第一篇：財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財(cái)務(wù)借款、付款、請(qǐng)款和報(bào)銷管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高辦事效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來(lái)款制度

1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。

2、往來(lái)款是指因業(yè)務(wù)需要，集團(tuán)間資金劃撥的款項(xiàng)。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務(wù)需要萬(wàn)元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批；萬(wàn)

元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批；個(gè)人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來(lái)性質(zhì)款項(xiàng)劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬(wàn)元

借款人應(yīng)詳細(xì)填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。

（2）借款金額大于1萬(wàn)元

借款人僅限部門經(jīng)理以上級(jí)別，并填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借款項(xiàng)，超出一個(gè)月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務(wù)請(qǐng)款制度

1、業(yè)務(wù)請(qǐng)款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購(gòu)付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務(wù)請(qǐng)款按照已簽訂合同項(xiàng)下的工程進(jìn)度付款及采購(gòu)款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；

（1）工程招標(biāo)及發(fā)包合同：萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)元以上（含萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）對(duì)外采購(gòu)合同：萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)元以上（含萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)公司總部審批。

（3）其他合同（設(shè)計(jì)、廣告、企劃、代理）：萬(wàn)元由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)

元以上（含萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）對(duì)外投資、擔(dān)保、對(duì)外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請(qǐng)款程序：請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書等填制《資金支付單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，并交預(yù)算部、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計(jì)劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外，還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書，簽字人員對(duì)工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，對(duì)不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用制度

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用1萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬(wàn)元以上

（含1萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上

（1 萬(wàn)元）經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

（3）對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、罰沒(méi)款2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）由分公司行政副總和常務(wù)副

總審批；2萬(wàn)元以上經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫統(tǒng)一格式的《費(fèi)用開支（請(qǐng)款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。費(fèi)用結(jié)算單所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由人事行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買統(tǒng)一報(bào)銷，行政部門應(yīng)建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

5、費(fèi)用的核銷應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，部分屬月繳費(fèi)用的最長(zhǎng)不得超過(guò)15天，費(fèi)用超過(guò)一個(gè)月以上未報(bào)的原則不予報(bào)銷。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報(bào)廢審批權(quán)限：5萬(wàn)元以內(nèi)（含5萬(wàn)元）的分公司經(jīng)營(yíng)班子審批；5萬(wàn)元以上的需報(bào)董事會(huì)審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，說(shuō)明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的安排與落實(shí)。

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票報(bào)銷時(shí)按正常的審批權(quán)限和報(bào)銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財(cái)產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購(gòu)報(bào)銷流程參照固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷流程。

第二篇：加油站審批權(quán)限

【加油站審批權(quán)限】加油站設(shè)立的審批權(quán)限 作者：佚名 來(lái)源： 更新時(shí)間：2010-09-06 11:17:43 [提要]

本文主要介紹了審批權(quán)限、加油站審批權(quán)限和加油站設(shè)立的審批權(quán)限等一系列相關(guān)內(nèi)容，并提供中顧法律網(wǎng)專業(yè)律師進(jìn)行免費(fèi)法律解答。...推薦閱讀： 審批權(quán)限 加油站審批權(quán)限

【加油站審批權(quán)限】加油站設(shè)立的審批權(quán)限

一、關(guān)于加油站設(shè)立的審批權(quán)限

按照商務(wù)部《成品油市場(chǎng)管理辦法》和《河南省貫徹<成品油市場(chǎng)管理辦法>實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，加油站規(guī)劃建設(shè)和取得成品油零售經(jīng)營(yíng)資格的審批單位是省商務(wù)廳。市縣兩級(jí)商務(wù)主管部門無(wú)權(quán)批準(zhǔn)建設(shè)和許可經(jīng)營(yíng)資格。

二、加油站的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)三個(gè)程序

一是必須經(jīng)過(guò)省商務(wù)廳的規(guī)劃確認(rèn)程序。加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃經(jīng)商務(wù)廳確認(rèn)后，須在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上公告15天，社會(huì)各界對(duì)規(guī)劃擬發(fā)展的地點(diǎn)無(wú)異議后，方可進(jìn)入下一個(gè)程序。

二是必須履行擬建加油站申報(bào)審批的程序。申請(qǐng)人在取得了經(jīng)商務(wù)廳確認(rèn)的規(guī)劃某一地點(diǎn)的土地證后，連同申請(qǐng)報(bào)告(可行性分析)、工商部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》、填寫加油站建設(shè)申請(qǐng)表、繪制擬建加油站平面位置圖，法人身份證明等申報(bào)材料，向所在地商務(wù)主管部門申請(qǐng)，經(jīng)縣市二級(jí)商務(wù)主管部門初審合格，一式二份上報(bào)省商務(wù)廳批準(zhǔn)。省商務(wù)廳對(duì)不符合條件的，在20個(gè)工作日內(nèi)予以退回補(bǔ)正;符合條件的下達(dá)準(zhǔn)予建設(shè)批復(fù)文件，申請(qǐng)投資人持批復(fù)到規(guī)劃、安監(jiān)、消防等部門辦理建設(shè)加油站有關(guān)手續(xù)后，方可開工建設(shè)。

三是必須履行驗(yàn)收和申請(qǐng)成品油零售經(jīng)營(yíng)資格程序。經(jīng)省商務(wù)廳批準(zhǔn)建設(shè)的加油站建設(shè)竣工后，由投資建設(shè)方向所在地商務(wù)主管部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)和提供規(guī)定的驗(yàn)收材料，經(jīng)縣市二級(jí)商務(wù)主管部門初驗(yàn)合格后，由市商務(wù)局行文報(bào)省商務(wù)廳復(fù)驗(yàn)后審批，對(duì)符合條件、驗(yàn)收合格的，給予成品油零售經(jīng)營(yíng)資格，頒發(fā)《成品油零售經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書》，不合格的，予以退回補(bǔ)正。

三、關(guān)于中心城區(qū)規(guī)劃范圍的確定

南陽(yáng)市中心城區(qū)的規(guī)劃范圍和期限是依據(jù)經(jīng)市政府發(fā)布實(shí)施的《南陽(yáng)市中心城區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃》所確定的。南陽(yáng)市中心城區(qū)遠(yuǎn)期的規(guī)劃期限是2010年至2020年，規(guī)劃的范圍是380平方公里(即南陽(yáng)市高速環(huán)線內(nèi))。

四、關(guān)于加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的有關(guān)情況說(shuō)明

針對(duì)我市加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃執(zhí)行率低的問(wèn)題(“十一五”以來(lái)僅為11.4%)，為增強(qiáng)規(guī)劃的可操作性，提高規(guī)劃執(zhí)行率，2010年我們采取自下而上的方法進(jìn)行規(guī)劃，遵循的原則一是有可能取得國(guó)有或集體土地證，且為商業(yè)用地;二是基本符合建設(shè)加油站條件;三是個(gè)人或單位有意向投資建設(shè)。同時(shí)，考慮到2012年全國(guó)農(nóng)運(yùn)會(huì)將在我市舉辦，南水北調(diào)工程的開工建設(shè)，移民新村建設(shè)及油田、鴨河兩個(gè)工區(qū)的設(shè)立等因素，經(jīng)市政府同意，在省商務(wù)廳規(guī)定遞增率4%的基礎(chǔ)上，請(qǐng)求省廳在規(guī)劃數(shù)量上予以傾斜。但能否建成加油站，必須按照上述程序履行審批后才能實(shí)現(xiàn)。

加油站發(fā)展規(guī)劃是對(duì)地點(diǎn)的規(guī)劃，規(guī)劃地點(diǎn)雖是由有投資意向的個(gè)人或單位提出，但任何個(gè)人、單位若取得了某一規(guī)劃地點(diǎn)、且無(wú)任何異議的土地使用證，并提供符合要求的申請(qǐng)材料，即可向所在地商務(wù)部門提出申請(qǐng)建站。

在報(bào)紙上公告經(jīng)省廳批準(zhǔn)的加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，目的是公開征詢社會(huì)各界的意見，以保證規(guī)劃的透明度和公正合理，歡迎社會(huì)各界提出意見。

第三篇：審批權(quán)限規(guī)定

關(guān)于財(cái)務(wù)審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定

為加強(qiáng)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)肅公司的財(cái)務(wù)秩序，明確各

（補(bǔ)

充）

項(xiàng)業(yè)務(wù)審批權(quán)限流程，達(dá)到規(guī)范運(yùn)作，結(jié)合公司實(shí)際，做如下補(bǔ)充規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理及業(yè)務(wù)審批權(quán)限

（一）財(cái)務(wù)管理

1、現(xiàn)金借款：是指?jìng)€(gè)人為開展業(yè)務(wù)而領(lǐng)取的借款、領(lǐng)款，此項(xiàng)必須填寫“借據(jù)”、“領(lǐng)據(jù)”?，F(xiàn)金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領(lǐng)取的借款未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬，原則上不辦理新的借款業(yè)務(wù)。一般出差費(fèi)用在2000元以內(nèi)的，可個(gè)人先墊付出差費(fèi)用，出差返回后及時(shí)報(bào)賬財(cái)務(wù)支付。確需財(cái)務(wù)借款的，業(yè)務(wù)費(fèi)用在1萬(wàn)元（含）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用報(bào)銷：是指交際費(fèi)、差旅費(fèi)、零星辦公用品和車輛開支等費(fèi)用的報(bào)銷。此項(xiàng)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或者“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，屬同一性質(zhì)、同一時(shí)間的費(fèi)用報(bào)銷，嚴(yán)禁分單填寫報(bào)銷單。所有報(bào)銷必須先沖銷財(cái)務(wù)借款（即抽借條），剩余款額財(cái)務(wù)支付，沖銷不完的（報(bào)賬后仍欠公司財(cái)務(wù)的），由個(gè)人拿現(xiàn)金退還財(cái)務(wù)。

3、業(yè)務(wù)開支：是指除本條“費(fèi)用報(bào)銷”范圍以外的各項(xiàng)日常性經(jīng)營(yíng)開支。此項(xiàng)必須填寫“付款審批單”。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該在獲得對(duì)方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項(xiàng)，分期付款的情況，應(yīng)分期向?qū)Ψ将@取發(fā)票。合同約定有預(yù)付款項(xiàng)的，可按合同約定先付款后收發(fā)

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結(jié)算方式進(jìn)行業(yè)務(wù)支出，不鼓勵(lì)大額現(xiàn)金的支出行為。

4、財(cái)務(wù)扣款：每月工資發(fā)放時(shí)，財(cái)務(wù)部主管及現(xiàn)金出納先整理各項(xiàng)借款單據(jù)，所有個(gè)人業(yè)務(wù)借款、欠款必須在發(fā)工資時(shí)扣除財(cái)務(wù)欠款，業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)再另行支付。財(cái)務(wù)主管對(duì)此項(xiàng)工作認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，有效的解決長(zhǎng)期不報(bào)賬行為。

（二）、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批程序

無(wú)論是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，還是其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，均須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定的程序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序?yàn)椋航?jīng)手人簽字→部門主管審核→財(cái)務(wù)部審核（所有經(jīng)濟(jì)類業(yè)務(wù)均需財(cái)務(wù)部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長(zhǎng)審批的有關(guān)事項(xiàng)及重大業(yè)務(wù)報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、“審批權(quán)限”是指公司不同級(jí)別的管理人員規(guī)定其不同的審批權(quán)限。具體的審批權(quán)限參見附表1。

3、“簽字組合”是指每一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，對(duì)于沒(méi)有完成簽字組合的業(yè)務(wù)，執(zhí)行部門有權(quán)拒絕執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限

1、董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是公司資產(chǎn)變更，如新設(shè)備的采購(gòu)、舊設(shè)備的改造或報(bào)廢金額在5萬(wàn)元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬(wàn)元以上的；出國(guó)及差旅費(fèi)金額在1萬(wàn)元以上的；所有公關(guān)費(fèi)用單筆（同一業(yè)務(wù)）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進(jìn)行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會(huì)費(fèi)（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問(wèn)費(fèi)用等）；小餐廳費(fèi)用；公司車輛維修費(fèi)用；銀行、工商、稅務(wù)及政府有關(guān)部門收取的稅費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)；所有向銀行貸款、對(duì)外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評(píng)估費(fèi)、中介費(fèi)、抵押費(fèi)用等；公司對(duì)外的所有捐贈(zèng)，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項(xiàng)；所有的個(gè)人因私借款，技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用在3000元以上的，必須由董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。

2、總經(jīng)理財(cái)務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是物料采購(gòu)發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購(gòu)在5萬(wàn)元（含）以下的采購(gòu)發(fā)票；預(yù)算內(nèi)采購(gòu)付款；按合同約定執(zhí)行的預(yù)付款以及采購(gòu)合同保證金；所有金額在1萬(wàn)元（含）以下的差旅費(fèi)、金額在5萬(wàn)元及以下的職工福利費(fèi)、單筆（同一業(yè)務(wù)）金額在5000元（含）及以下的公關(guān)費(fèi)；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批）；設(shè)備維修費(fèi)、模具費(fèi)、三包費(fèi)、辦公費(fèi)、采購(gòu)運(yùn)費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、公司參展及宣傳費(fèi)；技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用在3000元（含）以下的，必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、工傷應(yīng)急治療費(fèi)審批權(quán)限：

本條為公司財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理外，其余所有人員均無(wú)付款審批權(quán)限。此條單列的員工工傷急救治療費(fèi)審批由董事長(zhǎng)授權(quán)人力資源主管執(zhí)行。

員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費(fèi)由員工個(gè)人先墊付，待治療結(jié)束，公司上報(bào)勞動(dòng)局工傷保險(xiǎn)處核銷后，再報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差，自動(dòng)授權(quán)人力資源主管、分管總監(jiān)聯(lián)合會(huì)簽，可為員工應(yīng)急支付醫(yī)療費(fèi)≤5000元。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長(zhǎng)匯報(bào)，以手機(jī)短信方式批準(zhǔn)支付醫(yī)療費(fèi)。

三、財(cái)務(wù)審批權(quán)限其他要求

1、以上業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字審核，方可在財(cái)務(wù)部辦理業(yè)務(wù)，否則不予辦理。凡所有業(yè)務(wù)需要一次支付、一次報(bào)銷的，不準(zhǔn)分批次支付或分批次報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費(fèi)用由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。

2、各部門必須嚴(yán)格在個(gè)人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。當(dāng)部門經(jīng)理外出時(shí)，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書交財(cái)務(wù)部備查。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總監(jiān)外出時(shí)，或通過(guò)書面?zhèn)髡媾?，或通過(guò)手機(jī)短信授權(quán)財(cái)務(wù)部先行辦理，待返回公司時(shí)予以補(bǔ)簽。

3、公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)遵循從嚴(yán)管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后再開支，為進(jìn)一步明確費(fèi)用開支的直接責(zé)任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。

4、公司各部門對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是財(cái)務(wù)部審核開支的重要依據(jù)，各部門及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供經(jīng)濟(jì)合同備份，以便于財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌資金和及時(shí)付款。財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)合同中“付款條件”等主要條款應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。

5、各部門主管應(yīng)在日常費(fèi)用的開支上嚴(yán)格把關(guān)，費(fèi)用的發(fā)生額應(yīng)與該部門業(yè)務(wù)拓展的業(yè)績(jī)及速度成正比。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各部門的費(fèi)用開支情況進(jìn)行控制、考核。有審批權(quán)限的各級(jí)主管，應(yīng)在其主管部門的預(yù)算費(fèi)用定額內(nèi)審批開支，超預(yù)算開支應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，按董事長(zhǎng)書面簽批的文件執(zhí)行。

6、為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人不能審批自己經(jīng)手的開支，部門負(fù)責(zé)人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。

四、具體審批權(quán)限詳見附表1。

五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。

六、本文件規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效試行，望大家認(rèn)真貫徹落實(shí)執(zhí)行，并在今后的工作中進(jìn)一步完善。

第四篇：村級(jí)財(cái)務(wù)管理及審批制度

許村鎮(zhèn)箬嶺村級(jí)財(cái)務(wù)管理及審批制度

為了加強(qiáng)我村村級(jí)財(cái)務(wù)管理，提高村級(jí)資金運(yùn)行效率和使用效益，促進(jìn)我村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《村合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度(試行)》和《安徽省村集體財(cái)務(wù)管理辦法(試行)的通知》的規(guī)定，特制定本制度。

一、收入的管理：

1、各種收入票據(jù)一律由村報(bào)賬員在鎮(zhèn)財(cái)政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發(fā)包及上交收入；集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入；土地補(bǔ)償費(fèi)；上級(jí)部門撥款和獎(jiǎng)勵(lì)；財(cái)政轉(zhuǎn)移支付村級(jí)的補(bǔ)助資金；各種代收、借款等其他資金；其他收入。凡村集體取得的各項(xiàng)收入都必須先全額繳入“村集體資金管理專戶”內(nèi)。

二、支出的管理：

村級(jí)一切開支均應(yīng)取得合法憑證，杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)體工商戶購(gòu)買商品或向有關(guān)部門繳款等須持正式發(fā)票報(bào)銷入賬；無(wú)法取得正式發(fā)票的，應(yīng)使用由財(cái)政所統(tǒng)一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價(jià)和金額，要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字，手續(xù)不全的，不予報(bào)銷入賬。村級(jí)的日常開支，由村委會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，再由財(cái)政所根據(jù)村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的大小，核給一定數(shù)額的備用金，季末或年末結(jié)賬，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

l、每季末由村報(bào)賬員將合理、合法、有效的原始憑證報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政所，經(jīng)審核后，再?gòu)膫溆媒鹬杏枰詧?bào)銷、支持。

2、村招待費(fèi)原則上實(shí)行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次按20元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。

3、嚴(yán)格控制村級(jí)公務(wù)費(fèi)支出。

4、專項(xiàng)資金(包括從外單位爭(zhēng)取的資金)必須?？顚Ｓ?。

三、財(cái)務(wù)審批制度：

（一）財(cái)務(wù)開支審批原則

村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)開支審批嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆審批”原則，實(shí)行分檔逐級(jí)審核，限額授權(quán)，由村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

（二）財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限

1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開支。凡一次性支出在1000元以下（不含1000元）的，由村委會(huì)主任審批；凡一次性支出在1000元以上3000元以下（不含3000元）的，須經(jīng)村黨支部書記審核后，再由村委會(huì)主任審批；凡一次性支出在3000元以上5000元以下（不含5000元）的，經(jīng)村兩委研究決定后，由村黨支部書記審核，村委會(huì)主任審批；凡一次性支出在5000元以上的，經(jīng)村兩委和村民代表會(huì)議表決通過(guò)后，由村黨支部書記審核，村委會(huì)主任審批。

2、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開支。凡一次性支出在500元以下（不含500元）的，由村委會(huì)主任審批；500-2000元經(jīng)村黨支部書記審核后，再由村委會(huì)主任審批；凡一次性支出在2000元以上5000元以下（不含5000元）的，經(jīng)村兩委共同研究決定后，由村黨支部書記審核，村委會(huì)主任審批；凡一次性支出在5000元以上的，經(jīng)村兩委和村民代表會(huì)議表決通過(guò)后，由村黨支部書記審核，村委會(huì)主任審批。

3、村級(jí)基礎(chǔ)建設(shè)投資10000元以上（含10000元），要經(jīng)村兩委班子、村民代表會(huì)議討論決定后，由村支部部書記審核，村委會(huì)主任審批。

4、當(dāng)年分配應(yīng)接當(dāng)年收益部分，按照財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限第2款執(zhí)行，如果超支報(bào)鎮(zhèn)政府審批。

（三）財(cái)務(wù)開支審批程序

1、經(jīng)辦人員出具合法的開支原始憑證，并注明事由、時(shí)間、經(jīng)辦人和證明人姓名。

2、村報(bào)賬員將原始憑證報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政所審核原始憑證的真實(shí)性、規(guī)范性和合法性。

3、村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定各盡其責(zé)。

4、對(duì)于各項(xiàng)出差及購(gòu)物人員的暫領(lǐng)款，必須在一個(gè)星期內(nèi)結(jié)算清楚。

5、對(duì)于各項(xiàng)基建工程，能夠取得正式發(fā)票的購(gòu)物及開支憑證，必須取得正式發(fā)票或稅務(wù)部門的正式憑證；對(duì)于不能取得正式憑證的較大數(shù)額開支，須經(jīng)村兩委班子集體研究同意后再予報(bào)銷。

（四）財(cái)務(wù)開支審批責(zé)任

村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的開支內(nèi)容要符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，做到合法、合理、規(guī)范。對(duì)超權(quán)限審批，造成村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂，集體資產(chǎn)重大損失的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以處理處罰，直到追究刑事責(zé)任。

許村鎮(zhèn)箬嶺村黨總支 許村鎮(zhèn)箬嶺村民委員會(huì)

第五篇：采購(gòu)審批權(quán)限制度

采購(gòu)審批權(quán)限制度

一、常規(guī)生產(chǎn)性物料采購(gòu)審批

1.配套件及低值易耗品采購(gòu)審批

每日，倉(cāng)儲(chǔ)員根據(jù)常規(guī)配套件、材料的平均消耗量、供貨周期上報(bào)缺件情況，形成倉(cāng)庫(kù)日?qǐng)?bào)表（含建議庫(kù)存安全當(dāng)量）,并郵件發(fā)送采購(gòu)運(yùn)輸部采購(gòu)員，并抄送采購(gòu)運(yùn)輸部采購(gòu)副部長(zhǎng)（無(wú)異議則不回復(fù)）及相關(guān)部門。

采購(gòu)員依據(jù)庫(kù)存少于安全庫(kù)存的即安排采購(gòu)的原則，采購(gòu)員每天根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)員提供的缺件報(bào)表及億格系統(tǒng)實(shí)物庫(kù)存量測(cè)算出采購(gòu)量，采購(gòu)員以郵件形式報(bào)采購(gòu)運(yùn)輸部副部長(zhǎng)審批同意后，做為采購(gòu)合同（采購(gòu)訂單）的下達(dá)依據(jù)進(jìn)行采購(gòu)，形成一定庫(kù)存量。

采購(gòu)員按照銷售合同評(píng)審內(nèi)容和制造部提供的“生產(chǎn)日?qǐng)?bào)”[PP-2.1.1（5）]，以及技術(shù)組下達(dá)的技術(shù)規(guī)范編制“采購(gòu)計(jì)劃表[PP-2.1.1（6）]”。采購(gòu)員將“采購(gòu)計(jì)劃表”以郵件的形式交由采購(gòu)運(yùn)輸部副部長(zhǎng)審批后(如無(wú)異議則不回復(fù))，下發(fā)給各采購(gòu)員執(zhí)行。

2.鋼材采購(gòu)審批

采購(gòu)運(yùn)輸部采購(gòu)員在每月的25日前，根據(jù)上月的銷售量,結(jié)合下月訂單需求,比較庫(kù)存數(shù)量測(cè)算出采購(gòu)量，制定“鋼材（卷板）采購(gòu)報(bào)告。

采購(gòu)運(yùn)輸部采購(gòu)員將“鋼材（卷板）采購(gòu)報(bào)告”以郵件形式報(bào)采購(gòu)運(yùn)輸部副部長(zhǎng)審批。同意后，需統(tǒng)購(gòu)采購(gòu)的，通過(guò)電子郵件以“中集集團(tuán)車輛企業(yè)鋼材額度申請(qǐng)表”的形式上報(bào)集團(tuán)采購(gòu)管理部。每月的25日至次月10日?qǐng)?bào)下個(gè)月的采購(gòu)計(jì)劃（如1月25日到2月10日?qǐng)?bào)3月份的采購(gòu)計(jì)劃）。

二、非常規(guī)生產(chǎn)性物料采購(gòu)審批

1、設(shè)備、工裝組需采購(gòu)設(shè)備工裝用物料時(shí)，如可使用公司常背物料代用的，首先代用，如不能代用，應(yīng)按《物資采購(gòu)程序》填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》，將申報(bào)的物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及到貨時(shí)間寫明清楚，報(bào)分管部長(zhǎng)和分管總經(jīng)理助理及財(cái)務(wù)部審批。

2、制造部需采購(gòu)特殊物料（如五金工具等），應(yīng)按《物資采購(gòu)程序》填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》，將申報(bào)的物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及到貨時(shí)間寫明清楚，報(bào)分管部長(zhǎng)和分管總經(jīng)理助理及財(cái)務(wù)部審批。

3、工程部設(shè)計(jì)開發(fā)新產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制《采購(gòu)申請(qǐng)單》，將申報(bào)的物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及到貨時(shí)間寫明清楚，對(duì)首次采用的配套件，應(yīng)特別注明詢價(jià)需求。由工程部部長(zhǎng)和分管總經(jīng)理助理審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編寫采購(gòu)技術(shù)文件，報(bào)工程部部長(zhǎng)審批。