第一篇：金融案例

? 根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》第31條的規(guī)定，票據(jù)背書(shū)的連續(xù)是指票據(jù)上為轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利而為的背書(shū)中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接，具有不間斷性。即在票據(jù)上作第一次背書(shū)的人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人，自第二次背書(shū)起，每一次背書(shū)的背書(shū)人必須是上一次背書(shū)的被背書(shū)人，最后的持票人必須是最后一次背書(shū)的被背書(shū)人。

? 甲簽發(fā)匯票一張，匯票上記載收款人為乙、金額為20萬(wàn)元、付款人為某建設(shè)銀行支行，匯票到期日為2010年4月1日。乙取得票據(jù)以后，將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙沒(méi)有背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，屬于空白背書(shū)，丁再背書(shū)轉(zhuǎn)讓

給乙，乙再背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊，戊再背書(shū)轉(zhuǎn)讓給己。己要求付款銀行某建設(shè)銀行支行付款時(shí)，被以背書(shū)不具連續(xù)性為由拒絕付款。你是己的律師，己?jiǎn)枺捍吮硶?shū)是否具有連續(xù)性？

? 在丙與丁之間的轉(zhuǎn)讓，沒(méi)有背書(shū)?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》對(duì)空白背書(shū)均不予承認(rèn)。若數(shù)次背書(shū)

中，有因形式不具備而背書(shū)無(wú)效的，則應(yīng)認(rèn)定該匯票的背書(shū)為不連續(xù)。但是，如果將數(shù)次背書(shū)中的無(wú)效背書(shū)除去后，其余背書(shū)連續(xù)時(shí)，其背書(shū)仍應(yīng)認(rèn)定為連續(xù)。所以，我們可以將無(wú)效背書(shū)除去，簡(jiǎn)化地看成甲乙戊己之間的轉(zhuǎn)讓，該票據(jù)之背書(shū)仍應(yīng)認(rèn)定為連續(xù)。

? 甲縣宋某與乙縣A公司簽訂了一份購(gòu)銷合同，約定：A公司收購(gòu)本地菜籽油5萬(wàn)斤出售給宋某，單價(jià)6元/斤，總價(jià)款30萬(wàn)元。合同簽訂半個(gè)月后，A公司經(jīng)理（法定代表人）夏某致電宋某謊稱菜籽油已經(jīng)準(zhǔn)備好，讓宋某攜銀行匯票來(lái)提貨。經(jīng)宋某申請(qǐng)，甲縣農(nóng)行向宋某簽發(fā)了以宋某為收款人、金額為30萬(wàn)元的銀行匯票一張。宋某立即攜帶該匯票趕到乙縣提貨。宋某到達(dá)乙縣后，夏某以對(duì)宋某所持匯票的真假表示懷疑，需找銀行內(nèi)部熟人驗(yàn)票為由，將匯票騙到手后，私刻宋某印章并在該匯票的第一背書(shū)人欄簽章，在第一被背書(shū)人欄記載“A公司”字樣，然后在“持票人向銀行提示付款簽章”處、第二背書(shū)人欄均加蓋了A公司公章和夏某私章（簽章與預(yù)留銀行簽章相同）。夏某持該匯票和進(jìn)帳單向乙縣農(nóng)行提示付款，乙縣農(nóng)行經(jīng)審查后將款項(xiàng)解付到A公司在該行開(kāi)立的存款賬戶，后夏某將資金轉(zhuǎn)出攜款逃匿。宋某遂起訴乙縣農(nóng)行要求其承擔(dān)違規(guī)解付的票據(jù)責(zé)任。

? 原告（宋某）訴稱：

1、原告的簽章為夏某所偽造，背書(shū)行為實(shí)際為夏某作出，背書(shū)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)

效，A公司不得享有票據(jù)權(quán)利，不是合法持有人；

2、A公司在第二背書(shū)人欄進(jìn)行了簽章行為，而第二被背書(shū)人欄是空白，票據(jù)背書(shū)不連續(xù)。因此，乙縣農(nóng)行向A公司解付票款，存在過(guò)錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

被告（乙縣農(nóng)行）答辯：

1、根據(jù)票據(jù)行為的無(wú)因性、文義性和獨(dú)立性，其承擔(dān)的是形式上的審查義務(wù)，宋某背書(shū)是否有效不影響其它票據(jù)行為的效力；

2、根據(jù)票據(jù)背書(shū)的功能、內(nèi)容和方式，該匯票背書(shū)連續(xù)。因此，被告解付不存在過(guò)錯(cuò)，不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

? 省高院再審撤銷了原審判決，認(rèn)定本案匯票背書(shū)連續(xù)，被告審查不存在過(guò)錯(cuò)，作出了被告不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的判決。甲、乙、丙均系個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,甲因從乙處進(jìn)貨而拖欠10萬(wàn)余元貨款,乙又因借貸而拖欠丙10萬(wàn)元,現(xiàn)離借款到期日還有4個(gè)月,乙在征得甲、丙同意后,決定以匯票結(jié)清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,乙做出票人,甲做付款人,丙做收款人,票據(jù)金額10萬(wàn)元,出票日后4個(gè)月付款。甲與乙之間匯票結(jié)算后的尾數(shù)用現(xiàn)金了結(jié)。丙拿到匯票后為便于流通便找甲進(jìn)行了承兌。此后,丙在從某膠鞋廠進(jìn)貨時(shí),將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了膠鞋廠。膠鞋廠接收匯票時(shí)距到期日還有近3個(gè)月,遂又決定用該匯票采購(gòu)橡膠,采購(gòu)員黃某攜帶已在票據(jù)背面背書(shū)欄簽有本單位章的外匯票外出時(shí)不慎丟失,黃某將丟失匯票的情況反映給膠鞋廠,膠鞋廠立即向甲辦理了掛失止付的手續(xù),其他措施未來(lái)取。

? 該丟失匯票被李某撿到,李某發(fā)現(xiàn)票據(jù)背面的最后一次背書(shū)未填寫(xiě)背書(shū)人,便喜出望外地簽了名,然

后持匯票到某家電商場(chǎng)購(gòu)置了一套價(jià)值10萬(wàn)元的家電,并將匯票背書(shū)后交給了家電商場(chǎng)。家電商場(chǎng)未進(jìn)行票據(jù)的轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)匯票到期,家電商場(chǎng)持匯票請(qǐng)求甲付款,甲以匯票已掛失止付為由拒絕付款。家電商場(chǎng)只好追索并對(duì)所有前手發(fā)出了通知。膠鞋廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán)利人,家電商場(chǎng)的票據(jù)權(quán)利有缺陷,請(qǐng)求返還票據(jù)。雙方發(fā)生爭(zhēng)議,訴至法院。

? [問(wèn)題] 1.家電商場(chǎng)有無(wú)票據(jù)權(quán)利?2.家電商場(chǎng)對(duì)所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥當(dāng)?3.甲作為承兌人能否以掛失止付為由拒絕付款?[答案與分析] 分析本案應(yīng)從票據(jù)法的原理人手。票據(jù)是一種完全有價(jià)證券,一般情況下,持有票

據(jù)且票據(jù)記載事項(xiàng)符合票據(jù)法的規(guī)定,票據(jù)背書(shū)連續(xù)(指形式上連續(xù),至于實(shí)質(zhì)上有無(wú)偽造、變?cè)?只要持票人無(wú)故意或重大過(guò)失存在而確實(shí)不知,便在所不問(wèn)),持票人就享有票據(jù)權(quán)利。同時(shí)《票據(jù)法》

第12條規(guī)定:“以欺作、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的,或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的,不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過(guò)失取得不符合本法規(guī)定的票據(jù)的,也不得享有票據(jù)權(quán)利?！庇纱丝梢钥闯?票據(jù)法保護(hù)正當(dāng)持票人和善意持票人。

? 本案中,膠鞋廠從丙手中取得票據(jù)時(shí),票據(jù)本身沒(méi)有缺陷,背書(shū)也不存在問(wèn)題,因此膠鞋廠是正當(dāng)?shù)钠睋?jù)權(quán)利人但其因自己的過(guò)錯(cuò)喪失了對(duì)票據(jù)的占有盡管其已向承兌人甲掛失止付,但由于沒(méi)有采取其他較為徹底的補(bǔ)救措施,票據(jù)完全有價(jià)證券的性質(zhì),決定了其在不占有票據(jù),又不能提供具有法律效力的裁定或判決的情況下不能行使票據(jù)權(quán)利。本案中的家電商場(chǎng)是從李某手中受讓的票據(jù),其在接受票據(jù)時(shí),票據(jù)本身沒(méi)有缺陷,票據(jù)背書(shū)也是連續(xù)的,盡管李某的票據(jù)是撿來(lái)的,背書(shū)有偽造的成份在內(nèi),但家電商場(chǎng)對(duì)這一切毫無(wú)知曉,也不能知曉,因此,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定家電商場(chǎng)為善意持票人,即享有票據(jù)權(quán)利,不繼受李某在票據(jù)權(quán)利上的缺陷。既然家電商場(chǎng)事有票據(jù)權(quán)利,膠鞋廠請(qǐng)求家電商場(chǎng)返還票據(jù)是沒(méi)有根據(jù)的?

? 基本案情 某年11月，S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項(xiàng)下的匯票到國(guó)內(nèi)某銀行要求鑒

別其真?zhèn)?。兩張匯票的出票人為美國(guó)新澤西州FIRST FIDELITY BANK，付款人是哥斯達(dá)黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP., 金額分別為327 61.00美元和61 624.00美元，付款期限為出票后5個(gè)月。兩張匯票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”這樣的語(yǔ)句，且標(biāo)明到期日，與出票日相差了60天.?

? 此匯票的主要疑點(diǎn)為：（1）兩張匯票金額都很大，通過(guò)香港中間商而認(rèn)識(shí)的我方出口商和國(guó)外進(jìn)口商在對(duì)各自伙伴的資

信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)都不十分了解的情況下，通常是不會(huì)采用匯票方式辦理結(jié)算的。國(guó)外進(jìn)口商甘冒付款后貨不到的風(fēng)險(xiǎn)委托銀行開(kāi)出兩張大金額的匯票，這本身就有問(wèn)題。

?（2）上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SIGHT OR DEMAND DRAFT)下，收款人

提示匯票的當(dāng)天即為匯票到期日，而兩張匯票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”這樣的語(yǔ)句，且標(biāo)明到期日，與出票日相差了60天，這是問(wèn)題之一。另外，若說(shuō)兩張匯票是遠(yuǎn)期匯票，那么匯票上應(yīng)注明“見(jiàn)票后固定時(shí)期付款”或“出票后固定時(shí)期付款”(PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE)。

? 而這兩張匯票在右上方，“DATE OF ISSUE”的下面直接標(biāo)出一個(gè)“DATE OF MATURITY”而無(wú)

“AT……DAYS AFTER SIGHT PAY TO……”或“AT……DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY TO……”的語(yǔ)句，這是問(wèn)題之二。

?（3）兩張匯票的出票人在美國(guó)，即付款項(xiàng)為美元，而付款人卻在哥斯達(dá)黎加。美元的清算中心在紐約，世界各國(guó)發(fā)生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國(guó)開(kāi)出的，付款人通常的、合理的地點(diǎn)也應(yīng)在美國(guó)。兩張匯票在這一點(diǎn)上極不正常。

? 于是該行一邊告誡公司不要急于向國(guó)外進(jìn)口商發(fā)貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國(guó)新澤西州FIRST FIDELITY BANK回電，證實(shí)自己從未簽發(fā)過(guò)上述兩張匯票。案例： 某甲開(kāi)立100英鎊的支票給乙，授權(quán)乙向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此

時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行帳戶里的存款分文無(wú)著。乙在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過(guò)期為由拒絕對(duì)乙負(fù)責(zé)。

?甲可以對(duì)乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^(guò)期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如

不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提出付款，出票人和所有背書(shū)人均得解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對(duì)支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。?

?在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對(duì)該支票負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對(duì)支票不負(fù)責(zé)任。接下來(lái)以香港公司為例給大家介紹一下轉(zhuǎn)口貿(mào)易的操作： 假設(shè)你的紹興公司主要的客戶來(lái)自美

國(guó)，給到你現(xiàn)在有一筆100萬(wàn)美金的服裝定單，假設(shè)這批服裝的成本是60萬(wàn)美金，那么你紹興公司可能有兩種情況1）有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，本身也有工廠，可以自產(chǎn)自銷的2）沒(méi)有進(jìn)出口權(quán)，在國(guó)內(nèi)工廠采購(gòu)好后，全部委托外貿(mào)公司出口；

? 先說(shuō)第一種情況，原先的操作是一個(gè)非常簡(jiǎn)單的雙邊貿(mào)易，紹興公司直接紹興報(bào)關(guān)出口后，美國(guó)

收到貨以后直接T/T或者L/C回國(guó)內(nèi)，那么暫不計(jì)其他成本，你紹興公司就會(huì)有一個(gè)40萬(wàn)美金的利潤(rùn)，會(huì)以25%的稅率交納企業(yè)所得稅，不計(jì)其他應(yīng)課稅，稅收已經(jīng)很高，另外，中國(guó)仍舊有外匯管制，即使企業(yè)有進(jìn)出口權(quán)，有美金帳戶，給到它，也是有限額的，額度會(huì)按照你的出口額來(lái)確定，也就是說(shuō)超過(guò)美金帳戶額度的外匯打進(jìn)來(lái)，仍舊會(huì)結(jié)匯成人民幣，承受結(jié)匯損失，相反，進(jìn)口付匯時(shí)，支付超過(guò)帳戶額度的美金出去，也是要通過(guò)向銀行購(gòu)匯來(lái)實(shí)現(xiàn)，那么一進(jìn)一出，給到企業(yè)一年下來(lái)的結(jié)匯損失也是很大的。

? 現(xiàn)在如果你有香港公司，那么首先你可以用香港公司的名義接下美國(guó)客戶這100萬(wàn)美金的定單，因?yàn)槟愕南愀酃颈旧聿簧婕吧a(chǎn)，那么它就向上海的公司做一個(gè)采購(gòu)的動(dòng)作，相當(dāng)于“洋行”，也就是中間商的角色，采購(gòu)合同的金額一般不能低于60萬(wàn)美金的成本，否則就會(huì)牽涉到一個(gè)反傾銷，這邊假設(shè)是70萬(wàn)的采購(gòu)合同和紹興簽，美國(guó)客戶收到貨后會(huì)按照和香港公司簽的定單將100萬(wàn)美金T/T或者L/C到你的香港公司帳戶，然后香港公司再會(huì)按照和紹興公司簽的采購(gòu)合同，將70萬(wàn)美金打回國(guó)內(nèi)做外匯核銷，這個(gè)步驟操作好后，你的紹興公司的稅基就會(huì)由原來(lái)的40萬(wàn)美金降低為10萬(wàn)美金，而另外留存在香港公司的30萬(wàn)美金利潤(rùn)，通過(guò)海外利得申請(qǐng)后是不需要交納任何稅收的，給到你的稅務(wù)成本就大大降低了，?

? 在香港帳戶中的錢怎么用呢，分兩種情況 1)如果你的帳戶是開(kāi)在香港的，你的錢是自由的，可以取現(xiàn)，在香港沒(méi)有外匯管制。2)如果你的帳戶是開(kāi)在國(guó)內(nèi)的離岸帳戶，它等同于在境外開(kāi)的銀行帳戶，帳戶內(nèi)資金可以自由匯

給國(guó)內(nèi)、國(guó)外、公司、個(gè)人，無(wú)須提交任何政府批文，報(bào)關(guān)單，核銷單，invoice，合同等，相當(dāng)于個(gè)人錢包，外匯進(jìn)出自由，任意支付，包括收取外匯個(gè)人傭金，因?yàn)閷儆诰惩鈳羲圆皇艽箨懲鈪R管制，不受到截匯，對(duì)您進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算如：轉(zhuǎn)LC、收TT都是非常方便的 ,但是離岸帳戶不能直接存現(xiàn)提現(xiàn)，1、國(guó)內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來(lái)得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果，請(qǐng)問(wèn)托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？

? 分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。

理由如下：

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書(shū)可直接或間接通過(guò)別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。

所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。

2、天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D／P見(jiàn)票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過(guò)香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說(shuō)明理由。

? 分析：

? M公司應(yīng)通過(guò)中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。?

3、某食品進(jìn)出口公司向N國(guó)際貿(mào)易有限公司出口一批凍魚(yú)。合同對(duì)支付條款規(guī)定：“Collection by

draft drawn on buyer payable at 90 days after sight.(憑買方為付款人見(jiàn)票后90天付款的匯票辦理托收)?！?/p>

?食品進(jìn)出口公司在7月12日裝運(yùn)貨物后，于7月13日即備妥各種單據(jù)根據(jù)合同規(guī)定向托收

行辦理見(jiàn)票后90天遠(yuǎn)期付款托收。7月27日接到N國(guó)際貿(mào)易有限公司來(lái)電稱：“你方13日裝運(yùn)通知電悉。船昨日已到港。據(jù)我銀行通知，你第××××號(hào)托收單據(jù)要求?D/P at 90 days after sight?（見(jiàn)票90天遠(yuǎn)期付款交單)，而我們合同只規(guī)定見(jiàn)票90天后遠(yuǎn)期托收，并沒(méi)有規(guī)定?付款交單??，F(xiàn)已到貨兩天，貨物部分已開(kāi)始溶化，如果不馬上放單取貨，其后果不堪設(shè)想。如果等到90天我方付款后銀行才交單給我方，我方持單據(jù)向船方提貨，則貨已變成垃圾。速?gòu)?fù)?！?/p>

? 食品進(jìn)出口公司即查詢有關(guān)單證人員，據(jù)稱制單完全根據(jù)合同規(guī)定見(jiàn)票后90天遠(yuǎn)期托收，在匯

票和《托收委托書(shū)》上都規(guī)定：“At 90 days after sight”，并沒(méi)有表示“D/P”(付款交單)，為何對(duì)方銀行擅自強(qiáng)調(diào)要以付款交單方式處理?食品進(jìn)出口公司向代收行提出：“關(guān)于我第××××號(hào)托收單據(jù)，據(jù)付款人來(lái)電稱：你行堅(jiān)持以付款交單方式處理。但我方托收時(shí)并未指示要付款交單，你行為何要以付款交單方式處理?由于你行這個(gè)錯(cuò)誤決定，致使付款人在貨物到港后未能得到單據(jù)及時(shí)提取貨物，因而貨物部分變質(zhì)，你行應(yīng)負(fù)一切責(zé)任?！?/p>

? 代收行于7月29日通過(guò)托收行復(fù)電如下：“你28日電悉。關(guān)于第××××號(hào)托收事，答復(fù)如下：

你公司托收指示只表示見(jiàn)票90天付款，未指示是憑付款交單方式還是憑承兌交單方式。而且匯票上付款條件也只表明?At 90days after sight?(見(jiàn)票后90天)。在這樣情況下，我行只能以付款后交單處理。根據(jù)國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱URC 522)第7條b款規(guī)定：?如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書(shū)應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌(D/A)交付款人還是憑付款(D/P)交付款人。如果無(wú)此項(xiàng)注明，商業(yè)單據(jù)只能憑付款交付，代收行對(duì)因遲交單據(jù)產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)?。所以在遠(yuǎn)期托收的情況下，你方的托收指示及匯票均未表明憑承兌或憑付款交單時(shí)，我行按URC522規(guī)定只能憑付款交單方式處理。因此而引起的一切損失我行不負(fù)責(zé)任。”

? 食品進(jìn)出口公司接到代收行上述電文后，即查對(duì)URC522條文，確有這樣規(guī)定。食品進(jìn)出口公司

隨即向托收行發(fā)出更改托收條件，改為“見(jiàn)票90天承兌交單”。托收行7月31日又向代收行發(fā)電：“關(guān)于第××××號(hào)托收事，經(jīng)委托人提出，請(qǐng)你們速改以?見(jiàn)票90天承兌交單?辦理。”

? 8月3日代收行又來(lái)電：“你31日電悉。據(jù)付款人稱因貨物未及時(shí)提取，由船上卸入倉(cāng)庫(kù)后，已

部分變質(zhì)。即使改以承兌交單方式，也不能接受?！?/p>

?食品進(jìn)出口公司即委托我駐外機(jī)構(gòu)在目的港直接與N貿(mào)易有限公司商洽，最終經(jīng)過(guò)加工挑選

后，按未變質(zhì)的數(shù)量作價(jià)處理。食品進(jìn)出口公司以損失十幾萬(wàn)美元而結(jié)案。

? 本案例的合同僅規(guī)定“憑買方為付款人見(jiàn)票90天付款的匯票辦理托收”，只能說(shuō)明是90天遠(yuǎn)期托

收，那么是遠(yuǎn)期付款交單?還是承兌交單?不明確。如果是遠(yuǎn)期付款交單，則合同的支付條款應(yīng)作類似簽訂：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at ×× days’

sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.”(買方應(yīng)憑賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后 ×× 天付款的跟單匯票，在第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，只能付款后交單。)此條款的例子就強(qiáng)調(diào)“只能(only)付款后交單”。如果是承兌交單，則合同的支付條款應(yīng)作類似這樣的規(guī)定：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at××days，sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.”(買方應(yīng)憑賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后××天付款的跟單匯票，在第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌交單。)此條款與前面案例不同處就是不要求付款交單，只要求于提示時(shí)承兌，承兌后銀行就可以交單。

? 本案例合同在支付條款中對(duì)這樣關(guān)鍵的交單條件不明確，是比較少見(jiàn)的。合同條款不明確，其錯(cuò)

誤并不單是食品進(jìn)出口公司一方，雙方都有責(zé)任。但問(wèn)題是這樣權(quán)利條款不明確，貨物又已裝運(yùn)，最后造成損失當(dāng)然是食品進(jìn)出口公司一方。7月27日食品進(jìn)出口公司接到N國(guó)際貿(mào)易有限公司來(lái)電后，如果馬上發(fā)電通知代收行，授權(quán)代收行允許付款人憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借單提貨，或改承兌交單方式，可能當(dāng)時(shí)貨物還未變質(zhì)，事故還可以挽回。食品進(jìn)出口公司當(dāng)時(shí)并沒(méi)有這樣處理，又不了解URC522規(guī)定，反而去責(zé)問(wèn)代收行為何擅自按付款交單方式處理。拖延至7月31日在無(wú)法反駁代收行時(shí)才又更改交單條件——承兌交單。由于到貨已一個(gè)多星期，貨已開(kāi)始變質(zhì)，所以買方才不接受貨物，引起了損失。

? 從案情看，買方也有一定的責(zé)任，因?yàn)楹贤请p方簽訂的，條款不明確并不是食品進(jìn)出口公司單

方的責(zé)任。既然這樣，買方在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)可以立即提出授權(quán)憑“信托收據(jù)”借單提貨，或提前辦理付款，先取得單據(jù)提貨，其提前付款的利息可以在貨款中扣除。如果買方當(dāng)時(shí)能采取這些積極的措施，貨物不至于變質(zhì)。

?URC522明文規(guī)定，遠(yuǎn)期匯票的托收應(yīng)明確單據(jù)是憑承兌交單還是憑付款交單，如果不明確，代收行只能以付款交單辦，其延誤交單的后果代收行不負(fù)任何責(zé)任。

?一般遠(yuǎn)期90天這樣長(zhǎng)的付款期限托收，其交單條件多是承兌交單(D/A)。如果以付款交單(D/P)

條件，其匯票到期日要掌握不晚于船舶到達(dá)日，否則如本案例船到無(wú)提單提貨，或貨物系凍、鮮商品，必然會(huì)引起嚴(yán)重后果。

4、有一出口合同，付款條件為45天見(jiàn)票付款交單方式。出口人在填寫(xiě)的托收委托書(shū)中，雖說(shuō)明

除本金上需加收利息，但并未說(shuō)明利息不能免除。在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)銀行向進(jìn)口人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通知出口人有關(guān)拒付利息的情況。試問(wèn)，出口方能否追究代收行未收利息即行交單的責(zé)任？

? 分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。

? 理由是：

? 在托收業(yè)務(wù)中，托收銀行及代收銀行均按托收委托書(shū)的指示辦事。盡管出口人在托收委托書(shū)中說(shuō)

明需加收利息，但并未說(shuō)明利息不可免除，且開(kāi)具的匯票上未列明利息條款。因此，代收行按《托收統(tǒng)一規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本金后即行交與進(jìn)口人的行為是合理的，出口人也無(wú)權(quán)追究代收行的責(zé)任。

? 案例：

? 國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開(kāi)立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款

為：“均以三夾板盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆”。

?在該交易背景下，開(kāi)證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨(dú)立，開(kāi)證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。

第二篇：供應(yīng)鏈金融案例

供應(yīng)鏈金融案例

X銅業(yè)公司是外商投資企業(yè)具有工藝先進(jìn)、管理先進(jìn)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)且訂單充足履約能力強(qiáng)。目前已完成基礎(chǔ)生產(chǎn)線投資需投入較多流動(dòng)資金擴(kuò)大產(chǎn)能但因流動(dòng)資金嚴(yán)重不足導(dǎo)致企業(yè)由大型生產(chǎn)型漸變?yōu)閬?lái)料加工型企業(yè)利潤(rùn)較薄同時(shí)產(chǎn)能不足連續(xù)三年虧損。且已將廠房、設(shè)備等有效資產(chǎn)抵押在其他銀行申請(qǐng)了中長(zhǎng)期貸款也難以找到有效擔(dān)保人提供擔(dān)保。

企業(yè)急需一個(gè)不同于傳統(tǒng)擔(dān)保模式的、低成本的、額度較大的流動(dòng)資金貸款以擴(kuò)大產(chǎn)能達(dá)到規(guī)模效益。深發(fā)展銀行經(jīng)過(guò)分析認(rèn)為銅加工行業(yè)屬于資源性朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品熱銷銅加工企業(yè)需要資金密集、達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。而X銅業(yè)公司上游均為知名大型企業(yè)難以取得賒銷信用支持但也具有下游較為分散、銷售按時(shí)回款、訂單充足和交易鏈條清晰、交易對(duì)手資信可靠的優(yōu)勢(shì)可利用交易環(huán)節(jié)的改善、金融產(chǎn)品的靈活運(yùn)用和對(duì)交易對(duì)手的自行捆綁構(gòu)建“封閉運(yùn)行、單筆操作”的融資條件達(dá)到貿(mào)易融資的要求。

于是深發(fā)展針對(duì)X公司不同的貿(mào)易背景為其量身訂做了多套融資解決方案： ①境內(nèi)銷售AXX信息電纜:采用國(guó)內(nèi)保理模式。X銅業(yè)公司在授信額度內(nèi)向銀行申請(qǐng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓銀行受讓?xiě)?yīng)收賬款并共同通知電纜廠電纜廠確認(rèn)對(duì)應(yīng)收賬款后銀行向X銅業(yè)公司發(fā)放融資款。應(yīng)收賬款到期后電纜廠直接將款項(xiàng)匯入銀行指定賬戶銀行扣除融資款余款劃入X銅業(yè)公司賬戶。

②境內(nèi)采購(gòu)BZ化工廠:采用存貨質(zhì)押模式對(duì)于無(wú)法簽訂三方協(xié)議的上游化工廠由銀行、X銅業(yè)公司與銀行指定倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)構(gòu)簽訂《倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管協(xié)議》客戶將存貨質(zhì)押給銀行倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)構(gòu)24小時(shí)不間斷監(jiān)管。并由銀行向X銅業(yè)公司提供授信款項(xiàng)直接支付給上游Z化工廠。在客戶補(bǔ)交款項(xiàng)贖貨后銀行向倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)構(gòu)發(fā)出放貨指令。

③境內(nèi)采購(gòu)AW供貨商:采用商業(yè)承兌匯票保貼票據(jù)代理貼現(xiàn)模式。銀行與上游W供貨商及X銅業(yè)公司簽訂三方協(xié)議預(yù)先設(shè)定X銅業(yè)公司作為商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)代理人代理上游W供貨商背書(shū)然后憑商業(yè)承兌匯票和保貼函向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)后銀行直接將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入上游公司指定賬戶。

④境內(nèi)銷售BXX漆包線廠:采用未來(lái)提貨權(quán)質(zhì)押模式。銀行直接向銅業(yè)公司的下游漆包線廠授信款項(xiàng)用于向銅業(yè)公司訂購(gòu)裸銅線。銀行、X銅業(yè)公司與銀行指定倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂《倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管協(xié)議》銅業(yè)公司將產(chǎn)品隨生產(chǎn)進(jìn)度逐步移交監(jiān)管機(jī)構(gòu)24小時(shí)不間斷監(jiān)管漆包線廠打款分批贖貨銀行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)出放貨指令。

在給X公司融資3年后銀行與企業(yè)取得了雙贏的效果企業(yè)銷售規(guī)模迅速擴(kuò)大年銷售收入從6億元增加到35億元銀行的客戶也從X銅業(yè)公司擴(kuò)展到整個(gè)貿(mào)易鏈條實(shí)現(xiàn)了授信主體與風(fēng)險(xiǎn)的分散化控制從而為整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條的發(fā)展帶來(lái)積極而深遠(yuǎn)的影響。

第三篇：銀行金融案例學(xué)習(xí)心得

金融案例選編學(xué)習(xí)心得

2017年市分行組織帶領(lǐng)下，進(jìn)行集中案防培訓(xùn)學(xué)習(xí)，此次金融案例學(xué)習(xí)主要通過(guò)以下幾個(gè)金融案例進(jìn)行了主要的案防培訓(xùn)：

（一）現(xiàn)金類案例；

（二）挪用客戶存款類案例；

（三）信貸類案例；

（四）盜竊類案例；

（五）挪用代理業(yè)務(wù)類資金案例；

（六）盜竊類案例；

（七）搶劫、破壞類案例；

（八）非法集資、民間借貸類案例；

（九）同業(yè)類案件（如信貸類案件、票據(jù)業(yè)務(wù)類案件、信用卡類案件、中間業(yè)務(wù)類案件）。

縱觀金融案件的發(fā)生，形式各異，但究其原因，主要有制度流程不健全，執(zhí)行能力不足，監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)，思想認(rèn)識(shí)不充分，部分員工行為失范，案件防控措施不到位，員工行為排查不到位，未能及時(shí)掌握員工思想動(dòng)態(tài)，對(duì)作案人員思想“蛻變”和異常情況沒(méi)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并引起重視，致使作案人有機(jī)可乘，部份網(wǎng)點(diǎn)安全防控設(shè)施存在較大的隱患，防范意識(shí)淡薄等等。這些都會(huì)導(dǎo)致給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和社會(huì)形象帶來(lái)了不利影響，同時(shí)制約銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展。

在學(xué)習(xí)中，我發(fā)現(xiàn)以上幾種案例類型，主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：

（一）流程風(fēng)險(xiǎn)（制度流程缺失、不合理等），例如在案例7中某支行出納員私刻公章，偽造對(duì)賬單，多次將收取的儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)款虛報(bào)，據(jù)為己有；

（二）人員風(fēng)險(xiǎn)（操作失誤、違法行為、越權(quán)行為等），例如員工監(jiān)守自盜、挪用金庫(kù)或者客戶資金、超權(quán)限持有工號(hào)；

（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（系統(tǒng)失靈、軟硬件故障、系統(tǒng)漏洞等）；

（四）外部事件風(fēng)險(xiǎn)（外部欺詐、外部突發(fā)事件、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利等）。

通過(guò)此次案防培訓(xùn)加強(qiáng)防范、制止案件的發(fā)生，保護(hù)我行和客戶資金以及財(cái)產(chǎn)權(quán)益不被侵犯，促進(jìn)我行健康、平穩(wěn)的發(fā)展，保護(hù)員工切身利益，必須要嚴(yán)格防范案件風(fēng)險(xiǎn)，避免將操作風(fēng)險(xiǎn)演化為案件風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)而演化為案件。通過(guò)這次金融案例的學(xué)習(xí)，聯(lián)系到相關(guān)規(guī)章制度和平時(shí)工作的實(shí)際情況，我對(duì)案件防控意識(shí)有了較大的認(rèn)識(shí)，為此針對(duì)這次案培訓(xùn)會(huì)議總結(jié)出幾點(diǎn)的心得。

首先，嚴(yán)格落實(shí)、執(zhí)行案件治理的重點(diǎn)，其中包括： 十三條意見(jiàn)：“重視規(guī)章制度建設(shè)、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)、加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。嚴(yán)肅追究責(zé)任等”；

六個(gè)領(lǐng)域：“重要空白憑證、印鑒密押、查詢對(duì)賬、柜員授權(quán)、金庫(kù)尾箱、輪崗休假”；

二各環(huán)節(jié)：“監(jiān)控錄像、槍支彈藥”；

四項(xiàng)制度：“干部交流和離任審計(jì)制度、重要崗位輪換制度、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度、親屬回避制度”；

九種人：要嚴(yán)格關(guān)注“涉黃賭毒行為的人、大額資金炒股的人、有不良記錄或犯罪前科的人等等”；

我個(gè)人認(rèn)為，要做好案防工作，關(guān)鍵是人。因此，還要落實(shí) 四防建設(shè)，重視人防，樹(shù)立人本觀念。深入開(kāi)展“輪、符、查、改”加強(qiáng)“技防”。加強(qiáng)科技信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)功能。完善機(jī)制防，加強(qiáng)對(duì)案防機(jī)制的建設(shè)以及完善，貫徹落實(shí)案防機(jī)制。加強(qiáng)“文化防”，加強(qiáng)對(duì)全體員工的案防教育活動(dòng)，提高全體員工的案件防控意識(shí)。

此外，作為銀行的員工，要嚴(yán)格遵守法規(guī)行規(guī)，熟爛于心，嚴(yán)實(shí)于行。樹(shù)立審慎理念、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。將“法規(guī)是塊鋼，誰(shuí)碰誰(shuí)受傷;合規(guī)是底線，誰(shuí)破誰(shuí)流淚”的合規(guī)理念作為一名銀行人的行為準(zhǔn)則。

通過(guò)此次學(xué)習(xí)，在我們的腦海中要時(shí)時(shí)繃緊防案工作的弦，要深刻牢記其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，注意工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，深刻認(rèn)識(shí)到了案防工作也是我們業(yè)務(wù)工作的重要組成部分，案件的發(fā)生對(duì)我行帶來(lái)的嚴(yán)重后果和造成的巨大風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)員工個(gè)人的前途帶來(lái)不可逆的后果。不過(guò)，只要我們大家不斷增強(qiáng)自身的遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和主動(dòng)性，做到每一步的都是合規(guī)的，結(jié)合本崗位的實(shí)際情況，認(rèn)真地進(jìn)行自我教育，自我約束，吸取教訓(xùn)，警鐘長(zhǎng)鳴，提高防范意識(shí)，將會(huì)有效的減少金融案件的發(fā)生。

第四篇：金融案例學(xué)習(xí)心得

案例學(xué)習(xí)心得

通過(guò)對(duì)相關(guān)案例的學(xué)習(xí)，我深深的覺(jué)得，作為一名銀行人，一定要樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，堅(jiān)守職業(yè)操守和合規(guī)意識(shí)底線，要明白嚴(yán)管就是厚愛(ài),信任不能代替監(jiān)督。筑牢思想道德防線，全面提升自己的規(guī)矩意識(shí)、法紀(jì)意識(shí)、案防意識(shí)。

作為一線前臺(tái)柜員而言，從根本講就是要做到從我做起，接柜記賬時(shí)，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)操作規(guī)范，拒絕違規(guī)、越權(quán)操作；確保每一筆業(yè)務(wù)的合法合規(guī)；銷售產(chǎn)品時(shí)，要明確產(chǎn)品說(shuō)明，明確產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，明確產(chǎn)品操作規(guī)范，確保銀行和客戶的資金安全。前臺(tái)各崗位要做到相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧，堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事，如此以來(lái)，我們的制度才得于實(shí)施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。立足本崗位，做到自我檢查和自我免疫是第一位的，心中牢牢記住紅線，才能給自己的工作上一個(gè)堅(jiān)實(shí)的保險(xiǎn)！

第五篇：金融消費(fèi)典型案例

金融消費(fèi)典型案例

周某訴甲銀行金融委托理財(cái)合同糾紛案

【要旨】

銀行對(duì)其代銷的基金產(chǎn)品，已履行風(fēng)險(xiǎn)提示、信息披露等義務(wù)的，投資者應(yīng)自擔(dān)基金投資風(fēng)險(xiǎn)。

【案情】

2015年6月5日，周某在甲銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)簽署了《個(gè)人基金業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》，認(rèn)購(gòu)了某股票型證券投資基金100,000元，該申請(qǐng)書(shū)載明“申請(qǐng)人提交本申請(qǐng)書(shū)后，相關(guān)業(yè)務(wù)的最終確認(rèn)方為注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)或基金管理公司，本行不承擔(dān)確保交易申請(qǐng)成功之責(zé)任”，并用黑色加粗字體明示“基金有風(fēng)險(xiǎn)，您的投資有可能遭受損失。請(qǐng)?jiān)谔畋砬霸旈喿C券投資基金投資人權(quán)益須知、填表須知、擬購(gòu)基金的公告信息，銀行僅代理接收投資人申請(qǐng)，對(duì)基金的業(yè)績(jī)不承擔(dān)任何擔(dān)?；蜇?zé)任”。2015年6月8 日，某基金管理公司向周某的手機(jī)號(hào)碼發(fā)送短信，載明周某在甲銀行成功認(rèn)購(gòu)某股票型證券投資基金 100,000 元，確認(rèn) 98,814.23 份。2015 年8月25日，周某在甲銀行自助終端辦理了該基金的贖回手續(xù)，贖回資金74,723.32元。因發(fā)生投資虧損，周某訴至法院，請(qǐng)求判令甲銀行承擔(dān)其損失25,276.68元。審理中，周某表示其曾經(jīng)投資過(guò)股票，后因操作難度大且風(fēng)險(xiǎn)較高故轉(zhuǎn)而投資銀行理 財(cái)產(chǎn)品。周某和甲銀行均確認(rèn)在周某購(gòu)買系爭(zhēng)基金產(chǎn)品前曾做過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)試。

【審判】

法院認(rèn)為，周某申購(gòu)基金時(shí)，甲銀行已在《個(gè)人基金業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》中以特別提示的方式說(shuō)明了投資基金的風(fēng)險(xiǎn)以及銀行的法律地位及法律責(zé)任，并以黑體加粗的方式進(jìn)行標(biāo)注，應(yīng)認(rèn)定甲銀行已履行了風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)和對(duì)格式免責(zé)條款的提請(qǐng)注意義務(wù)。根據(jù)甲銀行提交的錄像光盤，甲銀行也向周某披露了基金名稱和基金代碼，并對(duì)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率、封閉期等重要事項(xiàng)進(jìn)行了告知。周某以不知悉免責(zé)條款和簽署申請(qǐng)書(shū)并非真實(shí)意思表示來(lái)否認(rèn)其簽字的有效性缺乏證據(jù)支持。周某提出甲銀行的錄像光盤經(jīng)截取不能反映案件事實(shí)，但未提供證據(jù)加以證明，無(wú)法采信。綜上，甲銀行已對(duì)基金的相關(guān)信息及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，且未有證據(jù)證明甲銀行在銷售基金的過(guò)程中存在違規(guī)不當(dāng)操作，不應(yīng)對(duì)周某的投資損失承擔(dān)賠償責(zé)任。法院遂駁回了周某的訴訟請(qǐng)求。

【提示】

當(dāng)前，將閑置資金投資購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品已成為金融消費(fèi)者的一種慣常選擇，而銀行往往被認(rèn)為是最穩(wěn)妥的投資場(chǎng)所。然而所有的投資均存在風(fēng)險(xiǎn)，而且在銀行購(gòu)買的金融產(chǎn)品并不均是銀行自營(yíng)理財(cái)產(chǎn)品，還可能是銀行代銷的金融產(chǎn)品。本案周某購(gòu)買的基金即屬于銀行代銷 的基金產(chǎn)品。對(duì)于該類基金產(chǎn)品，銀行僅是代理銷售機(jī)構(gòu)，而不是基金產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)主體，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、投資、管理等均由基金公司承擔(dān)。金融消費(fèi)者在購(gòu)買該類產(chǎn)品前應(yīng)充分了解基金產(chǎn)品及所屬公司的相關(guān)情況，謹(jǐn)慎做出投資決策；應(yīng)嚴(yán)格按照銀行要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，選擇與自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)相匹配的產(chǎn)品，做一個(gè)適格的投資者。同時(shí)，金融消費(fèi)者在購(gòu)買產(chǎn)品時(shí)應(yīng)仔細(xì)閱讀相關(guān)申購(gòu)文件，詳細(xì)了解相關(guān)產(chǎn)品的信息和投資風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)自己的投資行為承擔(dān)責(zé)任。李某訴甲證券公司金融委托理財(cái)合同糾紛案

【要旨】

證券公司在銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)已充分履行風(fēng)險(xiǎn)揭示等義務(wù)的，對(duì)投資者的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任,投資者應(yīng)自擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)。

【案情】

2007年8月28日，李某與甲證券公司簽訂《管理合同》，委托甲證券公司購(gòu)買其發(fā)售的“XX理財(cái)1號(hào)”集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，投資金額10萬(wàn)元。《管理合同》載明：委托人保證委托資產(chǎn)的來(lái)源及用途合法，并已閱知本合同和集合計(jì)劃說(shuō)明書(shū)全文，了解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用本集合計(jì)劃資產(chǎn)，但不保證本集合計(jì)劃一定盈利，也不保證最低收益。托管人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則履行托管職責(zé)，保護(hù)集合計(jì)劃資產(chǎn)的安全，但不保證本集合計(jì)劃資產(chǎn)投資不受損失，不保證最低收益。該合同還約定委托人義務(wù)包括按該合同約定承擔(dān)集合計(jì)劃的投資損失?！豆芾砗贤泛炚马?yè)以及說(shuō)明書(shū)亦對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)、不保本保收益等事項(xiàng)進(jìn)行了明確提示。后李某投資發(fā)生虧損，2010年5月25日，李某同意將“XX理財(cái)1號(hào)”展期，并于同年9月10日與甲證券公司簽訂了展期合同。李某認(rèn)為甲證券公司在推銷產(chǎn)品時(shí)進(jìn)行 了夸大宣傳，誤導(dǎo)其購(gòu)買了涉案產(chǎn)品，遂訴至法院，請(qǐng)求判令甲證券公司承擔(dān)其本金損失 35,000 余元及利息損失。

【審判】

一審法院認(rèn)為，涉案《管理合同》及其簽章頁(yè)、說(shuō)明書(shū)均提示管理人、托管人不保證該集合計(jì)劃資產(chǎn)投資不受損失，不保證最低收益。故甲證券公司在簽訂合同時(shí)對(duì)“XX理財(cái)1號(hào)”的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了揭示。李某作為購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的委托方，所從事的是風(fēng)險(xiǎn)投資行為，其應(yīng)當(dāng)具備較一般民事主體更高的注意義務(wù)，在合同簽訂前甲證券公司已經(jīng)明確表示該產(chǎn)品不保證本金不受損失，不保證最低收益。李某對(duì)與其預(yù)期不符的產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步了解該產(chǎn)品的組成以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，審慎投資。李某認(rèn)為根據(jù)宣傳資料及官網(wǎng)宣傳內(nèi)容，甲證券公司在推銷產(chǎn)品時(shí)夸大了自身實(shí)力、淡化風(fēng)險(xiǎn)，誤導(dǎo)李某購(gòu)買了該產(chǎn)品，但未提供相關(guān)證據(jù)予以證明。此外，李某在得知“XX理財(cái)1號(hào)”出現(xiàn)虧損的情況下，也未在法律規(guī)定的時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)撤銷合同，應(yīng)視為其對(duì)合同內(nèi)容的認(rèn)可。一審法院作出判決駁回了李某的訴請(qǐng)。李某不服提出上訴。在二審中雙方當(dāng)事人達(dá)成和解，李某撤回了上訴。

【提示】

集合資產(chǎn)管理計(jì)劃系近年來(lái)證券公司針對(duì)客戶開(kāi)發(fā)的一項(xiàng)理財(cái)服 務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品，它是指集合客戶的資產(chǎn)，由專業(yè)的投資者（即證券公司）進(jìn)行管理。為規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》。根據(jù)該細(xì)則第五十八條規(guī)定，證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得向客戶作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾。本案李某與甲證券公司簽訂的《管理合同》等文件也明確了這一內(nèi)容。本案最終雖在二審中以和解方式解決，但也反映出金融消費(fèi)者在購(gòu)買類似理財(cái)創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題：首先應(yīng)知悉該產(chǎn)品并不能保本保收益的投資風(fēng)險(xiǎn)，不要將其誤認(rèn)為銀行存款或者證券公司會(huì)剛性兌付；其次要了解證券公司是否具有開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的資格，產(chǎn)品是否按照規(guī)定履行了備案等手續(xù)；最后還要根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行投資決策，避免發(fā)生糾紛。

韓某訴甲公司委托理財(cái)合同糾紛案

【要旨】 約定代客理財(cái)、保證本金不受損失的委托理財(cái)合同無(wú)效，合同雙方應(yīng)當(dāng)按照各自過(guò)錯(cuò)比例對(duì)合同無(wú)效的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

【案情】

2013年6月18日，韓某在自稱甲公司市場(chǎng)部總監(jiān)的李某帶領(lǐng)下至甲公司營(yíng)業(yè)處簽署蓋有甲公司公章的《資產(chǎn)管理協(xié)議》和《投資咨詢合同》。合同約定甲公司為韓某提供專業(yè)化理財(cái)服務(wù)，以謀求穩(wěn)健的投資收益；韓某出資120,000元委托甲公司進(jìn)行貴金屬投資套利交易，甲公司確保委托人韓某的本金不虧損及年化收益10%等。合同簽訂后，李某以及甲公司員工龔某為韓某辦理了貴金屬交易開(kāi)戶、入賬等手續(xù)，韓某并將賬戶交由李某獨(dú)立交易操作。2013年7月1日，韓某再次與甲公司簽訂《資產(chǎn)管理協(xié)議》和《投資咨詢合同》，約定韓某委托交易資金280,000元，并對(duì)合同期限等重新進(jìn)行了約定。當(dāng)日下午，韓某向賬戶轉(zhuǎn)入資金160,000元，該賬戶仍由李某負(fù)責(zé)操作。2013年8月9日，韓某向李某要回賬戶密碼，并對(duì)賬戶密碼進(jìn)行修改。后韓某自行平倉(cāng)，扣除相關(guān)費(fèi)用后，賬戶內(nèi)共轉(zhuǎn)出資金173,967元。2014年4月24日，公安機(jī)關(guān)對(duì)李某進(jìn)行調(diào)查，李某陳述稱，其與甲公司負(fù)責(zé)人相識(shí)，曾帶韓某到甲公司簽訂了《資產(chǎn)管理協(xié)議》和《投資咨詢合同》，其名片是為了做業(yè)務(wù)方便，經(jīng)甲公司同意后印刷制作的。韓 某認(rèn)為，根據(jù)雙方約定甲公司應(yīng)承擔(dān)賬戶資產(chǎn)內(nèi)超出本金以外的全部虧損，故起訴至法院，請(qǐng)求判令甲公司償還款項(xiàng)106,000元。

【審判】

法院認(rèn)為，關(guān)于簽約主體，涉案合同在甲公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所簽訂，合同上蓋有甲公司印章，且李某系在甲公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)招攬生意并向客戶出示與公司員工印刷版本相同的名片，其行為構(gòu)成了表見(jiàn)代理，故可以認(rèn)定甲公司是涉案合同的簽約主體。關(guān)于賬戶內(nèi)損失的承擔(dān)，首先，甲公司并無(wú)開(kāi)展客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的資質(zhì)，且其違反了不得代客理財(cái)、對(duì)客戶進(jìn)行類似收益保證的規(guī)定。涉案合同中均定有保證本金不受損失或部分不受損失的保底條款，該保底條款違背市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本規(guī)律，有違公平原則，應(yīng)屬無(wú)效。由于保底條款對(duì)整個(gè)委托理財(cái)協(xié)議的合同目的及存續(xù)必要性有決定性的影響，故保底條款的無(wú)效導(dǎo)致委托理財(cái)協(xié)議整體無(wú)效。其次，合同無(wú)效后，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還，雙方應(yīng)當(dāng)按照各自過(guò)錯(cuò)比例對(duì)合同無(wú)效的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。甲公司屬于專業(yè)從事貴金屬投資的機(jī)構(gòu)，明知代客理財(cái)行為違法而為之，允許他人冒用公司員工名義主動(dòng)向客戶推銷，并許諾保本和高回報(bào)，存在主要的、重大的過(guò)錯(cuò)。韓某作為完全民事行為能力人，在高收益的誘惑下簽訂載有違法保底條款的協(xié)議，且對(duì)李某的操作行為疏于監(jiān)督，存在次要的過(guò)錯(cuò)，根據(jù)雙方過(guò)錯(cuò)程度酌情認(rèn)定甲公 司對(duì)本金損失承擔(dān)70%的責(zé)任，韓某對(duì)本金損失承擔(dān)30%的責(zé)任。法院遂判決甲公司賠償韓某損失7萬(wàn)余元。

【提示】

近年來(lái)，貴金屬交易市場(chǎng)中代客理財(cái)、承諾保底等違法違規(guī)行為并不鮮見(jiàn)。金融消費(fèi)者因?qū)F金屬交易不熟悉，又受到保本高收益的誘惑，往往選擇將賬戶交由貴金屬經(jīng)營(yíng)公司代為操作。而貴金屬經(jīng)營(yíng)公司不僅違規(guī)代客理財(cái)，還為謀求額外收益，放松監(jiān)管和自律，并以許諾保本和高回報(bào)的方法達(dá)到招攬客戶的目的。一旦產(chǎn)生虧損，金融消費(fèi)者即以合同中關(guān)于保證本金不受損失這一保底條款主張貴金屬經(jīng)營(yíng)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。本案判決認(rèn)定，代客理財(cái)、載有保底條款的合同無(wú)效，韓某因自身過(guò)錯(cuò)亦應(yīng)承擔(dān) 30%的本金損失責(zé)任。金融消費(fèi)者在金融交易過(guò)程中，應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，依法理性審慎投資，充分了解委托公司資質(zhì)，詳細(xì)閱讀簽約材料，不盲目輕信他人。同時(shí)，金融消費(fèi)者應(yīng)加強(qiáng)投資金融、法律等方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，樹(shù)立正確的投資理念，面對(duì)高收益誘惑保持清醒頭腦，增強(qiáng)自身投資理財(cái)能力。

李某訴甲保險(xiǎn)公司侵權(quán)責(zé)任糾紛案

【要旨】 投資人輕信保險(xiǎn)代理人購(gòu)買其虛構(gòu)的內(nèi)部員工理財(cái)產(chǎn)品，與其個(gè)人簽訂合同并將錢款匯至其個(gè)人賬戶導(dǎo)致?lián)p失的，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠償責(zé)任。

【案情】

祝某系甲保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)代理人。自2008年起，李某通過(guò)祝某經(jīng)辦投保了數(shù)份甲保險(xiǎn)公司的人壽保險(xiǎn)。2011年11至2012年1月，祝某利用李某對(duì)其的信任，虛構(gòu)甲保險(xiǎn)公司和乙銀行推出內(nèi)部員工短期高息理財(cái)產(chǎn)品，李某將50萬(wàn)元交予祝某用于購(gòu)買該虛構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品。2012 年，李某與祝某簽訂協(xié)議，約定李某自愿將其合法所有的資金委托給祝某，同意并授權(quán)祝某利用其在乙銀行的信息及管理優(yōu)勢(shì)，利用理財(cái)產(chǎn)品等有效運(yùn)作，幫助李某獲取利益。后祝某經(jīng)生效刑事判決認(rèn)定犯詐騙罪，但李某未獲得退贓?？鄢Ｄ骋呀o付的投資收益，李某還損失48萬(wàn)余元。李某遂訴至法院，請(qǐng)求判令甲保險(xiǎn)公司賠償其損失。

【審判】

法院認(rèn)為，李某曾多次購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品、簽訂保險(xiǎn)合同，對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)有一定的經(jīng)驗(yàn)。而本案所涉款項(xiàng)，是李某與祝某簽訂不同于以往的協(xié)議，款項(xiàng)匯入祝某的個(gè)人賬號(hào)，由祝某個(gè)人出具收條。在公安機(jī)關(guān)調(diào)查筆錄中，李某亦清楚提出過(guò)當(dāng)時(shí)存在疑慮，說(shuō)明李某當(dāng)時(shí)能夠分辨 出此系祝某個(gè)人的行為，而不是甲保險(xiǎn)公司的行為。祝某聲稱錢款用于投資甲保險(xiǎn)公司內(nèi)部產(chǎn)品，即便甲保險(xiǎn)公司存在這樣的內(nèi)部產(chǎn)品，李某明知其本人非甲保險(xiǎn)公司員工，也不具備購(gòu)買上述理財(cái)產(chǎn)品的資格。此外，從李某與祝某簽訂的協(xié)議表明，祝某所編造的是乙銀行的內(nèi)部理財(cái)產(chǎn)品，銀行理財(cái)產(chǎn)品與甲保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品有較大的不同，對(duì)此李某亦應(yīng)引起足夠的警覺(jué)。李某忽略這些異常情況，選擇將款項(xiàng)交由祝某個(gè)人，即與祝某實(shí)際上構(gòu)成委托理財(cái)關(guān)系，對(duì)于款項(xiàng)被挪用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有預(yù)見(jiàn)，并自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。法院遂判決駁回李某的訴訟請(qǐng)求。

【提示】

本案系一起投保人因輕信保險(xiǎn)代理人受騙購(gòu)買其虛構(gòu)的內(nèi)部員工理財(cái)產(chǎn)品致?lián)p而引發(fā)的糾紛，因保險(xiǎn)代理人已無(wú)償還能力，投保人訴請(qǐng)要求保險(xiǎn)公司對(duì)其保險(xiǎn)代理人的行為承擔(dān)賠償責(zé)任。本案判決認(rèn)為，保險(xiǎn)公司對(duì)于保險(xiǎn)代理人的管理與對(duì)內(nèi)部員工的管理有所不同，對(duì)于保險(xiǎn)代理人以往業(yè)績(jī)的認(rèn)可和業(yè)務(wù)的推薦，會(huì)提升客戶的好感，但并不能表明，保險(xiǎn)代理人的所有行為，都不加區(qū)分地由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。保險(xiǎn)消費(fèi)者在購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，對(duì)于保險(xiǎn)代理人的推介和銷售，應(yīng)當(dāng)具備普通人的辨別能力，擦亮眼睛辨別其行為是代表保險(xiǎn)公司的職務(wù)行為還是其個(gè)人行為，避免上當(dāng)受騙遭受損失。

曾某訴甲保險(xiǎn)公司人壽保險(xiǎn)合同糾紛案

【要旨】

投保人在投保時(shí)故意或因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，對(duì)保險(xiǎn)事故不承擔(dān)賠償責(zé)任?！景盖椤?/p>

2008年10月10日，曾某作為投保人向甲保險(xiǎn)公司投保人壽保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人為其配偶汪某，身故保險(xiǎn)金受益人為法定，保險(xiǎn)期間為終身，保費(fèi)每年6,000元。同日，曾某與汪某在投保書(shū)上簽字，在投保書(shū)中，關(guān)于投保人、被保險(xiǎn)人過(guò)去幾年的就醫(yī)情況、醫(yī)學(xué)檢查、患病情況等等問(wèn)題，均勾選了“否”的答案。投保書(shū)中“投保人、被保險(xiǎn)人聲明和授權(quán)”欄有“請(qǐng)您確認(rèn)各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整后親筆簽名”的提醒字樣，并以黑體標(biāo)出，該欄的具體事項(xiàng)中第2條為“本人在投保書(shū)中的健康、財(cái)務(wù)及其他告知內(nèi)容均屬真實(shí)，與本投保書(shū)有關(guān)的問(wèn)卷、體檢報(bào)告書(shū)及對(duì)體檢醫(yī)生的各項(xiàng)陳述均確實(shí)無(wú)誤，如有不實(shí)告知，甲保險(xiǎn)公司有權(quán)依法解除保險(xiǎn)合同，并對(duì)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。所有告知事項(xiàng)以書(shū)面告知為準(zhǔn)，口頭告知無(wú)效?！?011年8月24日，汪某因肺部感染、II 型呼吸衰竭死亡。曾某向甲保險(xiǎn)公司申請(qǐng)理賠，因汪某投保前就有紅斑狼瘡、高血壓等疾病，甲保險(xiǎn)公司以“被保險(xiǎn)人投保前存在有影響本公司承保決定的健康狀況，而在投保時(shí)未書(shū)面告知”為由，書(shū)面告知對(duì)該保險(xiǎn)合同解約、拒賠，并向曾某退還部分保費(fèi)18,000元。曾某遂訴至法院，請(qǐng)求判令甲保險(xiǎn)公司賠償102,000元及相應(yīng)利息。在審理中查明，汪某曾系上海某醫(yī)院 的醫(yī)生，其自2005年起至2008年投保前，多次因系統(tǒng)性紅斑狼瘡及高血壓就醫(yī)。

【審判】

法院認(rèn)為，被保險(xiǎn)人汪某在投保前，已患有系統(tǒng)性紅斑狼瘡、高血壓等疾病，且汪某本人系醫(yī)生，對(duì)疾病專業(yè)的認(rèn)知比常人更準(zhǔn)確。投保人曾某作為汪某的配偶，對(duì)其病史也應(yīng)該清楚。但曾某、汪某在填寫(xiě)投保書(shū)時(shí)，未就被保險(xiǎn)人的患病情況向甲保險(xiǎn)公司如實(shí)告知?！吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》規(guī)定“足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同”，曾某未能提供證據(jù)證明上述疾病對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生無(wú)嚴(yán)重影響，而通常情況下，紅斑狼瘡這種較為嚴(yán)重的疾病會(huì)對(duì)保險(xiǎn)合同的承?；蛱岣哔M(fèi)率有影響。依據(jù)保險(xiǎn)合同約定，甲保險(xiǎn)公司有權(quán)解除合同，并不承擔(dān)保險(xiǎn)理賠之責(zé)。曾某稱其投保時(shí)口頭向甲保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員告知了被保險(xiǎn)人疾病情況，但雙方合同明確要求告知事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)以書(shū)面為準(zhǔn)、口頭無(wú)效，且曾某也無(wú)證據(jù)證明該節(jié)事實(shí)。因曾某在投保時(shí)具有未如實(shí)告知的情形，甲保險(xiǎn)公司依法具有單方解除合同的權(quán)利并對(duì)解除前的保險(xiǎn)事故不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。法院遂駁回了曾某的訴訟請(qǐng)求。

【提示】 本案涉及投保人的如實(shí)告知義務(wù)，其核心內(nèi)容是投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，針對(duì)保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出的詢問(wèn)，應(yīng)當(dāng)本著誠(chéng)實(shí)信用原則，將其知悉的相關(guān)情況向保險(xiǎn)人如實(shí)告知。投保人的如實(shí)告知義務(wù)屬法定義務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》規(guī)定，如投保人故意或因重大過(guò)失未履行這一法定義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，并對(duì)保險(xiǎn)事故不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。如投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)人還有權(quán)不退還保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)消費(fèi)者在通過(guò)保險(xiǎn)提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的同時(shí)更應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用原則，在投保時(shí)嚴(yán)格履行如實(shí)告知義務(wù)，才能在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)得到相應(yīng)的理賠。

蔡某訴甲銀行儲(chǔ)蓄存款合同糾紛案

【要旨】 持卡人主張銀行卡遭盜刷，但無(wú)法舉證證明交易系非本人操作的，銀行不承擔(dān)賠償責(zé)任。

【案情】

蔡某在甲銀行辦理借記卡一張。2017年6月27日，蔡某在查詢并打印交易明細(xì)時(shí)發(fā)現(xiàn)該銀行卡于2016年11月16日通過(guò)甲銀行ATM機(jī)取款三筆，金額分別為5,000元、1,000元、500元。蔡某認(rèn)為其銀行卡被盜刷，于次日至公安機(jī)關(guān)報(bào)案，但并未被立案。審理中發(fā)現(xiàn)，涉案三筆ATM取款均為憑密碼交易。該銀行卡除上述涉案操作之外，蔡某于2016年11月10日在甲銀行打印交易明細(xì)，2017年6月10日兌付國(guó)債本金6萬(wàn)元和利息3,000元，2017年6月12日消費(fèi)40,000元等。蔡某訴至法院，請(qǐng)求判令甲銀行賠償損失6,500元。

【審判】

法院認(rèn)為，涉案三筆取款發(fā)生前不久，即2016年11月10日，蔡某曾到該涉案三筆ATM取款銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢了涉案銀行卡交易流水，蔡某在涉案銀行卡ATM取款發(fā)生之后仍繼續(xù)使用該銀行卡，直至2017年6 月28日蔡某才向甲銀行首次提出異議，但此時(shí)距2016年11月16日三筆ATM憑密碼取款發(fā)生已有超過(guò)6個(gè)月之久。蔡某也未提供證據(jù)證明事發(fā)當(dāng)時(shí)不存在人卡分離的情況。從涉案交易發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)，同期前后交易情況以及蔡某用卡情況，其到銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢 交易明細(xì)、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等一系列過(guò)程分析，難以認(rèn)定本案為盜刷。法院遂判決駁回蔡某的訴訟請(qǐng)求。

【提示】

在參與金融活動(dòng)的過(guò)程中，金融消費(fèi)者應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)守信的原則，不得濫用權(quán)利，同時(shí)，也應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，維護(hù)自身合法權(quán)益。在日常生活中，持卡人應(yīng)注意妥善保管銀行卡與密碼，防止因銀行卡信息泄露而造成財(cái)產(chǎn)損失。持卡人可采取開(kāi)通手機(jī)短信通知功能、開(kāi)通網(wǎng)上銀行等方法，及時(shí)掌握銀行卡使用消費(fèi)情況。對(duì)于一些不熟悉網(wǎng)絡(luò)操作的中老年消費(fèi)者，在存取款后應(yīng)妥善保存書(shū)面證據(jù)，以備日后查閱。在發(fā)現(xiàn)卡被盜刷的情況下，應(yīng)及時(shí)止損維權(quán)，立即與銀行聯(lián)系，向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，固定證據(jù)。持卡人若未盡注意義務(wù)，對(duì)銀行卡盜刷產(chǎn)生的損失存有過(guò)錯(cuò)的，將視過(guò)錯(cuò)程度承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

竇某某、寧某某等人集資詐騙、非法吸收公眾存款案

【要旨】

非法集資犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，具有集資行為的非法性、集資對(duì)象的不特定性等特征。投資者在投資前應(yīng) 認(rèn)真審查資金募集方的真實(shí)身份、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、項(xiàng)目真?zhèn)?、資金用途、償付能力，必要時(shí)向有關(guān)部門咨詢核實(shí)，作出正確辨別。

【案情】

2013年10月，甲集團(tuán)負(fù)責(zé)人張某甲（另案處理）因集團(tuán)經(jīng)營(yíng)虧損，資金鏈斷裂，遂到上海成立分公司向社會(huì)公眾募集資金，張某甲任分公司負(fù)責(zé)人。被告人鞠某某任分公司財(cái)務(wù)；被告人張某乙任分公司出納；被告人竇某某任分公司業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人，并聘請(qǐng)被告人寧某、寧某某、王某等人擔(dān)任業(yè)務(wù)員。2013年10月起，被告人寧某、寧某某、王某等人根據(jù)公司要求和提供的宣傳資料，以虛假身份對(duì)外聯(lián)系，并通過(guò)隨機(jī)撥打電話、在公共場(chǎng)所散發(fā)宣傳資料、讓他人互相介紹等方式宣稱，甲集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)逐年大幅增長(zhǎng)，該集團(tuán)將向民間借貸資金3,000萬(wàn)元用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，項(xiàng)目前景良好，同時(shí)承諾按照24%的年利率支付投資者利息，一年到期后歸還本金。期間，竇某某等六名被告人還組織部分投資者參加“農(nóng)家樂(lè)”旅游活動(dòng)，繼續(xù)鼓吹所謂的投資項(xiàng)目，以穩(wěn)住“老客戶”，吸引“新客戶”。截至2014年1月7日，該分公司共向金某某、李某某等300余名投資者募集資金1,900余萬(wàn)元。被告人鞠某某、張某乙在收到投資者資金后即銷毀合同，并將所收資金的45%作為業(yè)務(wù)提成交給竇某某，由竇某某分配給業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。其余 55%資金除支付利息、辦公樓租金、水電費(fèi)、辦公用 品費(fèi)、相關(guān)活動(dòng)費(fèi)以外，剩余款項(xiàng)全部匯入張某甲控制的銀行賬戶。至案發(fā)，實(shí)際造成投資者損失共計(jì)1,700余萬(wàn)元。檢察機(jī)關(guān)以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪對(duì)上述人員提起公訴。

【審判】

法院認(rèn)為，被告人竇某某、鞠某某、張某乙明知甲集團(tuán)上海分公司使用虛假身份等欺騙方法向社會(huì)公眾募集資金，且募集的資金實(shí)際并不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例的情況下，仍分別擔(dān)任公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、出納，積極參與或協(xié)助公司向社會(huì)公眾募集資金，致使被害人資金不能返還，三名被告人的行為均已構(gòu)成集資詐騙罪。被告人寧某某、寧某、王某在明知甲集團(tuán)上海分公司未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，而向社會(huì)公眾變相吸收資金的情況下，仍積極參與，擾亂金融秩序，三名被告人的行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)各被告人的地位作用及認(rèn)罪悔罪態(tài)度，最終以集資詐騙罪分別判處竇某某、鞠某某、張某乙有期徒刑六年到十二年并處罰金，以非法吸收公眾存款罪分別判處寧某某、寧某、王某有期徒刑二年到二年六個(gè)月并處罰金；違法所得的一切財(cái)物予以追繳并發(fā)還各被害人,不足部分責(zé)令退賠。

【提示】近年來(lái)，非法集資犯罪處于多發(fā)態(tài)勢(shì)，涉案金額巨大，嚴(yán)重?cái)_亂了金融秩序，侵害了投資者合法權(quán)益。這類犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。根據(jù)法律規(guī)定，行為人違反國(guó)家金融管理法規(guī)，向社會(huì)公眾吸收資金，同時(shí)具備下列四個(gè)條件，除刑法另有規(guī)定以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法中的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：未經(jīng)批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)形式吸收資金；通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；向社會(huì)不特定公眾吸收資金。非法吸收公眾存款的常見(jiàn)手段一般有：不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購(gòu)、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金；以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金；以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金；不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金；不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金；不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金；不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金；以 投資入股的方式非法吸收資金；以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金；利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金等。

以非法占有為目的并使用詐騙方法實(shí)施上述行為的，構(gòu)成集資詐騙罪。通常認(rèn)定行為人具有“非法占有目的”有下列行為：集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還；肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還；攜帶集資款逃匿；將集資款用于違法犯罪活動(dòng)；抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金；隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金；拒不交代資金去向，逃避返還資金等。

實(shí)踐中，非法集資的名目繁多，手段各異，迷惑性極大，投資者要結(jié)合非法集資的本質(zhì)特征認(rèn)真辨別。一般來(lái)講，投資者若遇到這些情形，則務(wù)必提高警惕：有單位或者個(gè)人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話、傳單、推介會(huì)、組織免費(fèi)旅游、帶領(lǐng)參觀等方式宣傳投資項(xiàng)目，向投資者承諾遠(yuǎn)超銀行利息的高額回報(bào)，以個(gè)人賬戶或者現(xiàn)金方式收取集資款甚至當(dāng)場(chǎng)支付部分返利、分紅，集資對(duì)象主要是中老年人，對(duì)投資項(xiàng)目只宣傳光明前景不提示風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，投資者應(yīng)注意審查對(duì)方的真實(shí)身份、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、項(xiàng)目真?zhèn)?、資金用途、償付能力等，必要時(shí)到相關(guān)部門咨詢核實(shí)。

任某合同詐騙案

【要旨】

合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。投資者在購(gòu)買各類理財(cái)產(chǎn)品以及從事其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，要樹(shù)立理性的投資觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注意辨別，防止被騙。

【案情】

2009年8月至2015年1月，被告人任某利用其系甲保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)代理人的身份，虛構(gòu)甲保險(xiǎn)公司儲(chǔ)蓄性理財(cái)產(chǎn)品，謊稱半年回報(bào) 5%至12%，冒用甲保險(xiǎn)公司名義與朱某某、張某某等28名被害人達(dá)成理財(cái)合意，并出具蓋有其私刻的甲保險(xiǎn)公司印章的收據(jù)，騙得錢款共計(jì)696 萬(wàn)余元，實(shí)際造成被害人損失616萬(wàn)余元。2014年10月，被告人任某又違反中國(guó)保監(jiān)會(huì)及甲保險(xiǎn)公司關(guān)于保險(xiǎn)代理人代收現(xiàn)金保費(fèi)的規(guī)定，利用其系甲保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)代理人的身份，謊稱一次性繳納續(xù)保費(fèi)可以打折，騙取被害人徐某某“某款年金保險(xiǎn)(分紅型)”的續(xù)保費(fèi)7.3萬(wàn)元。被告人任某將上述款項(xiàng)主要用于期貨投資、購(gòu)買彩票 等，后因無(wú)力還款而逃匿。2015年4月1日，公安機(jī)關(guān)將任某抓獲。檢察機(jī)關(guān)以合同詐騙罪對(duì)任某提起公訴?！緦徟小?/p>

法院認(rèn)為，被告人任某以非法占有為目的，冒用甲保險(xiǎn)公司名義騙取被害人錢款共計(jì)620余萬(wàn)元后逃匿，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。被告人任某與甲保險(xiǎn)公司之間不具有勞動(dòng)關(guān)系，其在違反監(jiān)管規(guī)定收取被害人徐某某續(xù)保費(fèi)時(shí)不具有刑法意義上的職務(wù)便利，該行為亦應(yīng)以合同詐騙罪論處。法院以合同詐騙罪判處被告人任某有期徒刑十二年，剝奪政治權(quán)利二年，并處罰金20萬(wàn)元；違法所得予以追繳并發(fā)還被害人，不足部分責(zé)令退賠?！咎崾尽?/p>

合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。識(shí)別對(duì)方是否從事合同詐騙，主要看其在簽訂、履行合同過(guò)程中有無(wú)非法占有目的，有無(wú)使用欺詐手段。合同詐騙罪中的欺詐手段主要有：以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同；以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保；沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同；收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的； 以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的。在判斷對(duì)方有無(wú)非法占有目的時(shí)，除了考察其是否采用上述欺詐手段簽訂、履行合同以外，還可以根據(jù)對(duì)方在事前、事中、事后的行為綜合判斷。實(shí)踐中，行為人若有以下情形，則投資人應(yīng)引起足夠注意：虛構(gòu)合同標(biāo)的，虛構(gòu)代理權(quán)限，隱瞞沒(méi)有履行能力的真相，揮霍對(duì)方交付的貨款、預(yù)付款、定金、保證金，將貨款、預(yù)付款、定金、保證金用于合同規(guī)定以外的高風(fēng)險(xiǎn)用途等。

投資者在購(gòu)買各類理財(cái)產(chǎn)品以及從事其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，要樹(shù)立理性的投資觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注意辨別，防止被騙。對(duì)于高額的投資承諾要保持足夠的警惕，切記不要一味追逐高額回報(bào)。在簽訂、履行合同等全過(guò)程中要仔細(xì)閱讀合同條款，認(rèn)真審查合同相對(duì)方的真實(shí)身份、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、履約能力以及合同的付款方式等。對(duì)方有代理人的，還要著重核實(shí)代理人的代理權(quán)限。當(dāng)業(yè)務(wù)員要求投資者將現(xiàn)金交給業(yè)務(wù)員或者將款項(xiàng)匯至其個(gè)人賬戶時(shí)，投資者要尤其當(dāng)心，避免落入合同詐騙的陷阱。