第一篇：額敏縣社會保險管理局內(nèi)部控制檢查評估工作匯報

額敏縣社會保險管理局內(nèi)部控制檢查評估

工作匯報

自新社險字[2009]36號《新疆維吾爾自治區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估實施細則的通知》下發(fā)以來，我局高度重視，成立了以局一把手為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，由局稽核科總牽，各業(yè)務(wù)科室積極配合，認真負責(zé)地自查完善內(nèi)部控制制度建設(shè)工作。通過近兩年來的努力，基本形成了從組織機構(gòu)到監(jiān)督檢查的內(nèi)部控制體系，社會保險各項管理工作得以長足發(fā)展，現(xiàn)就我局開展社會保險內(nèi)部控制檢查評估工作的具體情況匯報如下。

一、組織機構(gòu)設(shè)置的基本情況：

依據(jù)社會保險業(yè)務(wù)的分步和不斷擴展的要求，我局現(xiàn)機構(gòu)內(nèi)設(shè)2室8科，即局辦公室、退休人員管理辦公室、基金征繳一、二科、待遇支付一、二科、基金財務(wù)科、稽核科、統(tǒng)計評價科、信息網(wǎng)絡(luò)科。十個科室共設(shè)崗位39個，將全部經(jīng)辦工作進行了分工細化，責(zé)任到人。做到了基金收繳、待遇支付、財務(wù)核算、運行監(jiān)管整體推進。

全局現(xiàn)有在職人員34人（領(lǐng)導(dǎo)3人、管理人員21人、工勤人員4人、公益性崗位5人、大學(xué)生見習(xí)崗1人），分別由漢、哈、維、回、蒙、塔塔爾6個民族組成，少數(shù)民族占30%；女職工19人，占職工人數(shù)的56%、男職工15人，占職工人數(shù)的44%；本科學(xué)歷10人，占職工總數(shù)的29%，大專學(xué)歷24人，占職工總數(shù)的71%；中共黨員16名，占干部職工總數(shù)的48%。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)情況：

（一）強化制度建設(shè)，健全崗位責(zé)任制。

確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套

符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風(fēng)險，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。

一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社會保險內(nèi)部控制暫行辦法》、《社?；鹭攧?wù)控制制度》、《基金征繳、待遇支付內(nèi)控制度》《社會保險基金安全管理辦法》、《內(nèi)部審計管理辦法》、《公開承諾制度》、《檔案資料管理制度》等多項規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規(guī)范各項業(yè)務(wù)行為使各方面工作做到有章可循。

二是建立了業(yè)務(wù)辦理初審及復(fù)核制。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦科室實行科長負責(zé)制，工作人員對自己經(jīng)辦業(yè)務(wù)負責(zé)，科室負責(zé)人向分管局領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)向局長負責(zé)的分管機制，全局對經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行責(zé)任追究制。經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行初核、復(fù)核簽審制，特別是對參保單位和個人社會保險信息變動、保險待遇審核、養(yǎng)老金發(fā)放等經(jīng)辦業(yè)務(wù)進行復(fù)核，實行相關(guān)崗位之間的相互監(jiān)督。

三是充分發(fā)揮基金財務(wù)監(jiān)控作用。運行財務(wù)A++系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的雙向?qū)樱袑嵓訌娀鹭攧?wù)控制對基金征繳的監(jiān)督制約。規(guī)范財務(wù)印章票據(jù)管理。財務(wù)印章實行分離多人管理，財務(wù)票據(jù)由財務(wù)室統(tǒng)一購買，并按種類和編號登記造冊，領(lǐng)用票據(jù)必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批，定期辦理票據(jù)核銷手續(xù)。

（二）強化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機制。

一是實行崗位職責(zé)分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上科室的控制環(huán)節(jié)方能完成。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，系統(tǒng)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

二是堅持層層把關(guān)審核。如對社保待遇的支付，由經(jīng)辦人員進行待遇初審，科室負責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，稽核科審核通過，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才能支付待遇。對關(guān)鍵、基本信息的修改，實行逐級審批制度，即經(jīng)辦人員對資料與微機相結(jié)合進行初步審核，分管領(lǐng)導(dǎo)確定通過，稽核科復(fù)審，有效的防止個人修改信息行為。

三是加大內(nèi)部稽核力度。把稽核檢查關(guān)口前移，變事后為事前稽核。如各項保險待遇的支付必須經(jīng)稽核科進行事前稽核后方能發(fā)放。在確保了基金安全監(jiān)控的同時又促進各業(yè)務(wù)科室的規(guī)范性操作。

四是適時進行輪崗交流。對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗實行定期輪崗交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強，能夠獨擋一面的復(fù)合型人材。

五是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過設(shè)立權(quán)限，建立社保機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實施。

六是加強社保檔案管理。認真按照社保檔案管理規(guī)定，建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，九個業(yè)務(wù)科室指定了兼職檔案室員，專門負責(zé)收集和建立各類參保檔案資料。今年試點對養(yǎng)老保險參保人員并建立一人一卷、記錄一生的檔案，以方便參保信息查詢和防范檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保信的真實性。

三、增強服務(wù)意識，優(yōu)化社保工作環(huán)境

一是投資260萬元改建了“一站式”社保服務(wù)大廳，增設(shè)了崗位、細化了分工，更新了辦公設(shè)施，使社保服務(wù)環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)形象有了極大提升。二是圍繞“服務(wù)為民創(chuàng)先進，提高

效率爭先鋒”的主題大力開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”主題活動。建立黨員責(zé)任區(qū)和黨員先鋒崗，以點帶面，強力推進創(chuàng)先爭優(yōu)活動。實行黨員公開承諾，做到分工明確，認識到位，工作協(xié)調(diào)一致。三是抓機關(guān)效能建設(shè)。認真落實縣委、政府提出的“提升執(zhí)政效能攻堅工程”，進一步完善服務(wù)標準，拓寬服務(wù)內(nèi)容，簡化辦事程序，優(yōu)化工作流程。全面落實首問負責(zé)制、限時辦結(jié)制、服務(wù)承諾制等制度。在征繳大廳安裝了“POS”刷卡機，靈活就業(yè)人員可憑卡直接刷卡繳費，行政事業(yè)部位繳費實行財政直接撥付辦法，各項待遇支付全部通過網(wǎng)上銀行辦理，一方面使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金，另一方面方便了參保群眾，更主要的是加強了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險，確保了基金運行安全。

通過強化內(nèi)控工作，有力地促進了我縣社會保險工作的長足發(fā)展。2010年，我縣社會保險參?？?cè)藬?shù)已達107624人次，比十五末增加67565人次，增長168%；當(dāng)年基金征繳總收入9769萬元，支出14983萬元。2009、2010年被地區(qū)評為社會保險綜合工作第一名和第二名，被縣委、政府連續(xù)二年評為先進單位，連續(xù)三年評為糾風(fēng)工作先進單位，2010年獲自治區(qū)文明單位。

總的來說，我們盡管能從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化社會保險內(nèi)控建設(shè)，確保社保基金平穩(wěn)、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放，促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是，由于受人力、財力的限制，還遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。我們將在今后的工作中，繼續(xù)加以改進和完善。

額敏縣社會保險管理局

二〇一一年五月二十日

第二篇：大通縣社會保險事業(yè)管理局內(nèi)部控制整改方案

大通縣社會保險事業(yè)管理局內(nèi)部控制整改方案

根據(jù)西寧市社保局《關(guān)于2011年全市社會保險內(nèi)部控制檢查情況的通報》[寧社險字（91）號]精神，我局召開專門會議，研究部署具體整改措施，要求各相關(guān)科室結(jié)合自實際情況，按照全市社會保險內(nèi)部控制檢查通報情況，進行全面的審視和疏理，認真進行整改，做好查漏補缺工作，進一步促進社會保險工作向規(guī)范化，制度化轉(zhuǎn)變。

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，高度重視、周密安排。為做好這次整改工作，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開專門會議，按照全市社會保險內(nèi)部控制檢查通報對我局提出的整改要求，各分管領(lǐng)導(dǎo)全面負責(zé)，各科室負責(zé)人具體抓落實，要求各科室充分認識這次整改的重要性，制定切實可行的整改計劃，集中力量，采取措施，認真做好內(nèi)部控制整改工作。

二、認真抓好內(nèi)部控制整改工作，確保重點環(huán)節(jié)、（一）整改的主要內(nèi)容及主控點：

1、對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度需進一步完善補重點制度的落實貫徹。

充，加強內(nèi)部機構(gòu)決策、機構(gòu)負責(zé)人授權(quán)制度及崗位設(shè)置、職責(zé)范圍，明確人員陪備作用制度的建立；加強對稽核檔案資料的補充、完善、整理及歸檔工作；全面開展內(nèi)部監(jiān)督考評工作；進一步強化內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程之間的銜接。

2、業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中復(fù)審交叉完成；業(yè)務(wù)資料整理歸檔工作有待加強，業(yè)務(wù)存檔資料與財務(wù)流程的資料應(yīng)有復(fù)核人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；業(yè)務(wù)資料應(yīng)及時按類歸檔和按單位進行歸類裝訂；認真抓好參保單位信息核實工作，核實和及時打印職工個人賬戶對賬單。

3、進一步加大對定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店的管理和檢查，加強自費項目制度的檢查管理，醫(yī)保待遇支付要嚴格執(zhí)行醫(yī)療保險藥品目錄、診療項目、服務(wù)設(shè)施目錄，對貴重藥品要進行分類統(tǒng)計。

4、居民醫(yī)保業(yè)務(wù)管理和經(jīng)辦流程需要加強和完善，要根據(jù)制度及業(yè)務(wù)分工、崗位設(shè)置、職責(zé)范圍明確人員的配備及內(nèi)控制度的建立，及時糾正居民IC卡信息錯誤和及時發(fā)放，進一步加強參保人員資料的歸檔整理工作。

5、基金財務(wù)嚴格按操作規(guī)程建立財務(wù)復(fù)核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批；堅決杜絕喪葬費、個人賬戶一次性支

付、醫(yī)療費用支付使用現(xiàn)金、現(xiàn)金支票支付的現(xiàn)象；按財務(wù)制度開設(shè)一個收入戶、一個支出戶、一個財政專戶，對多余賬戶及時進行銷戶；支票購買、使用無登記。

6、新農(nóng)保需要整改的主要內(nèi)容。對各種信息及時錄入系統(tǒng)，確保征繳數(shù)、入庫數(shù)和財務(wù)記賬數(shù)一致；對重要信息修改要初審和復(fù)審分級審核，建立相互制約、相互監(jiān)督的機制。

（二）內(nèi)部控制整改應(yīng)遵循的原則：整改應(yīng)嚴格按照市社保局關(guān)于2011年全市社會保險內(nèi)部控制檢查情況通報中，對大通縣社保局提出的整改要求和建議為重點，全面分析和把握社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作面臨的形勢和存在的問題，認真分析和研究在新形勢下社會保險經(jīng)辦的工作特點，全面加強社會保險內(nèi)部控制工作。

三、整改工作的方法、安排及要求。各科室按照局里的統(tǒng)一部署，結(jié)合市社保局關(guān)于對我局內(nèi)部控制整改的要求，從內(nèi)控制度的建立和完善、各個經(jīng)辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險點，根據(jù)金保工程建設(shè)要求，對需要整改和完善的各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作規(guī)程、崗位設(shè)置等方面全面進行整改。各科室務(wù)必在12月10日前完成內(nèi)部控制整改工作，并將整改情況報送局

審計稽核科。

各科室要以這次整改為契機，對所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程及內(nèi)部控制管理進行全面審視和疏理，嚴格按要求進行整改，確保整改工作不留死角，不斷促進社會保險工作向規(guī)范化、制度化邁進，進一步社會保險事業(yè)的向前發(fā)展。

二0一一年十二月八日

第三篇：養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查評估報告

XX區(qū)養(yǎng)老保險2012年內(nèi)部控制檢查評

估報告

根據(jù)市養(yǎng)老保險管理中心《關(guān)于開展2012年養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險[2012]17號）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，對照相關(guān)檢查事項，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險2012年內(nèi)部控制檢查評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對區(qū)養(yǎng)老中心進行了內(nèi)控檢查，并形成了檢查評估報告如下：

一、制度建設(shè)控制

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)加強社會保險經(jīng)辦能力建設(shè)意見的通知》、《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《社會保險基金財務(wù)制度》、《關(guān)于進一步加強社會保險稽核工作的通知》等相關(guān)文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《關(guān)于繼續(xù)做好執(zhí)行社會保險基金財務(wù)制度工作的通知》、《XX區(qū)社會保險稽核工作實施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險考核獎懲制度》等相關(guān)工作制度，把權(quán)利關(guān)進制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴格按照相關(guān)制度進行業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)流程完備，崗位責(zé)任及目標明確，制約關(guān)系有效，責(zé)任追究嚴格，二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現(xiàn)區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能嚴格按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》等

相關(guān)文件對參保單位進行登記、變更、注銷等手續(xù)，業(yè)務(wù)流程都經(jīng)過審核、審批等程序，參保人員的基礎(chǔ)信息，參保險種、繳費基數(shù)等相關(guān)信息與單位實際申報的完全一致，且都符合社會保險相關(guān)規(guī)定。

抽查了5個單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調(diào)待文件進行年初待遇調(diào)整，且調(diào)整手續(xù)完備，經(jīng)辦、復(fù)核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過金保工程系統(tǒng)和金融機構(gòu)實現(xiàn)100%社會化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒有發(fā)現(xiàn)有拖欠養(yǎng)老金的問題。

三、財務(wù)會計控制

通過抽查會計憑證和財務(wù)報表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級審核制度，并按照慣例權(quán)限分級審核，無越權(quán)審批行為。

我區(qū)社保基金統(tǒng)一由財政部門代管，養(yǎng)老中心主要負責(zé)養(yǎng)老保險資金支出的申報?；钇诖婵钜延韶斦块T會同金融部門商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或者授權(quán)人員保管，無一人保管支付款項所需全部印章現(xiàn)象。財務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、繳回等履行嚴格的管理、登記、核對制度。

國庫資金由財政部門按規(guī)定上解上級，且指定專人按月核對財政專戶、支出戶和國庫存款。按月核對稅務(wù)征收數(shù)額。財政部門也按照財務(wù)會計制度規(guī)范和管理要求，進行會計科目設(shè)置。

四、信息系統(tǒng)控制

經(jīng)抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設(shè)置獨立密碼，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離，有關(guān)資料及時進行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)操作，所以每一步操作都保留業(yè)務(wù)操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，制定出2012檢查計劃，由中心負責(zé)人批準后于2012年10月對中心開展了內(nèi)控檢查自查工作，且對內(nèi)控制度運行的檢查情況作出評價，對內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告局主要領(lǐng)導(dǎo)，并及時進行整改。

通過抽查，未發(fā)現(xiàn)有基金被貪污、截留、挪用等違紀違規(guī)問題。

六、存在不足

通過這次檢查，也發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險工作存在幾點不足：

1、中心工作人員嚴重不足，一人多崗現(xiàn)象仍然存在；

2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；

七、評估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險內(nèi)控工作，加強經(jīng)辦隊伍力量建設(shè)，做好工作宣傳。

二〇一二年十一月二十五日

第四篇：保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作方案

保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作方案

為不斷促進內(nèi)控制度建設(shè)，提升管理服務(wù)水平，根據(jù)保險基金運行管理中心印發(fā)的《關(guān)于對全區(qū)部分市縣保險經(jīng)辦機構(gòu)開展內(nèi)部控制檢查評估工作情況抽查的通知》的通知》文件的部署和要求，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)

充分認識開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作的重要性，通過對全區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估，掌握我區(qū)保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制基本現(xiàn)狀和存在的問題；評價縣市級經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制狀況，分析產(chǎn)生風(fēng)險和問題的原因；研究防范的對策和措施，總結(jié)建立健全內(nèi)部控制制度的經(jīng)驗和做法，以促進我區(qū)保險經(jīng)辦機構(gòu)嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和各項政策，健全規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化制約機制，防范運行風(fēng)險。

二、檢查評估的內(nèi)容及主控點

（一）檢查的內(nèi)容為經(jīng)辦機構(gòu)對保險政策的執(zhí)行情況。

（二）檢查評估的主要控制點

1.組織機構(gòu)控制檢查評估。⑴是否建立完善的組織決策控制制度，明確內(nèi)設(shè)機構(gòu)、決策程序、機構(gòu)負責(zé)人授權(quán)等內(nèi)容；⑵是否建立人事管理制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍，明確人員配備與使用、輪崗、培訓(xùn)、考核與獎勵等內(nèi)容；⑶是否建立領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，明確授權(quán)范圍、批準方式、權(quán)限、程序和責(zé)任等；⑷是否合理設(shè)置內(nèi)設(shè)部門組織架構(gòu)，明確各部門的業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程。

2.業(yè)務(wù)運行控制檢查評估。⑴是否依據(jù)國家保險有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本地區(qū)實際制定業(yè)務(wù)操作管理辦法和工作制度，明確參保登記管理、繳費基數(shù)核定、費率確定、賬戶管理、定點服務(wù)機構(gòu)管理、待遇領(lǐng)取資格確認、待遇審核、待遇支付、費用結(jié)算、基金財務(wù)、稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；⑵是否對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限等方面進行明確規(guī)定，是否明確各項業(yè)務(wù)審核、復(fù)核和審批要求，有無對審核的相關(guān)報表、憑證等的真實性、完整性和有效性進行明確規(guī)定；⑶各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程是否能做到既獨立操作，又相互銜接、相互制約，操作人員是否嚴格按照規(guī)定的操作流程在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，有無越權(quán)現(xiàn)象；⑷是否明確各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點及風(fēng)險控制措施；⑸是否建立政務(wù)公開制度，對社會保險政策、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)辦人、辦理時限和內(nèi)容等方面做到公開透明；⑹是否建立業(yè)務(wù)檔案資料保管制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、閱卷和保管要求。

3.基金財務(wù)控制檢查評估。⑴是否按照國家的法律、法規(guī)、政策和社會保險基金財務(wù)會計制度，結(jié)合本地實際建立財務(wù)會計等管理制度；⑵不同險種基金之間、統(tǒng)籌基金與個人賬戶基金是否分別獨立核算，是否運用合理的會計方法對發(fā)生的業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，原始憑證、記賬憑證是否合法有效，更正會計記錄是否正確；⑶是否建立分工明確的崗位責(zé)任制，是否設(shè)立會計負責(zé)人（主管）、記賬、復(fù)核、出納等崗位，會計人員輪崗或調(diào)離時是否履行交接手續(xù)。有無出納員兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的工作。財務(wù)印鑒、票據(jù)、空白憑證是否實行專人分別

保管；⑷財務(wù)收支審批是否實行分級授權(quán)，有無未經(jīng)授權(quán)越崗代辦；⑸是否做到不相容崗位相互分離。貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理是否分離，空白憑證的保管與使用是否分離。資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理是否分離。會計處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理是否分離；⑹財務(wù)與業(yè)務(wù)是否進行定期核對，并做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

4.信息系統(tǒng)控制檢查評估。⑴是否按照國家有關(guān)社會保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標準，規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，結(jié)合本地實際制定與業(yè)務(wù)流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度；⑵信息系統(tǒng)管理是否實現(xiàn)對所有業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)痕跡監(jiān)控以及后臺監(jiān)控，對業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)的大額支出及異動是否設(shè)置權(quán)限進行控制；⑶是否明確業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護人員的職責(zé)和權(quán)限；⑷是否按信息系統(tǒng)操作流程等管理制度的規(guī)定錄入、修改、訪問、使用、保密、維護數(shù)據(jù)；⑸是否建立機房和相關(guān)設(shè)備的管理制度，業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，有關(guān)資料是否及時備份，是否建立數(shù)據(jù)遠程備份機制，是否對涉密信息在網(wǎng)上傳輸進行加密處理，是否制定網(wǎng)絡(luò)和計算機病毒防護措施。

5.內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督。⑴是否按照國家有關(guān)規(guī)定結(jié)合本地實際建立內(nèi)部控制制度，是否設(shè)立內(nèi)審稽核部門并配備內(nèi)審稽核人員；⑵是否制定內(nèi)部控制日常工作計劃，并開展工作，涉及筆錄是否由核查人員和被檢查部門負責(zé)人簽字或蓋章；⑶是否對各項業(yè)務(wù)進行定期抽查，并將相關(guān)情況及時反饋業(yè)務(wù)部門，報告主要領(lǐng)導(dǎo)，提出意見、建議并對發(fā)現(xiàn)的問題監(jiān)督整改；⑷是否建立健全內(nèi)控運行情況考評機制，明確考評標準和考評內(nèi)容。

第五篇：縣社保局內(nèi)部控制檢查評估工作自查報告

縣社保局內(nèi)部控制檢查評估工作自查報告

市社保處：

根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內(nèi)容，一一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：

一、組織機構(gòu)控制

一是在進一步建立健全隊伍管理各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，機構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員編制等方面進行了規(guī)范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

二是各個股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

三是多年來，通過思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施，切實加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)，有力地促進了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

二、業(yè)務(wù)運行控制

一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險待遇審核、待遇計算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補繳、繳費基數(shù)修改管理、欠費數(shù)據(jù)庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領(lǐng)取待遇資格認定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理，稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責(zé)，相互制約。

二是積極推行政務(wù)公開，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé)，辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。

三、各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的證明。

三、基金財務(wù)控制

一是嚴格執(zhí)行《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設(shè)立財政專戶、支出戶，地稅征收的養(yǎng)老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

二是嚴格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定，真實準確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

三是基金的預(yù)算管理嚴格按《社會保險基金財務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行，在分析本預(yù)算執(zhí)行情況及測算下基金收支情況的基礎(chǔ)上，編制基金下收、支預(yù)算，做到了認真、科學(xué)、合理。

四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報表格式、時間和要求編制決算報表，認真填制、審核，確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

五是按照管理權(quán)限、分級審核的原則，設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責(zé)人等財務(wù)崗位。

四、信息系統(tǒng)控制

開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查，及時整改隱患。一是對本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進行了全面安全檢查，對發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網(wǎng)絡(luò)安全。三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準確性和真實性。

四是嚴格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎(chǔ)信息的安全。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數(shù)核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準，并不定期對各項業(yè)務(wù)進行抽查，及時反饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級業(yè)務(wù)主管部門。

雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定，但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意見或建議

一是優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

二是進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責(zé)、誰運行誰負責(zé)、誰使用誰負責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，工作需要時連上網(wǎng)線，不用上網(wǎng)時物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

三是實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保養(yǎng)老保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。