第一篇：項(xiàng)目資金管理流程

財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金管理的工作流程

（一）立項(xiàng)程序

1、立項(xiàng)申報(bào)。財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金管理的申報(bào)部門是項(xiàng)目所在地的財(cái)政部門和主管部門，根據(jù)管理體制和申請單位財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，聯(lián)合以正式文件形式逐級申報(bào)，不得越級上報(bào)。

2、申報(bào)條件。項(xiàng)目實(shí)施單位提供本單位的組織形式、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況、促進(jìn)增加農(nóng)民收入、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)及以前實(shí)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的績效等有關(guān)情況。

3、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和資金申請報(bào)告。申報(bào)單位要根據(jù)立項(xiàng)單位的要求提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和專項(xiàng)資金申請報(bào)告。

（1）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告按行業(yè)主管部門的技術(shù)規(guī)范編制，主要內(nèi)容為：a、項(xiàng)目背景材料。包括資源條件、當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等；b、項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域、地點(diǎn)（附規(guī)劃圖）、內(nèi)容及建設(shè)規(guī)模，項(xiàng)目建設(shè)年限。c、項(xiàng)目建設(shè)的投資規(guī)模及資金來源。資金來源包括單位自籌、同級財(cái)政補(bǔ)助、銀行貸款、其它來源、向上級申請補(bǔ)助額等。同級財(cái)政補(bǔ)助應(yīng)有財(cái)政部門的資金承諾書，財(cái)政性專項(xiàng)資金的使用應(yīng)有詳細(xì)支出預(yù)算。d、主要措施。包括技術(shù)措施、管理措施、資金籌集措施。E項(xiàng)目效益。包括技術(shù)措施、管理措施、資金籌集措施。f、組織領(lǐng)導(dǎo)。g、其它需說明事項(xiàng)。

（2）專項(xiàng)資金申請報(bào)告內(nèi)容包括：基本狀況、所需資金規(guī)模、本地投入情況、本級財(cái)力情況、申報(bào)依據(jù)、申請補(bǔ)助額。

中央財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)格式申報(bào)。

4、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評審。由立項(xiàng)單位組織評估小組或委托專門的項(xiàng)目評審機(jī)構(gòu)對上報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行可行性評估論證。項(xiàng)目評估小組或評審機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目方案進(jìn)行全面的評估論證和實(shí)地考察后，向立項(xiàng)單位出具評審報(bào)告。

5、項(xiàng)目審批。項(xiàng)目申報(bào)單位根據(jù)評審報(bào)告所提意見，修改項(xiàng)目方案，形成最終可行性研究報(bào)告并制定具體實(shí)施方案，報(bào)立項(xiàng)單位；財(cái)政部門和主管部門依據(jù)項(xiàng)目評審報(bào)告，擇優(yōu)選項(xiàng)，在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)，下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)文件，正式確立項(xiàng)目。

（二）資金分配

1、資金安排

（1）按項(xiàng)目管理的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金，主管部門將項(xiàng)目計(jì)劃和資金分配方案送同級財(cái)政部門，并附項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、相關(guān)依據(jù)及情況說明；部門本級使用的專項(xiàng)資金需提供項(xiàng)目詳細(xì)支出預(yù)算和政策依據(jù)。

（2）按非項(xiàng)目管理的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金，主管部門根據(jù)下級單位資金申請報(bào)告，依據(jù)相關(guān)辦法，綜合考慮各項(xiàng)因

素后，擬定資金測算分配意見商同級財(cái)政部門后，將資金分配方案送財(cái)政部門。

2、資金下達(dá)。財(cái)政部門根據(jù)主管部門報(bào)送的項(xiàng)目計(jì)劃和資金分配方案，依法審核后，分批下達(dá)預(yù)算。主管部門根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算文件，同步下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃和事業(yè)計(jì)劃，并同時(shí)抄送財(cái)政部門備案。財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金也可由財(cái)政部門和主管部門按項(xiàng)目計(jì)劃和資金分配聯(lián)文下達(dá)。

財(cái)政部門和主管部門，對上級下達(dá)的救災(zāi)應(yīng)急資金，自收文之日起，在3日內(nèi)將預(yù)算和項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)到下級管理單位或用款單位；對上級下達(dá)的其他項(xiàng)目專項(xiàng)資金，自收文之日起，在10個(gè)工作日內(nèi)，將預(yù)算和項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)到下級管理單位或用款單位。

上級安排的支農(nóng)專項(xiàng)資金下達(dá)后，因特殊情況確需變更的，由下級主管部門和財(cái)政部門聯(lián)合行文提出申請報(bào)告，經(jīng)上級立項(xiàng)部門批準(zhǔn)后，方可按批復(fù)變更方案實(shí)施。

（三）資金使用

1、財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目批準(zhǔn)后，項(xiàng)目所在地財(cái)政部門或主管部門與立項(xiàng)單位簽訂項(xiàng)目責(zé)任書；同時(shí)，與項(xiàng)目承擔(dān)單位的法人代表或責(zé)任人簽訂建設(shè)合同。項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算，組織項(xiàng)目實(shí)施。

2、項(xiàng)目所在地財(cái)政部門對項(xiàng)目資金按項(xiàng)目進(jìn)度或合同要求撥款，具備條件的也可實(shí)行報(bào)帳制管理。中央及省級立

項(xiàng)的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金，項(xiàng)目所在地財(cái)政部門或主管部門應(yīng)實(shí)行報(bào)帳制管理和專帳（專項(xiàng)）核算。

3、實(shí)行項(xiàng)目管理的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金，符合招投標(biāo)條件和政府采購管理范圍的開支，由項(xiàng)目所在地財(cái)政部門和主管部門實(shí)行招投標(biāo)制、政府采購。

4、財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金項(xiàng)目完工后，立項(xiàng)單位應(yīng)組織驗(yàn)收小組或委托中介機(jī)構(gòu)，根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告、批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算要求，對完成項(xiàng)目的技術(shù)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等情況進(jìn)行審計(jì)或驗(yàn)收，并向立項(xiàng)主管部門和財(cái)政部門出具項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告。

（四）信息反饋

1、財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金年初預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，下級財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)向上級財(cái)政部門報(bào)送分款項(xiàng)資金預(yù)算安排情況；并按月報(bào)送支農(nóng)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度。

2、財(cái)政部門和主管部門應(yīng)定期反饋上級分配的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金執(zhí)行情況。

3、財(cái)政部門和主管部門開展專項(xiàng)資金檢查的專題情況，涉及上級支農(nóng)專項(xiàng)資金的，應(yīng)反饋上級相關(guān)部門。

（五）檔案管理

實(shí)行項(xiàng)目管理的財(cái)政支農(nóng)專項(xiàng)資金，都必須建立項(xiàng)目檔案。財(cái)政部門和主管部門對下級部門上報(bào)符合扶持條件的農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫管理，分類建立項(xiàng)目儲(chǔ)備檔案。

（六）檢查監(jiān)督

財(cái)政部門或主管部門應(yīng)定期或不定期對專項(xiàng)資金執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，總結(jié)分析項(xiàng)目資金的實(shí)施情況，對存在的問題及時(shí)提出處理意見；配合審計(jì)和監(jiān)督檢查部門對支農(nóng)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)和專項(xiàng)檢查。

項(xiàng)目實(shí)施單位不按規(guī)定使用支農(nóng)專項(xiàng)資金的，財(cái)政部門或主管部門可停撥項(xiàng)目資金或中止項(xiàng)目執(zhí)行，責(zé)令整改。

（七）考核評價(jià)

財(cái)政部門和主管部門應(yīng)分項(xiàng)建立支農(nóng)專項(xiàng)資金考核評價(jià)制度，量化指標(biāo)體系，以評分制按支農(nóng)專項(xiàng)資金使用周期分項(xiàng)進(jìn)行考核評價(jià)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

第二篇：7.資金管理流程

資金管理流程

財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)銀行，現(xiàn)金，票據(jù)的管理和公司收付款

[銀行]

在月底財(cái)務(wù)部出納依照銀行對帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。公司的銀行印鑒章為董事長私章和財(cái)務(wù)章。私章由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理管理，財(cái)務(wù)章由出納管理。

[票據(jù)]

對于收到的匯票，財(cái)務(wù)部和銀行確認(rèn)后，由會(huì)計(jì)記賬。每月底匯總轉(zhuǎn)賬支票及現(xiàn)金支票使用情況表，由財(cái)務(wù)部出納與主管簽字確認(rèn)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。公司不會(huì)將匯票貼現(xiàn)或承兌，而是全部在短期內(nèi)背書給供應(yīng)商。

[現(xiàn)金]各公司根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)營情況預(yù)留庫存現(xiàn)金，每月底出納盤點(diǎn)現(xiàn)金，整理現(xiàn)金盤點(diǎn)表,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。對于員工預(yù)支現(xiàn)金，員工填寫預(yù)支申請單，由部門主管簽字核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理簽字后確認(rèn)，出納將現(xiàn)金付給員工。

[付款]

公司一般通過銀行轉(zhuǎn)賬和支票的方式付款。經(jīng)辦人（復(fù)款申請人）填寫付款申請單，由部門主管簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部主管簽字復(fù)核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納根據(jù)付款申請單注明的付款方式支付，會(huì)計(jì)通過銀行付款單或支票記賬。支票本由出納保管。

審批流程和標(biāo)準(zhǔn)，參見公司財(cái)務(wù)資金管理制度

[其他]

公司沒有使用銀行貸款，同時(shí)也不會(huì)開具銀行匯票和商業(yè)匯票

第三篇：農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金申報(bào)流程

農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金申報(bào)流程？申報(bào)技巧都有哪些？

近年來，國家出臺(tái)了多項(xiàng)支農(nóng)、惠農(nóng)政策，今年扶持農(nóng)業(yè)的項(xiàng)目資金在1.8萬億元，投資者應(yīng)用好用足國家政策，爭取每年申請2一3個(gè)項(xiàng)目，獲得資金在50一200萬元完全是可行的，規(guī)模大些的可達(dá)到500一1000萬元，且每年在各省都有大量這樣的案例，這也是加快你事業(yè)成功的重要環(huán)節(jié)，因此投資者應(yīng)花些時(shí)間進(jìn)行研究，并配置項(xiàng)目申報(bào)專門人員，成功率會(huì)很高。但申報(bào)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目需要一定的條件和技巧，且項(xiàng)目主管部門對其有一定的要求。為幫助投資者了解項(xiàng)目資金申請情況，我將多年來的經(jīng)驗(yàn)整理成文，提供給廣大投資者參考。條件成熟的可向當(dāng)?shù)卣陥?bào)，申報(bào)的具體條件和要求亦請向當(dāng)?shù)仨?xiàng)目主管部門咨詢。

一、項(xiàng)目申報(bào)部門：

1、農(nóng)業(yè)局、農(nóng)辦、財(cái)政局、農(nóng)綜辦、旅游局、科技局、林業(yè)局、發(fā)改委。這些部門每年都可報(bào)，每個(gè)項(xiàng)目在20一60萬元范圍的較多，如中央財(cái)政項(xiàng)目一般都在幾百萬至上千萬元。2，水利局、環(huán)保局、老區(qū)扶貧辦、經(jīng)貿(mào)局等，但項(xiàng)目資金少些，5一20萬居多。

二、申報(bào)項(xiàng)目注意事項(xiàng)：

1、每年各省項(xiàng)目都很多，也有競爭，所以每個(gè)項(xiàng)目從通知到申報(bào)截止時(shí)間都很短，因此平時(shí)應(yīng)和上面的這些部門保持每個(gè)月有良好溝通，如果省廳能搞好關(guān)系則最好，以便第一時(shí)間獲得信息而完成申報(bào)，而且一定每年都會(huì)有較多的項(xiàng)目資金。

2、要找好一些科研院校并建立良好關(guān)系，因?yàn)橐恍╉?xiàng)目要與有關(guān)大專院校、科研院所掛鉤、合作。

3、企業(yè)申報(bào)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的必備材料

企業(yè)的法人證書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、地方政府配套資金證明、土地使用證明或者土地租用合同、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、當(dāng)?shù)劂y行出具的信用等級證明、貸款證明、環(huán)評報(bào)告、企業(yè)獲得榮譽(yù)證書。

4、企業(yè)在申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金時(shí)，具備的條件更多：

必須具備七個(gè)條件。第一是申報(bào)單位有法人資格，在工商局注冊，有工商執(zhí)照，有代碼證等。第二是經(jīng)營期限兩年以上，并且連續(xù)盈利，有一定的經(jīng)營規(guī)模和實(shí)力，有較強(qiáng)的資金能力。第三是近兩年資金負(fù)債率小于或等于95%，銀行信用等級A級。第四是開發(fā)的產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯。這一點(diǎn)主要看企業(yè)提供的可研報(bào)告。第五是帶動(dòng)農(nóng)民能力強(qiáng)，與農(nóng)民建立緊密、合理的利益連接機(jī)制。第六是建立了符合市場經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營機(jī)制。第七是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好，能夠確保用企業(yè)盈利歸還財(cái)政有償資金。也就是企業(yè)借資金后，能夠獲得盈利并歸還貸款。

5、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)項(xiàng)目申報(bào)更多，資金也更大，所以有條件的都要搞一些深加工項(xiàng)目，投資可以小些。此項(xiàng)目必須提供哪些主要材料，才符合申報(bào)要求

第一，產(chǎn)業(yè)化龍頭項(xiàng)目申報(bào)單位的基本情況。包括法人、地址、電話、負(fù)債表、資產(chǎn)等。第二，做單個(gè)項(xiàng)目的可研報(bào)告。第三，項(xiàng)目的近期審計(jì)報(bào)告。第四，項(xiàng)目建設(shè)用地批準(zhǔn)文件。第五，必須有環(huán)保部門的環(huán)境評價(jià)意見。第六，專家對本項(xiàng)目的初步評估意見。第七，申報(bào)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的資金規(guī)模。

6、申報(bào)農(nóng)產(chǎn)品加工示范企業(yè)，對企業(yè)有何要求

申報(bào)農(nóng)產(chǎn)品加工示范企業(yè)，企業(yè)必須具備一下條件：以農(nóng)產(chǎn)品加工(包括糧、油、果蔬、畜產(chǎn)品、水產(chǎn)品、特色農(nóng)產(chǎn)品)為主業(yè)、具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)品的年銷售收入在5000萬元以上，并占總銷售收入的70%以上;近三年內(nèi)無質(zhì)量安全衛(wèi)生事故;企業(yè)具有比較健全的質(zhì)量管理與質(zhì)量控制體系，通過ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證或HACCP認(rèn)證;企業(yè)的總資產(chǎn)報(bào)酬率應(yīng)高于同期銀行貸款利率;企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率一般低于60%;企業(yè)銀行信用等級在AA級以上;帶動(dòng)農(nóng)戶增收作用明顯;企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品加工過程中，通過訂立合同、入股和合作方式采購的國產(chǎn)原料占所需原料的75%以上(其中大豆國產(chǎn)原料使用比例為50%以上);企業(yè)產(chǎn)品在同行業(yè)中居領(lǐng)先水平，原料綜合利用率高，主管產(chǎn)品產(chǎn)銷率達(dá)90%以上等。

7、申請科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，企業(yè)如何申報(bào)

這個(gè)項(xiàng)目每個(gè)省都有，投資額度一般是100萬元以下(科技部規(guī)定80萬元以上屬國家重點(diǎn)科研項(xiàng)目，由國家科技部審批;80萬元以下是一般項(xiàng)目，由各省科技廳審批即可)，且一般為無償投資。資金由科技部管理，各企業(yè)通過所在地的縣、市直接報(bào)到省，如果省科技廳能夠批準(zhǔn)，基本上這個(gè)項(xiàng)目就能被批準(zhǔn)。

每個(gè)省每年還有星火計(jì)劃項(xiàng)目，資金在20一60萬元，一般企業(yè)申報(bào)成功率都很高。項(xiàng)目都可以通過當(dāng)?shù)乜萍疾块T直接申請這個(gè)資金。

8、企業(yè)申請農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金，有什么具體要求，向哪里申請

企業(yè)申請農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金，首先要有科技成果資金申報(bào)報(bào)告，還要有一個(gè)可研報(bào)告。需要注意的是每年科技轉(zhuǎn)化項(xiàng)目都是變化的，所以如果在所列范圍之外則不支持。如果列在這個(gè)范圍內(nèi)，每年科技成果轉(zhuǎn)化資金都有一個(gè)編寫要點(diǎn)，企業(yè)可以根據(jù)編寫要點(diǎn)準(zhǔn)備材料，然后逐級申報(bào)。

9、企業(yè)還要同時(shí)多注冊合作社和其他家庭農(nóng)場、公司、研究院、民間學(xué)校等名稱，便于多申報(bào)資金.支持農(nóng)村合作組織的資金申報(bào)基本與產(chǎn)業(yè)化資金申報(bào)程序一樣，而且逐年增多。先由相關(guān)部委下發(fā)指南，各地方政府按照指南組織企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)，申報(bào)以后進(jìn)行評審。

10、企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)維護(hù)與哪些行業(yè)主管部門的關(guān)系

11、凡申報(bào)國家項(xiàng)目，都要求地方政府給予配套資金，這個(gè)配套比例是怎樣的比如一個(gè)100萬元人民幣的國家項(xiàng)目，要求地方給予的配套資金比例東部地區(qū)是1：0.6，中部地區(qū)是1：0.5，西部地區(qū)是1：0.2。

12、支持新農(nóng)村建設(shè)，國家對農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的支持主要包括哪些方面

13、什么樣的農(nóng)業(yè)企業(yè)可以優(yōu)先獲得扶持

省級龍頭企業(yè)、帶動(dòng)農(nóng)戶多的企業(yè)、具有科技含量的企業(yè)、高效節(jié)能循環(huán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)。對單一養(yǎng)殖種植企業(yè)扶持資金很少，但若種、養(yǎng)、加、餐飲結(jié)合起來申報(bào)項(xiàng)目就很多，投資者應(yīng)非常清楚良好的經(jīng)營模式，不但能產(chǎn)生高幾倍的效益，而且能獲得很多的項(xiàng)目資金。

三、申報(bào)技巧：

找對人，辦對事，有耐心。

第四篇：項(xiàng)目資金管理細(xì)則

資金管理實(shí)施細(xì)則

1目的

為強(qiáng)化對分公司、項(xiàng)目部資金的統(tǒng)籌管理，明確分公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、資金使用等財(cái)務(wù)事項(xiàng)的職責(zé)、權(quán)限、程序，充分發(fā)揮資金的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本實(shí)施細(xì)則。2原則

資金管理總原則為：計(jì)劃管理、量入為出、留有余地，?？顚Ｓ?、有償使用。3適用范圍

本細(xì)則適用分公司所有自營項(xiàng)目。4管理職責(zé)

4.1分公司財(cái)務(wù)核算部為項(xiàng)目資金管理的歸口管理部門。負(fù)責(zé)分公司項(xiàng)目資金的日常管理工作，向分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，并接受公司財(cái)務(wù)核算部門的檢查、監(jiān)督。

4.2項(xiàng)目部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款的按時(shí)收取，項(xiàng)目月度資金收支計(jì)劃的編制，項(xiàng)目成本的按月定案。

4.3項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目資金收支統(tǒng)籌平衡的第一責(zé)任人，統(tǒng)籌策劃項(xiàng)目全過程的各類資金使用。

4.4分公司工程管理部和經(jīng)營管理部應(yīng)及時(shí)協(xié)助項(xiàng)目部解決工程合同條款中的爭議問題，配合項(xiàng)目部做好工程款的收取及工程結(jié)算工作。5賬戶管理

5.1所有項(xiàng)目部都在分公司財(cái)務(wù)核算部開立內(nèi)部銀行專戶，各自核算項(xiàng)目部的資金收付業(yè)務(wù)。項(xiàng)目部的一切資金收支，必須統(tǒng)一匯入浙江省工業(yè)設(shè)備安裝集團(tuán)有限公司的建行才智管理系

統(tǒng)賬戶（賬戶：浙江省工業(yè)設(shè)備安裝集團(tuán)有限公司；賬號(hào)：***03197；開戶銀行：建行杭州文暉支行），通過公司結(jié)算中心辦理劃撥到分公司內(nèi)部資金賬戶。

5.2原則上一律不得在工程所在地設(shè)立賬戶，如確實(shí)需要的，須由項(xiàng)目部向分公司提交書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理開戶手續(xù)，其賬戶開通網(wǎng)銀由分公司財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一管理，銀行賬戶預(yù)留印簽交財(cái)務(wù)核算部保管。工程竣工后，開設(shè)的項(xiàng)目銀行賬戶及時(shí)予以注銷，相關(guān)存檔資料由財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一保管。6計(jì)劃管理

6.1項(xiàng)目部應(yīng)于每月25日前，根據(jù)工程收款計(jì)劃、材料設(shè)備采購計(jì)劃、人工費(fèi)支付計(jì)劃等，編制項(xiàng)目次月資金收支計(jì)劃表，一式兩份，分別上報(bào)工程管理部，工程管理部匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)核算部、主管領(lǐng)導(dǎo)和分公司經(jīng)理。

6.2項(xiàng)目部應(yīng)于每月底與分公司財(cái)務(wù)核算部進(jìn)行項(xiàng)目資金收支情況進(jìn)行核對，分公司財(cái)務(wù)核算部應(yīng)定期與業(yè)主、總分包單位做好賬戶的核對。

6.3分公司建立以項(xiàng)目部經(jīng)理、工程管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)核算部經(jīng)理為責(zé)任人的工程款收取信息平臺(tái)，使各種款項(xiàng)收取信息能夠及時(shí)傳遞，從而及時(shí)將款項(xiàng)收回，確保資金計(jì)劃的有效執(zhí)行。

6.4項(xiàng)目部應(yīng)加強(qiáng)物資采購計(jì)劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費(fèi)。7量入為出、留有余地。

量入為出、留有余地，是指各項(xiàng)目部在編制資金收支計(jì)劃和使用時(shí)注重資金積累，不但不能突破分公司設(shè)定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時(shí)工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放、日常費(fèi)用和工程結(jié)算費(fèi)用的報(bào)銷、材料欠款的支付以及項(xiàng)目兌現(xiàn)留下足夠的資金。

8?？顚Ｓ茫袃斒褂?。

8.1?？顚Ｓ?，是指分公司財(cái)務(wù)核算部對各項(xiàng)目部的資金核算到工程項(xiàng)目，同一項(xiàng)目部的不同工程項(xiàng)目的資金不能串用。

8.2有償使用，是指分公司原則上不給項(xiàng)目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內(nèi)部銀行辦理貸款手續(xù)，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)核算部審核，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，規(guī)定借款時(shí)間期限，借款期內(nèi)按銀行同期貸款利息計(jì)息攤?cè)腠?xiàng)目成本。9備用金管理

9.1 因工作需要，有關(guān)部門或個(gè)人出差需要備用金的，可向財(cái)務(wù)核算部提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后給予辦理，在業(yè)務(wù)辦理完15天內(nèi)，所借備用金全部歸還或報(bào)銷沖帳。

9.2 項(xiàng)目部須借備用金的，由新成立項(xiàng)目部向分公司經(jīng)理提出申請報(bào)告，經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，由項(xiàng)目部以項(xiàng)目經(jīng)理為借款人到分公司財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，項(xiàng)目部備用金在工程竣工驗(yàn)收后15日內(nèi)歸還或報(bào)銷沖帳。

9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財(cái)務(wù)可直接從借款人工資中扣除。10投標(biāo)保證金管理

10.1因工程投標(biāo)需要交納投標(biāo)保證金的，由經(jīng)營管理部提出書面申請，經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)核算部給予辦理。

10.2經(jīng)營管理部應(yīng)于招投標(biāo)工作結(jié)束15日內(nèi)負(fù)責(zé)退回投標(biāo)保證金。

第五篇：淺談加強(qiáng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理

淺談加強(qiáng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理

近年來，隨著國家農(nóng)業(yè)政策的調(diào)整和各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)，國家對“三農(nóng)”的投入不斷增加，但由于體制和機(jī)制等方面的原因，有的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容重復(fù)、管理交叉混亂，資金使用分散、投資效益低下，缺乏有效監(jiān)管和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，影響了財(cái)政支農(nóng)資金使用效益的發(fā)揮。因此，確保有限的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金發(fā)揮最大效益，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理勢在必行。

一、現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理中存在的問題

（一）農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金立項(xiàng)不規(guī)范

農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金立項(xiàng)中，有的單位巧立名目虛假申報(bào)，或?qū)⑵渌麊挝粚?shí)施的項(xiàng)目作為本單位的實(shí)施項(xiàng)目申報(bào)；有的單位將同一項(xiàng)目用不同的名稱重復(fù)申報(bào)，或?qū)⒁郧皩?shí)施的幾個(gè)項(xiàng)目拼裝申報(bào)綜合性項(xiàng)目；有的單位鉆空子，將同一項(xiàng)目在多個(gè)部門重復(fù)申報(bào)。個(gè)別部門在項(xiàng)目批準(zhǔn)計(jì)劃下達(dá)之后，擅自變更項(xiàng)目資金用途，不按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，隨意增加相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算，或是在實(shí)施中采取手段隱瞞項(xiàng)目資金的去向等。

（二）農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的管理、使用、核算不規(guī)范

第一，財(cái)務(wù)制度不健全,管理人員的管理意識(shí)低下,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)沒有充分重視，導(dǎo)致完整的制度的缺失,人員不到位,工作目標(biāo)不明確,管理工作雜亂無章。有些單位甚至任用沒有相應(yīng)的財(cái)務(wù)資格的工作人員。

第二，項(xiàng)目資金使用不規(guī)范,各種違反規(guī)定的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，改變專項(xiàng)資金用途;配套資金不到位;將專項(xiàng)資金撥付給非項(xiàng)目單位;用原有資產(chǎn)頂替項(xiàng)目資金等,第三，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

（三）農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的監(jiān)督不得力

農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的使用管理缺乏有效的制約監(jiān)督機(jī)制，資金使用監(jiān)督責(zé)任不明，資金管理失去應(yīng)有的監(jiān)控。項(xiàng)目實(shí)施過程缺乏有效監(jiān)管，招投標(biāo)管理違規(guī)，竣工驗(yàn)收不及時(shí)、不到位，缺乏專項(xiàng)資金的績效評價(jià)體系，對項(xiàng)目的管理和效益的評價(jià)責(zé)任不明等，這些問題都將影響專項(xiàng)資金規(guī)范、安全、有效使用。

二、完善農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理使用的思考

針對上述農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理使用中存在的問題，我們必須認(rèn)真對待，從源頭入手，落實(shí)責(zé)任，完善制度，合理使用，加強(qiáng)監(jiān)管，注重宣傳，確保農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金的管理使用高效率。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)責(zé)任制意識(shí)

落實(shí)管理責(zé)任高度重視，成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，單位負(fù)責(zé)人要增強(qiáng)管理意識(shí),做到項(xiàng)目管理體系、項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人、項(xiàng)目法人責(zé)任制“三明確”,加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、實(shí)施、竣工驗(yàn)收等全過程的資金管理。

（二）加強(qiáng)資金管理制度建設(shè)做好農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度的制訂、執(zhí)行工作。

結(jié)合單位的實(shí)際,制訂出各項(xiàng)規(guī)章制度，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)劃分到具體工作崗位,按照崗位確定任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，貫徹執(zhí)行所制訂的相關(guān)財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，使農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理有章可循。

（三）加強(qiáng)資金的支出管理

項(xiàng)目資金應(yīng)堅(jiān)持“專項(xiàng)核算、專人管理、專款專用”的原則，嚴(yán)禁擠占、挪用專項(xiàng)資金。

一是堅(jiān)持“專項(xiàng)核算、專人管理”。

項(xiàng)目單位要規(guī)范會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬戶設(shè)置，按項(xiàng)目名稱設(shè)置項(xiàng)目明細(xì)賬，實(shí)行“專賬核算、專人管理”，以加強(qiáng)項(xiàng)目成本核算和資金管理。

二是規(guī)范支付方式。

項(xiàng)目單位要積極推行國庫集中支付制度，尚未推行國庫集中支付制度的地區(qū)，要嚴(yán)格執(zhí)行縣級財(cái)政報(bào)賬制度，從支付方式上加以規(guī)范。

三是實(shí)行招投標(biāo)和政府采購制度。

積極推行招投標(biāo)和政府采購制度，對符合招投標(biāo)條件和政府采購管理范圍的開支，由項(xiàng)目所在地財(cái)政部門和主管部門實(shí)行招投標(biāo)和政府采購，確保專項(xiàng)資金使用的公開、公平和透明。

四是堅(jiān)持“?？顚Ｓ谩?。

項(xiàng)目單位要按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用專項(xiàng)資金，不得用于機(jī)構(gòu)、人員經(jīng)費(fèi)和基本建設(shè)等支出，財(cái)政部門應(yīng)酌情安排項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)，直接用于項(xiàng)目管理，以免出現(xiàn)計(jì)提項(xiàng)目管理費(fèi)而導(dǎo)致擠占專項(xiàng)資金。

五是規(guī)范財(cái)務(wù)審批制度。

項(xiàng)目單位要健全財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)、報(bào)賬程序，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，堅(jiān)持“一支筆”審批制度，對支出的原始憑證嚴(yán)格審核，區(qū)分項(xiàng)目支出與非項(xiàng)目支出，嚴(yán)禁“白條”入賬和大額現(xiàn)金結(jié)算，杜絕擠占、挪用、套取專項(xiàng)資金。

（四）加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)工作采取專題培訓(xùn)、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目管理人員等進(jìn)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理等知識(shí)的培訓(xùn),提高他們對財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識(shí)。

組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)、法律法規(guī)和職業(yè)道德的培訓(xùn),努力提高工作能力和服務(wù)意識(shí),認(rèn)真按照農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理的要求做好財(cái)務(wù)核算和內(nèi)部監(jiān)督。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作

發(fā)揮財(cái)政、審計(jì)和上級主管部門的監(jiān)督作用，除上級統(tǒng)一組織的監(jiān)督檢查外，還應(yīng)定期對的資金使用、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行全面督查，對不配合農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理工作的單位和個(gè)人，及時(shí)進(jìn)行通報(bào)，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任

（六）繼續(xù)推行和完善財(cái)政支農(nóng)資金報(bào)賬制

財(cái)政資金報(bào)賬制是在不改變項(xiàng)目單位資金管理權(quán)、使用權(quán)的情況下,由項(xiàng)目單位將專項(xiàng)資金使用的合法有效票據(jù)報(bào)送主管部門、財(cái)政部門審核、批準(zhǔn),向財(cái)政部門申請撥款,這是財(cái)政部門對專項(xiàng)資金加強(qiáng)監(jiān)督管理的一項(xiàng)制度。

（七）建立健全農(nóng)業(yè)項(xiàng)目績效評價(jià)制度

通過績效評價(jià)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際情況與預(yù)期目標(biāo)的對照，考察項(xiàng)目投資決策的正確性和預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；通過對項(xiàng)目各階段工作的回顧，查明項(xiàng)目成敗的原因，總結(jié)投資項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出補(bǔ)救和改進(jìn)措施；把績效評價(jià)信息反饋到未來項(xiàng)目管理全過程中去，以改進(jìn)和提高農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的決策水平、管理水平和投資效益。