第一篇：資金管理、項目四制

在資金管理上，堅持報賬制和“專戶存儲、專款專用、報賬提款、集中支付、公開招標(biāo)、政府采購”的辦法。審計、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門，共同加強對資金使用的監(jiān)管。

報賬支付以項目實施單位為基本報賬單位，以縣級水行政主管部門為匯審報賬單位。資金支出應(yīng)先由各項目實施單位提出申請，監(jiān)理工程師計量、總監(jiān)理工程師同意后，水行政主管部門、財政部門組織有關(guān)技術(shù)人員，對申報項目進(jìn)行檢查或驗收合格后，經(jīng)縣級水行政主管部門和財政部門審批后方可撥付資金。

1、項目建設(shè)管理“四制”落實情況；

（1）項目法人責(zé)任制執(zhí)行情況

按照要求，建立了項目法人責(zé)任制和工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，確定該項目法人為新鄉(xiāng)縣水利局，由項目法人負(fù)責(zé)工程建設(shè)。

（2）工程招標(biāo)及投標(biāo)情況

我縣農(nóng)村飲水安全項目招投標(biāo)工作按照有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。項目計劃下達(dá)后，經(jīng)縣政府采購辦公室批準(zhǔn)，委托具有專業(yè)資質(zhì)的公司代理具體負(fù)責(zé)組織實施，嚴(yán)格履行招標(biāo)投標(biāo)程序，規(guī)范招投標(biāo)工作，實行公開招標(biāo)，隨機抽取評標(biāo)專家。招標(biāo)過程中除財政、水利部門參加外，紀(jì)檢委、監(jiān)察局、檢察院、審計局等單位也參與，多部門聯(lián)合對招標(biāo)投標(biāo)活動進(jìn)行全過程監(jiān)督，并受理投訴。招投標(biāo)工作規(guī)范有序，體現(xiàn)了公開、公平、公

正的原則，不存在規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)、評標(biāo)不公等問題。

（3）工程監(jiān)理制執(zhí)行情況

為確保我縣農(nóng)村飲水安全項目工程建設(shè)的質(zhì)量，按照《中華人民共和國合同法》，我縣與河南省新鄉(xiāng)市水利水電工程建設(shè)監(jiān)理部簽訂了《新鄉(xiāng)縣農(nóng)村飲水安全項目工程監(jiān)理合同》。監(jiān)理單位按照所授權(quán)范圍對工程實施了全過程監(jiān)理，并編制完成了工程建設(shè)監(jiān)理報告。

（4）合同管理和落實情況

新鄉(xiāng)縣農(nóng)村飲水安全項目按照國務(wù)院辦公廳 《關(guān)于加強基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量管理的通知》國辦發(fā)（1999）16號文的要求，在工程招標(biāo)、投標(biāo)、施工、監(jiān)理過程中嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國合同法》，嚴(yán)格按照有關(guān)條款的要求，項目法人分別和設(shè)計單位、監(jiān)理單位和施工單位簽訂了設(shè)計合同、監(jiān)理合同和施工合同，在項目建設(shè)中，合同均得到圓滿落實。

（一）落實“四制”。一是項目法人制。二是招標(biāo)投標(biāo)制。工程的建設(shè)和主要設(shè)備、材料的采購實行公開招標(biāo)，確保工程質(zhì)量符合國家有關(guān)技術(shù)規(guī)范和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。三是工程監(jiān)理制。四是合同制。項目法人單位要與有關(guān)施工單位、企業(yè)等

簽訂合同，完善手續(xù)，確保質(zhì)量。

（二）群眾監(jiān)督。推廣受益群眾全程參與工程建設(shè)的機制，在專業(yè)監(jiān)理基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行“農(nóng)民簽收制”，延伸和完善項目工程“四制”。各項目村推選責(zé)任心強、一定協(xié)調(diào)能力的群眾代表負(fù)責(zé)工程全程監(jiān)督，對工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、材料的質(zhì)量與數(shù)量等，由群眾代表簽字。群眾監(jiān)督員同時做好協(xié)調(diào)工作，協(xié)助水利部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，銜接和組織好各項施工，提高施工效率和工程質(zhì)量。施工期間，項目村要明確專人負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)，杜絕出現(xiàn)安全事故。

第二篇：項目建設(shè)管理 “四制”

一、項目建設(shè)管理“四制”的內(nèi)容

（一）建設(shè)項目法人責(zé)任制

為了建立投資責(zé)任約束機制，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行工程項目管理，1996年3月，國家計委發(fā)布了《關(guān)于實行建設(shè)項目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》，要求“國有單位經(jīng)營性基本建設(shè)大中型項目在建設(shè)階段必須組建項目法人”，“由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負(fù)責(zé)”。1999年2月，為了加強基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量管理，國務(wù)院辦公廳發(fā)出通知，要求“基礎(chǔ)設(shè)施項目，除軍事工程等特殊情況外，都要按政企分開的原則組成項目法人，實行建設(shè)項目法人責(zé)任制，由項目法定代表人對工程質(zhì)量負(fù)總責(zé)”。項目法人責(zé)任制的核心內(nèi)容是明確由項目法人承擔(dān)投資風(fēng)險，項目法人要對工程項目的建設(shè)及建成后的生產(chǎn)經(jīng)營實行一條龍管理和全面負(fù)責(zé)（終生責(zé)任制）。

項目法人按照國家計委發(fā)布了《關(guān)于實行建設(shè)項目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》設(shè)立：新上項目在項目建議書被批準(zhǔn)后，應(yīng)由項目的投資方派代表組成項目法人籌備組，具體負(fù)責(zé)項目法人的籌建工作。有關(guān)單位在申報項目可行性研究報告時，須同時提出項目法人的組建方案，否則，其可行性研究報告將不予審批。在項目可行性研究報告被批準(zhǔn)后，應(yīng)正式成立項目法人。按有關(guān)規(guī)定確保資本金按時到位，并及時辦理公司設(shè)立登記。項目公司可以是有限責(zé)任公司（包括國有獨資公司），也可以是股份有限公司。國家重點建設(shè)項目的公司章程須報國家計委備案；其他項目的公司章程按項目隸屬關(guān)系分別報有關(guān)部門、地方計委備案。由原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的大、中型基建項目，需新設(shè)立子公司的，要重新設(shè)立項目法人；只設(shè)分公司或分廠的，原企業(yè)法人即是項目法人，原企業(yè)法人應(yīng)向分公司或分廠派遣專職管理人員，并實行專項考核。

（二）建設(shè)工程監(jiān)理制

建設(shè)工程監(jiān)理是指具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位受工程項目建設(shè)單位的委托，依據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)，經(jīng)建設(shè)主管部門批準(zhǔn)的工程項目建設(shè)文件、建設(shè)工程委托監(jiān)理合同及其他工程建設(shè)合同，對工程建設(shè)實施的專業(yè)化監(jiān)督管理。

建設(shè)工程監(jiān)理的主要內(nèi)容包括：協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行項目可行性研究，優(yōu)選設(shè)計方案、設(shè)計單位和施工單位，審查設(shè)計文件，控制工程質(zhì)量、工期和造價，監(jiān)督、管理建設(shè)工程合同的履行，以及協(xié)調(diào)建設(shè)單位與工程建設(shè)有關(guān)各方的工作關(guān)系等。

實行建設(shè)監(jiān)理，已經(jīng)成為我國的一項重要制度。這項新制度把原來工程建設(shè)管理由業(yè)主和承建單位承擔(dān)的體制，變?yōu)闃I(yè)主、監(jiān)理單位和承建單位三家共同承擔(dān)的新的管理體制。

建設(shè)工程監(jiān)理的范圍根據(jù)中華人民共和國建設(shè)部2001年1月17日發(fā)布的第86號令《建設(shè)工程監(jiān)理范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》確定。

（三）建設(shè)項目招投標(biāo)制 建設(shè)項目招標(biāo)招制是一種有競爭的全面包干責(zé)任制，就是建設(shè)單位發(fā)布招標(biāo)，承包單位投標(biāo)。雙方都以平等的法人地位，以各自的利益為基礎(chǔ)，按招標(biāo)提出的或商定的工程造價、工期、質(zhì)量及報酬、責(zé)任簽定合同，雙方按合同承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。

建設(shè)項目招標(biāo)招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《貴州省工程建設(shè)項目招標(biāo)招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（省政府令第116號）規(guī)定。

本省行政區(qū)域內(nèi)下列工程建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購,符合以下條件:關(guān)系社會公共利益、公眾安全的基礎(chǔ)設(shè)施項目關(guān)系社會公共利益、公眾安全的公用事業(yè)項目；使用國有資金投資的項目；國家融資的項目；使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。且達(dá)到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的,必須進(jìn)行招標(biāo):

1、施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的；

2、采購重要設(shè)備、材料等貨物的單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；

3、勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；

4、單項合同估算價低于本條第(一)、(二)、(三)項規(guī)定的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn),但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。

法律、法規(guī)對工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍另有規(guī)定的,從其規(guī)定。鼓勵對招標(biāo)范圍之外或者規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)以下的項目進(jìn)行公開招標(biāo)。

工程建設(shè)項目符合下列情況之一的,經(jīng)項目審批部門批準(zhǔn),可以不進(jìn)行招標(biāo):

1、除農(nóng)村公路建設(shè)中的大中型橋梁工程、水利建設(shè)中的小(2)型以上(含小(2)型水利樞紐工程、大中型引水隧道工程外,利用扶貧資金實行以工代賑的；

2、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和保護(hù)等涉農(nóng)項目中需要當(dāng)?shù)刂苯邮芤孓r(nóng)民投資、投工、投勞的施工部分；

3、已建成項目需要改、擴建或者技術(shù)改造,由其他單位進(jìn)行設(shè)計影響項目功能配套性的；

4、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位自行投資建設(shè)、自行使用且其相應(yīng)資質(zhì)等符合工程要求的。

法律法規(guī)對工程建設(shè)項目不進(jìn)行招標(biāo)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

（四）建設(shè)項目合同制

建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、管理、設(shè)備和材料的采購，在實行招、投標(biāo)后，中標(biāo)單位與項目法人簽訂合同，在合同中明確工作范圍、職責(zé)權(quán)限、質(zhì)量和進(jìn)度等，作為合同雙方共同遵守的文件，具備法律責(zé)任。

二、目前我區(qū)執(zhí)行“四制”存在的主要問題

（一）在執(zhí)行項目法人責(zé)任制方面存在的主要問題 許多項目以工程指揮部或項目辦公室的形式組織建設(shè)，政企不分。一些項目雖成立了法人機構(gòu)，但基本上仍以行政指揮為主，有的工程 指揮部和項目法人并存，關(guān)系不清，職責(zé)不明，項目法人無法獨立履行職責(zé)。

（二）在執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制方面存在的主要問題

1、有的地方或部門未經(jīng)批準(zhǔn)，將公開招標(biāo)的項目擅自采取邀請招標(biāo)；有的無視《招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)法規(guī)、規(guī)章及政策性規(guī)定，不依法招標(biāo)。

2、招標(biāo)代理機構(gòu)與行政主管部門未完全脫鉤，存在隸屬關(guān)系或其他利益管理。招標(biāo)代理機構(gòu)資質(zhì)管理不嚴(yán)，其從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊。

3、專家?guī)鞂＜医M成不全面，特別是縣級專家?guī)鞂＜医M成質(zhì)量、數(shù)量均不足。個別專家存在私下接觸投標(biāo)人，收受投標(biāo)人財物或者其他好處，透露對投標(biāo)文件的評審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況的現(xiàn)象。

4、不重視資格預(yù)審，對評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評標(biāo)辦法的制定和修改有時存在隨意性，有的存在投標(biāo)人難以接受的不公平的條件。

（三）在執(zhí)行工程監(jiān)理制方面存在的主要問題 工程建設(shè)中，重設(shè)計、重施工、輕監(jiān)理的觀念仍然普遍。有些業(yè)主及施工單位對監(jiān)理單位職責(zé)沒有正確的認(rèn)識，使監(jiān)理工作正常開展受到一定困擾。同時，項目現(xiàn)場監(jiān)理人員少，外聘監(jiān)理人員多，離退休人員多，無證人員多，同體監(jiān)理現(xiàn)象較為普遍。

（四）在執(zhí)行合同制方面存在的主要問題

1、有的建設(shè)單位并未嚴(yán)格按照施工合同范本簽訂合同，或者不按招標(biāo)文件和投標(biāo)書簽訂合同。

2、合同主體不統(tǒng)一，即存在一些工程隊伍簽訂合同時掛靠其他施工 企業(yè)來承擔(dān)項目的現(xiàn)象。

3、簽訂合同的程序不完備，或者用無法人資格的部門單位來簽訂合同。

4、合同文本不統(tǒng)一，許多條款欠缺，或主要條款不夠詳細(xì)。

三、措施建議

（一）在執(zhí)行項目法人責(zé)任制方面的措施建議 嚴(yán)格執(zhí)行項目法人責(zé)任制，明確每個工程項目的法人主體，不得以工程指揮部、項目辦公室代替法人主體。項目成立了法人機構(gòu)，工程建設(shè)就要以項目法人為建設(shè)主體，保證項目法人獨立履行職責(zé)。

（二）在執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制方面的措施建議

1、嚴(yán)格依照《招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)法規(guī)、規(guī)章及政策性規(guī)定，執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制度，任何單位和個人不得以任何形式干預(yù)、更改招標(biāo)方式。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《工程建設(shè)項目招標(biāo)代理機構(gòu)資格認(rèn)定辦法》（建設(shè)部令[2007]154號）文件要求，規(guī)范招標(biāo)代理機構(gòu)和招標(biāo)收費行為。對行使或變相行使行政監(jiān)督和管理職能，以服務(wù)機構(gòu)名義參與招投標(biāo)代理活動的違法行為，要限期予以糾正。招標(biāo)代理機構(gòu)可以跨區(qū)域開展業(yè)務(wù)，任何地方和部門不得以登記備案等方式變相加以限制。對招標(biāo)代理機構(gòu)的管理除了現(xiàn)行的審核、資質(zhì)升級制度外，還應(yīng)采取實行招標(biāo)人（代理機構(gòu)）投標(biāo)人機構(gòu)信用等級管理制度。招標(biāo)是預(yù)防和遏制腐敗的手段，招標(biāo)代理機構(gòu)這支隊伍政治上業(yè)務(wù)上就必須首先要過硬，必須對其從業(yè)人員進(jìn)行資格認(rèn)證。有關(guān)部門則應(yīng)加強對其專業(yè)人員的知識培訓(xùn)，使其掌握必要的技術(shù)、經(jīng)濟和法律知識，經(jīng)考試合格后由有關(guān)部門頒發(fā)崗位資格證書。

3、完善評標(biāo)專家?guī)旌驮u標(biāo)專家管理制度?？绲貐^(qū)、跨行業(yè)挑選一批高素質(zhì)的人員進(jìn)入專家?guī)?，專家?guī)烊藛T組成應(yīng)涵蓋各行各業(yè)，數(shù)量上要達(dá)到規(guī)定要求，以滿足評標(biāo)時對各專業(yè)的需求。每年增補一次高素質(zhì)人員進(jìn)入專家?guī)臁?/p>

4、加強投標(biāo)資格預(yù)審工作。資格預(yù)審工作是嚴(yán)格市場準(zhǔn)入、保證有序競爭的重要環(huán)節(jié)，是招標(biāo)工作的起始，它既是貫徹建設(shè)工程必須由相應(yīng)資質(zhì)隊伍承包的政策的體現(xiàn)，也是保護(hù)業(yè)主和廣大消費者利益的舉措，是避免未達(dá)到相應(yīng)技術(shù)與施工能力的隊伍亂接工程和防止導(dǎo)致出現(xiàn)豆腐渣工程質(zhì)量事故的有效途徑。

對評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評標(biāo)辦法從公開的形式到內(nèi)容做出嚴(yán)格規(guī)定，評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評標(biāo)辦法必須在招標(biāo)文件中公開載明并不得附帶投標(biāo)人難以接受的不公平的條件，一經(jīng)公開，便不得隨意更改，凡是未在招標(biāo)文件中載明的條件，一律不得作為評標(biāo)的依據(jù)。

（三）在執(zhí)行工程監(jiān)理制方面的措施建議

嚴(yán)格執(zhí)行工程監(jiān)理制，對監(jiān)理單位和監(jiān)理從業(yè)人員進(jìn)行規(guī)范化管理；加強工程監(jiān)理制意義和重要性的宣傳力度；提高監(jiān)理市場和監(jiān)理人員準(zhǔn)入門檻并對監(jiān)理單位實行信用等級管理機制，真正做到監(jiān)理單位有資質(zhì)、有誠信，從業(yè)人員有資格有能力能勝任監(jiān)理工作。工程建設(shè)監(jiān)理對提高工程質(zhì)量、控制投資和工期起到了重要作用，甚至在一定程 度上遏制了建設(shè)中的腐敗行為。

（四）在執(zhí)行合同制方面的措施建議

嚴(yán)格執(zhí)行合同制，合同文本規(guī)范化。合同管理直接關(guān)系到項 目實施是否順利，嚴(yán)格按照各行業(yè)合同范本、招標(biāo)文件和投標(biāo)書簽訂合同；明確合同法人主體，杜絕一些工程隊伍簽訂合同時掛靠其他 企業(yè)來承擔(dān)項目的現(xiàn)象。

（五）建立健全監(jiān)督機制

紀(jì)檢、監(jiān)察部門全過程監(jiān)督，避免在工程項目建設(shè)過程中出現(xiàn)違法違紀(jì)行為，對群眾舉報進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查，一經(jīng)查實，按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定作出嚴(yán)肅處理。

第三篇：項目資金管理細(xì)則

資金管理實施細(xì)則

1目的

為強化對分公司、項目部資金的統(tǒng)籌管理，明確分公司財務(wù)收支計劃、資金使用等財務(wù)事項的職責(zé)、權(quán)限、程序，充分發(fā)揮資金的使用效率和經(jīng)濟效益，特制訂本實施細(xì)則。2原則

資金管理總原則為：計劃管理、量入為出、留有余地，?？顚Ｓ?、有償使用。3適用范圍

本細(xì)則適用分公司所有自營項目。4管理職責(zé)

4.1分公司財務(wù)核算部為項目資金管理的歸口管理部門。負(fù)責(zé)分公司項目資金的日常管理工作，向分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，并接受公司財務(wù)核算部門的檢查、監(jiān)督。

4.2項目部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款的按時收取，項目月度資金收支計劃的編制，項目成本的按月定案。

4.3項目經(jīng)理是項目資金收支統(tǒng)籌平衡的第一責(zé)任人，統(tǒng)籌策劃項目全過程的各類資金使用。

4.4分公司工程管理部和經(jīng)營管理部應(yīng)及時協(xié)助項目部解決工程合同條款中的爭議問題，配合項目部做好工程款的收取及工程結(jié)算工作。5賬戶管理

5.1所有項目部都在分公司財務(wù)核算部開立內(nèi)部銀行專戶，各自核算項目部的資金收付業(yè)務(wù)。項目部的一切資金收支，必須統(tǒng)一匯入浙江省工業(yè)設(shè)備安裝集團有限公司的建行才智管理系

統(tǒng)賬戶（賬戶：浙江省工業(yè)設(shè)備安裝集團有限公司；賬號：***03197；開戶銀行：建行杭州文暉支行），通過公司結(jié)算中心辦理劃撥到分公司內(nèi)部資金賬戶。

5.2原則上一律不得在工程所在地設(shè)立賬戶，如確實需要的，須由項目部向分公司提交書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理開戶手續(xù)，其賬戶開通網(wǎng)銀由分公司財務(wù)核算部統(tǒng)一管理，銀行賬戶預(yù)留印簽交財務(wù)核算部保管。工程竣工后，開設(shè)的項目銀行賬戶及時予以注銷，相關(guān)存檔資料由財務(wù)核算部統(tǒng)一保管。6計劃管理

6.1項目部應(yīng)于每月25日前，根據(jù)工程收款計劃、材料設(shè)備采購計劃、人工費支付計劃等，編制項目次月資金收支計劃表，一式兩份，分別上報工程管理部，工程管理部匯總后上報財務(wù)核算部、主管領(lǐng)導(dǎo)和分公司經(jīng)理。

6.2項目部應(yīng)于每月底與分公司財務(wù)核算部進(jìn)行項目資金收支情況進(jìn)行核對，分公司財務(wù)核算部應(yīng)定期與業(yè)主、總分包單位做好賬戶的核對。

6.3分公司建立以項目部經(jīng)理、工程管理部經(jīng)理、財務(wù)核算部經(jīng)理為責(zé)任人的工程款收取信息平臺，使各種款項收取信息能夠及時傳遞，從而及時將款項收回，確保資金計劃的有效執(zhí)行。

6.4項目部應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費。7量入為出、留有余地。

量入為出、留有余地，是指各項目部在編制資金收支計劃和使用時注重資金積累，不但不能突破分公司設(shè)定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時工資、獎金的發(fā)放、日常費用和工程結(jié)算費用的報銷、材料欠款的支付以及項目兌現(xiàn)留下足夠的資金。

8?？顚Ｓ?，有償使用。

8.1?？顚Ｓ?，是指分公司財務(wù)核算部對各項目部的資金核算到工程項目，同一項目部的不同工程項目的資金不能串用。

8.2有償使用，是指分公司原則上不給項目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內(nèi)部銀行辦理貸款手續(xù)，經(jīng)分公司財務(wù)核算部審核，報分公司經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，規(guī)定借款時間期限，借款期內(nèi)按銀行同期貸款利息計息攤?cè)腠椖砍杀尽?備用金管理

9.1 因工作需要，有關(guān)部門或個人出差需要備用金的，可向財務(wù)核算部提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后給予辦理，在業(yè)務(wù)辦理完15天內(nèi)，所借備用金全部歸還或報銷沖帳。

9.2 項目部須借備用金的，由新成立項目部向分公司經(jīng)理提出申請報告，經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，由項目部以項目經(jīng)理為借款人到分公司財務(wù)辦理借款手續(xù)，項目部備用金在工程竣工驗收后15日內(nèi)歸還或報銷沖帳。

9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財務(wù)可直接從借款人工資中扣除。10投標(biāo)保證金管理

10.1因工程投標(biāo)需要交納投標(biāo)保證金的，由經(jīng)營管理部提出書面申請，經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)核算部給予辦理。

10.2經(jīng)營管理部應(yīng)于招投標(biāo)工作結(jié)束15日內(nèi)負(fù)責(zé)退回投標(biāo)保證金。

第四篇：淺談加強農(nóng)業(yè)項目資金管理

淺談加強農(nóng)業(yè)項目資金管理

近年來，隨著國家農(nóng)業(yè)政策的調(diào)整和各項支農(nóng)惠農(nóng)政策的落實，國家對“三農(nóng)”的投入不斷增加，但由于體制和機制等方面的原因，有的農(nóng)業(yè)項目建設(shè)內(nèi)容重復(fù)、管理交叉混亂，資金使用分散、投資效益低下，缺乏有效監(jiān)管和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，影響了財政支農(nóng)資金使用效益的發(fā)揮。因此，確保有限的農(nóng)業(yè)項目資金發(fā)揮最大效益，加強農(nóng)業(yè)項目資金管理勢在必行。

一、現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)項目資金管理中存在的問題

（一）農(nóng)業(yè)項目資金立項不規(guī)范

農(nóng)業(yè)項目資金立項中，有的單位巧立名目虛假申報，或?qū)⑵渌麊挝粚嵤┑捻椖孔鳛楸締挝坏膶嵤╉椖可陥?；有的單位將同一項目用不同的名稱重復(fù)申報，或?qū)⒁郧皩嵤┑膸讉€項目拼裝申報綜合性項目；有的單位鉆空子，將同一項目在多個部門重復(fù)申報。個別部門在項目批準(zhǔn)計劃下達(dá)之后，擅自變更項目資金用途，不按規(guī)定履行報批手續(xù)，隨意增加相關(guān)項目預(yù)算，或是在實施中采取手段隱瞞項目資金的去向等。

（二）農(nóng)業(yè)項目資金的管理、使用、核算不規(guī)范

第一，財務(wù)制度不健全,管理人員的管理意識低下,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)沒有充分重視，導(dǎo)致完整的制度的缺失,人員不到位,工作目標(biāo)不明確,管理工作雜亂無章。有些單位甚至任用沒有相應(yīng)的財務(wù)資格的工作人員。

第二，項目資金使用不規(guī)范,各種違反規(guī)定的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，改變專項資金用途;配套資金不到位;將專項資金撥付給非項目單位;用原有資產(chǎn)頂替項目資金等,第三，會計核算不規(guī)范。

（三）農(nóng)業(yè)項目資金的監(jiān)督不得力

農(nóng)業(yè)項目資金的使用管理缺乏有效的制約監(jiān)督機制，資金使用監(jiān)督責(zé)任不明，資金管理失去應(yīng)有的監(jiān)控。項目實施過程缺乏有效監(jiān)管，招投標(biāo)管理違規(guī)，竣工驗收不及時、不到位，缺乏專項資金的績效評價體系，對項目的管理和效益的評價責(zé)任不明等，這些問題都將影響專項資金規(guī)范、安全、有效使用。

二、完善農(nóng)業(yè)項目資金管理使用的思考

針對上述農(nóng)業(yè)項目資金管理使用中存在的問題，我們必須認(rèn)真對待，從源頭入手，落實責(zé)任，完善制度，合理使用，加強監(jiān)管，注重宣傳，確保農(nóng)業(yè)項目資金的管理使用高效率。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，增強責(zé)任制意識

落實管理責(zé)任高度重視，成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，單位負(fù)責(zé)人要增強管理意識,做到項目管理體系、項目管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人、項目法人責(zé)任制“三明確”,加強項目立項、招投標(biāo)、實施、竣工驗收等全過程的資金管理。

（二）加強資金管理制度建設(shè)做好農(nóng)業(yè)專項資金財務(wù)管理制度的制訂、執(zhí)行工作。

結(jié)合單位的實際,制訂出各項規(guī)章制度，將各項經(jīng)濟活動劃分到具體工作崗位,按照崗位確定任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，貫徹執(zhí)行所制訂的相關(guān)財務(wù)制度,加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，使農(nóng)業(yè)專項資金的財務(wù)管理有章可循。

（三）加強資金的支出管理

項目資金應(yīng)堅持“專項核算、專人管理、專款專用”的原則，嚴(yán)禁擠占、挪用專項資金。

一是堅持“專項核算、專人管理”。

項目單位要規(guī)范會計科目和會計賬戶設(shè)置，按項目名稱設(shè)置項目明細(xì)賬，實行“專賬核算、專人管理”，以加強項目成本核算和資金管理。

二是規(guī)范支付方式。

項目單位要積極推行國庫集中支付制度，尚未推行國庫集中支付制度的地區(qū)，要嚴(yán)格執(zhí)行縣級財政報賬制度，從支付方式上加以規(guī)范。

三是實行招投標(biāo)和政府采購制度。

積極推行招投標(biāo)和政府采購制度，對符合招投標(biāo)條件和政府采購管理范圍的開支，由項目所在地財政部門和主管部門實行招投標(biāo)和政府采購，確保專項資金使用的公開、公平和透明。

四是堅持“?？顚Ｓ谩薄?/p>項目單位要按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用專項資金，不得用于機構(gòu)、人員經(jīng)費和基本建設(shè)等支出，財政部門應(yīng)酌情安排項目工作經(jīng)費，直接用于項目管理，以免出現(xiàn)計提項目管理費而導(dǎo)致擠占專項資金。

五是規(guī)范財務(wù)審批制度。

項目單位要健全財務(wù)報賬手續(xù)、報賬程序，規(guī)范財務(wù)審批，堅持“一支筆”審批制度，對支出的原始憑證嚴(yán)格審核，區(qū)分項目支出與非項目支出，嚴(yán)禁“白條”入賬和大額現(xiàn)金結(jié)算，杜絕擠占、挪用、套取專項資金。

（四）加強培訓(xùn)指導(dǎo)工作采取專題培訓(xùn)、以會代訓(xùn)等多種形式，對項目負(fù)責(zé)人、項目管理人員等進(jìn)行會計法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)專項資金財務(wù)管理等知識的培訓(xùn),提高他們對財務(wù)管理工作的認(rèn)識。

組織財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)知識、法律法規(guī)和職業(yè)道德的培訓(xùn),努力提高工作能力和服務(wù)意識,認(rèn)真按照農(nóng)業(yè)專項資金財務(wù)管理的要求做好財務(wù)核算和內(nèi)部監(jiān)督。

（五）加強監(jiān)督檢查工作

發(fā)揮財政、審計和上級主管部門的監(jiān)督作用，除上級統(tǒng)一組織的監(jiān)督檢查外，還應(yīng)定期對的資金使用、項目建設(shè)進(jìn)行全面督查，對不配合農(nóng)業(yè)項目資金管理工作的單位和個人，及時進(jìn)行通報，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任

（六）繼續(xù)推行和完善財政支農(nóng)資金報賬制

財政資金報賬制是在不改變項目單位資金管理權(quán)、使用權(quán)的情況下,由項目單位將專項資金使用的合法有效票據(jù)報送主管部門、財政部門審核、批準(zhǔn),向財政部門申請撥款,這是財政部門對專項資金加強監(jiān)督管理的一項制度。

（七）建立健全農(nóng)業(yè)項目績效評價制度

通過績效評價，實現(xiàn)項目實際情況與預(yù)期目標(biāo)的對照，考察項目投資決策的正確性和預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)程度；通過對項目各階段工作的回顧，查明項目成敗的原因，總結(jié)投資項目管理的經(jīng)驗教訓(xùn)，提出補救和改進(jìn)措施；把績效評價信息反饋到未來項目管理全過程中去，以改進(jìn)和提高農(nóng)業(yè)項目的決策水平、管理水平和投資效益。

第五篇：淺談項目資金的管理

淺談項目資金的管理

近年來，隨著國家積極財政政策的實施，國家對地方經(jīng)濟建設(shè)的支持力度不斷加大，資金投入量也逐年增大，特別是2008年以來，隨著國家擴大內(nèi)需和災(zāi)后重建政策的推行，財政對地方項目建設(shè)的支持和扶持力度越來越大，如何管好用好這些項目資金顯得尤為重要。下面結(jié)合我縣基建項目資金實際談一點粗淺的意見和建議。

一、我縣基建項目資金基本情況

就基建項目資金而言，我縣主要以中、省投資為主，項目涉及到教育、衛(wèi)生、民政、水利、城建、環(huán)保等多個方面的建設(shè)領(lǐng)域。據(jù)統(tǒng)計，2006年以來，上級財政部門累計撥付我縣項目資金達(dá)3.38億元。其中：2006年1688.6萬元，2007年3275.9萬元，2008年5366.90萬元，2009年23436萬元。就各爭取到的項目資金來看，項目資金數(shù)量逐年猛增。2007年較2006年增長0.94倍，2008年較2007年增長0.64倍，2009年較2008年增長3.37倍。從增長數(shù)據(jù)來看，我縣今年來爭取項目資金的力度不斷加大，爭取到項目資金也逐年增加。

二、項目資金管理現(xiàn)狀

目前，我縣項目資金的管理仍然遵循按進(jìn)度、按審批權(quán)限和項目主管的模式進(jìn)行逐層、逐級審批撥付。一個建設(shè)項目，從立項到設(shè)計，從勘測到開工，從施工到建成，都是以資金為基礎(chǔ)，沒有資金，項目的各個環(huán)節(jié)就無法實施。有了資金，如果沒有很好的建設(shè)項目資金管理，項目建設(shè)就不能順利完成，同時也會造成財政資金的流失。就我縣而言，項目實施單位通過計劃、財政等部門立項上報后爭取到項目資金，在項目實施過程中由計劃和項目實施單位申報簽字后，財政部門按照項目進(jìn)度予以撥款。對于爭取到的項目資金，一方面項目單位認(rèn)為是自己的資金，另一方面財政部門對于項目單位爭取到的資金按照?？顚Ｓ玫脑瓌t也全部撥付到項目實施單位。財政部門一直沿用此種項目撥款的方式。雖然促進(jìn)和鼓勵了項目單位爭取項目資金的積極性和主動性，但是對于充分發(fā)揮項目資金的最大效益卻有一定的局限性也存在一些弊端。

建設(shè)項目資金管理，就是在項目的投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段和實施階段，把資金支出控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，總括反映和控制資金的使用趨向，并迅速反饋給責(zé)任部門，以保證建設(shè)項目的的順利實施，獲取最好的投資收益和社會效益。而我縣目前是單位爭取多少，財政撥付多少，無論項目資金是否超概算均全部撥付到項目實施單位。對于項目資金的規(guī)范管理還沒有具體的規(guī)定和獎懲制度。

二、存在問題

從我縣目前項目資金管理情況來看，基本建設(shè)和基建財務(wù)管理主要存在以下幾個方面的問題：

1、項目建設(shè)有“三超”現(xiàn)象。即超投資、超概算、超標(biāo)準(zhǔn)，基本建設(shè)投資概算有很大的隨意性，投資效益不準(zhǔn)確、不真實，有水分，有的甚致搞一些“釣魚”項目，“半拉子”工程。

2、建設(shè)單位財務(wù)管理比較薄弱。主要表現(xiàn)是有少數(shù)建設(shè)單位忽視單位財務(wù)管理，注重爭項目、爭建設(shè)、爭速度，忽視內(nèi)部財務(wù)管理和財經(jīng)法紀(jì)的貫徹執(zhí)行，基建單位財務(wù)管理制度不健全、不完善，監(jiān)督約束機制缺失，造成項目資金管理和使用不夠規(guī)范。

3、基本建設(shè)財政財務(wù)管理制度相對滯后。目前，雖然基本建設(shè)財務(wù)管理制度很多，但我們認(rèn)為比較繁雜，基建管理制度有財政部門制定的，有計劃部門制定的，也有審計部門制定的等等，沒有一個統(tǒng)一的、規(guī)范的基本建設(shè)財政財務(wù)制度，財政部門制定的基建財務(wù)管理制度在眾多的制度管理中缺乏主導(dǎo)性和權(quán)威性。

4、財政監(jiān)督基本建設(shè)財務(wù)管理比較乏力。對于項目資金的管理和實施，缺乏必要的檢查督查。對于項目資金通過項目單位申請建設(shè)資金、計劃部門簽字同意后，財政部門按照進(jìn)度予以全額撥付。而在項目建設(shè)和竣工驗收檢查等多個環(huán)節(jié)中大多由計劃部門和項目單位實施各項檢查，特別是項目建設(shè)中的事中檢查財政等相關(guān)部門參與少，對于資金的使用缺少必要的監(jiān)督，從而影響到項目建設(shè)資金的使用效益。

四、思路及對策

針對我縣項目資金管理現(xiàn)狀和存在的問題，筆者認(rèn)為要規(guī)范項目資金管理，促進(jìn)項目工程建設(shè)，最大限度地發(fā)揮項目資金的使用效益，就必須下大力氣，作好以下幾方面的工作：

1、不斷完善基本建設(shè)財務(wù)管理制度。財政部門要根據(jù)財政部現(xiàn)有的《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》的制度規(guī)定，與有關(guān)部門密切配合，結(jié)合本地實際，進(jìn)一步完善、補充加強基本建設(shè)財政財務(wù)管理規(guī)定。不斷完善和健全基本建設(shè)財務(wù)管理、資金管理、預(yù)決算管理、招標(biāo)投標(biāo)管理及報表管理等逐項制度。同時，建立基本建設(shè)財政財務(wù)管理公開制度。對工程的概算，工程招標(biāo)，工程決算等情況要公開，接受社會監(jiān)督。

2、加大項目評審力度。對于項目資金的管理和使用，我縣以前各一直實行財政直接撥付，即項目單位爭取多少資金，財政部門撥付多少，對資金的使用效益沒有起到很好的監(jiān)督和督促作用。隨著我縣投資評審機構(gòu)的成立和各項評審工作的的有序開展，目前對項目資金的管理和監(jiān)督作用不斷加強。因此，對于上級財政部門投入的各項專項資金實施投資評審顯得尤為重要和必要，通過評審可以對項目的預(yù)概算進(jìn)行有力監(jiān)督，達(dá)到節(jié)約資金和規(guī)范項目資金使用的效應(yīng)。特別是2008年以來，隨著國家擴大內(nèi)需政策和災(zāi)后重建項目政策的實施，國家對縣區(qū)項目資金的支持力度不斷加大，2008年-2009年上級財政共撥付我縣擴大內(nèi)需和災(zāi)后重建項目資金達(dá)22824萬元。所以，加大對基建項目的投資評審力度十分必要和重要。建議凡是所有投資項目，無論是縣級財政投資建設(shè)的，還是通過申請上級財政資金投資的，都首先必須通過評審，隨后縣財政按照評審金額和進(jìn)度進(jìn)行撥付。

3、加強項目資金的監(jiān)督管理。凡是由財政投資的專項資金，其項目資金都應(yīng)進(jìn)入財政基本建設(shè)資金管理“籠子”，接受同級財政部門的監(jiān)督，否則，財政部門不予辦理有關(guān)手續(xù)，計劃等部門不得批準(zhǔn)投資項目計劃。基建資金在使用時，要嚴(yán)格按照“先存后批，先批后用”的原則，具體的可實行“四按”辦法撥款。即：按照基本建設(shè)進(jìn)度撥款；按照基本建設(shè)支出計劃撥款(包括計劃部門的基本建設(shè)項目支出計劃和財政基本建設(shè)支出預(yù)算計劃兩個方面)；按照基本建設(shè)管理程序撥款；按照各種來源渠道的資金同比例到位的原則撥款。財政撥款后，計劃部門和項目管理部門，要對項目進(jìn)展情況和資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，建立長效監(jiān)督機制，確保項目資金安全有效運轉(zhuǎn)，提高項目資金的使用效益。

4、建立項目資金的使用獎懲機制。為了防止“工程腐敗”現(xiàn)象的發(fā)生，建議政府相關(guān)部門建立項目資金使用獎懲制度，對于工程按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行并達(dá)到工程質(zhì)量要求的，而且節(jié)約工程資金的，按照工程節(jié)約情況按照一定比例給予獎勵；對于私自擴大工程開支、造成工程資金浪費的，要按照制度規(guī)定嚴(yán)肅處理。通過建立工程建設(shè)激勵獎懲制度，以規(guī)范項目工程資金的使用和管理工作，提高資金使用效益，促進(jìn)項目工程順利實施。