第一篇：現(xiàn)金支付流程

隨著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大，資金付款內(nèi)容日趨復(fù)雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內(nèi)部各個用款部門，而且還與眾多的供應(yīng)商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產(chǎn)安全和服務(wù)好各相關(guān)部門及客戶和供應(yīng)商兩方面考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：人員組織安排：

1.1財務(wù)經(jīng)理從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。

1.2出納負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對各用款部門的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

1.3會計負責具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向出納提供編制計劃所需的帳戶資金余額及供應(yīng)商和客戶欠款情況。

1.4 各資金用款部門主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時了解本部門資金落實情況，同時負責客戶協(xié)調(diào)溝通工作。審批內(nèi)容和審批權(quán)限

2.1 資金計劃的審批

資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。

各種計劃必須由各主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理書面審批，根據(jù)需要總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)可以委托其他人員代理審批，審批責任由授權(quán)人承擔。出納和相關(guān)用款部門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。

2.2 付款審批單 計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，總經(jīng)理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。

財務(wù)總監(jiān)和資金處長須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無財務(wù)總監(jiān)及其書面委托人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。

總之，付款審批單必須由部門處長級別的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總

監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和資金處長或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。

2.3 計劃外的付款的審批

單筆計劃外付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計超過200萬元上的（包括500萬元）必須由總經(jīng)理、分管副總和財務(wù)總監(jiān)及上述人員書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。

單筆計劃外付款在1萬--50萬元以上（不包括50萬元），周累計付款在5萬元---200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理

單筆計劃外付款超過1萬元以下（包括50萬元），周累計付款在10萬元（不包括10萬元）之間的必須由部門處長級別的負責人和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。

特殊緊急付款的可以由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。

2.4 出差借款（包括備用金）的審批

總經(jīng)理原則上不簽字審批。

借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付總（或其書面委托的其他人員）和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。

借款（每人）在1000元--10000元（不包括10000元）之間，部門主管處長級負責人和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。

借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長級負責人和財務(wù)總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。

所有的借款必須經(jīng)會計處主管根據(jù)制度進一步審核。特殊緊急借款的可以由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。

2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批

總經(jīng)理原則上不簽字審批。

公司各單位：

為了加強管理，適應(yīng)公司管理方式的變化，特對資金支付及報銷程序規(guī)定如下：

一、生產(chǎn)部門（一廠、二廠、礦山廠）

1、對外付款程序（民工費、修理費等）

經(jīng)辦人填寫申報單（附合同及有關(guān)手續(xù)）——主辦會計簽字——部門（車間）負責人簽字——廠長簽字——審計審核簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——廠長簽字——出納支付，其中3000元以上的借款，廠長簽字后還需分管經(jīng)濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、誤餐費、電話費等）

經(jīng)辦人簽字——主辦會計簽字——部門（車間）負責人簽字——廠長簽字——審計審核簽字——出納支付

二、銷售、物資部門

1、對外付款程序

經(jīng)辦人填寫申報單（附合同及有關(guān)證明手續(xù)）——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字——審計審核簽字——財務(wù)部負責人簽字——財務(wù)總監(jiān)簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——出納支付，其中3000元以上的借款，部門負責人簽字后還需分管經(jīng)濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、接待費、電話費等）

經(jīng)辦人簽字——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（銷售部門）——審計審核簽字——出納支付

三、管理部門

1、對外付款程序：

經(jīng)辦人填寫申報單（附合同及有關(guān)證明手續(xù)）——主辦會計簽字——部門負責人簽字——公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字——審計審核簽字——財務(wù)部負責人簽字——財務(wù)總監(jiān)簽字——出納支付

2、借款程序

借款人——主辦會計簽字——部門負責人簽字——財務(wù)部負責人簽字——出納支付，其中5000元以上的借款，部門負責人簽字后還需分管經(jīng)濟工作的副總簽字。

3、費用報銷程序（差旅費、辦公費、接待費、電話費等）

經(jīng)辦人簽字——主辦會計簽字——部門負責人簽字——審計審核簽字——財務(wù)部負責人簽字——出納支付

希望各單位參照公司的各項費用標準執(zhí)行。

本規(guī)定從下文之日起執(zhí)行，公司原資金支付及報銷程序自動失效。附：資金審批程序辦理要求

資金審批程序辦理要求

1、經(jīng)辦人：要求填寫有關(guān)申報單，并附上申報材料原件和有關(guān)部門、人員的簽字。

2、會計審核：在審簽過程中詳細寫明支付資金的單位和個人以前的財務(wù)記錄，并提出建議。

3、部門負責人：部門負責人寫明是否同意及意見。

4、審計審核：審核支付票據(jù)的真實性、完整性、有效性，是否符合公司的有關(guān)規(guī)定和程序。

5、出納支付：出納根據(jù)審核無誤的申報單，無一缺漏后付款。

四川金頂（集團）股份有限公司

二OO七年一月十日

第二篇：現(xiàn)金支付證明

現(xiàn)金支付證明

柳州市鑫輪鋼結(jié)構(gòu)有限責任公司：

茲有我單位同志于年月日去你公司采用人民幣壹萬元整（10000元），辦理購油充值卡，因我單位是一般納稅人，故請你公司開具增值稅專用發(fā)票。

特此證明

證明單位：

年月日

第三篇：現(xiàn)金支付證明（本站推薦）

現(xiàn)金支付證明類似的單子會涉及到三種，羅列如下，如果你發(fā)現(xiàn)自己搞錯，請補充問題，下次作答。

費用報銷單是用現(xiàn)金付款的情況使用，內(nèi)部員工付款使用也可以，但要附上原始憑證;支付證明單是現(xiàn)金或銀行付款時使用(現(xiàn)金較少)也可以給外部人員付款時使用，但也要附上原始憑證;現(xiàn)金支出證明單多數(shù)不用附原始憑證，但一定要有主管和單位負責人簽名。一切要按你公司的制度進行。

你說的情況后兩種都可以用。第二種要對方寫個收條，附在后面就可以了;第三種不需要對方寫收條，但是為了確認支付，要己方多人簽字，如會計主管，業(yè)務(wù)主管，經(jīng)手人(通常就是你自己)。

現(xiàn)金支付證明有專門的格式，你可以到文化用品或者會計專用商店購買。按提示內(nèi)容書寫。如果你不想買，那也好辦，你去看一下，記住格式，回來照貓畫虎，也可以。費用報銷單是用現(xiàn)金付款的情況使用，內(nèi)部員工付款使用也可以，但要附上原始憑證;支付證明單是現(xiàn)金或銀行付款時使用(現(xiàn)金較少)也可以給外部人員付款時使用，但也要附上原始憑證;現(xiàn)金支出證明單多數(shù)不用附原始憑證，但一定要有主管和單位負責人簽名。一切要按你公司的制度進行。

目前使用現(xiàn)金支付存在的問題和情況有：

一是中間商為了偷逃稅款，就是一部分代銷商或經(jīng)銷商直接利用廠商或上游經(jīng)銷商發(fā)票直接要求單位現(xiàn)金支付。

二是部分個體工商戶為了結(jié)算方便，沒有開單位結(jié)算帳戶或匯款戶名與發(fā)票專用章不一致而要求單位直接現(xiàn)金付款。

三是部分壟斷性行業(yè)或客戶要求付現(xiàn)而不愿采用轉(zhuǎn)帳等其它方式。主要原因是怕款項不能及時足額到賬，開具后的發(fā)票或收據(jù)難以收回作廢。即兩難問題，收款方要求款到再開發(fā)票，而付款方要求發(fā)票先開具，財務(wù)審批人簽字后才同意付款。四是單位為了業(yè)務(wù)方便，到外地采購、招待用付現(xiàn)方式。

五是部分單位發(fā)放下屬單位各種名目考核獎或其它評審費時采用在會議上直接發(fā)放現(xiàn)金方式，而不愿將款項匯到下屬單位再發(fā)放。這種方式因具體獎金去向不清，往往造成個人所得稅等流失，對“四統(tǒng)一”執(zhí)行也是一個重要障礙，也嚴重影響了黨風、政風。要糾正這些問題需要各方配合努力，單純靠地方會計核算中心解決不行。

一是要由各級紀委部門牽頭，對各級政府、各部門各種形式的責任制統(tǒng)一結(jié)合納入單位一個責任制考核文件中，上級或是其它部門以押金、保證金等任何形式的考核獎金必須統(tǒng)一匯入單位基本戶。

二是嚴格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》和人民銀行的《支付結(jié)算辦法》以及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，對現(xiàn)金支付開具的發(fā)票內(nèi)容加強審核?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》允許現(xiàn)金結(jié)算使用范圍的有;(1)職工工資、津貼;(2)個人勞務(wù)報酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致;無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。

三是加強備用金和借款使用情況的不定期檢查，督促各單位做好現(xiàn)金管理。

四是對于外地客戶采用由經(jīng)手人先墊付或先借款匯款，再憑發(fā)票核銷，對于本地原則上采用轉(zhuǎn)帳匯款方式。

第四篇：現(xiàn)金支付管理規(guī)定

現(xiàn)金支付管理規(guī)定

1.職工工資、各種工資性津貼。

___個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

___支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

4.各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6.向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

___支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。

企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除上述規(guī)定的范圍可進行現(xiàn)金結(jié)算外，都要通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時還要注意以下幾點：

(l)現(xiàn)金支出必須有合法的憑證

現(xiàn)金支出要有憑有據(jù)，手續(xù)完備，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

(2)在規(guī)定限額內(nèi)支付個人現(xiàn)金

各單位必須嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，開戶單位除向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資以及出差人員隨身攜帶的差旅費支付現(xiàn)金外，其他對個人支付現(xiàn)金的限額為___元，超過限額部分可以轉(zhuǎn)辦儲蓄或以支票、銀行本票支付，確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

(3)購買國家規(guī)定的?？厣唐凡坏檬褂矛F(xiàn)金

單位在購買?？厣唐窌r，一律采用轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。國家專控商品銷售單位不得收取現(xiàn)金。

(4)單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

第五篇：大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)

定》的通知

中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、投資銀行、上海浦東發(fā)展銀行、海南發(fā)展銀行，中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟特區(qū)分行：

為加強現(xiàn)金管理，嚴格控制大額提現(xiàn)，防止金融犯罪，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》中國人民銀行制定了《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：

一、本規(guī)定自1997年7月1日起實行。

二、中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行要根據(jù)本地情況制定具體實施辦法，并于1997年6月底前報總行備案。

三、開戶銀行要嚴格執(zhí)行《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》和本地區(qū)具體實施辦法，中國人民銀行分支行要認真檢查執(zhí)行情況，遇到問題及時報告總行。

大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定

為加強現(xiàn)金管理，維護結(jié)算紀律，保證開戶單位正常的現(xiàn)金需要，控制不合理大額現(xiàn)金支付，根據(jù)《中國人民銀行法》以及《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)就大額現(xiàn)金支付登記備案問題作如下規(guī)定：

一、凡辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、城市合作銀行、城鄉(xiāng)信用社(以下簡稱開戶銀行)都必須建立大額現(xiàn)金支付登記備案制度。

二、實行登記備案的范圍限于機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位、其他經(jīng)濟組織和個體工商戶以及外國駐華機構(gòu)(以下簡稱開戶單位)的大額現(xiàn)金支付，工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購現(xiàn)金支出除外。對居民個人提取儲蓄存款暫不實行登記備案。

三、大額現(xiàn)金的數(shù)量標準由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當?shù)亻_戶單位正常、零星的現(xiàn)金支出的實際確定，并報中國人民銀行總行備案。

四、開戶單位在提取大額現(xiàn)金時，要填寫有關(guān)大額現(xiàn)金支取登記表格，表格的主要內(nèi)容應(yīng)包括支取時間、單位、金額、用途等。開戶銀行要建立臺賬，實行逐筆登記，并于季后十五日內(nèi)報送中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

五、開戶銀行對本行簽發(fā)的超過大額現(xiàn)金標準、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現(xiàn)金支付，實行登記備案制度。

六、開戶銀行要配備專門人員或指定兼職人員，做好這項工作，經(jīng)常分析大額現(xiàn)金支付情況，發(fā)現(xiàn)疑問，及時檢查。對重大涉嫌案件要報告中國人民銀行當?shù)胤种?，對開戶單位違反規(guī)定提取大額現(xiàn)金，或故意化整為零、逃避監(jiān)管的，要給予相應(yīng)的制裁。

七、中國人民銀行各級分支行要定期檢查開戶銀行執(zhí)行大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定的情況，對于開戶銀行不按規(guī)定建立臺賬，不按期向人民銀行報送備案的，視情節(jié)輕重，給予嚴肅處理，并責令其限期改正。

八、中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行要按季對轄區(qū)內(nèi)大額現(xiàn)金支付情況進行分析和匯總，并報送中國人民銀行總行。如遇有重大問題，要及時報告。

九、中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行應(yīng)根據(jù)本規(guī)定制定具體實施辦法。