第一篇：社?；鸢踩杂匈嚪杀Ｕ?/a>

第二篇：社?；?/a>

全國社會(huì)保障基金理事會(huì)第四屆理事大會(huì)第一次會(huì)議15日在北京召開。中共中央政治局委員、國務(wù)院副總理張德江出席會(huì)議并講話。他強(qiáng)調(diào)，全國社會(huì)保障基金理事會(huì)要深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹落實(shí)“兩會(huì)”的部署，完善體制機(jī)制，不斷擴(kuò)大基金規(guī)模，努力拓寬基金來源渠道，切實(shí)完成好社?；鸸芾磉\(yùn)營的各項(xiàng)任務(wù)，確?；鸨Ｖ翟鲋怠?/p>

張德江深入分析了“十二五”時(shí)期我國社會(huì)保障基金事業(yè)發(fā)展面臨的緊迫形勢和繁重任務(wù)，指出加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理，保障和改善民生，加快完善社會(huì)保障體系，應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)，都對(duì)全國社會(huì)保障基金事業(yè)發(fā)展提出了新的更高目標(biāo)，對(duì)全國社會(huì)保障基金理事會(huì)工作提出了新的更高要求。

張德江強(qiáng)調(diào)，面對(duì)新形勢、新任務(wù)，全國社會(huì)保障基金理事會(huì)要按照中央確定的方針政策，不斷增強(qiáng)責(zé)任感，管理和運(yùn)營好全國社?；疬@筆“保命錢”，并且要深入探索社?；鸸芾磉\(yùn)營的特殊規(guī)律，進(jìn)一步提高工作水平。同時(shí)，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，積極探索發(fā)展壯大社?；鸬男峦緩?、新模式、新辦法，以改革創(chuàng)新促進(jìn)社會(huì)保障基金事業(yè)發(fā)展。

張德江還指出，要認(rèn)真謀劃“十二五”時(shí)期工作，認(rèn)真分析研究國際國內(nèi)各種因素對(duì)社?；鸨Ｖ翟鲋档挠绊懀茖W(xué)規(guī)劃基金未來發(fā)展，大力培養(yǎng)和引進(jìn)人才，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，力爭在“十二五”時(shí)期實(shí)現(xiàn)新的更大發(fā)展。

據(jù)全國社會(huì)保障基金理事會(huì)理事長戴相龍介紹，截至2010年12月31日，社?；饡?huì)管理的基金總規(guī)模為8568億元，比2009年增加802億元，增長10．32％。

戴相龍強(qiáng)調(diào)，今年要在投資管理精細(xì)化方面狠下功夫，提高識(shí)別、度量、防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)的能力。合理配置各類資產(chǎn)，提高長期大額存款收益率，增加對(duì)社會(huì)保障房建設(shè)的支持力度。增加委托股票投資的組合，穩(wěn)定和增加對(duì)股票的投資。增加對(duì)未上市公司股權(quán)和股權(quán)投資基金的投資，適當(dāng)擴(kuò)大對(duì)境外投資的范圍和金額。要按每年實(shí)際投資額2倍以上規(guī)模，建立準(zhǔn)備程度不同的投資項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，做好滾動(dòng)開發(fā)。

據(jù)介紹，社?；饡?huì)的基金有兩部分，一是中央籌集的全國社?；?，2010年底基金權(quán)益積累為7810億元，比五年前增加5800多億元；二是2010年底中央補(bǔ)助地方做實(shí)個(gè)人賬戶基金積累為566億元?；鸪闪⒁詠淼臋?quán)益投資收益為2772億元，年均投資收益率

9．17％，高于同期年均通貨膨脹率7．03個(gè)百分點(diǎn)。

社保基金為何“出事”？

勞動(dòng)和社會(huì)保障部基金監(jiān)督司司長陳良說，社會(huì)保險(xiǎn)基金在征收環(huán)節(jié)上不能設(shè)“過渡戶”，保障社?；鸩槐坏胤浇亓?，但有些地方目前做得仍不規(guī)范。

他說，自1998年以來，勞動(dòng)保障部會(huì)同其他部委共進(jìn)行過5次大檢查，其中2000年發(fā)現(xiàn)170多億元被擠占挪用，2004年發(fā)現(xiàn)有16個(gè)省份有擠占挪用情況。

陳良認(rèn)為，社?；鸪霈F(xiàn)問題，首先是基金監(jiān)管法規(guī)不完善。目前，對(duì)社?；鸬墓芾碇挥小秳趧?dòng)法》中有概括性規(guī)定。此外，還有一些文件和規(guī)定，但都停留在部委一級(jí)，法規(guī)層次不高，缺乏對(duì)違規(guī)行為的有效制約。

其次管理力量和手段有限。有些地區(qū)的基層甚至沒有計(jì)算機(jī)，只能人工記賬。另外社?；鸸芾砣耸謽O少，全國基金監(jiān)管人員不到100人。如廣東某市只有1個(gè)人管理著1.7萬家企業(yè)的工傷保險(xiǎn)工作。此外，有些人法制、政策觀念淡漠；還有監(jiān)督不到位。

首重安全，次重增值

對(duì)于社保基金的管理，勞動(dòng)保障部部長田成平表示，管理社?；鸬谝皇谴_保安全，第二是實(shí)現(xiàn)增值。他說：“這是老百姓的錢，你首先要保證基金的安全；但是老百姓的錢存在這里，像個(gè)人賬戶基金是20年后、30年后退休了才用的，必須隨著社會(huì)的發(fā)展不斷增值，才能應(yīng)付未來的需要?！?/p>

勞動(dòng)保障部于今年下半年發(fā)出了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督工作的通知》，要求嚴(yán)格管理社會(huì)保險(xiǎn)積累基金，除按規(guī)定預(yù)留必要的支付費(fèi)用外，全部存入銀行和購買國債，在國家做出新的規(guī)定之前，一律不得進(jìn)行其他投資。明確規(guī)定將社會(huì)保險(xiǎn)基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，?？顚Ｓ茫魏蔚貐^(qū)、部門、單位和個(gè)人均不得擠占挪用。

“社保基金要增值，應(yīng)該多給它開辟一些投資渠道，但這個(gè)問題要逐步摸索，要持非常謹(jǐn)慎的態(tài)度?！碧锍善奖硎?。

記者近日從勞動(dòng)保障部獲悉，《社?；鸸芾?xiàng)l例》現(xiàn)在已納入立法日程，將爭取與制訂中的《社會(huì)保險(xiǎn)法》同步出臺(tái)。(記者劉羊旸 齊中熙)

社保基金已超2萬億

社會(huì)保險(xiǎn)基金，主要由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種組成。

這五項(xiàng)保險(xiǎn)基金的收、支、節(jié)余，到去年底共計(jì)18435億元，其中收入6968億元，支出5401億元，節(jié)余6066億元。近幾年，基金收入每年遞增20%左右。

據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部基金監(jiān)督司司長陳良介紹，目前社?；鸬氖罩Э傄?guī)模已超過2萬億元。

社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障基金的重要組成部分，它與補(bǔ)充保險(xiǎn)、全國社?；鸬葮?gòu)成了社會(huì)保障基金。

1998年后，社會(huì)保險(xiǎn)基金采取收支兩條線管理，進(jìn)入財(cái)政專戶，由郵局或銀行代為發(fā)放。征收方面，全國有16個(gè)省份由稅務(wù)機(jī)關(guān)代征，其余省份由社保機(jī)構(gòu)代征。

（四）社?；鸨Ｖ翟鲋档谋匾?/p>

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，人口老齡化、失業(yè)人口增加、因通貨膨脹造成的物價(jià)水平上漲等社會(huì)問題日益突出。這些問題的不斷加重將會(huì)對(duì)社會(huì)保障基金的支付造成巨大的壓力，會(huì)使社會(huì)保障基金面臨貶值的風(fēng)險(xiǎn)。從而影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和國家的安定繁榮。實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ翟鲋?，對(duì)于進(jìn)一步推行社會(huì)保障制度，完善國家社會(huì)保障體系，推動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，確保社會(huì)長治久安都具有重要意義。

二、我國社?；鸨Ｖ翟鲋颠^程中存在的主要問題

我國目前社?；疬\(yùn)作體系仍處于初期階段，在社?；鸬耐顿Y和管理過程中還存在著制度不健全，法律不完善的問題。解決這些問題不可能一蹴而就。這就意味著社保基金的保值增值將會(huì)是一項(xiàng)長期而艱巨的工作。社保基金如何有效進(jìn)行保值增值仍然是今后社會(huì)保障工作中的重點(diǎn)和難點(diǎn)

（一）投資結(jié)構(gòu)不合理

投資渠道狹窄，投資方式單一，投資結(jié)構(gòu)欠妥。我國對(duì)社?；鸬耐顿Y一直保持謹(jǐn)慎的態(tài)度。我國社?；鹜顿Y的基本方針是“安全至上，控制風(fēng)險(xiǎn)，拓寬渠道，提高收益”。保證安全性是我國社?；鹜顿Y的首要任務(wù)。我國于2001年頒布的《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，以法律的形式嚴(yán)格規(guī)定了社保基金投資的范圍和比例。政府對(duì)社?；鸬耐顿Y進(jìn)行嚴(yán)格管制雖然有利于保證投資的安全性，但也極大的限制了投資的渠道和方式，限制了社?；鸬氖袌龌\(yùn)作。而目前我國社?；鹗找嬷饕獊碜杂趪鴤杖耄@恰恰說明我國社?；疬\(yùn)營方面缺乏有效的投資渠道和手段。社保基金投資渠道狹窄、資產(chǎn)過度集中。造成投資渠道狹窄，投資方式單一，投資結(jié)構(gòu)不合理的弊端。

（二）規(guī)模效益難成型

管理分散，組織效率低下，難以形成規(guī)模效益。我國目前社?；饘?shí)行的是地域性分級(jí)管理，社?；鸬耐顿Y和管理分散在各級(jí)勞動(dòng)、人事、民政、經(jīng)濟(jì)、行政部門。由于各部門自成體系，部門利益各不相同，部門之間缺少溝通和協(xié)調(diào)，因而在社?；鸬耐顿Y與管理過程中存在政出多門、多頭管理、利益區(qū)域化等現(xiàn)象。而國家管制型的基金運(yùn)作，由于其權(quán)責(zé)不清，難以有效防范基金運(yùn)用過程中可能出現(xiàn)的欺騙、侵吞、挪用及濫用現(xiàn)象，也直接導(dǎo)致了基金運(yùn)作的低收益率。我國養(yǎng)老基金管理主體與投資主體的權(quán)責(zé)不清以及管理主體越俎代庖的現(xiàn)狀是導(dǎo)致基金投資效益低下的重要因素，不利于我國基金投資長效機(jī)制的建立和運(yùn)行。這些都導(dǎo)致社?；鹜顿Y和管理的運(yùn)作成本加大，組織效率低下，難以形成規(guī)模效益，不利于社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。

（三）監(jiān)管力度很薄弱

從我國現(xiàn)行的社?；鸸芾眢w制來看，由于缺少統(tǒng)一規(guī)劃、總體設(shè)計(jì)和集中管理，在社?；鸬恼魇?、支付、核算、審計(jì)等環(huán)節(jié)上都存在漏洞。另外，基金流失在監(jiān)管力度不足中嚴(yán)重存在，被擠占挪用的基金，大都用于固定資產(chǎn)投資、委托金融機(jī)構(gòu)貸款或自行放貸、投資入股和經(jīng)商辦企業(yè)，有的已難以收回。一些地區(qū)還存在對(duì)有財(cái)政專戶的社?；鸩话匆?guī)定計(jì)算利息等問題。另外，除了現(xiàn)行的《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》外，在社?；疬\(yùn)營的各環(huán)節(jié)中也缺少其他相應(yīng)法律法規(guī)的輔助，當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)不能獲得有效的法律援助。管理體制存在漏洞、相關(guān)的法律體系不健全都會(huì)嚴(yán)重削弱社?；鸬谋O(jiān)管力度，三、我國社?；鸨Ｖ翟鲋档膶?duì)策建議

（一）投資結(jié)構(gòu)多元化

根據(jù)《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》規(guī)定：社保基金的投資范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債券和金融債券等有價(jià)證券。在組合投資已被廣泛利用的今天，在考慮安全的同時(shí)，應(yīng)比較大膽地投資一些效益更好的項(xiàng)目(如股票、衍生工具等)，靈活運(yùn)用投資組合理論，采取多元化的投資方式，不僅要進(jìn)行金融工具投資，也可以進(jìn)行實(shí)物工具投資，甚至還可能涉及海外市場。為了提高社?；鸬耐顿Y效益，確保社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。應(yīng)在考慮安全性的同時(shí)，更為大膽的投資一些收益更好的項(xiàng)目，不能因?yàn)橐晃蹲非蟀踩远艞壘哂懈呤找娴娘L(fēng)險(xiǎn)性投資。同時(shí)靈活運(yùn)用多種現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，采取多元化的投資方式。通過擴(kuò)展投資渠道，增加投資方式，進(jìn)一步改善投資結(jié)構(gòu)。

（二）主體分工明確化

社?；饘儆谏鐣?huì)性公共基金，其政府是社保制度的主導(dǎo)者，當(dāng)然就是社?；鹱钪匾墓芾碚?，但由于社保基金結(jié)構(gòu)復(fù)雜，因此由社會(huì)自治性機(jī)構(gòu)組織管理是必要的，避免各級(jí)政府及任何機(jī)構(gòu)對(duì)社?；鸬挠绊懞透深A(yù)。而我國當(dāng)前的投資機(jī)構(gòu)主要是全國社?；鹄硎聲?huì)，因此應(yīng)根據(jù)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則，采取委托經(jīng)營方式(基金管理中心不直接進(jìn)行投資)，通過競爭，明確高資信、高效益并經(jīng)過基金理事會(huì)資格認(rèn)定的基金管理公司或銀行的投資主體地位，使全國社保基金理事會(huì)逐步退出投資領(lǐng)域，回歸到管理主體的位置。同時(shí)，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金數(shù)額最大，在整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)制度中占有重要地位，有必要考慮成立專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)投資銀行。應(yīng)盡快建立一套新的社?；鸸芾眢w系。在重視社?；鸸芾碇贫鹊目傮w規(guī)劃，明確各級(jí)管理部門的責(zé)任，協(xié)調(diào)好各級(jí)管理部門之間關(guān)系的基礎(chǔ)上，按照統(tǒng)一管理、統(tǒng)一分配的原則逐步提高社?；鸬慕y(tǒng)籌層次，由當(dāng)前的縣市統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌。

（三）制度建設(shè)全面化

為社保基金的安全運(yùn)營埋下了隱患。為了提高社?；疬\(yùn)營的安全性，一方面要重視社保基金管理制度的建設(shè)?？筛鶕?jù)有關(guān)的社保法律法規(guī)制定可供操作的完善的基金運(yùn)營規(guī)則。通過設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和建立起一整套行之有效的靈活的監(jiān)督機(jī)制，以便對(duì)社?；疬\(yùn)營的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能做到完全監(jiān)控。隨時(shí)對(duì)基金運(yùn)營過程中的失范行為進(jìn)行糾查。加強(qiáng)制度設(shè)計(jì)的力度，協(xié)調(diào)關(guān)系，盡快建立社?；鸫怪惫芾眢w系，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一分配，由當(dāng)前的縣市統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，以加大基金調(diào)劑功能，消除參保職工跨地區(qū)流動(dòng)的障礙。另一方面要健全社?；鸨O(jiān)管法律法規(guī)體系。在現(xiàn)行的相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上應(yīng)盡快出臺(tái)新的更具權(quán)威性、操作性的法律法規(guī)。對(duì)社?；鸬男再|(zhì)、資金來源、投資運(yùn)營、監(jiān)管者權(quán)力邊界、糾紛解決機(jī)制尤其是法律責(zé)任等問題進(jìn)行明確界定，再加上其他相關(guān)法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件，構(gòu)成完整的社?；鸨O(jiān)管法律法規(guī)體系，使社保基金的投資與監(jiān)管有法可依。并且使各級(jí)政府調(diào)動(dòng)其積極性，健全分擔(dān)機(jī)制，使各個(gè)部門責(zé)任明晰。

著社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的快速發(fā)展，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面不斷擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余也越來越多，到2009年底，全國五項(xiàng)社保基金累計(jì)結(jié)存18942億元（其中養(yǎng)老保險(xiǎn)12526億元、醫(yī)療保險(xiǎn)4276億元、失業(yè)保險(xiǎn)1524億元、工傷保險(xiǎn)404億元、生育保險(xiǎn)212億元），這對(duì)保障參保者的基本生活，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展起到重要作用。但是隨著社?；鸬臄?shù)量增大，社?；鸨Ｖ翟鲋倒ぷ鞯娜蝿?wù)也越來越重，如何在國家政策規(guī)定的基金運(yùn)營渠道內(nèi)做好保值增值工作已成為社會(huì)各界、企業(yè)、參保者共同關(guān)心的熱點(diǎn)問題。

一、建立、完善社保基金預(yù)算制度，為基金保值增值提供依據(jù)

社?；鸨Ｖ翟鲋倒ぷ魇窃诖_保社會(huì)保險(xiǎn)待遇及時(shí)足額撥付的前提下進(jìn)行的，做好社?；鸨Ｖ翟鲋倒ぷ魇紫葢?yīng)全面準(zhǔn)確地掌握社?；鹗杖搿⒅С?、結(jié)存情況。因此，必須盡快建立、完善社保基金預(yù)算管理制度，認(rèn)真做好社?；鸬念A(yù)算管理工作。通過預(yù)算管理，科學(xué)、全面、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地掌握社?；鹗杖?、支出、結(jié)存的詳細(xì)情況；通過預(yù)算，全面掌握全年、半年、季度、月度各項(xiàng)社?；疬\(yùn)營基本情況；通過預(yù)算，及時(shí)編制社?；鸫鎯?chǔ)計(jì)劃；通過預(yù)算做好三至五年的社?；鸾Y(jié)余趨勢預(yù)測工作，為開展社?；鸨Ｖ翟鲋倒ぷ鞔蚝没A(chǔ)。

二、認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行存款優(yōu)惠利率政策

為保證社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值，國家從1997年起相繼出臺(tái)多項(xiàng)優(yōu)惠政策。國務(wù)院文件規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)基金，按照城鄉(xiāng)居民個(gè)人存款利率計(jì)息。社會(huì)保險(xiǎn)基金除購買國家債券外，應(yīng)全部存入銀行專戶運(yùn)營生息。同時(shí)還規(guī)定基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的銀行計(jì)息辦法：當(dāng)年籌集的部

分，按活期存款利率計(jì)息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，按三個(gè)月整存整取銀行存款利率計(jì)息；存入社會(huì)保障財(cái)政專戶的沉淀資金，比照三年期整存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，并不低于該檔次利率水平。個(gè)人帳戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。中國人民銀行也相應(yīng)出臺(tái)社?；疸y行存款優(yōu)惠利率政策。例養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存入各商業(yè)銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個(gè)月整存整取定期存款利率計(jì)算。同時(shí)規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶基金協(xié)議存款最低起存期為五年期（不含五年）以上，協(xié)議存款單筆最低起存金額為5億元，利率水平、存款期限、結(jié)息和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等由雙方協(xié)商確定，并在合同中載明。上述優(yōu)惠利率政策，為社?；鸨Ｖ翟鲋堤峁┮罁?jù)，我們必須認(rèn)真執(zhí)行，切實(shí)做好各項(xiàng)優(yōu)惠利率政策的落實(shí)工作，充分運(yùn)用各項(xiàng)優(yōu)惠利率政策來促進(jìn)社?；鸨Ｖ翟鲋?。

三、加強(qiáng)社?；鹫魇展芾恚茖W(xué)安排基金存儲(chǔ)，使有限基金多增值

社保基金增收，存儲(chǔ)數(shù)量大，其存儲(chǔ)期限、檔次選擇對(duì)社?；鸨Ｖ翟鲋档挠绊懸泊?。在社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收中，應(yīng)做到應(yīng)收盡收，當(dāng)日征收的保費(fèi)當(dāng)日進(jìn)入基金專戶，以1億元基金為例，按一年期2.25%利率計(jì)算，遲進(jìn)基金專戶一天損失利息6250元?？梢?，很有必要盡量利用當(dāng)期征收的保費(fèi)，支付當(dāng)期社會(huì)保險(xiǎn)待遇，以提高社保基金使用效益。在社?；鸫鎯?chǔ)檔次選擇上更應(yīng)精打細(xì)算，合理安排，要根據(jù)不同的基金使用時(shí)間，安排不同的檔次，盡量安排存期長的檔次?，F(xiàn)以2008年12月23日實(shí)施的銀行存款利率為例，假設(shè)有1億元基金，全部存滿1年，活期利息收入36萬元，三個(gè)月檔次利息收入172.10萬元，半年期檔次利息收入198.98萬元，一年期檔次利息收入為225萬元。也就是說如果1億元基金存活期存款，跟存一年期存款比，損失利息收入189萬元。再舉例，假設(shè)2005年10月10日有1億元基金，直接轉(zhuǎn)存三年銀行存款，當(dāng)時(shí)三年期利率為3.24%，到期后利息收入972萬元。如果存三個(gè)一年期，第一年利率2.25%，到期連本帶息10225萬元，再轉(zhuǎn)存一年期，第二年當(dāng)時(shí)利率2.52%，到期連本帶息10482.67萬元，再轉(zhuǎn)存一年，第三年當(dāng)時(shí)利率3.87%，到期后連本帶息收入10888.35萬元，存三個(gè)一年期利息收入共888.35萬元，直接轉(zhuǎn)存三年比存三個(gè)一年期多利息收入83.65萬元。因此，我們必須統(tǒng)籌安排，精打細(xì)算，在保證社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付的情況下，盡量及時(shí)轉(zhuǎn)存定期存款，減少活期存款的余額，做到能存三個(gè)月的就存三個(gè)月期，能存半年期的就存半年期，能存一年期的就存一年期，能轉(zhuǎn)存期限長的就存期限長的。并要建立一個(gè)良性循環(huán)存儲(chǔ)機(jī)制，社?；鸫鎯?chǔ)做到統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)安排，及時(shí)轉(zhuǎn)存，能長則長，有長有短，結(jié)構(gòu)合理，既保證社保待遇支付，又使社?；鹉鼙Ｖ翟鲋怠?/p>

四、認(rèn)真分析銀行利率調(diào)整趨勢，切實(shí)做好儲(chǔ)蓄積累型資金的保值增值工作

社?；鹬杏邢喈?dāng)部分是儲(chǔ)蓄積累型沉淀基金，例基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶基金等這些資金。例基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶基金他的使用期比較長，它從參保開始繳納，直到退休時(shí)才使用；同時(shí)要求利率水平也比較高。浙江省2008年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶基金記帳利率為

3.92%，要使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶基金達(dá)到記帳利率水平，必須選擇期限長的檔次存儲(chǔ)，才可達(dá)到保值增值的目的。同時(shí)還需要我們認(rèn)真分析利率調(diào)整趨勢，合理選擇存款期限和檔次，使這些儲(chǔ)蓄積累型基金能夠保值增值。

五、完善社?；疬\(yùn)營效益考核指標(biāo)，促進(jìn)保值增值工作深入開展

社?；鹗巧鐣?huì)保險(xiǎn)制度改革的物質(zhì)基礎(chǔ)，基金增值效果直接影響企業(yè)負(fù)擔(dān)及百姓的保障水平。黨和政府高度重視社?；鸨Ｖ翟鲋倒ぷ鳎啻螐?qiáng)調(diào)要實(shí)現(xiàn)保值增值。但是由于對(duì)社保基金保值增值工作認(rèn)識(shí)不足，社保基金保值增值工作沒有引起足夠的重視，在全國利率政策一致的情況下，各地社?；鸨Ｖ翟鲋敌Ч罹嗪艽?，一些地方基金增值率偏低的情況依然存在，這說明社保基金保值增值工作的潛力還很大，需要我們像上級(jí)政府下達(dá)社保擴(kuò)面指標(biāo)一樣，下達(dá)社?；鹪鲋德手笜?biāo)。在全國利率水平相同的情況下，國家可根據(jù)近期利率水平來確定社?；鹉暝鲋德手笜?biāo)。把社?；鹪鲋德首鳛樯霞?jí)政府考核下級(jí)政府業(yè)績的一項(xiàng)重要內(nèi)容，把這項(xiàng)事關(guān)保障民生的保值增值工作列入政府議事日程。同時(shí)應(yīng)盡快建立、完善社?；疬\(yùn)營考核指標(biāo)和社保基金增值率考核指標(biāo)，改變過去簡單地用當(dāng)年利息收入除以當(dāng)年累計(jì)結(jié)余數(shù)額的方法，既要科學(xué)地計(jì)算當(dāng)年已得利息中可計(jì)算當(dāng)年的收入的利息，還要計(jì)算在定期存單中當(dāng)年可計(jì)算的利息收入。這個(gè)公式是社會(huì)保險(xiǎn)基金年增值率=社?；鹄⑹杖?當(dāng)年存單中可計(jì)算的利息收入，除以社?；鸾Y(jié)余數(shù)×100%。社?；鹄⑹杖霊?yīng)把已經(jīng)計(jì)算過的存單利息收入部分減去，當(dāng)年存單中可計(jì)算的利息收入是指一年期以上銀行存款中當(dāng)年可計(jì)算的利息收入，社?；鸾Y(jié)余數(shù)額可用會(huì)計(jì)報(bào)表中1—12月結(jié)余數(shù)額相加再除12個(gè)月后得出。

六、加強(qiáng)社?；鸨O(jiān)管，保障保值增值工作順利開展

加強(qiáng)基金監(jiān)管是實(shí)現(xiàn)基金保值增值的重要舉措，很有必要從六個(gè)方面加強(qiáng)、落實(shí)基金監(jiān)管。一是建立由政府主管領(lǐng)導(dǎo)、勞動(dòng)保障、財(cái)政、審計(jì)、工會(huì)、企業(yè)代表、職工代表、退休人員及專家代表等人員組成的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)，由其對(duì)社?；疬\(yùn)營全過程實(shí)施監(jiān)管。二是建立社保基金運(yùn)營情況公示制度。對(duì)社保基金收入、支出、結(jié)余情況，以及結(jié)余社保基金存儲(chǔ)銀行、期限、存儲(chǔ)額、利率、利息收入情況、年基金收益率等情況在地方報(bào)紙上、政府網(wǎng)、勞動(dòng)保障網(wǎng)、財(cái)政網(wǎng)上公示，公開接受社會(huì)各界監(jiān)督。三是加強(qiáng)社?；鸾?jīng)管人員培訓(xùn)。組織他們學(xué)習(xí)社?；鸸芾碚叻ㄒ?guī)，社保基金存儲(chǔ)管理技巧，社?；鹱罴褭n次選擇等基金管理基本知識(shí)，提高他們的基金管理能力。四是加強(qiáng)社?；疬\(yùn)營監(jiān)督檢查。通過內(nèi)部審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)審計(jì)、互相檢查等形式，對(duì)社?；饘?shí)施檢查。注意檢查社?；鹫呗鋵?shí)情況、社?；饍?yōu)惠利率執(zhí)行情況、社?；鸫鎯?chǔ)情況和社?；疬\(yùn)營效益，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施加以防范或整改。五是強(qiáng)化廉政教育。經(jīng)常開展警示教育、崗位廉政建設(shè)教育，不斷提高社保基金經(jīng)管人員的廉潔自律能力，激發(fā)經(jīng)管人員以人民利益為重、多為百姓著想的責(zé)任感和積極性，想方設(shè)法為百姓做好社保基金保值增值工作。六是加強(qiáng)調(diào)查研究。深入社?；疬\(yùn)營第一線，及時(shí)了解社?；鹫魇?、撥付，特別是社?；疬\(yùn)營生息中的情況和問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更清醒、更穩(wěn)健地推進(jìn)社?；鸨Ｖ翟鲋?。

第三篇：淺談社保基金監(jiān)管

淺談社?；鸨O(jiān)管

社會(huì)保障基金的安全與完整，直接關(guān)系廣大參保人員的切身利益和社會(huì)的穩(wěn)定。如何管好用好社?；?，是全國上下十分關(guān)注和十分突出的課題。然而，社?；鸨O(jiān)管，不是一個(gè)簡單的管理性工作，而是一個(gè)系統(tǒng)的管理工程，需要政府各部門各司其職，齊抓共管；需要全社會(huì)全方位地進(jìn)行監(jiān)督，才能奏效。為此，筆者試就如何強(qiáng)化社?；鸨O(jiān)管問題作一探討，以供商榷。

一、強(qiáng)化審計(jì)部門的監(jiān)管

審計(jì)法規(guī)定：審計(jì)機(jī)關(guān)具有對(duì)政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。因此，審計(jì)部門對(duì)社保基金的監(jiān)督，應(yīng)該是一個(gè)全方位、全過程的監(jiān)督。從近年各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)工作情況來看，社?；饘徲?jì)已成為審計(jì)監(jiān)督的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，并且取得了一定的成績。但是也存在一些不足：一是社?；饘徲?jì)沒有建立每年定審制度，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)社?；饘徲?jì)沒有正常化、制度化；二是社?；饘徲?jì)的深度、廣度和力度不夠，對(duì)社保基金征收、使用和管理中的問題查處還不能完全到位；三是社保基金審計(jì)結(jié)果公示力度不夠，審計(jì)監(jiān)督職能作用未能充分發(fā)揮等等。對(duì)此，審計(jì)機(jī)關(guān)必須轉(zhuǎn)變觀念，建章立制，著力強(qiáng)化審計(jì)部門對(duì)社?；鸬谋O(jiān)督。

1、牢固樹立民本審計(jì)理念，建立社?；鹈磕瓯貙徶贫取｜h中央、國務(wù)院在治理重大違法腐敗案件和建立完善社會(huì)保障制度中，賦予了社保審計(jì)重要的責(zé)任。社會(huì)各界和廣大群眾給予了社保審計(jì)極大的關(guān)注、期望和信賴。所以，作為審計(jì)機(jī)關(guān)，首先要牢固樹立“民本審計(jì)”思想，心中要有人民群眾。尤其社會(huì)保障制度和社會(huì)救助制度面向的是廣大弱勢群體，是重點(diǎn)保障困難群眾的基本生存和生活需要的。審計(jì)必須想群眾所想、急群眾所急，切實(shí)抓好社保基 金審計(jì)工作。其次要建立社保基金定審制度，并且將社?；饘徲?jì)結(jié)果，納入到每年同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告之中，接受人大的法律監(jiān)督。再次要加大審計(jì)結(jié)果公示力度，接受社會(huì)各界的監(jiān)督。

2、轉(zhuǎn)變審計(jì)工作思路，準(zhǔn)確定位社?；饘徲?jì)目標(biāo)。社?；饘徲?jì)總體思路應(yīng)以效益審計(jì)為總攬，以社保制度運(yùn)行過程為主線，以社保資金的真實(shí)、安全、規(guī)范為切入點(diǎn)。在關(guān)注財(cái)務(wù)收支合法合規(guī)性的同時(shí)，還需要對(duì)社保資金的籌集、使用和管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上揭露社保制度的缺陷，分析現(xiàn)行社保政策的運(yùn)行效應(yīng)。這樣才能更加有效地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，使社保資金能夠安全有效運(yùn)行。根據(jù)這一思路，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)將“安全與效益、合規(guī)與真實(shí)、規(guī)范與提高”作為社?；饘徲?jì)的重點(diǎn)目標(biāo)。著力從財(cái)務(wù)合規(guī)性審計(jì)向業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)拓展，不僅要關(guān)注違法違規(guī)問題，還要關(guān)注效益問題，從宏觀上，從體制機(jī)制上提出改善管理、完善制度、提高使用效益的意見和建議。要在注重對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)、查處擠占挪用資金的同時(shí)向業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性審計(jì)拓展；要注重對(duì)現(xiàn)行制度、辦法執(zhí)行情況的檢查，通過對(duì)執(zhí)行結(jié)果的分析，查找運(yùn)行機(jī)制和管理中存在的問題。要從重點(diǎn)以查錯(cuò)糾弊為主，發(fā)展為以揭露社保制度缺陷、檢查現(xiàn)行社保政策的效應(yīng)和評(píng)價(jià)社保資金使用效益為主的新型審計(jì)。

3、創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高社?；饘徲?jì)效果。一是要大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)。隨著社保部門、財(cái)稅征管等部門的信息化程度迅速提高，在社?；鸬恼魇瞻l(fā)放環(huán)節(jié)上廣泛運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，對(duì)大量業(yè)務(wù)資料通過電子數(shù)據(jù)庫進(jìn)行存儲(chǔ)和操作。面對(duì)這一形勢，作為審計(jì)人員，必須緊跟形勢，不斷創(chuàng)新工作方式，積極探索和完善新的審計(jì)模式，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，以業(yè)務(wù)流程為主線，從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)入手，解剖數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，獲取有價(jià)值的信息，加以綜合分析，并有效地與財(cái)務(wù)收支審計(jì)和效益審計(jì)相結(jié)合。二是要推行系統(tǒng)化審計(jì)。社?；馃o論是從征收或來源上，還是在支出和管理方面，涉及面廣，資金量大，管理部門多。因此，針對(duì)這一特點(diǎn)，審計(jì)機(jī)關(guān)在實(shí)施社保基金審計(jì)時(shí)，必須將此作為系統(tǒng)化審計(jì)項(xiàng)目來對(duì)待，用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)和方法去看問題，不能就收論收、就支論支、就管論管，確保社?；饘徲?jì)全面性、完整性、宏觀性。

4、突出審計(jì)工作重點(diǎn)，提升社?；饘徲?jì)層次。隨著社會(huì)保障體系的建立健全，社會(huì)各界對(duì)社保問題日益重視，社?；鸸芾矸ㄒ?guī)、制度不斷完善，相關(guān)部門法治意識(shí)逐步增強(qiáng)，社?；鹨殉蔀槿藗冃闹械摹案邏壕€”，有意識(shí)的違紀(jì)違規(guī)問題正逐步減少。因此，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)社?；饘徲?jì)的重點(diǎn)，應(yīng)由以前的真實(shí)合規(guī)性審計(jì)盡快轉(zhuǎn)向今后的管理效益審計(jì)上來，迅速拓寬社保基金審計(jì)領(lǐng)域。一是要強(qiáng)化社?；鹫魇罩械男б鎸徲?jì)。重點(diǎn)審查各項(xiàng)社?；鹫骼U面有否達(dá)到法規(guī)政策規(guī)定的要求，是否做好擴(kuò)面征繳工作，做到應(yīng)保盡保；審查各繳費(fèi)單位有否瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，有意偷漏應(yīng)繳基金問題，是否確保社保基金繳費(fèi)基數(shù)真實(shí)準(zhǔn)確，做到應(yīng)繳盡繳；審查征收機(jī)關(guān)征管基礎(chǔ)工作是否扎實(shí)，征管力度是否到位，有否存在減緩免行為，做到應(yīng)征盡征。二是要強(qiáng)化社?；鹗褂弥械男б鎸徲?jì)。重點(diǎn)審查社保基金是否做到?？顚Ｓ?，真正用于社會(huì)保障支出；審查社?；鹗罩欠襁m度平衡，基金結(jié)余或赤字是否合理，是否充分發(fā)揮了基金應(yīng)有的效益；審查各項(xiàng)社?；鸱峙浒才攀欠駡?jiān)持公平效益原則，既要關(guān)注基金使用的經(jīng)濟(jì)效益，也要關(guān)注其滿足社會(huì)共同需要的社會(huì)效益；審查各項(xiàng)社?；鹗褂檬欠窆?jié)約，是否真正做到以較小的投入辦更多更大的事。三是要強(qiáng)化社?；鸸芾碇械男б鎸徲?jì)。重點(diǎn)審查各項(xiàng)社?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)管理工作是否有效，管理制度是否健全，管理方法是否科學(xué)，管理政策執(zhí)行是否嚴(yán)格，有否存在因管理不善、失誤和制度缺失，而造成社保基金損失和浪費(fèi)以及減收增支問題；審查社?；鹆鲃?dòng)環(huán)節(jié)是否存有漏洞，對(duì)中央和地方各級(jí)安排的專項(xiàng)資金和配套資金是否及時(shí)、足額配套撥付，撥付的具體方式和手段是否可行有效，有無截留、擠占、挪用和違規(guī)獲取資金等問題，是否達(dá)到了預(yù)期的成效，有無因資金撥付不及時(shí)而影響被保障對(duì)象的利益。重點(diǎn)審查社保基金管理是否安全，是否保值增值，有無存在基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患等等。

二、強(qiáng)化稅務(wù)部門的監(jiān)管

國務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》明確規(guī)定：稅務(wù)機(jī)關(guān)是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收主體。因此，稅務(wù)部門對(duì)社?；鸬谋O(jiān)管應(yīng)重點(diǎn)放在強(qiáng)化社保費(fèi)的征收方面。這是決定社會(huì)保障工作能否正常開展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有收就沒有支，也就沒有保。所以，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)：

一是要樹立正確觀念，強(qiáng)化稅務(wù)機(jī)關(guān)征收主體地位。要堅(jiān)決克服“代征”社保費(fèi)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，樹立稅務(wù)機(jī)關(guān)就是社保費(fèi)征收主體的正確觀念，發(fā)揮稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收優(yōu)勢，加強(qiáng)社保費(fèi)征收管理。要積極推動(dòng)稅務(wù)機(jī)關(guān)社保費(fèi)全責(zé)征收工作，堅(jiān)持以組織社保費(fèi)收入為中心，圍繞“夯實(shí)基礎(chǔ)，規(guī)范管理，強(qiáng)化主體，提高效率”的工作思路，組織做好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收管理工作。要樹立正確的社保費(fèi)收入觀，依法征費(fèi)，應(yīng)收盡收，不得不征、少征、漏征，既不人為調(diào)控社保費(fèi)收入，也堅(jiān)決不收“過頭費(fèi)”；在征收稅費(fèi)過程中發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)參加社會(huì)保險(xiǎn)而未參加的繳費(fèi)單位，應(yīng)當(dāng)督促其依法參加社會(huì)保險(xiǎn)并及時(shí)通知社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。要積極配合勞動(dòng)部門做好參保擴(kuò)面工作，重點(diǎn)抓好以非公經(jīng)濟(jì)、自然人為重點(diǎn)的擴(kuò)面征收工作，逐步消除參保的盲點(diǎn)，不斷增加費(fèi)源和社保費(fèi)收入；積極參與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收計(jì)劃的制定，對(duì)參保戶數(shù)、繳費(fèi)單位、費(fèi)率、繳費(fèi)人數(shù)等情況進(jìn)行認(rèn)真、仔細(xì)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)與有關(guān)部門溝通，以取得共識(shí)，實(shí)事求是地制定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收計(jì)劃，爭取征收工作的主動(dòng)權(quán)。

二是要加強(qiáng)費(fèi)源管理，努力提高監(jiān)控水平。要有計(jì)劃地定期開展費(fèi)源調(diào)查工作，全面掌握社保費(fèi)費(fèi)源分布情況；要強(qiáng)化繳費(fèi)人戶籍管理，逐步建立戶籍檔案，對(duì)繳費(fèi)人實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；要建立重點(diǎn)費(fèi)源監(jiān)控制度，隨時(shí)掌握其費(fèi)源變化情況，對(duì)重點(diǎn)費(fèi)源實(shí)行重點(diǎn)管理；要利用稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管優(yōu)勢，不定期對(duì)繳 費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)基數(shù)等申報(bào)資料進(jìn)行檢查核實(shí)，著重解決繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)的問題，認(rèn)真核實(shí)參保戶數(shù)和參保人數(shù)，凡與繳費(fèi)基數(shù)相關(guān)的項(xiàng)目，如繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)工資總額等，都應(yīng)嚴(yán)格、仔細(xì)核定，確保真實(shí)和準(zhǔn)確。

三是要明確責(zé)任，大力做好欠費(fèi)管理和清理欠費(fèi)工作。要開展欠費(fèi)清查工作，加大監(jiān)控力度；要對(duì)欠費(fèi)和欠費(fèi)人合理進(jìn)行分類，實(shí)施動(dòng)態(tài)的分類管理，對(duì)欠費(fèi)數(shù)額較大的重點(diǎn)欠費(fèi)人，實(shí)施跟蹤管理，定期追欠；要將清欠工作列入目標(biāo)管理考核，建立清欠目標(biāo)責(zé)任制。

四是要狠抓規(guī)范，著力實(shí)施科學(xué)化精細(xì)化管理。第一要狠抓管理制度規(guī)范。加強(qiáng)征收社保費(fèi)的法制化建設(shè)，強(qiáng)化組織保障措施，完善崗責(zé)制度和考核制度，實(shí)行稅費(fèi)并舉，統(tǒng)一考核，分解任務(wù)，責(zé)任到人。第二要狠抓征管程序規(guī)范。要按照精確、細(xì)致、深入的要求，明確職責(zé)分工，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，做到征管程序的六個(gè)規(guī)范：即規(guī)范建檔管理程序，規(guī)范申報(bào)程序，規(guī)范征收程序，規(guī)范檢查程序，規(guī)范催繳、處罰程序，規(guī)范接受舉報(bào)及處理程序。第三要狠抓繳費(fèi)服務(wù)規(guī)范。牢固樹立服務(wù)觀念，切實(shí)維護(hù)繳費(fèi)人的合法權(quán)益，不斷拓寬服務(wù)渠道、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)項(xiàng)目，提高繳費(fèi)服務(wù)質(zhì)量。第四要推進(jìn)信息化和機(jī)構(gòu)人員建設(shè)，提高社保費(fèi)征管質(zhì)量和效率。

三、強(qiáng)化財(cái)政部門的監(jiān)管

財(cái)政部門是社?；鸬闹饕O(jiān)管部門，具有對(duì)社?；鹫骼U、支付、投資、預(yù)算、決算等各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管職責(zé)，對(duì)社?；鸬陌踩c效益，合規(guī)與真實(shí)，規(guī)范與提高將起著決定性的作用。因此，各級(jí)財(cái)政部門：

一是要切實(shí)強(qiáng)化社?；痤A(yù)決算管理。嚴(yán)格抓好社?；鹗罩ьA(yù)決算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督工作，及時(shí)檢查分析社保基金收支運(yùn)行中的不足，促進(jìn)增收節(jié)支，堵塞跑冒滴漏。

二是要加強(qiáng)社?；鹗罩蓷l線管理。建立健全社?；鹭?cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)政專戶核算管理；一切收入必須及時(shí)足額地繳入國庫，一切支出必須納入財(cái)政預(yù)算，收歸收，支歸支，確保?？顚Ｓ?，任何地區(qū)、部門、單位和個(gè)人均不得擠占挪用。要切實(shí)加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金的分配使用管理工作，及時(shí)下?lián)苜Y金，不得截留；及時(shí)搞好跟蹤監(jiān)督，充分提高有限基金的使用效益。

三是要加大社會(huì)保障投資力度。按照建立公共財(cái)政的要求，積極調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)社會(huì)保障的資金投入。特別是對(duì)社保機(jī)構(gòu)的管理經(jīng)費(fèi)支出，必須由財(cái)政預(yù)算單獨(dú)安排，不得從社?；鹬刑崛×兄?。

四是要嚴(yán)格管理社保積累基金。除按規(guī)定預(yù)留必要的支付費(fèi)用外，對(duì)社?；鹜顿Y運(yùn)作進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，在保證基金資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)基金資產(chǎn)的增值。不得將結(jié)余基金用于平衡財(cái)政預(yù)算。

四、強(qiáng)化主管部門的監(jiān)管

社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是社?；鹬鞴苈毮懿块T，社保基金能否管好用好，直接取決于社保部門管理工作的好壞。因此，各級(jí)社保機(jī)構(gòu)：

一是要進(jìn)一步加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳與監(jiān)管。要全面落實(shí)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》的各項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)搞好擴(kuò)面征繳工作，嚴(yán)格抓好社會(huì)保險(xiǎn)登記和繳費(fèi)申報(bào)制度，強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)稽核和勞動(dòng)保障監(jiān)察執(zhí)法工作，認(rèn)真審核繳費(fèi)單位的繳費(fèi)基數(shù)，不得不核、少核、漏核，努力提高征繳率。凡是參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位和個(gè)人，都必須按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；對(duì)拒繳、瞞報(bào)少繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，要依法處理；對(duì)欠繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，要采取各種措施，加大追繳力度，確?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)收盡收。對(duì)參保對(duì)象要建立繳費(fèi)記錄，建立個(gè)人保險(xiǎn)帳戶，并保證其完整、安全；對(duì)參保對(duì)象和離退休人員以及其工資基數(shù)增減變化情況要及時(shí)進(jìn)行檢查和核對(duì)，嚴(yán)格新增離退休人員的審批，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)核查，嚴(yán)防弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)。二是要廣泛深入地搞好調(diào)研工作，不斷創(chuàng)新完善社會(huì)保障機(jī)制。按照落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求，統(tǒng)籌考慮當(dāng)前和長遠(yuǎn)的關(guān)系，堅(jiān)持覆蓋廣泛、水平適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理、基金平衡的原則，完善政策，健全機(jī)制，加強(qiáng)管理，建立起適合我國國情，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

三是要全面提高社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)水平。要高度重視社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)，加快社會(huì)保障信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步伐，建立高效運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)辦管理服務(wù)體系，把社會(huì)保險(xiǎn)的政策落到實(shí)處。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要完善管理制度，制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、信息化和專業(yè)化管理。同時(shí)，要加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。

五、強(qiáng)化社會(huì)各方面的監(jiān)管

一是要加大廣大職工群眾的監(jiān)督力度。繳費(fèi)單位應(yīng)當(dāng)每年向本單位職工公布本單位全年社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況，接受職工的監(jiān)督。

二是要加大社會(huì)監(jiān)督力度。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)社保基金收 支和結(jié)余情況，定期或不定期向社會(huì)公告，接受社會(huì)監(jiān)督，包括人大監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督和新聞輿論監(jiān)督。

三是要加大工商行政管理部門監(jiān)督力度。對(duì)企業(yè)進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照檢查、辦理變更或者注銷手續(xù)時(shí)，工商部門應(yīng)當(dāng)督促企業(yè)依法履行社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)，對(duì)未履行義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通知社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和地方稅務(wù)機(jī)關(guān)。

四是加大監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)督力度。對(duì)國家有關(guān)部門及其工作人員履行社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳和社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理職責(zé)依法實(shí)施監(jiān)察。

第四篇：社?；鹭?cái)務(wù)管理

公共部門財(cái)務(wù)管理改革探討

------社?；鹭?cái)務(wù)管理問題及對(duì)策研究

財(cái)政系勞動(dòng)1201楊正玲 學(xué)號(hào)：2012110314 【摘 要】社?；鹗俏覈＠c保障體系的重要組成部分。針對(duì)我國社?；鹭?cái)務(wù)管理中存在的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)存在局限性、社保基金監(jiān)管不到位，信息公開不透明等主要問題，進(jìn)行了深入的剖析，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策與建議，包括改革現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)、加強(qiáng)對(duì)社?；鸬谋O(jiān)管和審計(jì)等。關(guān)鍵詞：社保基金 財(cái)務(wù)管理 會(huì)計(jì)核算 賬戶管理

一、引言

社?；穑慈珖鐣?huì)保障基金的簡稱，它的資金來源包括中央財(cái)政、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)，管理機(jī)構(gòu)為全國社?；鹄硎聲?huì)，是一種中央集中的社會(huì)保障基金。它由國家集中管理，并不向民營與個(gè)體投資開放，將城鄉(xiāng)居民所交的養(yǎng)老保險(xiǎn)中的部分交專門管理機(jī)構(gòu)以實(shí)現(xiàn)保值和增值。管好用好社?；鹗玛P(guān)社會(huì)和諧穩(wěn)定。但是，社保基金由于數(shù)額巨大，存儲(chǔ)管理困難，使社?；鸫嬖谝欢ǖ陌踩L(fēng)險(xiǎn)。例如 2006年夏的上海社保風(fēng)暴，波及上海政要、國企高管、民營富豪近30 人。最近幾年，全國多個(gè)省份發(fā)生社?；鸨慌灿冒讣?，給人民群眾造成了巨大的損失。因此，需要詳細(xì)分析當(dāng)前社?；鹭?cái)務(wù)管理與安全管理的問題，并思考研究相應(yīng)的改進(jìn)方法，確保社?；鸬墓芎糜煤?。

二、社?；鹭?cái)務(wù)管理工作存在的問題

（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)存在局限性。

我國當(dāng)前的社?；饡?huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)為收付實(shí)現(xiàn)制，用實(shí)際支出數(shù)作為支出的確認(rèn)數(shù)，當(dāng)期實(shí)際收到數(shù)作為收入的確認(rèn)數(shù)，對(duì)應(yīng)付未付或者應(yīng)繳未繳的社?；饏s沒有任何確認(rèn)信息。因此，通過這種會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算的信息有一定局限，不能充分反映社保基金的少數(shù)欠費(fèi)甚至不繳的情況，無法滿足管理需要。

（二）社?；鸨O(jiān)管不到位，信息公開不透明

社?；鸬谋O(jiān)管涉及人社、財(cái)政、審計(jì)等多部門。一直以來，財(cái)政部門對(duì)社保基金的監(jiān)督，重心都放在對(duì)存入財(cái)政專戶的社保基金的直接管理上，而對(duì)社會(huì) 保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的征收、支付環(huán)節(jié)則疏于監(jiān)管，也無力監(jiān)管；其次，財(cái)政部門直接參與對(duì)社?；鸬娜粘９芾?，既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員，喪失了原有的監(jiān)督地位的獨(dú)立性，影響了監(jiān)管的客觀、公正。審計(jì)部門對(duì)社?；鸬谋O(jiān)管，多為事后審計(jì)，缺乏事前、事中監(jiān)督?，F(xiàn)行的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳條例》雖然要求社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和繳費(fèi)單位應(yīng)每年公布社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況，接受社會(huì)和職工監(jiān)督，但對(duì)文件公布的范圍、指標(biāo)和方式等并未作出明確規(guī)定，多數(shù)情況是職工往往需要主動(dòng)查詢，才能了解個(gè)人保險(xiǎn)相關(guān)信息，直接導(dǎo)致保險(xiǎn)信息不透明。

（三）社?；鹳~戶管理不規(guī)范

目前我國所執(zhí)行的社?；鸢慈缦路绞竭M(jìn)行統(tǒng)籌繳納:由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為退休人員需支付退休養(yǎng)老金的總額進(jìn)行社會(huì)籌資，即由單位和在職職工個(gè)人、(或全部由單位)按工資總額的一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)。以支定收，不留積累，養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)是代際之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，即由在職職工一代人負(fù)擔(dān)已退休職工一代人的養(yǎng)老費(fèi)用，在職職工本人則由下一代人負(fù)擔(dān)。雖然這種模式使個(gè)人賬戶管理非常專用與嚴(yán)格，但導(dǎo)致一些管理單位在如何管理個(gè)人賬戶上存在很多不規(guī)范行為，沒有在銀行中以個(gè)人為單位進(jìn)行存款賬戶的設(shè)置，或者按個(gè)人賬戶進(jìn)行核算，使社?；鸬膫€(gè)人賬戶非常混亂，缺乏有序、全面、準(zhǔn)確的管理，并無法及時(shí)對(duì)賬戶的流入流出情況進(jìn)行及時(shí)記錄與核算，并進(jìn)一步影響到年末銀行對(duì)社?；鹳~戶的利息計(jì)算等情況的實(shí)時(shí)報(bào)表統(tǒng)計(jì)。

（四）社保基金征繳中的問題

從總體而言，社保基金會(huì)存在企業(yè)無法按時(shí)、足額上繳的難題，這主要體現(xiàn)在兩點(diǎn)。第一，企業(yè)因?yàn)樾б婧统杀緣毫Φ目紤]，難以按時(shí)、足額上繳。第一，有此單位根據(jù)國家的規(guī)定將會(huì)獨(dú)立成立社會(huì)保險(xiǎn)管理處，由于該處和財(cái)務(wù)部門沒有業(yè)務(wù)從屬關(guān)系，社保處沒有足夠的制約手段，容易出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)個(gè)別單位由于資金周轉(zhuǎn)不便或者其他原因，拖欠社保費(fèi)用或?qū)⑸绫ＹM(fèi)用于墊付生產(chǎn)，同時(shí)單位內(nèi)有此保險(xiǎn)費(fèi)屬于財(cái)務(wù)代收有此不屬于財(cái)務(wù)代收，上繳方式較為不統(tǒng)一，醫(yī)保員和社保員在傳達(dá)和布置工作時(shí)候會(huì)出現(xiàn)溝通不暢的問題，導(dǎo)致社保處財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和各單位的財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)不相符，難以核對(duì)。

（五）對(duì)小額多期挪用基金缺乏制度約束

雖然目前全國各基層社保所目前使用的各項(xiàng)管理方式與手段可以在一定程 2 度上對(duì)社?；鸬氖崭?、使用進(jìn)行監(jiān)管，也可以從制度上抑制社?；鸸芾砹鞒讨懈鞣N經(jīng)辦單位、個(gè)人挪用與擅自出借的問題，但對(duì)于多項(xiàng)小額社?；鹋灿萌匀蝗鄙儆辛Φ闹萍s措施，因?yàn)楦骷?jí)包括基層社?；鸸芾聿块T可以直接向財(cái)政部門虛報(bào)社?；鹗褂糜?jì)劃，直接截留或者惡意套取保險(xiǎn)費(fèi)收入或者基金款項(xiàng)，并進(jìn)行挪用。

（六）社會(huì)保險(xiǎn)管理者及財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)缺乏

目前，社會(huì)保險(xiǎn)管理者大多是“硬專家”，只精于各自的專業(yè)，卻未必擅長管理，財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄，忽視財(cái)務(wù)管理的作用，沒有將財(cái)務(wù)管理納入社?；鸸芾淼挠行C(jī)制中。同時(shí)，社保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)偏低，專業(yè)化程度不高，主要表現(xiàn)在：管理觀念與創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，理論基礎(chǔ)薄弱，知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，工作質(zhì)量和效益不高。財(cái)務(wù)人員缺乏、編制不足，在社保業(yè)務(wù)成倍增長、工作量大的情況下，人才流失嚴(yán)重，補(bǔ)充來源不足，人少事多，不能實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理等一直困擾著社保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)建設(shè)發(fā)展。

三、新形勢下我國社?；鹭?cái)務(wù)管理的策略

（一）改革現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)

首先，需要按照不破不立的哲學(xué)觀點(diǎn)，從會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上進(jìn)行徹底改革，將目前以此為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算制度的問題與弊病分析透徹，引入權(quán)責(zé)發(fā)生制，與當(dāng)前所應(yīng)用的收繳支付實(shí)現(xiàn)制進(jìn)行一定程度的結(jié)合，從而打破以往制度上的缺陷。進(jìn)行此變革之后，需要相應(yīng)的將個(gè)人的社?；鹳~戶的核算基礎(chǔ)進(jìn)行一定變革，不再采用原有的制度，而是也采用權(quán)責(zé)發(fā)生制度;另外也要保持社保基金的收付實(shí)現(xiàn)制還在一定范圍內(nèi)的應(yīng)用。從而最終實(shí)現(xiàn)這兩種制度的結(jié)合的新型會(huì)計(jì)核算機(jī)制。通過這種改革可以在宏觀上為政府進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度改革、完善社會(huì)保障與福利體系提供決策參考，并在實(shí)質(zhì)上對(duì)社?；鸬耐暾⒂行?、和可靠提供了制度基礎(chǔ)，便于其實(shí)時(shí)準(zhǔn)確反映其問題。

（二）加強(qiáng)對(duì)社?；鸬谋O(jiān)管和審計(jì)，實(shí)現(xiàn)社?；鸬男畔⒐_

人社、財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，各司其職，各負(fù)其責(zé)，同時(shí)加強(qiáng)溝通和合作，不斷完善監(jiān)督體系，共同構(gòu)建社?；鸨O(jiān)管的有效機(jī)制。對(duì)財(cái)政專戶的資金支出，應(yīng)在銀行環(huán)節(jié)設(shè)置“雙控”程序，既不允許人社部門單方面決定支出，也不允許其他部門單獨(dú)決定資金去向。由于社?；饠?shù)額大，周轉(zhuǎn)速 3 度快，在管理上要建立內(nèi)部控制、內(nèi)部稽核、內(nèi)部審計(jì)制度，同時(shí)完善定期的外部審計(jì)制度，確保基金的安全和完整。另外，應(yīng)通過媒體及時(shí)、主動(dòng)向社會(huì)公布社?；饒?bào)告，將基金征收支付政策、欠費(fèi)單位及金額、基金結(jié)余情況等涉及公眾普遍關(guān)心關(guān)注的重要事項(xiàng)，接受社會(huì)的監(jiān)督，做到信息公開、透明。

（三）規(guī)范社?；鸬馁~戶管理

需要制定相應(yīng)的制度以確保社?；鸬膫€(gè)人賬戶管理不存在疏漏，不給各種違法違規(guī)操作以可乘之機(jī)。首先，需要在財(cái)務(wù)管理中統(tǒng)一對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行管理，在管理系統(tǒng)中對(duì)收入和支出賬戶分別分為統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶，在結(jié)余賬戶中也作如此劃分，從而實(shí)現(xiàn)了社?；鸬慕y(tǒng)籌部分與個(gè)人資金的單獨(dú)核算，并提供明細(xì)清單。另外，需要對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證以及完善所需要的詳細(xì)的個(gè)人信息及聯(lián)系方式，確保個(gè)人賬戶的安全與可靠，并為工作人員的日常管理提供依據(jù)。第三，需要建立相關(guān)的信息管理系統(tǒng)。

（四）社?；鹫骼U問題解決措施

針對(duì)社?；鹪谡骼U上存在的問題，可以從以下方法進(jìn)行解決:第一，要加強(qiáng)社保基金的定期核算，要能夠?qū)ζ髽I(yè)每月核算參保人數(shù)、社?；鸬木唧w金額和上報(bào)繳費(fèi)的報(bào)表，以保證資金的完整性。第二，加強(qiáng)各核算單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識(shí)。企業(yè)可以在每年年初由總負(fù)責(zé)人和下屬單位的負(fù)責(zé)人簽訂征繳責(zé)任書等類似的文件，實(shí)行動(dòng)態(tài)的跟蹤考核，以此進(jìn)行獎(jiǎng)懲，并將此納入考核和升遷的參考依據(jù)。第三，建立統(tǒng)一的企業(yè)社保費(fèi)用征繳管理方式，保證基金的正常運(yùn)行。對(duì)于在本企業(yè)就設(shè)有社保處的企業(yè)實(shí)體，應(yīng)該建立起統(tǒng)一的管理體系，對(duì)社保的險(xiǎn)種實(shí)行統(tǒng)一的繳費(fèi)基數(shù)、統(tǒng)一的繳費(fèi)方式和統(tǒng)一的繳費(fèi)渠道管理。按照勞資部門提供的上年工資總額，企業(yè)實(shí)體可以在年初統(tǒng)一下達(dá)核算單位的繳費(fèi)基數(shù)，并確定險(xiǎn)種的具體代收和其他征收方式，并統(tǒng)一核算單位的繳納渠道，以減少資金周轉(zhuǎn)環(huán),節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（五）拓寬基金的保值增值渠道，完善基金安全管理

在保證基金正常支付的情況下，人社和財(cái)政、金融部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作與聯(lián)系，統(tǒng)籌安排，保證基金最大程度的增值。為此需要盡快發(fā)行適合社?；鹳徺I的票面利率高于銀行定期存款利率的定向特種國債，不斷擴(kuò)大證券型的投資規(guī)模，在 4 保證基金安全的基礎(chǔ)上選擇投資回報(bào)高的項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)基金的效益最大化。在基金安全管理方面，要利用現(xiàn)代化的技術(shù)手段，如對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)參保人員增減變動(dòng)和繳費(fèi)基數(shù)實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)、社?；鹁W(wǎng)銀劃款、個(gè)人繳費(fèi)銀聯(lián)刷卡等方式，徹底杜絕社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員直接接觸現(xiàn)金，同時(shí)通過公示、稽核、責(zé)任倒查等途徑完善管理薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真整改，堵塞漏洞，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確?；鸢踩?/p>

（六）提高社會(huì)保險(xiǎn)從業(yè)人員綜合素質(zhì)，提升財(cái)務(wù)管理水平

首先要建立領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，社保機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)是財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，既是廣大投保人利益的維護(hù)者，也是政府職能的管理者，因此需要既懂管理，又要了解財(cái)務(wù)的相關(guān)政策的“復(fù)合型”人才；二是要建立會(huì)計(jì)主管人員、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，明確職責(zé)，把財(cái)務(wù)制度落實(shí)到各級(jí)層面、各個(gè)崗位；三是著力財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)，加強(qiáng)職業(yè)道德和能力培養(yǎng)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，為社?；鸬墓芾肀ｑ{護(hù)航。

［參考文獻(xiàn)］

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第五篇：成功的基金營銷有賴以下關(guān)鍵因素

成功的基金營銷有賴以下關(guān)鍵因素：

1）從戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)上找準(zhǔn)基金的營銷方案。

2）在本地選擇恰當(dāng)?shù)幕鸫N機(jī)構(gòu)，以及開發(fā)爆款基金品種，比如說當(dāng)?shù)氐捻?xiàng)目或者有抵押的省內(nèi)項(xiàng)目。在宣傳上力求項(xiàng)目美化包裝有信任感。

3）準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶。建議是三四線市縣。原因是一二線城市競爭激烈，人情淡溥，關(guān)系營銷不好開展，天生沒有信任感，銀行人員珍惜自己的工作不愿合作，局面不好打開，很難以點(diǎn)帶面的開展工作。

4）客戶信任銀行。什么樣的銀行，什么地方的銀行，怎樣的合作方式好開展工作？ 襄陽市場的成功有它的道理，三四線市縣的銀行的門檻肯定和一二線城市不一樣，這方面希望我們可以總結(jié)出一套行之有效的方案借見。

5）對(duì)客戶展開大規(guī)模的一對(duì)一營銷。說實(shí)話，電話營銷是經(jīng)過歷史驗(yàn)證行之有效的方法，營銷方案花樣百出，但最終殊途同歸，最有效的仍是電銷，具體原因在于：只有公司的一線員工對(duì)公司的業(yè)績和產(chǎn)品銷售最關(guān)切，最有可能發(fā)揮自己的口才和專業(yè)能力銷售自家的產(chǎn)品，他們天生有業(yè)績和提成的壓力。而社區(qū)渠道等借助它力的方案，別人是沒有動(dòng)力和義務(wù)為我們公司的產(chǎn)品銷售盡心盡力。所以就算有合作可能，結(jié)果也未必好。除非派駐自己的員工駐點(diǎn)，話說回來，銀行駐點(diǎn)才是客戶信任進(jìn)而買單的有效渠道。三四線銀行業(yè)的員工因?yàn)槿饲殛P(guān)系以及法不責(zé)眾，監(jiān)管不嚴(yán)，對(duì)工作不像一二線般看得如此之重，打開局面不難。

6）促銷方案有針對(duì)性和競爭力。多數(shù)網(wǎng)點(diǎn)在以上關(guān)鍵要素上的得分都很低。

□□要向網(wǎng)點(diǎn)證明基金營銷能給三四線城市的銀行網(wǎng)點(diǎn)帶來多重利益：

1）幫合作銀行吸收存款?；疠^高的收益前景可以吸引客戶把存放在別的銀行的資金轉(zhuǎn)過來

2）鞏固合作銀行的客戶關(guān)系，防止客戶流失。網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)常忽略一個(gè)事實(shí)，那就是：基金公司的客戶其實(shí)都是銀行的客戶！他們投資于基金的錢有80%以上是另外從別的銀行轉(zhuǎn)過去的。3）豐富了合作銀行的理財(cái)產(chǎn)品。給網(wǎng)點(diǎn)員工提供了多掙一份工資的機(jī)會(huì)。

□□根據(jù)當(dāng)?shù)厝木€市場，準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶需要極大耐心和專業(yè)技巧。基金投資者的典型特征是：

1）中小額投資者。投資金額在2.0-5.0萬元之間。據(jù)三四線城統(tǒng)計(jì)，5.0萬元以下的投資者人數(shù)占總?cè)藬?shù)的79.62%。三年避險(xiǎn)保本型基金的平均投資金額是1.20萬元，貨幣基金是3.69萬元，穩(wěn)健型股票基金是3.70萬元。初次接觸基金的投資者對(duì)基金將信將疑，只愿意投入很少的資金“試驗(yàn)一下”，比如1,0000-5,0000元。

2）有較成熟的收益-風(fēng)險(xiǎn)投資理念，對(duì)于收益的大小、實(shí)現(xiàn)的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)的大小有清醒的認(rèn)識(shí)?；鸸締T工向追求當(dāng)期收益的存本取息客戶推薦當(dāng)期很少分紅的積極成長型股票基金就是不當(dāng)?shù)淖龇ǎ◆~小米也是錢，必竟你不知道他是否會(huì)追加投資或者為你引見關(guān)系客戶。

3）信任理財(cái)顧問（最好是發(fā)展當(dāng)?shù)劂y行員工為我們基金的理財(cái)顧問）。6）認(rèn)可基金投資對(duì)象的收益前景。這個(gè)需要我們定期在當(dāng)?shù)嘏e辦路演，開班授課，舉辦沙龍等。從成本上來說，三四線成本大幅低于一二線城市，效果由于人情關(guān)系的緊密大幅高于一二線城市。

□□“上街?jǐn)[攤”，社區(qū)營銷是沒有效果的。在一二線市場缺乏信任的環(huán)境里，人們不會(huì)相信陌生人。并且需要時(shí)間沉淀培育市場，不能短期見效，在我們有限的人力物力條件下，需要的是集中一點(diǎn)打開局面快速開拓市場份額。只有鄉(xiāng)親血親才能贏得信任，在人情濃厚的農(nóng)村市場，龐大的姻親勢力非城市的獨(dú)生子女單門獨(dú)戶的力量可以比鄰。開發(fā)一個(gè)客戶，以客帶客的姻親更容易信任我們。并且農(nóng)村吹牛風(fēng)氣，攀比風(fēng)氣日甚，盲目相信當(dāng)?shù)赜新曂摹叭宋铩薄８菀咨葎?dòng)非理性投資。

□□準(zhǔn)客戶數(shù)量巨大。即使經(jīng)過篩選，目標(biāo)客戶仍然有千人之巨。網(wǎng)點(diǎn)人才、物力不足，難以對(duì)目標(biāo)客戶實(shí)施傳統(tǒng)意義上的一對(duì)一營銷。所以，一二線城市多數(shù)網(wǎng)點(diǎn)采取了 “霰彈槍”營銷策略。命中率低、成本高是它最致命的弱點(diǎn)。改進(jìn)的方法就是三四線城市一對(duì)一營銷，作好口碑，對(duì)當(dāng)?shù)赜新曂摹叭宋铩焙献鏖_發(fā)，做通此人物的思想工作，一對(duì)一營銷成功后，由姻親做市場更有效，更節(jié)省成本。

□□促銷方案需要給客戶足夠的理由采取一系列行動(dòng)：接受寄送資料。應(yīng)邀參加活動(dòng)?，F(xiàn)場遞交認(rèn)購預(yù)約書，現(xiàn)場認(rèn)購。接受拜訪。選擇銀行而不是其它渠道購買基金。投資10.0萬元而不是1.0萬元。

□□精確集中營銷手法包括兩個(gè)核心部分：1）精確定位目標(biāo)客戶。在短期內(nèi)對(duì)鎖定的目標(biāo)人物展開一對(duì)一的集中營銷，全員參與、立馬見效、成本低、可重復(fù)操作。

2）向買過基金的客戶提供代理建議，長期代銷在當(dāng)?shù)匾验_當(dāng)局面的基金產(chǎn)品，并說服其組合投資新產(chǎn)品。