顯。由于本次外核正值農(nóng)忙季節(jié)，按照正常上班時(shí)

間根本找不到人，信貸員根據(jù)自身情況合理安排時(shí)間，合理安排時(shí)間。采用早出晚歸飯時(shí)找的辦法，積極行動(dòng)。按照縣聯(lián)社檢查的范圍要求，截止到月日，我社所需要外核的貸款筆數(shù)為筆，金額為萬(wàn)元，已核查貸款筆，金額為萬(wàn)元，占全部外核貸款總數(shù)％和％，未核查貸款筆，金額為萬(wàn)元，占外核貸款總數(shù)％和％，共核出借名貸款筆，金額萬(wàn)元，占全部應(yīng)外核總數(shù)的％和％；冒名貸款筆金額萬(wàn)元，占全部外核貸款總數(shù)％和％。

四、存在的問(wèn)題以及整改措施 通過(guò)此次對(duì)冒名貸款的外核檢查，也發(fā)現(xiàn)了如下問(wèn)題：

部分貸款借新還舊情況特別嚴(yán)重，有的多次轉(zhuǎn)貸，造成貸戶償還能力差，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)；

農(nóng)村信用環(huán)境較差，貸戶還款意識(shí)淡薄，造成逾期貸款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；

到、逾期貸款催收通知單發(fā)放不及時(shí)，信貸員有時(shí)只是電話催收，沒(méi)有達(dá)

到親自上門(mén)催收。

對(duì)于以上出現(xiàn)的問(wèn)題，我社應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：

繼續(xù)加大對(duì)現(xiàn)有的冒名貸款的清收力度，爭(zhēng)取提前完成對(duì)現(xiàn)有的冒名貸款清收工作，堅(jiān)決杜絕發(fā)生新的冒名貸款。建設(shè)信用工程，營(yíng)造農(nóng)村信用氛圍。結(jié)合我社剛剛結(jié)束的、個(gè)體工商戶信用等級(jí)評(píng)定工作，切實(shí)落實(shí)好信用等級(jí)評(píng)定，從源頭上堵住冒名貸款的發(fā)生。正確引導(dǎo)農(nóng)戶的還款理念，強(qiáng)化信用理念，營(yíng)造良好的信用環(huán)境。

加強(qiáng)對(duì)到期貸款的管理力度，轉(zhuǎn)變客戶經(jīng)理的觀念，增強(qiáng)對(duì)到期貸款的考核，徹底扭轉(zhuǎn)催收不及時(shí)的現(xiàn)象。

開(kāi)展這次冒名貸款檢查活動(dòng)，是對(duì)我社近一段時(shí)間信貸工作的檢驗(yàn)，有效的發(fā)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)糾正了信貸管理工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，確保了我社經(jīng)營(yíng)成果和信貸管理水平的提高，我社將以此為契機(jī)，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

年月日

第五篇：河南省農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量管理辦法(試行)

河南省農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)新增貸款質(zhì)量管理，嚴(yán)控新增不良貸款，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)信社）實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指新增貸款，是按“新老劃斷、分賬管理”的原則分賬管理后，存量貸款中的正常貸款和新投放的貸款。

第三條 新增貸款容忍不良率為3%以下（不含3%），一般擔(dān)責(zé)不良率為3%-5%（含3%、不含5%），嚴(yán)肅追責(zé)不良率為5%以上（含5%）。

新增貸款不良率＝考核期內(nèi)新增貸款形成的不良貸款余額/考核期新增貸款余額×100%。

第四條 新增貸款辦理程序嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（修訂）》、《關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社個(gè)人貸款管理指引（試行）等三個(gè)指引的通知》等貸款新規(guī)執(zhí)行。

第五條 新增貸款業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審議審批、發(fā)放支付、貸后管理、不良貸款處置、審計(jì)、考核獎(jiǎng)懲、責(zé)任追究等各個(gè)環(huán)節(jié)，由不同經(jīng)營(yíng)管理層和相關(guān)部門(mén)（崗位）承擔(dān)，各負(fù)其責(zé)，落實(shí)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

第二章 管理與監(jiān)控

第六條 貸前調(diào)查管理。公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部和分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)客戶部門(mén)）是貸前調(diào)查的實(shí)施和落實(shí)部門(mén)，負(fù)責(zé)調(diào)查客戶基本情況、收集相關(guān)證明材料等，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，保證調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性

和有效性。調(diào)查內(nèi)容主要包括：客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)情況、貸款原因、主要還款來(lái)源及第二還款來(lái)源、信用記錄等。

第七條 貸款審查審批管理。信貸管理部門(mén)是此項(xiàng)工作的實(shí)施和落實(shí)部門(mén)，負(fù)責(zé)審查客戶部門(mén)及客戶經(jīng)理提交的調(diào)查報(bào)告及相關(guān)證明材料，保證審查內(nèi)容的完整性、有效性和合規(guī)性。審查內(nèi)容主要包括：借款客戶的真實(shí)背景、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、貸款原因、還款能力、第二還款來(lái)源等。審查無(wú)疑義的，根據(jù)審批權(quán)限提示召開(kāi)信貸業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行貸款審議和審批；存在疑問(wèn)的，退回客戶部門(mén)重新調(diào)查或按流程報(bào)批同意后參與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第八條 貸款發(fā)放與支付管理。放款中心（或信貸專(zhuān)柜）是此項(xiàng)工作的落實(shí)部門(mén)，負(fù)責(zé)審核客戶部門(mén)、信貸管理部門(mén)提交的貸款發(fā)放支付相關(guān)資料以及審批資料的真實(shí)性和完整性。審核內(nèi)容主要包括：合同文本的使用、合同要素是否符合要求，補(bǔ)充條款是否與制式合同基本條款符合，面談面簽的文字和圖象資料是否真實(shí)，貸款保證、抵（質(zhì)）押登記是否落實(shí)，客戶是否辦妥與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的批準(zhǔn)、登記、交付及其他法定手續(xù)，擔(dān)保合同或其他擔(dān)保方式是否已生效，提款方式與貸款用途是否一致，客戶部門(mén)是否已對(duì)客戶支付條件、支付落實(shí)條款等資料予以了確認(rèn)，按合同約定的支付方式放款。

第九條 貸款貸后管理。客戶部門(mén)是貸后管理的實(shí)施和落實(shí)部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是貸后管理的再監(jiān)督管理部門(mén)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)新發(fā)放貸款建立監(jiān)督管理臺(tái)賬。

（二）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，縣級(jí)行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)以電話、走訪、信函等方式對(duì)貸戶進(jìn)行回訪，其中公司類(lèi)貸款回訪率100%，個(gè)人類(lèi)貸款回訪率不低于50%。回訪內(nèi)容主要包括貸款的借款人、擔(dān)保、金額、用途等是否相符，客戶經(jīng)理是否存在違規(guī)、違紀(jì)行為?；卦L后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)新增貸款回訪表（見(jiàn)附件1），對(duì)回訪中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)形成回訪報(bào)告，上報(bào)縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)，予以處理。

（三）貸款發(fā)放后15日內(nèi)，客戶部門(mén)和客戶經(jīng)理以實(shí)地檢查方式進(jìn)行首次貸后跟蹤檢查，落實(shí)貸款用途，核查資金流向，填寫(xiě)《河南省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，由客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)向客戶部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，向縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，監(jiān)督整改，或視情況向?qū)徲?jì)部門(mén)提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單（見(jiàn)附件2）。

（四）貸款發(fā)放后，客戶部門(mén)和客戶經(jīng)理按照《河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定對(duì)貸款實(shí)施貸后檢查，填寫(xiě)《河南省農(nóng)村信用社貸后跟蹤檢查表》，由客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查。發(fā)現(xiàn)異常情況的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)向客戶部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，向縣級(jí)行社主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，監(jiān)督整改，或視風(fēng)險(xiǎn)異常情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后向?qū)徲?jì)部門(mén)提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單。

（五）貸款到期前，客戶部門(mén)和客戶經(jīng)理按照《河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法（修訂）》規(guī)定，逐筆向客戶發(fā)出《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書(shū)》，通知客戶按時(shí)還款。

（六）貸款形成逾期的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)在貸款逾期15日內(nèi)向

客戶部門(mén)和客戶經(jīng)理發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示通知，督促限期3個(gè)月整改落實(shí)，收回貸款本息。

（七）客戶部門(mén)和客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)對(duì)逾期貸款實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，撰寫(xiě)逾期貸款檢查報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可根據(jù)情況深入客戶進(jìn)行再次調(diào)查，撰寫(xiě)?yīng)毩⒌恼{(diào)查報(bào)告，提交縣級(jí)行社經(jīng)營(yíng)班子，研究貸款收回措施。

第十條 新增貸款五級(jí)分類(lèi)管理?？h級(jí)行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是貸款五級(jí)分類(lèi)管理的落實(shí)部門(mén)，應(yīng)根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)檢查、監(jiān)控的情況，定期對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)，并保證分類(lèi)的準(zhǔn)確性。

第十一條 新增貸款形成不良且3個(gè)月仍未收回的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)向?qū)徲?jì)部門(mén)提交風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單，由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三章 認(rèn)定與檢查

第十二條 省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、縣級(jí)行社審計(jì)部門(mén)分別按年、半年、季度組織對(duì)轄內(nèi)新增貸款質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查。新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層，同時(shí)抄送本級(jí)信貸管理部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

第十三條 審計(jì)部門(mén)在稽核檢查中查出新增貸款存在重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患的、或接到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交不良貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單的，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，涉及多個(gè)部門(mén)責(zé)任，應(yīng)在45個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，同時(shí)提出責(zé)任追究初步建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理。符合盡職免責(zé)的，提出盡職免責(zé)建議。

存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題、人為因素造成風(fēng)險(xiǎn)損失或未盡職履責(zé)的，經(jīng)

審計(jì)部認(rèn)定、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)復(fù)審定責(zé)后，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十四條 紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)審計(jì)部等部門(mén)移交的未盡職履責(zé)、違規(guī)貸款認(rèn)定事實(shí)和責(zé)任追究依據(jù)進(jìn)行復(fù)核。原則上應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核。依據(jù)不充分、事實(shí)不清的，退回移交部門(mén)進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查；依據(jù)充分、事實(shí)清楚的，按權(quán)限提出責(zé)任追究意見(jiàn)進(jìn)行處理。

第十五條 省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、縣級(jí)行社應(yīng)按各級(jí)審計(jì)部門(mén)對(duì)新增貸款質(zhì)量的檢查結(jié)果，對(duì)每年、每半年、每季度轄內(nèi)新增貸款不良率高于3%（含3%）或違規(guī)操作的經(jīng)營(yíng)單位和責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第十六條 新增貸款出現(xiàn)異常、五級(jí)分類(lèi)結(jié)果向下遷徙、即期評(píng)級(jí)下降等風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，全面分析原因，提出處置措施，形成專(zhuān)題報(bào)告，按照相關(guān)規(guī)定逐級(jí)上報(bào)并督促落實(shí)處置措施。對(duì)人為放寬貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、人為調(diào)整貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果等掩蓋信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性行為的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

各市農(nóng)信辦、各縣級(jí)行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)按貸款五級(jí)分類(lèi)的相關(guān)規(guī)定對(duì)轄內(nèi)新增貸款的五級(jí)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行偏離度檢查。對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果偏離度大于3%（含3%）的，提出整改措施限期進(jìn)行整改落實(shí)，整改不力的，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。省聯(lián)社將不定期對(duì)轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)單位新增貸款的五級(jí)分類(lèi)結(jié)果偏離度進(jìn)行抽查，對(duì)未落實(shí)偏離度檢查制度或檢查流于形式的，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

第四章 考核與獎(jiǎng)懲

第十七條 新增貸款質(zhì)量納入各級(jí)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)綜合考核，增加新增貸款不良率單項(xiàng)考核分值，提高考核比重，加大新增貸款質(zhì)量管理力度。

第十八條 新增貸款質(zhì)量與縣級(jí)行社班子成員的晉升、晉級(jí)、調(diào)動(dòng)等相掛鉤。對(duì)信貸負(fù)有管理責(zé)任的縣級(jí)行社班子成員晉升、晉級(jí)或調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)對(duì)其任期內(nèi)的新增貸款質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查后方可進(jìn)行。任期內(nèi)新增貸款不良率上升且高于3%（含3%）的，應(yīng)協(xié)助清收不良貸款，直至新增貸款不良率降至3%以?xún)?nèi)，否則不得提拔或跨行社調(diào)動(dòng)，并進(jìn)行責(zé)任追究。

第十九條 新增貸款不良率為零的，縣級(jí)行社可經(jīng)理事會(huì)（董事會(huì)）研究決定，制訂相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。連續(xù)3年新增貸款不良率為零的，可對(duì)相關(guān)人員在晉升、晉級(jí)等方面優(yōu)先考慮。

第二十條 縣級(jí)行社全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，市農(nóng)信辦應(yīng)及時(shí)調(diào)整其貸款有限授權(quán)，對(duì)其班子集體問(wèn)責(zé)，給予縣級(jí)行社主任（行長(zhǎng)）、分管副主任（副行長(zhǎng)）調(diào)離原崗位、責(zé)令辭職等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予縣級(jí)行社主任（行長(zhǎng)）、分管副主任（副行長(zhǎng)）免職、解聘職務(wù)等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；視情節(jié)輕重追究縣級(jí)行社理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、監(jiān)事長(zhǎng)的責(zé)任；存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十一條 各市農(nóng)信辦全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，省聯(lián)社應(yīng)及時(shí)調(diào)整其貸款咨詢(xún)授權(quán)，對(duì)其班子集體問(wèn)責(zé)，給予市農(nóng)信辦主任、分管副主任通報(bào)批評(píng)、責(zé)令檢查等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予市農(nóng)信辦主任、分管副主任誡勉談話、責(zé)令辭職等處理，并扣發(fā)考核期內(nèi)的績(jī)效工資；存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的，按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十二條 各市農(nóng)信辦、各縣級(jí)行社對(duì)本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員未履行職責(zé)造成五級(jí)分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)偏離度大于3%（含3%）的，應(yīng)給予調(diào)離原崗位、責(zé)令辭職等處理及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十三條 各縣級(jí)行社應(yīng)按季將轄內(nèi)新增不良貸款責(zé)任追究情況上報(bào)市農(nóng)信辦（見(jiàn)附件3）；各市農(nóng)信辦應(yīng)定期對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)行社新增不良貸款責(zé)任追究情況進(jìn)行檢查，每半年將轄內(nèi)新增不良貸款的責(zé)任追究情況上報(bào)省聯(lián)社。省聯(lián)社應(yīng)不定期抽查新增不良貸款責(zé)任追究處理情況，對(duì)責(zé)任追究不到位的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。

第五章 附則

第二十四條 各市農(nóng)信辦、各縣級(jí)行社應(yīng)結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則。

第二十五條 本辦法由河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本辦法自2012年7月1日起施行。

附件1：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社新增貸款回訪表

附件2：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定單

附件3：河南省農(nóng)村信用社xx（行）社新增不良貸款責(zé)任追究表