第一篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)信息報(bào)送系統(tǒng)名詞解釋

2012年年報(bào)表統(tǒng)計(jì)是時(shí)間指2012年1月1日到2012年12月31日填表對象要求:

取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證

以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的企業(yè)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立法人實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包括子公司發(fā)生的擔(dān)保業(yè)務(wù)。

一、名詞解釋

1.期初：年報(bào)報(bào)表中的期初是指年初，比如2012年年報(bào)中的期初是指2012年1月1日。

2.期末：年報(bào)報(bào)表中的期末是指年末，比如2012年年報(bào)中的期末是指2012年12月31日。

3.代償回收額：填寫本期實(shí)際回收的擔(dān)保代償金額。

4.擔(dān)保代償額：指擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償?shù)慕痤~，報(bào)表中擔(dān)保代償額的“本期增加值”指本年新增的擔(dān)保代償額，不扣除追償額。

5.擔(dān)保損失額：擔(dān)保損失額指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書，或者其他足以證明損失已形成的證據(jù)，證明擔(dān)保代償已無法收

回的部分。

6.委貸：委貸是由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由金融機(jī)構(gòu)（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等發(fā)放的貸款。受托金融機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回，從中只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

7.存入保證金：指擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保合同約定向受保企業(yè)收取的一定數(shù)量的保證金，構(gòu)成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)流動負(fù)債。

8.貸款擔(dān)保：擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（含小額貸款公司或信托公司）約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任。主要包括企業(yè)融資類貸款擔(dān)保及個(gè)人消費(fèi)類貸款擔(dān)保等。

9.票據(jù)承兌擔(dān)保：票據(jù)承兌擔(dān)保是指客戶開出商業(yè)票據(jù)時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶按期償債能力向債權(quán)人提供的擔(dān)保。

10.信用證擔(dān)保是指客戶向銀行申請開立信用證時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行提供的擔(dān)保

11.信托計(jì)劃擔(dān)保：為保證購買信托計(jì)劃的投資人利益，為信托計(jì)劃的發(fā)行人，對投資人投資本金的安全以及約定的收益而擔(dān)保的一

種擔(dān)保。

12.短期融資券擔(dān)保：為短期融資券的發(fā)行人提供擔(dān)保，以保證債券到期本金、利息的及時(shí)償還。

13.融資租賃擔(dān)保：融資租賃擔(dān)保是指承租人采用租賃方式取得設(shè)備時(shí)，委托擔(dān)保人為出租人提供保證。當(dāng)承租人未按租賃合同規(guī)定的期限給付租金時(shí)，由擔(dān)保人代為給付。

14.非融資性擔(dān)保：包括訴訟保全擔(dān)保及履約擔(dān)保，如投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等。

15.履約擔(dān)保：受保企業(yè)履行了其所應(yīng)履行的合同義務(wù)之后，保證人將保證購銷合同中有關(guān)貨款支付、貨物供應(yīng)等結(jié)算條款或違約金

支付條款得到執(zhí)行的業(yè)務(wù)。

16.債券擔(dān)保：是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)發(fā)行債券出具擔(dān)保函，為債券到期本金、利息的及時(shí)償還提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

二、指標(biāo)含義

1、擔(dān)保責(zé)任余額：指擔(dān)保余額扣除未承擔(dān)責(zé)任額后的余額。其中未承擔(dān)責(zé)任額包括但不限于客戶保證金、銀行分擔(dān)金額、分保金額等。

2、期初擔(dān)保責(zé)任余額：本年初在保的擔(dān)保責(zé)任余額。

3、期末擔(dān)保責(zé)任余額：本年末在保的擔(dān)保責(zé)任余額。

4、本期新增擔(dān)保額：本期初至本期末新增擔(dān)保發(fā)生額。

5、本期擔(dān)保筆數(shù)：本期初至本期末新增擔(dān)保筆數(shù),包含續(xù)保業(yè)務(wù)。

6、本期新增企業(yè)戶數(shù)：本期累計(jì)新增的擔(dān)保戶數(shù)，即本期發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)戶數(shù)，包含續(xù)保企業(yè)。

7、本期受保企業(yè)：指本年與擔(dān)保機(jī)構(gòu)新發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)或存在擔(dān)保關(guān)系的企業(yè)。

8、資產(chǎn)總額：擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)。

9、流動資產(chǎn)合計(jì)：擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計(jì)。包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。

10、短期投資：短期投資是指企業(yè)購入能夠隨時(shí)變現(xiàn)，并且持有時(shí)間不超過一年（含一年）的有價(jià)證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。

11、擔(dān)保業(yè)務(wù)成本：包含擔(dān)保業(yè)務(wù)成本包括：“擔(dān)保賠償支出”、“分擔(dān)保費(fèi)支出”、“手續(xù)費(fèi)支出”、“營業(yè)稅金及附加”等。

12、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)：包含公司管理費(fèi)用，準(zhǔn)備金提取金額等。

13.累計(jì)代償筆數(shù)：指截至2011年12月31日的累計(jì)擔(dān)保代償筆數(shù)（含已追償筆數(shù)），本期新增值是指本期新增代償筆數(shù)（含本期已追償筆數(shù)）

14.累計(jì)擔(dān)保代償額：期初值則指擔(dān)保代償額年初余數(shù)，及截至2011年12月31日累計(jì)代償額扣除累計(jì)代償回收額部分。本期新增是指本期實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保代償金額，不包括代償回收額。具體計(jì)算公式：期初擔(dān)保代償額+本期增加代償額-本期代償回收額=期末擔(dān)保代償額。

三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)常見問題

1、沒有獨(dú)立法人的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不進(jìn)行報(bào)表填報(bào)。如果省級管理部門要求填報(bào)的話，可以選擇登記注冊類型里面的“分公司”，并把總公司的詳細(xì)信息填入。

2、如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)在2012年未進(jìn)行任何擔(dān)保業(yè)務(wù)，則只填寫基礎(chǔ)信息表即可。

3、“按照單筆金額劃分”科目里面不用填寫擔(dān)保戶數(shù)項(xiàng)目。

4、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金如何提??？如何做會計(jì)分錄？

一般是按年度提取，不需要按照季度提取；融資性擔(dān)保公司可按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50％提取。

會計(jì)分錄：借“營業(yè)費(fèi)用”，貸“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”。

5、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金如何提取？如何做會計(jì)分錄？

一般按照不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取，累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。

會計(jì)分錄：借“營業(yè)費(fèi)用”，貸“擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金”。

6、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金如何提?。?/p>

一般按照當(dāng)年凈利潤的10%提取，擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管政策有關(guān)規(guī)定或自行確定提取比例。

7、擔(dān)保業(yè)務(wù)狀況表、代償及準(zhǔn)備金提取、兩表中不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況。

8、若本期增加擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)量小于解保額（即擔(dān)保到期，不需承擔(dān)責(zé)任）會出現(xiàn)期初擔(dān)保責(zé)任余額小于期末擔(dān)保責(zé)任余額的現(xiàn)象，這是正常的沒有問題。

9、代償及準(zhǔn)備金提取一項(xiàng)中未到期責(zé)任準(zhǔn)備、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備項(xiàng)中的本期增加值可能為負(fù)，主要是由于業(yè)務(wù)減少或提取方法變化所致，屬正?，F(xiàn)象。

10、“按單筆金額劃分”、“按擔(dān)保業(yè)務(wù)品種”兩項(xiàng)統(tǒng)計(jì)時(shí)包括下崗職工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放額、個(gè)人類擔(dān)保業(yè)務(wù)。

11、“按單筆金額劃分” 中單筆金額指的是受保企業(yè)單筆擔(dān)保額度。

12、按照受保企業(yè)類型劃分，主要分為大、中、小、微型企業(yè)，工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號 《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》

13、“本年度社會效益情況”在統(tǒng)計(jì)困難的情況下，可根據(jù)歷年受保企業(yè)大體情況進(jìn)行估算。

14、機(jī)構(gòu)的“刪除”與“遷移”操作只能由系統(tǒng)管理員進(jìn)行操作，如果有需要可以向系統(tǒng)管理員提出申請。

15、“利息凈收入”中不包含委貸的收益，委貸收益要放入投資凈收入中。

16.委托貸款收益應(yīng)計(jì)入投資收入，不可計(jì)入利息收入。

四、報(bào)表基礎(chǔ)計(jì)算公式

擔(dān)保業(yè)務(wù)合計(jì)=按照單筆金額劃分的各項(xiàng)之和

擔(dān)保業(yè)務(wù)合計(jì)>=按照按受保企業(yè)類型劃分各項(xiàng)之和

擔(dān)保業(yè)務(wù)合計(jì)>=按照按融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)+非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)各項(xiàng)之和

擔(dān)保總額≥下崗職工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放額

本期凈增加=期末數(shù)值-期初數(shù)值

資產(chǎn)總額=負(fù)債+所有者權(quán)益

擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤=擔(dān)保業(yè)務(wù)收入-擔(dān)保業(yè)務(wù)成本

流動資產(chǎn)合計(jì)≥（貨幣資金+短期投資+存出保證金）

流動負(fù)債合計(jì)≥（短期借款+存入保證金）

五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)填寫最常出現(xiàn)的錯(cuò)誤

1、基礎(chǔ)信息表

注冊機(jī)關(guān)級別，根據(jù)注冊登記的工商部門來判斷公司的注冊機(jī)關(guān)級別。填寫電話號碼時(shí)按照報(bào)表提示的格式，并采用英文輸入法輸入真實(shí)號碼。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)許可證信息必須填寫，其中“許可證機(jī)構(gòu)編碼”是指許可證上的“機(jī)構(gòu)編號”；“許可證機(jī)構(gòu)編號”是指許可證的NO號碼。

2、財(cái)務(wù)及業(yè)績表

本報(bào)表需要填寫擔(dān)保機(jī)構(gòu)對企業(yè)的業(yè)務(wù)以及對個(gè)人的業(yè)務(wù)情況。受保企業(yè)戶數(shù)要包含企業(yè)和個(gè)人的，這個(gè)和2011年的年報(bào)不同。

財(cái)務(wù)狀況表在填寫時(shí)，一定要注意，按照單筆金額劃分，與按照擔(dān)保業(yè)務(wù)類型劃分的數(shù)字要對應(yīng)清楚。

擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤是擔(dān)保業(yè)務(wù)收入減去擔(dān)保業(yè)務(wù)成本的值。

受保企業(yè)職工人數(shù)，不要填寫成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)自己的職工人數(shù)。

政策性銀行：國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

五大國有商業(yè)銀行：工商銀行，中國銀行，農(nóng)業(yè)銀行，建設(shè)銀行，交通銀行

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)表

擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)表，申請到2012年工信部專項(xiàng)資金擔(dān)保機(jī)構(gòu)項(xiàng)目補(bǔ)助的機(jī)構(gòu)必須填寫，其它機(jī)構(gòu)可以不填寫。

這里面只填寫擔(dān)保機(jī)構(gòu)對企業(yè)的業(yè)務(wù)情況，不填寫對個(gè)人擔(dān)保的業(yè)務(wù)。

六、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)問題

注：一般責(zé)任保證再擔(dān)?！侵冈贀?dān)保人與擔(dān)保人簽訂一般保證協(xié)議，在擔(dān)保人無力清償債務(wù)，或破產(chǎn)清算時(shí)，由再擔(dān)保人代位承擔(dān)全部或者部分擔(dān)保責(zé)任。

比例風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)再擔(dān)保業(yè)務(wù)——是由擔(dān)保人和再擔(dān)保人約定，對在一定擔(dān)保責(zé)任限額內(nèi)的業(yè)務(wù)，擔(dān)保人將全部同類擔(dān)保業(yè)務(wù)都按約定的同一比例向再擔(dān)保人進(jìn)行再擔(dān)保，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保費(fèi)和發(fā)生的損失，也按雙方約定的比例進(jìn)行分配和分?jǐn)偂?共保及聯(lián)保業(yè)務(wù)計(jì)入直保業(yè)務(wù))

當(dāng)再擔(dān)保人對同一家擔(dān)保公司同時(shí)承擔(dān)一般責(zé)任性再擔(dān)保和固定比例再擔(dān)保或溢額共同擔(dān)保時(shí)，其所發(fā)生的擔(dān)保額應(yīng)互不包含。

期初（期末）擔(dān)保責(zé)任余額是指期初（期末）再擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證責(zé)任比例范圍內(nèi)的擔(dān)保數(shù)額。

本期新增擔(dān)保額指本年初至本年末新增再擔(dān)保擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生額，按照擔(dān)保公司與債權(quán)人簽署的擔(dān)保合同上的擔(dān)保金額統(tǒng)計(jì)。

本期解除擔(dān)保額指本年初至本年末解除的再擔(dān)保擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生額，按照擔(dān)保公司與債權(quán)人簽署的擔(dān)保合同上的擔(dān)保金額統(tǒng)計(jì)。

擔(dān)保筆數(shù)和受保業(yè)務(wù)戶數(shù)指開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保筆數(shù)和受保企業(yè)戶數(shù)。

按單筆擔(dān)保金額劃分時(shí)，以擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人簽署的擔(dān)保合同上的擔(dān)保金額為劃分標(biāo)準(zhǔn)。

按受保企業(yè)類型劃分時(shí)，受保企業(yè)是指作為債權(quán)人的一般企業(yè)，而不是擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

涉及合同金額指再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司簽訂的所有再擔(dān)保合同涉及的金額總計(jì)。

再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)情況項(xiàng)下的代償項(xiàng)目均是指開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的代償情況

第二篇：2011年“中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)信息報(bào)送系統(tǒng)”填報(bào)說

2011年報(bào)表統(tǒng)計(jì)是時(shí)間指2011年1月到2011年12月

填表對象要求:

取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證

以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的企業(yè)

一、名詞解釋

1.期初：年報(bào)報(bào)表中的期初是指年初，比如2011年年報(bào)中的期初是指2011年1月1日。

2.期末：年報(bào)報(bào)表中的期末是指年末，比如2011年年報(bào)中的期末是指2011年12月31日。

3.代償回收額：填寫本期實(shí)際回收的擔(dān)保代償金額。

4.擔(dān)保代償額：指擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償?shù)慕痤~，報(bào)表中擔(dān)保代償額的“本期增加值”指本年新增的擔(dān)保代償額，不扣除追償額。

5.擔(dān)保損失額：擔(dān)保損失額指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書，或者其他足以證明損失已形成的證據(jù)，證明擔(dān)保代償已無法收

回的部分。

6.委貸：委貸是由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由金融機(jī)構(gòu)（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等發(fā)放的貸款。受托金融機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回，從中只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

7.存入保證金：指擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保合同約定向受保企業(yè)收取的一定數(shù)量的保證金，構(gòu)成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)流動負(fù)債。

8.貸款擔(dān)保：擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（含小額貸款公司或信托公司）約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任。主要包括企業(yè)融資類貸款擔(dān)保及個(gè)人消費(fèi)類貸款擔(dān)保等。

9.票據(jù)承兌擔(dān)保：指債務(wù)人以外的第三人對票據(jù)承兌所發(fā)生的債務(wù)予以保證的行為，包括銀行承兌匯票擔(dān)保、商業(yè)匯票擔(dān)保及其他

票據(jù)擔(dān)保等。

10.信用證擔(dān)保是指客戶向銀行申請開立信用證時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行提供的擔(dān)保

11.信托計(jì)劃擔(dān)保：為保證購買信托計(jì)劃的投資人利益，為信托計(jì)劃的發(fā)行人，對投資人投資本金的安全以及約定的收益而擔(dān)保的一

種擔(dān)保。

12.短期融資券擔(dān)保：為短期融資券的發(fā)行人提供擔(dān)保，以保證債券到期本金、利息的及時(shí)償還。

13.融資租賃擔(dān)保：融資租賃擔(dān)保是指承租人采用租賃方式取得設(shè)備時(shí)，委托擔(dān)保人為出租人提供保證。當(dāng)承租人未按租賃合同規(guī)定的期限給付租金時(shí)，由擔(dān)保人代為給付。

14.非融資性擔(dān)保：包括訴訟保全擔(dān)保及履約擔(dān)保，如投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等。

15.履約擔(dān)保：受保企業(yè)履行了其所應(yīng)履行的合同義務(wù)之后，保證人將保證購銷合同中有關(guān)貨款支付、貨物供應(yīng)等結(jié)算條款或違約金

支付條款得到執(zhí)行的業(yè)務(wù)。

二、指標(biāo)含義

1、擔(dān)保責(zé)任余額：指擔(dān)保余額扣除未承擔(dān)責(zé)任額后的余額。其中未承擔(dān)責(zé)任額包括但不限于客戶保證金、銀行分擔(dān)金額、分保金額等。

2、期初擔(dān)保責(zé)任余額：本年初或季初在保的擔(dān)保責(zé)任余額。

3、期末擔(dān)保責(zé)任余額：本年末或季末在保的擔(dān)保責(zé)任余額。

4、本期新增擔(dān)保額：本期初至本期末新增擔(dān)保發(fā)生額。

5、本期擔(dān)保筆數(shù)：本期初至本期末新增擔(dān)保筆數(shù)。

6、本期新增企業(yè)戶數(shù)：本期初至本期末累計(jì)新增的擔(dān)保戶數(shù)，即本期發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)戶數(shù)。

7、本期受保企業(yè)：指本年與擔(dān)保機(jī)構(gòu)新發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)或存在擔(dān)保關(guān)系的企業(yè)。

8、資產(chǎn)總額：擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)。

9、流動資產(chǎn)合計(jì)：擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計(jì)。包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。

10、短期投資：短期投資是指企業(yè)購入能夠隨時(shí)變現(xiàn)，并且持有時(shí)間不超過一年（含一年）的有價(jià)證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。

11、擔(dān)保業(yè)務(wù)成本：包含擔(dān)保業(yè)務(wù)成本包括：“擔(dān)保賠償支出”、“分擔(dān)保費(fèi)支出”、“手續(xù)費(fèi)支出”、“營業(yè)稅金及附加”等。

12、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)：包含公司管理費(fèi)用，準(zhǔn)備金提取金額等。

三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)常見問題

1、沒有獨(dú)立法人的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不進(jìn)行報(bào)表填報(bào)。如果省級管理部門要求填報(bào)的話，可以選擇登記注冊類型里面的“分公司”，并把總公司的詳細(xì)信息填入。

2、如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)在2011年未進(jìn)行任何擔(dān)保業(yè)務(wù)，則只填寫基礎(chǔ)信息表即可。

3、“按照單筆金額劃分”科目里面不用填寫擔(dān)保戶數(shù)項(xiàng)目。

4、如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前只有個(gè)人類業(yè)務(wù)，則“按企業(yè)規(guī)模劃分”幾項(xiàng)不用填寫。

5、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金如何提取？如何做會計(jì)分錄？

一般是按提取，不需要按照季度提??；融資性擔(dān)保公司可按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50％提取。

會計(jì)分錄：借“營業(yè)費(fèi)用”，貸“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”。

6、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金如何提取？如何做會計(jì)分錄？

一般按照不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取，累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。

會計(jì)分錄：借“營業(yè)費(fèi)用”，貸“擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金”。

7、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金如何提取？

一般按照當(dāng)年凈利潤的10%提取，擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管政策有關(guān)規(guī)定或自行確定提取比例。

8、擔(dān)保業(yè)務(wù)狀況表、代償及準(zhǔn)備金提取、兩表中不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況。

9、若本期增加擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)量小于解保額（即擔(dān)保到期，不需承擔(dān)責(zé)任）會出現(xiàn)期初擔(dān)保責(zé)任余額小于期末擔(dān)保責(zé)任余額的現(xiàn)象，這是正常的沒有問題。

10、代償及準(zhǔn)備金提取一項(xiàng)中未到期責(zé)任準(zhǔn)備、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備項(xiàng)中的本期增加值可能為負(fù)，主要是由于業(yè)務(wù)減少或提取方法變化所致，屬正常現(xiàn)象。

11、“按單筆金額劃分”、“按擔(dān)保業(yè)務(wù)品種”兩項(xiàng)統(tǒng)計(jì)時(shí)包括下崗職工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放額、個(gè)人類擔(dān)保業(yè)務(wù)。

12、“按單筆金額劃分” 中單筆金額指的是受保企業(yè)單筆擔(dān)保額度。

13、按照受保企業(yè)類型劃分，主要分為大、中、小、微型企業(yè)，工信部聯(lián)企業(yè)

[2011]300號 《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》

14、“本社會效益情況”在統(tǒng)計(jì)困難的情況下，可根據(jù)歷年受保企業(yè)大體情況進(jìn)行估算。

15、機(jī)構(gòu)的“刪除”與“遷移”操作只能由系統(tǒng)管理員進(jìn)行操作，如果有需要可以向系統(tǒng)管理員提出申請。

四、報(bào)表基礎(chǔ)計(jì)算公式

擔(dān)保業(yè)務(wù)合計(jì)=按照單筆金額劃分的各項(xiàng)之和

擔(dān)保業(yè)務(wù)合計(jì)>=按照按受保企業(yè)類型劃分各項(xiàng)之和

擔(dān)保業(yè)務(wù)合計(jì)>=按照按融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)+非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)各項(xiàng)之和

擔(dān)?？傤~≥下崗職工創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放額

期初擔(dān)保代償額+本期增加代償額-本期代償回收額=期末擔(dān)保代償額資產(chǎn)總額=負(fù)債+所有者權(quán)益

擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤=擔(dān)保業(yè)務(wù)收入-擔(dān)保業(yè)務(wù)成本

流動資產(chǎn)合計(jì)≥（貨幣資金+短期投資+存出保證金）

流動負(fù)債合計(jì)≥（短期借款+存入保證金）

五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)填寫最常出現(xiàn)的錯(cuò)誤

1、基礎(chǔ)信息表

注冊機(jī)關(guān)級別，根據(jù)注冊登記的工商部門來判斷公司的注冊機(jī)關(guān)級別。填寫電話號碼時(shí)按照報(bào)表提示的格式，并采用英文輸入法輸入真實(shí)號碼。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)許可證信息必須填寫，其中“許可證機(jī)構(gòu)編碼”是指許可證上的“機(jī)構(gòu)編號”；“許可證機(jī)構(gòu)編號”是指許可證的NO號碼。

2、財(cái)務(wù)及業(yè)績表

把戶數(shù)和筆數(shù)分清楚，戶數(shù)的數(shù)據(jù)只包括受保對象是企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)；筆數(shù)的數(shù)據(jù)包含企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)和個(gè)人擔(dān)保業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)狀況表在填寫時(shí)，一定要注意，按照單筆金額劃分，與按照擔(dān)保業(yè)務(wù)類型劃分的數(shù)字要對應(yīng)清楚。

擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤是擔(dān)保業(yè)務(wù)收入減去擔(dān)保業(yè)務(wù)成本的值。

受保企業(yè)職工人數(shù)，不要填寫成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)自己的職工人數(shù)。

六、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)問題

注：一般責(zé)任保證再擔(dān)保——是指再擔(dān)保人與擔(dān)保人簽訂一般保證協(xié)議，在擔(dān)保人無力清償債務(wù)，或破產(chǎn)清算時(shí)，由再擔(dān)保人代位承擔(dān)全部或者部分擔(dān)保責(zé)任。

比例風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)再擔(dān)保業(yè)務(wù)——是由擔(dān)保人和再擔(dān)保人約定，對在一定擔(dān)保責(zé)任限額內(nèi)的業(yè)務(wù)，擔(dān)保人將全部同類擔(dān)保業(yè)務(wù)都按約定的同一比例向再擔(dān)保人進(jìn)行再擔(dān)保，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保費(fèi)和發(fā)生的損失，也按雙方約定的比例進(jìn)行分配和分?jǐn)偂?共保及聯(lián)保業(yè)務(wù)計(jì)入直保業(yè)務(wù))

當(dāng)再擔(dān)保人對同一家擔(dān)保公司同時(shí)承擔(dān)一般責(zé)任性再擔(dān)保和固定比例再擔(dān)?；蛞珙~共同擔(dān)保時(shí)，其所發(fā)生的擔(dān)保額應(yīng)互不包含。

期初（期末）擔(dān)保責(zé)任余額是指期初（期末）再擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證責(zé)任比例范圍內(nèi)的擔(dān)保數(shù)額。

本期新增擔(dān)保額指本年初至本年末新增再擔(dān)保擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生額，按照擔(dān)保公司與債權(quán)人簽署的擔(dān)保合同上的擔(dān)保金額統(tǒng)計(jì)。

本期解除擔(dān)保額指本年初至本年末解除的再擔(dān)保擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生額，按照擔(dān)保公司與債權(quán)人簽署的擔(dān)保合同上的擔(dān)保金額統(tǒng)計(jì)。

擔(dān)保筆數(shù)和受保業(yè)務(wù)戶數(shù)指開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保筆數(shù)和受保企業(yè)戶數(shù)。

按單筆擔(dān)保金額劃分時(shí)，以擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人簽署的擔(dān)保合同上的擔(dān)保金額為劃分標(biāo)準(zhǔn)。

按受保企業(yè)類型劃分時(shí)，受保企業(yè)是指作為債權(quán)人的一般企業(yè)，而不是擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

涉及合同金額指再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司簽訂的所有再擔(dān)保合同涉及的金額總計(jì)。

再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)情況項(xiàng)下的代償項(xiàng)目均是指開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的代償情況

第三篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！保饾u發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險(xiǎn)、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價(jià)值或使用價(jià)值。其形成是一個(gè)正反饋過程，是時(shí)間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險(xiǎn)，促成市場交易，由擔(dān)保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為主，風(fēng)險(xiǎn)較大；

3、與保險(xiǎn)公司相比：以管理社會性風(fēng)險(xiǎn)為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險(xiǎn)較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險(xiǎn)成本難以定價(jià)，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價(jià)、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險(xiǎn)測試，降低對沖風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價(jià)

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險(xiǎn)

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時(shí)點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵(lì)政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第四篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保中心擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況自查報(bào)告

ⅩⅩ縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況自查

報(bào)告

根據(jù)《延安市金融工作辦公室關(guān)于對全市小額貸款公司和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場檢查的通知》（延金融發(fā)[ⅩⅩ]年63號）文件精神要求，ⅩⅩ縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心（以下簡稱“我中心”）及時(shí)成立檢查準(zhǔn)備工作組，對單位成立以來資金使用、業(yè)務(wù)開展和財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了全面自查，認(rèn)真查找問題、制定整改措施?，F(xiàn)匯報(bào)如下：

一、基本情況

我中心是經(jīng)ⅩⅩ縣機(jī)構(gòu)編制委員會審批成立（塞編發(fā)[2003]22號文），并在ⅩⅩ縣事業(yè)單位登記管理局注冊登記的全縣唯一從事下崗失業(yè)人員、中小企業(yè)和農(nóng)村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)貸款擔(dān)保的事業(yè)單位，從業(yè)人員14人，編制14人。其中：大專以上學(xué)歷8人，中級以上職稱5人。

（一）擔(dān)?；鸸芾?/p>

1、擔(dān)保基金撥入。截止ⅩⅩ年7月底，累計(jì)由縣財(cái)政撥入擔(dān)?；?340萬元。其中：2003—2008年，縣財(cái)政按每年按50萬元新增小額貸款擔(dān)?；鹄塾?jì)拔入300萬元；2006年，縣財(cái)政撥入農(nóng)村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)基金240萬元；2010年，縣財(cái)政撥入扶持縣工業(yè)園區(qū)企業(yè)基金800萬。

2、擔(dān)保基金使用。截止ⅩⅩ年7月底，在保中小企業(yè)2筆，擔(dān)?；?00萬元。累計(jì)墊付以前各項(xiàng)貸款損失本息225.1萬元，其中墊付鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)2筆，39萬元；主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)120萬元；小額貸款34筆，

收到期主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)擔(dān)保貸款52萬元。擔(dān)保貸款的回收，提高了資金利用率，為進(jìn)一步開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)提供必要的資金保障。

（四）檢查內(nèi)容自查情況

根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容要求，結(jié)合業(yè)務(wù)工作開展情況進(jìn)行了自查。我中心成立幾年來，沒有非法吸收存款、高利放貸、非法理財(cái)、非法集資等問題。具體結(jié)果如下：

1.市場準(zhǔn)入規(guī)范。針對擔(dān)?；鹨?guī)模小、數(shù)量少實(shí)際，及時(shí)擴(kuò)充了資本金，由財(cái)政一次性注入擔(dān)?；?00萬元，使注冊資本金達(dá)到1340萬元，符合融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金要求。

2.業(yè)務(wù)開展規(guī)范。按照單位職責(zé)規(guī)定主要開展了以下崗失業(yè)人員、中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目企業(yè)為對象的擔(dān)保貸款扶持業(yè)務(wù)。沒有偏離主業(yè)現(xiàn)象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，建立了反擔(dān)保措施，擔(dān)保資金運(yùn)行規(guī)范安全。

3.業(yè)務(wù)行為規(guī)范。制定了《ⅩⅩ縣中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行操作。準(zhǔn)備金提取、風(fēng)險(xiǎn)集中制度和投資達(dá)到規(guī)定要求，沒有發(fā)生不正當(dāng)競爭和暴力追債行為。

4.管理人員和從業(yè)人員隊(duì)伍規(guī)范。我中心的專業(yè)技術(shù)人員符合管理人員具備規(guī)定的任職資格條件要求，沒有違法違紀(jì)行為，其他從業(yè)人員也具備規(guī)定的任職資格條件。

二、存在的問題

1.資金規(guī)模小、制約擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展。由于受擔(dān)?；鸹I集規(guī)模小的制約，使得扶持下崗失業(yè)人員再就業(yè)、中小企業(yè)和農(nóng)村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)

鄉(xiāng)農(nóng)民工、退伍復(fù)轉(zhuǎn)軍人、大學(xué)生等這些就業(yè)群體開展小額貸款扶持工作，為政府減輕就業(yè)再就業(yè)壓力而盡職盡責(zé)；二是要繼續(xù)持持發(fā)展林果、畜牧、棚栽三大農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，增加農(nóng)民收入；三是要重點(diǎn)扶持具有地方特色的中小企業(yè)發(fā)展，使產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略品牌化、企業(yè)經(jīng)營公司法制化。

2、研究制定融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行收費(fèi)管理機(jī)制，努力籌措壯大扶持地方非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展擔(dān)?；稹Ｒ郧?，由于發(fā)放辦理擔(dān)保貸款是貫徹落實(shí)政府政策性指示，今后，隨著我中心融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的批復(fù)成立，要根據(jù)省市領(lǐng)導(dǎo)部門規(guī)范開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)工作要求，進(jìn)一步借鑒兄弟企事業(yè)單位開展收費(fèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)工作的有效成果，結(jié)合實(shí)際情況，將抓緊研究制定簡便實(shí)用的收費(fèi)管理機(jī)制，擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍，實(shí)施擔(dān)保收費(fèi)工作。同時(shí)就擔(dān)?；鸹I集規(guī)模問題重點(diǎn)抓好以下工作：一是要盡最大努力回收到期擔(dān)保貸款，提高擔(dān)?；鹄寐?；二是要積極申請地方財(cái)政拔入足量的資金，確保擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)工作進(jìn)一步擴(kuò)面增量發(fā)展的資金需求；三是要積極申請?jiān)O(shè)立中小企業(yè)（農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)）擔(dān)?；?，通過擔(dān)保貸款投入轉(zhuǎn)變財(cái)政扶持地方非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式；四是要狠抓財(cái)政生產(chǎn)借款資金回收，全力盤活沉淀資金，充分利用財(cái)政閑置資金（又稱“財(cái)政間隙資金”），逐步納入中小企業(yè)擔(dān)?；鸸芾硎褂茫粩鄩汛蟮胤椒枪兄平?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模。

3.加強(qiáng)管理、嚴(yán)格把關(guān)，規(guī)范擔(dān)保資金使用監(jiān)管工作。一是要加強(qiáng)擔(dān)?；饚糍Y金的管理，科學(xué)統(tǒng)籌運(yùn)用；二是要重點(diǎn)監(jiān)管擔(dān)保貸款投放后續(xù)資金運(yùn)行，使其對口管理使用；三是要完善反擔(dān)保工作措

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司工作總結(jié)

ⅩⅩ市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司工作總結(jié)

ⅩⅩ擔(dān)保公司從創(chuàng)立到發(fā)展的五年多來,已得到了銀行及社會各界的基本認(rèn)同和肯定，擔(dān)保這一新型市場已基本形成，擔(dān)保業(yè)已真正起到了銀企之間的橋梁作用。今年由于受國家宏觀調(diào)控、當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)相對不景氣以及外部競爭的增強(qiáng)等多方面因素影響，公司在ⅩⅩ放慢了發(fā)展的步伐，在繼續(xù)做好擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)主要以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為主，力求規(guī)范化運(yùn)作。在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，在各方的努力下，公司在整體業(yè)務(wù)上相對正常，在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及內(nèi)部制度的完善方面也有一定的成效。今年累計(jì)擔(dān)保總額2740萬元，擔(dān)保企業(yè)6戶，在保額為1390萬元。各項(xiàng)規(guī)章制度逐步完善，至今尚未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)代償。內(nèi)控制度不斷加強(qiáng)。管理結(jié)構(gòu)趨于合理。

ⅩⅩ年主要工作

一、規(guī)范運(yùn)作，加強(qiáng)落實(shí)反擔(dān)保措施。首先公司對所有在?？蛻暨M(jìn)行檢查，加強(qiáng)監(jiān)控，強(qiáng)化反擔(dān)保，對不符合要求的予以退出。

二、靈活經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。

（1）細(xì)分市場，開展具有特色的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，目標(biāo)鎖定中小型客戶群。發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)以小企業(yè)及個(gè)體戶為主，中型企業(yè)為輔。

（2）選擇貸款周期短、平、快，項(xiàng)目最長不超過一年。

（3）根據(jù)市場變化，靈活機(jī)動地調(diào)整公司擔(dān)保業(yè)務(wù)支持的重點(diǎn)。

（4）本著“為客戶服務(wù)”的宗旨，擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)辦理要求一個(gè)“快”字，一筆業(yè)務(wù)自始至終最長不超地十五天。（5）貸款擔(dān)保每筆不超過500萬元，側(cè)重點(diǎn)放在200萬元以內(nèi)。

（6）適當(dāng)降低擔(dān)保服務(wù)“門檻”，在收取風(fēng)險(xiǎn)保證金方面采取以項(xiàng)目的優(yōu)劣及反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)程度的高低確定收費(fèi)比例。

三、防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)是公司的永恒主題

防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，建立高效、完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。在貸款擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范方面必須做到事前、事中、事后全程控制，使業(yè)務(wù)運(yùn)作達(dá)到良性循環(huán)。公司ⅩⅩ年在風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)防范方面成績顯著，主要采取了以下措施：

（1）風(fēng)險(xiǎn)防范抓源頭。風(fēng)險(xiǎn)管理部門與各部門之間加強(qiáng)分工協(xié)作，采取銀行貸款分類管理的辦法來防范和化解擔(dān)保業(yè)務(wù)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保質(zhì)量。依據(jù)開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際情況，除了擔(dān)保前對客戶認(rèn)真調(diào)查，仔細(xì)分析、評審、規(guī)范審批外，實(shí)行部門交叉調(diào)查評審，對受保護(hù)的整體狀況全面復(fù)查，綜合分析，重點(diǎn)對法定代表人的個(gè)人修養(yǎng)、財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行審核。

（2）在設(shè)計(jì)實(shí)用可靠的“反擔(dān)?！贝胧┥?，以易變現(xiàn)、易評價(jià)、可操作、可觸動受保人利益為原則。

（3）對客戶實(shí)行跟蹤服務(wù)。適度保持與客戶的聯(lián)系，了解其生產(chǎn)經(jīng)營變化，適時(shí)采取提醒、建議、規(guī)勸、告誡等措施，針對非常情況采以非常措施，確保客戶按時(shí)還款。

（4）關(guān)注快到期擔(dān)保戶的償還能力，促其按期還款，避免延期現(xiàn)象的發(fā)生。目前公司貸款擔(dān)保的客戶基本做到按期還款或提前歸還貸款，贏得了合作銀行的一致好評，并主動提出加大與我公司的合作力度。

（5）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度分類制度，全面動態(tài)地反映擔(dān)保項(xiàng)目的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)與各部門溝通，針對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行預(yù)警告之制度。

（6）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤小組。一旦發(fā)現(xiàn)有違背擔(dān)保合同的客戶或其財(cái)務(wù)狀況及其償債能力出現(xiàn)異常情況時(shí)，及時(shí)要求對擔(dān)保合同進(jìn)行調(diào)整或修改，終止和取消該擔(dān)保關(guān)系。

（7）實(shí)行定期回訪制度。對已擔(dān)保的客戶做到15天一回訪，除審查其財(cái)務(wù)資料外，三個(gè)月對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，重點(diǎn)到其經(jīng)營現(xiàn)場回訪考察，并出具調(diào)查、回訪報(bào)告。

四、自身信用建設(shè)是公司發(fā)展的生命線。

擔(dān)保是建立在信用的基礎(chǔ)上，沒有基礎(chǔ)，何談?chuàng)?？因此加?qiáng)自身的信用建設(shè)對擔(dān)保業(yè)至關(guān)重要。經(jīng)營初期，銀行對個(gè)別客戶擔(dān)保貸款的資金來源發(fā)生變動，可公司對客戶的反擔(dān)保抵押手續(xù)已辦理完畢，客戶滿懷信任和希望等待貸款到帳，為了取得客戶的信任，公司一方面加大保證金存入，并幫助銀行吸收存款，減少銀行的放貸壓力，另一方面增加合作銀行，分散擔(dān)保貸款。

五、堅(jiān)持以人為本，發(fā)展企業(yè)文化

公司堅(jiān)持以人為本，建設(shè)獨(dú)具特色的企業(yè)文化。通過企業(yè)文化建設(shè)，努力營造和諧、進(jìn)取、不斷創(chuàng)新的工作作風(fēng)，充分展現(xiàn)員工的創(chuàng)新智慧，增強(qiáng)員工的認(rèn)同感和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，健全考核激勵(lì)機(jī)制，使員工的收入和企業(yè)的效益同時(shí)成長；不斷激勵(lì)員工開拓進(jìn)取精神，使所有的員工感到組織上的溫暖，滿足員工的歸宿感，創(chuàng)建一種有利于員工自我目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，有利于員工積極性和潛能充分發(fā)揮。

存在的問題和不足

ⅩⅩ年公司工作不足之處主要有：

一、擔(dān)保業(yè)務(wù)總量還不是很大，總量結(jié)構(gòu)及銀行間和地域間分布存在不平衡?？偭坎淮蠛头植疾黄胶怆m屬正常，但證明我們可以做工作的空間還很大。

二、擔(dān)保業(yè)務(wù)品種還較單一，品種開發(fā)力度有待進(jìn)一步提高；擔(dān)保收入面還較窄。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制及人員培訓(xùn)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

ⅩⅩ年工作展望

擔(dān)保是一項(xiàng)新型的產(chǎn)業(yè)，從大范圍來看，擔(dān)保業(yè)的發(fā)展仍處于探索的過程之中，公司作為融資性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已走入了第六年，從公司目前的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營效益來看，存在著擔(dān)保放大效應(yīng)不足，投資功能發(fā)揮不足等問題，為解決公司發(fā)展不足的現(xiàn)狀，爭取更大經(jīng)濟(jì)效益，公司在ⅩⅩ將圍繞“總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 內(nèi)部整合 力求創(chuàng)新 穩(wěn)健發(fā)展”的思路開展工作，在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、內(nèi)部管理等方面力求規(guī)范的商業(yè)化運(yùn)作，完善組織結(jié)構(gòu)，開展擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，保證公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

ⅩⅩ年工作目標(biāo)如下：

1、業(yè)務(wù)指標(biāo)。ⅩⅩ年公司計(jì)劃完成擔(dān)保額5000萬元。

2、業(yè)務(wù)范圍。在保持ⅩⅩ市市場份額穩(wěn)中有增的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)范圍將擴(kuò)展至整個(gè)晉中地區(qū)。

3、業(yè)務(wù)品種。繼續(xù)開展企業(yè)流資類貸款擔(dān)保；大力拓展個(gè)人類貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，特別是個(gè)人消費(fèi)類貸款擔(dān)保以及個(gè)人投資貸款擔(dān)保；穩(wěn)步開展商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保、銀行承兌匯票開票擔(dān)保、機(jī)械設(shè)備按揭貸款擔(dān)保和自管倉庫存貨質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)；積極拓展建設(shè)項(xiàng)目工程擔(dān)保業(yè)務(wù)；繼續(xù)開發(fā)其它適宜的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)新品種。

4、擔(dān)保能力。采取四項(xiàng)主要措施來提高公司抵御擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)能力。一是繼續(xù)加強(qiáng)與省擔(dān)保公司再擔(dān)保合作，以分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。二是進(jìn)一步擴(kuò)大公司資本金，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是同行業(yè)內(nèi)其他擔(dān)保公司聯(lián)合擔(dān)保，以滿足大中型企業(yè)擔(dān)保需求，并實(shí)現(xiàn)跨區(qū)擔(dān)保。四是嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度，提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，自覺接受相關(guān)部門的監(jiān)管。

5、風(fēng)險(xiǎn)控制。進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)，增強(qiáng)公司在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)審查和保后檢查工作力度，使公司繼續(xù)向良性健康快速的方向發(fā)展，提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

6、管理水平。繼續(xù)向有關(guān)部門爭取支持和政策優(yōu)惠，為擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境；公司經(jīng)營班子和專業(yè)人員將繼續(xù)充實(shí)和加強(qiáng)；公同時(shí)進(jìn)一步優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，創(chuàng)建良好的工作平臺。

五年多來我們深深感到擔(dān)保行業(yè)的巨大壓力，深感任重而道遠(yuǎn)，但我們也應(yīng)看到擔(dān)保業(yè)的良好前景，在未來的發(fā)展中我們必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)創(chuàng)新，保證公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。