第一篇：農(nóng)信社操作風(fēng)險的形成與對策

農(nóng)信社操作風(fēng)險的形成與對策

周樂葉

隨著農(nóng)村金融體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社這一特定的金融機構(gòu)在管理體制和業(yè)務(wù)操作上和其他商業(yè)銀行相比有很大的不同性，實行縣級統(tǒng)一法人管理體制、有著特定的客戶服務(wù)群體、人員素質(zhì)仍然較低、內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行、監(jiān)督相對滯后等。為此，筆者根據(jù)對新邵農(nóng)村信用社的調(diào)查，分析其操作風(fēng)險的易發(fā)環(huán)節(jié)及風(fēng)險成因，提出防范對策。

一、操作風(fēng)險的形成原因

１、員工認(rèn)識不到位，風(fēng)險防范意識薄弱，法制觀念不強。近年來，盡管各級管理部門很重視職工的思想道德教育，但由于社會一些不良風(fēng)氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀因此扭曲變形，拜金主義、享樂主義使少數(shù)人走上了違法犯罪的道路，釀成了目前金融業(yè)中的許多大案要案，成為影響金融業(yè)穩(wěn)定的最重要因素。而農(nóng)村信用社點多面廣，從業(yè)人員不能及時接受較為豐富高雅的業(yè)余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基層網(wǎng)點也有些缺陷和盲點，因而農(nóng)村信用社更易于引發(fā)因道德而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

2、制度不健全，造成業(yè)務(wù)操作流程和監(jiān)督制約機制脫節(jié)。農(nóng)村信用社尚未形成一整套完整的內(nèi)控體系，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存有一定滯后性；很多基層單位存在著重經(jīng)營、輕風(fēng)險現(xiàn)象，不能結(jié)合工作實際制定行之有效的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略，致使在實際工作中無法照章辦事，無規(guī)可循；部分員工在業(yè)務(wù)操作中也存在著相互推諉現(xiàn)象，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，監(jiān)督制約機制運行脫鉤，形成操作風(fēng)險。

3.內(nèi)部稽核監(jiān)督不力，法人治理結(jié)構(gòu)不健全。一是縣聯(lián)社稽核監(jiān)督部門人員少、功能弱化，檢查的重點只放在基層信用社對縣聯(lián)社有關(guān)規(guī)定和重點工作的落實上，而對業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查流于形式，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)任追究不嚴(yán)、查處不力；二是縣聯(lián)社干預(yù)基層信用社日常經(jīng)營，造成了大額貸款發(fā)放逆程序操作、貸款責(zé)任模糊不清等問題；三是缺乏有效的外部監(jiān)督。農(nóng)村信用社的經(jīng)營情況應(yīng)向社員代表大會公布，并接受全體社員的監(jiān)督。但受諸多因素的影響，農(nóng)村信用社不敢接受社員監(jiān)督和社員不愿監(jiān)督、無法監(jiān)督的現(xiàn)象同時存在４、執(zhí)行主體素質(zhì)偏低的潛在風(fēng)險。，但由于歷史原因，員工整體素質(zhì)不高的問題仍然十分突出，文化層次結(jié)構(gòu)參差不齊，對操作流程和操作風(fēng)險防范理解不清，從而不能形成有效執(zhí)行力，影響了防范操作風(fēng)險能力的不斷提升。

二、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險種類

（一）貸款操作風(fēng)險。一是大額貸款發(fā)放時逆程序操作。大額貸款客戶申請貸款時，往往先向縣聯(lián)社主任申請，由縣聯(lián)社主任與信用社主任打招呼，再由信用社主任指派信貸人員作貸前調(diào)查。這種自上而下式的“點貸”違背了正常的貸款操作程序，造成貸前調(diào)查虛化、貸款責(zé)任模糊。二是到期貸款多次轉(zhuǎn)貸或延期。對于到期貸款，信用社多次轉(zhuǎn)貸、延期，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實性，影響信貸資金的流動性。三是擔(dān)保手續(xù)不規(guī)范。在辦理擔(dān)保貸款時一人多保、合伙人或家庭成員之間交叉互?，F(xiàn)象時有發(fā)生。四是放貸責(zé)任不清、追究不力。信用社主任或信貸人員在調(diào)走時，防止接任者“新官不理舊賬”，發(fā)生重大風(fēng)險時，僅對責(zé)任人員進行罰款或停職收貸，對一些年齡大、因嚴(yán)重瀆職造成大額信貸資金損失的，要嚴(yán)格追究責(zé)任，防止提前退休。五是貸后管理。特別是大額貸款發(fā)放后沒有進行

有效的跟蹤檢查，完善貸款檔案管理、保管，信貸人員一旦進行崗位輪換，接任人員不能夠及時掌握借款戶的基本情況、貸款的真實用途。

（二）柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險。一是計算機管理漏。計算機的操作人員相互頂崗，出現(xiàn)“一手清”現(xiàn)象。二是重要空白憑證管理不到位。出現(xiàn)重要空白憑證領(lǐng)用不及時登記、定期核對，造成重要空白憑證業(yè)務(wù)事后監(jiān)督流于形式。三是大額資金匯劃無授權(quán)或授權(quán)不合理。對于縣聯(lián)社與基層信用社內(nèi)部的資金往來，要科學(xué)合理的分級授權(quán)，杜絕憑縣聯(lián)社一個電話，信用社會計就辦理劃款事宜。四是銀企對賬不及時、不全面。信用社不按期與開戶企業(yè)對賬，或者對賬操作不規(guī)范，在銀企對賬單上只有客戶印鑒而沒有信用社對賬人員的簽字，一旦出現(xiàn)問題很難進行責(zé)任認(rèn)定。

（三）其他業(yè)務(wù)風(fēng)險。一是抵債資產(chǎn)管理不嚴(yán)。抵債資產(chǎn)估價過高，出現(xiàn)信用社人員與貸款戶聯(lián)手套取信用社資金的現(xiàn)象；抵債資產(chǎn)管理不善，丟失、損毀、貶值現(xiàn)象；抵債資產(chǎn)處置不公開、不透明，收回自用、違規(guī)處置給信用社職工或關(guān)系戶，降低抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)率。二是呆賬貸款的核銷。對一些收回困難的小額貸款，開據(jù)假證明材料，騙取稅務(wù)部門的審批，簡單地以呆賬準(zhǔn)備金進行核銷，并且放棄后期追索權(quán)。

三、防范操作風(fēng)險對策

因此，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的關(guān)健是強化內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度，通過采取加強操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、加強內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實施嚴(yán)格的獎懲機制等主要措施，達到有效防范操作風(fēng)險目的。

1、構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機制。一是加快推進農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人社治理結(jié)構(gòu)的完善，建立科學(xué)的內(nèi)部授權(quán)授信、內(nèi)審、財務(wù)管理、勞動用工等配套制度。建立健全適應(yīng)農(nóng)村信用社特點的信貸管理、財務(wù)管理、非信貸資產(chǎn)管理等法律法規(guī)制度。二是積極開展思想政治教育、職業(yè)道德教育和法制教育，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，實行嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)和考核制度。

2、培訓(xùn)內(nèi)控文化，增強防范意識。要積極開展政治思想教育和職業(yè)道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，樹立高尚的職業(yè)道德情操；積極開展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規(guī)經(jīng)營理念，不斷增強員工的風(fēng)險防范意識和法律意識；加強業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)，提高員工內(nèi)控素質(zhì)，通過實行嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)和考核制度，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和自我約束、相互監(jiān)督能力，使員工熟練掌握各項操作流程和相關(guān)規(guī)章制度，確保各項內(nèi)控制度自覺執(zhí)行到位；加強對員工行為有效監(jiān)督，建立和落實對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規(guī)定，對行為失范的員工要及時教育，情節(jié)嚴(yán)重的要進行嚴(yán)肅處理。

3、健全內(nèi)控制度，規(guī)范操作流程。必須要對現(xiàn)有制度執(zhí)行中的一些疏漏，以及不適應(yīng)、不合理情況，及時進行補充、修改和完善。而制度的補充、修訂和完善主要來源于信用社在日常業(yè)務(wù)操作實踐中的信息反饋，因此信用社要建立執(zhí)行信息的反饋渠道，對在日常操作中發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度建設(shè)方面存在的問題及時進行反饋，以便于聯(lián)社認(rèn)真研究，及時解決，及時完善。通過上下級之間的良性互動，使防范操作風(fēng)險的內(nèi)控制度逐步完善，業(yè)務(wù)操作流程更加規(guī)范。聯(lián)社要制定和完善內(nèi)部責(zé)任體系，健全崗位責(zé)任制，將內(nèi)部崗位職責(zé)進行細(xì)分，明確每個員工的崗位責(zé)任，形成完善的崗位責(zé)任體系。同時，要按照從嚴(yán)治社的原則，進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，加大責(zé)任追究力度。

４、加強關(guān)健崗位監(jiān)察，提高監(jiān)督工作效率。加強對關(guān)健崗位的控制是操作風(fēng)險的防范重點。要進行業(yè)務(wù)流程整合，強化事中監(jiān)督崗位的人員配備，增加風(fēng)險控制崗位，將操作風(fēng)險控制關(guān)口前移，加強業(yè)務(wù)過程監(jiān)控；要嚴(yán)格執(zhí)行重要業(yè)務(wù)、關(guān)健崗位人員輪換、強制休假和離崗稽核制度，防范操作風(fēng)險的發(fā)生；要重視對管理人員的有效監(jiān)管，由于管理人員特別是高級管理人員掌握著人、財、物等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形，其危害性要遠遠大于基層操作人員。

第二篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀與對策[范文模版]

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀與對策

內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險風(fēng)險防范

一、操作風(fēng)險的定義

關(guān)于什么是操作風(fēng)險，理論上有三種不同的觀點：第一種是除了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以外的所有風(fēng)險，都可以成為操作風(fēng)險。第二種是只有在金融機構(gòu)營運部門有關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險。第三種是介于兩者之間即巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。商業(yè)銀行操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案，十案九違章，當(dāng)事人違規(guī)操作是導(dǎo)致案件發(fā)生的關(guān)鍵。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀

從現(xiàn)實情況來看，國內(nèi)外銀行所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風(fēng)險有關(guān)。雖然國內(nèi)銀行在防范操作風(fēng)險方面作了大量的工作，但由于受認(rèn)識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國內(nèi)銀行在操作風(fēng)險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風(fēng)險管理機制的建立和完善。

（一）治理結(jié)構(gòu)缺陷及內(nèi)部控制不力導(dǎo)致對經(jīng)營管理層監(jiān)督不足

目前，由于國有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國家作為所有者，并未明確由哪一個部門來具體行使國有銀行的所有者代表職能，即使國有銀行在形式上建立起完整的公司治理結(jié)構(gòu)，但只要單一的國有產(chǎn)權(quán)繼續(xù)存在，本應(yīng)行使所有者監(jiān)督職能的董事會仍然沒有動力對經(jīng)營管理層進行監(jiān)督，這種所有者監(jiān)督的缺位是國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的一個根本缺陷，導(dǎo)致對國有銀行內(nèi)部管理人員的監(jiān)督難以落到實處，管理層濫用職權(quán)的行為難以得到控制和及時制止。另外，由于某些基層銀行監(jiān)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不懂銀行業(yè)務(wù)，而金融創(chuàng)

1新、金融工具的日益復(fù)雜和金融專業(yè)化使得“外部人”對銀行管理層監(jiān)督難度越來越大，從而容易導(dǎo)致銀行管理層權(quán)力失控。

（二）經(jīng)營管理層激勵不足及激勵失當(dāng)產(chǎn)生道德風(fēng)險

銀行經(jīng)營管理者作為經(jīng)濟理性人，其追求的目標(biāo)是個人報酬的最大化和盈利資本的升值。管理能力是一種稀缺資本，銀行如果要追求利潤最大化，就應(yīng)賦予此種資本相當(dāng)于它為銀行帶來的邊際收益的報酬。也就是說，在委托一代理關(guān)系中，委托人必須給予代理人適當(dāng)和充分的激勵，才能避免具有信息優(yōu)勢的代理人的機會主義行為，確保委托人與代理人的利益趨同。

我國商業(yè)銀行特別是國有銀行普遍存在對經(jīng)營管理層激勵不足和激勵失當(dāng)?shù)膯栴}。目前國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員的薪酬體系類似于公務(wù)員，相對于股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員其待遇偏低，銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風(fēng)險。很難想象，一個打理成千上萬億元資產(chǎn)的人，每月領(lǐng)取數(shù)千元的報酬，僅此一項就可以導(dǎo)致他的行為方式產(chǎn)生嚴(yán)重扭曲。再加上，適應(yīng)市場經(jīng)濟的商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)嚴(yán)重滯后，對銀行從業(yè)人員的價值觀培育和職業(yè)道德教育缺失，不少銀行經(jīng)營管理者經(jīng)不起權(quán)、錢的誘惑，趁銀行管理不嚴(yán)格、法律制度不健全之機，以權(quán)謀私，以貸謀私，大肆侵吞國家財產(chǎn)。

（三）操作風(fēng)險管理手段亟待加強。

1.是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。2.是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。3.是操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險事件，相反卻有主動隱藏風(fēng)險事件的動機。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式

長期以來，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理領(lǐng)域主要體現(xiàn)在柜臺交易處理與操作方面，如現(xiàn)金收付、賬務(wù)處理、單證管控等領(lǐng)域，這類風(fēng)險給予了較多的關(guān)注。

隨著商業(yè)銀行越來越多地進入新的、不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，越來越多地從收費咨詢業(yè)務(wù)中獲取收入，新的操作風(fēng)險也伴隨而來。特別是在商業(yè)銀行與保險、證券、信托之間合作不斷加深的背景下，因為代理銷售而引發(fā)的操作風(fēng)險應(yīng)引起足夠的重視：

(1)代理銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要是錯誤銷售、銷售誤導(dǎo)、銷售欺詐。

(2)錯誤銷售是銀行客戶經(jīng)理或柜面人員將高風(fēng)險的產(chǎn)品銷售給低風(fēng)險承受力的人（風(fēng)險厭惡者）導(dǎo)致客戶因難以承受損失而控告銀行的風(fēng)險。

(3)銷售誤導(dǎo)是銀行客戶經(jīng)理或柜面人員夸大產(chǎn)品的收益或功能或某種承諾或人為縮小產(chǎn)品的風(fēng)險向客戶推薦產(chǎn)品，導(dǎo)致客戶因承受損失而控告銀行的風(fēng)險。

(4)銷售欺詐是使用欺騙性語言來宣傳某種產(chǎn)品或投資工具誘導(dǎo)客戶購買而導(dǎo)致客戶

控告銀行的風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策

（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系

在一定程度上，防范操作風(fēng)險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險點的覆蓋密度。對那些與現(xiàn)實不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時修改、廢止，并總結(jié)重大風(fēng)險事件的經(jīng)驗教訓(xùn)，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建防范操作風(fēng)險的組織架構(gòu)，不斷完善對操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、咨詢和報告機制，并建立與銀行內(nèi)部法律部門、其他分專業(yè)風(fēng)險管理部門的合作機制，協(xié)助銀行高層有效防范操作風(fēng)險。另外，風(fēng)險管理部門還應(yīng)針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風(fēng)險管理手冊，涵蓋相應(yīng)崗位全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險點等，使員工能根據(jù)手冊速查，了解某項業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險后，應(yīng)該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強風(fēng)險管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構(gòu)進行垂直的、扁平化的管理。第四，在進一步完善制度的同時，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度，防范道德風(fēng)險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程。（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理。（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作，當(dāng)然，隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險應(yīng)引起高度重視。

（二）營造以“誠信審慎”為核心的風(fēng)險控制文化

風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動是遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。據(jù)統(tǒng)計，近年國內(nèi)外公布的銀行案件中，后者占90％以上。為此，商業(yè)銀行營造的風(fēng)險控制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。如何避免這些問題的發(fā)生呢?可以從以下幾點著手: 一是商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)全行員工樹

立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，真正意識到風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險部門和風(fēng)險管理人員的事情，風(fēng)險管理人人有責(zé)，使風(fēng)險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險點，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。二是商業(yè)銀行要確立鼓勵主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的基調(diào)，通過機制完善，建立各風(fēng)險管理職能部門間有效的分工和合作機制，以及信息交流和溝通機制，縮短操作風(fēng)險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風(fēng)險信息，采取相應(yīng)的制度安排和機制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。三是商業(yè)銀行要提高內(nèi)控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學(xué)技術(shù)來加強操作風(fēng)險的控制。通過計算機程序編制、設(shè)定權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因為個人的疏忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，有效防范風(fēng)險；通過計算機系統(tǒng)強化對業(yè)務(wù)操作運行的實時監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)；借助計算機系統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持；同時，加強信息技術(shù)運用自身風(fēng)險防范管理。

（三）切實加大對責(zé)任人員的查處力度并引入獎罰并舉機制

一是通過補充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對各級領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險損失的各級領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價；二是適應(yīng)強化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對有關(guān)規(guī)章制度做進一步補充與細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點和要求；三是加大對責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到落實；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認(rèn)定部門、責(zé)任認(rèn)定的監(jiān)察部門、責(zé)任認(rèn)定程序與處理程序的對接等。通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強化風(fēng)險責(zé)任的追究機制，堅決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進行處罰，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點。

（四）加強思想道德教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)

操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本，建立一個綜合的教育網(wǎng)絡(luò)，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險點，同時加強員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗，分配適合的崗位；同時把好“進門關(guān)”，對重要部門、要害崗位的員工，要進行嚴(yán)格挑選，并適時進行崗位輪換，防范操作風(fēng)險。同時要加強對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。

參考文獻：

1、徐學(xué)鋒，《武漢金融》，2009年第2期

2、劉明彥，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理》，北京:中國經(jīng)濟出版社,2008.3、黃德根，《公司治理與中國國有商業(yè)銀行改革》，北京，中國金融出版社，20074、朱忠明 張淑艷，《金融風(fēng)險管理學(xué)》，北京，中國人民大學(xué)出版社,20045、厲吉斌，《構(gòu)建商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架體系》，上海金融，2006（5），37-39

第三篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策

商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策免費文秘網(wǎng)免費公文網(wǎng)

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商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式

（一）內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行。

近年來，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，風(fēng)險防范意識薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。

（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。

（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，收入少，機構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心

工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構(gòu)績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個原因。

（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強的日常檢查和評價標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。

（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風(fēng)。

二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策

（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。

（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時對內(nèi)審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險監(jiān)督體系。

（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員

工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點。

（四）建立經(jīng)營與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風(fēng)險。

（五）嚴(yán)格責(zé)

第四篇：農(nóng)信社風(fēng)險綜述

農(nóng)村信用社涉農(nóng)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險評價與風(fēng)險控制機制研究問題的提出

20世紀(jì)70年代以來，隨著布雷頓森林體系的崩潰，世界經(jīng)濟動蕩不安，金融風(fēng)暴頻頻刮起。1982年，拉美發(fā)生債務(wù)危機；1992-1993年，歐洲發(fā)生貨幣體系危機；1994-1995年，墨西哥出現(xiàn)金融危機；1997年，亞洲金融危機爆發(fā)。2006年春季美國次貸危機開始逐步顯現(xiàn)，2007年8月席卷美國!歐盟和日本等世界主要金融市場，2008年9月開始引發(fā)全球金融危機。這些金融危機對這些國家乃至世界的經(jīng)濟增長造成了嚴(yán)重?fù)p害,并致使各國政府不得不為金融體系的救治支付巨額的財政成本。因此，如何有效防范和化解金融風(fēng)險逐漸成為一個國際性的重要課題。

在長期的封閉條件下，我國的金融體系從未發(fā)生過特別的危機。然而，隨著亞洲金融危機和次貸危機的爆發(fā)，特別是2013年6月爆發(fā)的國內(nèi)金融機構(gòu)流動性危機，人們開始從多個角度對我國金融體系的風(fēng)險問題進行反思。

目前,在我國農(nóng)村地區(qū)，逐步形成了正規(guī)與非正規(guī)金融并存的，以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)性金融、政策性金融、小額貸款公司等新型金融機構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。隨著農(nóng)村金融體制改革框架的確定，農(nóng)村金融自身運營也有所改善。然而,農(nóng)村金融在具體組織與操作層面仍然存在十分嚴(yán)重的缺陷，尤其是農(nóng)村金融風(fēng)險問題仍然十分突出，已經(jīng)成為制約農(nóng)村經(jīng)濟健康運行的大障礙(吳曉靈,2006)。農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，因此研究農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險對于保障農(nóng)信社的健康穩(wěn)定發(fā)展促進農(nóng)村金融體系的有效運轉(zhuǎn)顯得尤為重要。對農(nóng)信社經(jīng)營風(fēng)險特征、表現(xiàn)以及成因的研究

對農(nóng)信社經(jīng)營風(fēng)險的特征的認(rèn)識，學(xué)者們認(rèn)為作為農(nóng)村地區(qū)主要的金融機構(gòu)，農(nóng)信社具有客觀性、隱蔽性、擴散性、關(guān)聯(lián)性等四點特征(溫濤，2005)。和一般商業(yè)金融機構(gòu)相比，農(nóng)信社的主要特點在于資金規(guī)模較小、貸款方向性較強、經(jīng)營區(qū)域有限(曾憲明，2003)，因此農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險表現(xiàn)出明顯的自身獨特性特征。

農(nóng)信社經(jīng)營風(fēng)險表現(xiàn)在多個方面，如信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低、內(nèi)控約束較松等等(蔣興波、楊奕，2003)，而且在流動性上也有備付金不足、資金周轉(zhuǎn)過長等特征(蔣懷兵,2005)。綜合來看，農(nóng)信社的經(jīng)營風(fēng)險表現(xiàn)在資本金不足、監(jiān)管力度較弱等等(朱德忠，2005)，另外，農(nóng)信社存貸款規(guī)模較小，但人均費用很高，而且股金偏低(許崇正，2002)，農(nóng)信社的市場化風(fēng)險和利率風(fēng)險較大(方有瑜，2002)。

第五篇：客戶經(jīng)理的操作風(fēng)險分析及對策

客戶經(jīng)理的操作風(fēng)險分析及對策

風(fēng)險就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險就越大。在我們?nèi)粘５墓ぷ髦?，風(fēng)險可能隨時存在，特別對于我們經(jīng)辦崗位的客戶經(jīng)理來說，三大風(fēng)險（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險）中的操作風(fēng)險是我們需重點關(guān)注的但也是我們一直忽視的。

對我行大部分客戶經(jīng)理來說，防范操作風(fēng)險可能是個新概念，但這并不表明我們可以忽視和回避這個風(fēng)險的存在。事實上，我行已經(jīng)建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險管理而言，對于我們大部分客戶經(jīng)理來說操作風(fēng)險管理還不懂得怎樣去識別、管理和防范。這是很危險的，因為目前在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。

由于操作風(fēng)險是內(nèi)生風(fēng)險，主要產(chǎn)生在我行客戶經(jīng)理在辦理業(yè)務(wù)的過程中。因為我們的風(fēng)險意識不強，常有主觀違規(guī)、逆程序、操作失誤等現(xiàn)象出現(xiàn)。一方面是業(yè)務(wù)水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的：如在走CP流程中利率、期限、金額輸入錯誤，放款帳號錄入錯誤，未設(shè)定自動扣款導(dǎo)致貸款到期未扣逾期，關(guān)聯(lián)擔(dān)保合同錯誤等，都會形成操作風(fēng)險。另一方面是合法合規(guī)性意識薄弱造成的：具體表現(xiàn)在如合同簽訂時未當(dāng)面，簽訂空白合同，填制合同隨心所欲錯誤太多導(dǎo)致合同無效，使我行信貸資金有損失的風(fēng)險。還有一方面是對企業(yè)的誠信有盲目性，不和客戶核對抵押物權(quán)證的真假，不去核對、了解企業(yè)提供情況的真假，該客戶經(jīng)理經(jīng)辦的事情交由企業(yè)包辦，導(dǎo)致我行被騙貸，形成風(fēng)險。

以上所述的是我們在經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中有可能會操作的或已經(jīng)這樣操作了的，因此，實際上我們經(jīng)辦的業(yè)務(wù)中已經(jīng)存在了操作風(fēng)險。對于這些已經(jīng)存在的操作風(fēng)險，我們首先要做的是進行一次操作風(fēng)險的針對性的自查，對發(fā)現(xiàn)的要及時進行彌補，把可能出現(xiàn)的風(fēng)險及時地化解，以免我行信貸資金造成損失。

在以后的經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中，我們一定要提高對操作風(fēng)險的重視。一方面要加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)操作水平，以認(rèn)真的態(tài)度來操作業(yè)務(wù)流程，以避免在系統(tǒng)操作過程中造成失誤。另一方面我行要加大對客戶經(jīng)理經(jīng)辦業(yè)務(wù)合法合規(guī)性的培訓(xùn)力度，從合同簽訂和合同填寫等基礎(chǔ)操作開始，給予系統(tǒng)地培訓(xùn)，養(yǎng)成按流程操作的好習(xí)慣。對企業(yè)的誠信要有清醒的認(rèn)識，不管是老企業(yè)老相識，還是有多在來頭的新客戶，在經(jīng)辦業(yè)務(wù)時按規(guī)章辦事，該核對的認(rèn)真核對、該了解企業(yè)情況的就詳細(xì)了解，該客戶經(jīng)理經(jīng)辦的事情一定要認(rèn)真負(fù)責(zé)地做到做好。這是從客戶經(jīng)理自身需求方面。對于我行管理方面，則是要從實

際出發(fā)制定相應(yīng)健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風(fēng)險得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時對有關(guān)制度進行立、改、廢，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。同時強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。

總之，我行客戶經(jīng)理的操作風(fēng)險管理要求不是一時之需，而是伴隨我行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的長期任務(wù)，就是要必須不斷提高自身的操作風(fēng)險管理水平，全面加強風(fēng)險管理。

之

2013年8月16日