第一篇：資本金賬戶的解析

急！~~~·請(qǐng)教一下資本金中備用金結(jié)匯清單問(wèn)題

瀏覽次數(shù)：836次懸賞分：5 | 解決時(shí)間：2010-2-26 09:53 | 提問(wèn)者：七沐如月

我公司想把資本金中的備用金提到基本戶備用，每次只能打5W美元，本來(lái)外管條例上說(shuō)只需要外匯登記證，支付命令函和驗(yàn)資報(bào)告的，可是銀行卻要我們提供備用金使用清單，可是那是以后要用的啊，怎么打這個(gè)清單給銀行才能吧錢結(jié)匯到我們賬戶內(nèi)去呢？？？求助下各位高人。

最佳答案

你可以把近期發(fā)生的公司日常采購(gòu)訂單及發(fā)票、差旅費(fèi)發(fā)票、工資之類的整理下，差不多夠等值5萬(wàn)美元就行……

資本金結(jié)匯備用金包括哪些

瀏覽次數(shù)：493次懸賞分：0 | 提問(wèn)時(shí)間：2010-11-17 18:21 | 提問(wèn)者：匿名 | 問(wèn)題為何被關(guān)閉資本金結(jié)匯備用金包括哪些

其他回答 共1條

日常零散開支，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的小額支出：如發(fā)工資、水電費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、購(gòu)買辦公用品（非大批量采購(gòu)）。只要是金額不大，沒(méi)有合同、發(fā)票的支出均可按照備用金結(jié)匯。

單筆結(jié)匯5萬(wàn)美元以內(nèi)的，結(jié)匯時(shí)可以只提交一份書面申請(qǐng)，申請(qǐng)結(jié)匯后用于公司備用金。在下次來(lái)結(jié)匯時(shí)必須提供上次結(jié)的備用金的支付明細(xì)清單，證實(shí)你結(jié)匯后確實(shí)用于備用周轉(zhuǎn)了。備用金范圍很廣，可以發(fā)員工工資，購(gòu)買小額的原材料，用于公司交水電費(fèi)，差旅費(fèi)支出以及一些零星的開支，買車，用于業(yè)務(wù)需要，也允許。總之，備用金可以用于你公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的一切零星開支。

基本上除了投資，你的資本金都可以用，因?yàn)橘Y本金本來(lái)就是投資款，所以不能在做投資用途。

資本金結(jié)匯：2份支付命令函（蓋公章）、一份上次結(jié)匯清單、一份最新的驗(yàn)資報(bào)告——這些事最基本的。

其次根據(jù)外管局最新規(guī)定，以備用金名義結(jié)匯的每個(gè)月不能超過(guò)USD10萬(wàn)，每次不超過(guò)USD5萬(wàn)，且第一次備用金要用掉95%后才能結(jié)第二筆。第二次結(jié)匯時(shí)要附上第一次的清單及相應(yīng)的發(fā)票，銀行要審核原件并保留復(fù)印件，如果是備用金的話，不需要上稅務(wù)局網(wǎng)站打印發(fā)票真實(shí)件，但是其他用途的超過(guò)RMB2000，都要打印發(fā)票真實(shí)核查件并交由銀行，用途低于RMB2000的，可以不打印但要填寫”發(fā)票真實(shí)保證書”，保證提供的手寫發(fā)票或者其他發(fā)票是真實(shí)可靠的。如果所結(jié)資金是貨款之類要?jiǎng)澴叩目铐?xiàng)的話，要在貸記憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，對(duì)方收款行要在收到款項(xiàng)2天內(nèi)入賬，同樣的，在結(jié)匯時(shí)要把支付憑證（貸記憑證、電匯憑證等）復(fù)印作為款項(xiàng)已經(jīng)劃出的證明。如果資本金結(jié)匯的款項(xiàng)由于合同解除等原因被退回，要及時(shí)向銀行反映，以備銀行填寫報(bào)表上報(bào)外管局~~

外商投資企業(yè)資金實(shí)行支付結(jié)匯制，其核心就是必須是企業(yè)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的正常用途。資本金結(jié)匯所得人民幣資金可以用于歸還人民幣貸款，但在實(shí)際操作中，用于歸還企業(yè)民間借款也可以。申請(qǐng)結(jié)匯時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供借款協(xié)議，與所借人民幣使用的相關(guān)證明材料，比如發(fā)票等！對(duì)此，有經(jīng)驗(yàn)的外匯局檢查人員是不會(huì)認(rèn)定為違規(guī)問(wèn)題的！記住，最關(guān)鍵的是，交易的真實(shí)性！別想歪門邪道，提供虛假材料蒙混銀行達(dá)到結(jié)匯的目的。如是虛假材料，外匯局會(huì)延伸檢查，一旦查實(shí)，會(huì)以非法使用外匯處罰！另外，備用金是有明確范圍的，千萬(wàn)不能連續(xù)以備用金的名義結(jié)匯，否則，視同規(guī)避外匯管理政策！銀行、企業(yè)都會(huì)遭到處罰。資本金結(jié)匯五萬(wàn)美元以內(nèi)需提供什么？下次結(jié)匯是否要提供上次五萬(wàn)元的用途說(shuō)明？謝謝

瀏覽次數(shù)：1064次懸賞分：0 | 解決時(shí)間：2009-9-8 22:16 | 提問(wèn)者：路人83

最佳答案

請(qǐng)?zhí)峁┤缦挛募?/p>

1〉外匯IC卡原件

2〉IC卡正反面復(fù)印件加蓋公章

3〉最近一期驗(yàn)資報(bào)告加蓋公章和騎縫章

4〉境內(nèi)匯款申請(qǐng)書 加蓋預(yù)留印鑒

如果您本次結(jié)匯為備用金結(jié)匯，請(qǐng)?zhí)峁?/p>

1〉支付命令函加蓋公章，結(jié)匯用途中需注明本次結(jié)匯為備用金結(jié)匯；

2〉上一筆大額結(jié)匯（如有）；

大額結(jié)匯的境內(nèi)匯款申請(qǐng)書復(fù)印件加蓋公章；

大額結(jié)匯的支付命令函復(fù)印件加蓋公章；

支付命令函加蓋公章，需列明大額結(jié)匯后所得人民幣的用途明細(xì)，加蓋公章；

所有支付的記賬憑證的復(fù)印件加蓋公章；

3〉上一筆備用金結(jié)匯（如有）；

備用金結(jié)匯所得付出的支付命令 復(fù)印件加蓋公章

備用金結(jié)匯的支付命令函復(fù)印件加蓋公章；

支付命令函加蓋公章，需列明備用金結(jié)匯后所得人民幣的用途明細(xì)，加蓋公章；

所有對(duì)公支付的記賬憑證復(fù)印件加蓋公章；

如為初次結(jié)匯，請(qǐng)出具書面說(shuō)明，說(shuō)明本次結(jié)匯為首次結(jié)匯加蓋公章；

如果您本次結(jié)匯為大額結(jié)匯，1〉支付命令函加蓋公章，需列明結(jié)匯后所得人民幣的用途明細(xì)；

2〉本次結(jié)匯后所得向外支付的支付憑證復(fù)印件加蓋公章；（如發(fā)票，催收單等）

2〉上一筆大額結(jié)匯（如有）；

大額結(jié)匯的境內(nèi)匯款申請(qǐng)書復(fù)印件加蓋公章；

支付命令函復(fù)印件加蓋公章；

支付命令函加蓋公章，需列明大額結(jié)匯后所得人民幣的用途明細(xì)，加蓋公章；

所有支付的記賬憑證的復(fù)印件加蓋公章；

另：大額結(jié)匯和備用金結(jié)匯的區(qū)別為：

大額結(jié)匯：明確知道結(jié)匯后的付款用途；

沒(méi)有金額的限制；

結(jié)匯后需直接付到第三方收款人，不得在賬上留存；

備用金結(jié)匯：結(jié)匯后用途尚不明確；最高不得超過(guò)5萬(wàn)美元；結(jié)匯后可在本單位賬戶上留存。

第二篇：資本金外匯賬戶限額

資本金外匯賬戶限額

匯率改革以來(lái),隨著人民幣匯率波動(dòng)幅度加大,外資企業(yè)實(shí)行資本金賬戶限額的管理難度增加。資本金外匯賬戶限額一是匯率波動(dòng)導(dǎo)致外方資本溢價(jià)。當(dāng)商務(wù)部門以外幣核定注冊(cè)資本時(shí),在人民幣持續(xù)升值下,會(huì)出現(xiàn)實(shí)際出資超出賬戶外幣限額的情況,導(dǎo)致資本溢價(jià)。人民幣匯率升值預(yù)期使得企業(yè)在簽訂合同時(shí)傾向于用人民幣定價(jià),如果商務(wù)部門以人民幣核定注冊(cè)資本幣種,外方以等值人民幣的一定外幣金額出資,在實(shí)際出資時(shí)勢(shì)必影響企業(yè)資本金及時(shí)足額入賬。

資本金賬戶的限額幣種應(yīng)與商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書所列注冊(cè)資本幣種一致。外資溢價(jià)參股，外匯溢價(jià)部分的金額應(yīng)計(jì)入賬戶最高限額內(nèi)。資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核準(zhǔn)的賬戶最高限額的1%，資本金外匯賬戶限額且絕對(duì)數(shù)額不超過(guò)等值3萬(wàn)美元（以入賬當(dāng)天的匯率計(jì)算）。

首先看看是否超限額太多，資本金賬戶限額和入賬的規(guī)定中指出，超限額部分在賬戶限額1%以內(nèi)且不超過(guò)等值3萬(wàn)美元（入賬幣種為非美元，按入賬日人民銀行中間價(jià)進(jìn)行折算）的，銀行可以給予入賬，外匯局也會(huì)給予驗(yàn)資詢證回函。如果超限額部分超過(guò)賬戶限額的1%或超過(guò)等值3萬(wàn)美元了，你可以同開戶行協(xié)商，將該筆款項(xiàng)先入銀行內(nèi)部資金賬戶，然后再由銀行將該款由一筆分為兩筆，在資本金外匯賬戶限額內(nèi)的部分入公司資本金賬戶，多余部分原路退回境外。

資本金外匯賬戶限額辦理變更最高限額的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（外匯局）所需資料：

1、資本金變更事項(xiàng)原因的書面申請(qǐng)。

2、外匯登記證原件。

3、原《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》兩聯(lián)。

4、貿(mào)易工業(yè)局批準(zhǔn)變更后的補(bǔ)充章程、補(bǔ)充合同原件及復(fù)印件。

5、企業(yè)減資的還要提供開戶銀行開具的資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額的對(duì)賬單。

6、外債轉(zhuǎn)增資本的，提供外匯局開具的外債注銷證明及其外債賬戶余額對(duì)賬單。

資本項(xiàng)目外匯賬戶的收入來(lái)源于資本項(xiàng)目外匯，如外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債專戶、外幣股票專戶等。資本金外匯賬戶限額資本項(xiàng)目外匯賬戶又分為資本金外匯賬戶、外債賬戶等。所謂資本項(xiàng)目，是指投資、借款、發(fā)行股票等資本性的資金轉(zhuǎn)移。與資本項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的是經(jīng)常項(xiàng)目，是指貿(mào)易、勞務(wù)、單方面轉(zhuǎn)移等等。如果一個(gè)企業(yè)吸收了境外投資或向境外借款、在境外發(fā)行股票，就需要開立資本金賬戶或股票專用賬戶；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理費(fèi)收入、接受捐贈(zèng)等等，則需要開立結(jié)算賬戶。

外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證與外資外匯登記工作中有關(guān)問(wèn)題按如下原則辦理：外國(guó)投資者設(shè)立外商投資企業(yè)繳付的外匯資本金超過(guò)核定的企業(yè)資本金賬戶最高限額時(shí)，資本金外匯賬戶限額若超額部分資金不超過(guò)企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1％，且絕對(duì)數(shù)額不超過(guò)等值1萬(wàn)美元，外匯局可按實(shí)際入賬金額為其辦理驗(yàn)資詢證及外資外匯登記

資本金入賬的問(wèn)題。之前外匯局“匯發(fā)【2003】30號(hào)”等關(guān)于資本金賬戶超限額的規(guī)定，“外國(guó)投資者設(shè)立外商投資企業(yè)繳付的外匯資本金超過(guò)核定的企業(yè)資本金賬戶最高限額時(shí)，若超額部分資金不超過(guò)企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1%，且絕對(duì)數(shù)額不超過(guò)等值1萬(wàn)美元，資本金外匯賬戶限額外匯局可按實(shí)際入賬金額為其辦理驗(yàn)資詢證及外資外匯登記?！保?008年5月1日起將絕對(duì)金額調(diào)整為3萬(wàn)美元。400000*1%=4000<30000，可以入賬。

第三篇：開立外匯資本金賬戶申請(qǐng)報(bào)告

開立外匯資本金賬戶申請(qǐng)報(bào)告

國(guó)家外匯管理局深圳市分局：

本公司為外商投資企業(yè)，現(xiàn)向貴局申請(qǐng)開立資本金帳戶。

企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼：申請(qǐng)開戶銀行：注冊(cè)幣種：申請(qǐng)帳戶最高限額：(不得超過(guò)外方投資者出資的現(xiàn)匯部分)申請(qǐng)方聯(lián)系人：申請(qǐng)方聯(lián)系電話：

申請(qǐng)材料：

1、開立外匯資本金賬戶申請(qǐng)報(bào)告；

2、商務(wù)主管部門或行業(yè)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件、頒發(fā)的批準(zhǔn)證書；

3、經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；

4、IC卡外匯登記證；

5、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料。

（公司蓋章）

年月日

第四篇：外商投資企業(yè)外匯登記和開立資本金賬戶所需材料

外商投資企業(yè)外匯登記和開立資本金賬戶所需材料

外商投資企業(yè)外匯登記和開立資本金賬戶所需材料

1、企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)（應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明外國(guó)投資者的最．．．．．．．．．．終控制人和主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，注明“本公司外國(guó)投資者沒(méi)有直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人、境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制，如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果”。）

2、填寫并加蓋公章的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》

3、填寫并加蓋公章的《外商投資企業(yè)基本情況登記表》

4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）

5、批準(zhǔn)證書（原件及復(fù)印件）

6、組織機(jī)構(gòu)代碼證（原件及復(fù)印件）

7、商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件（原件及復(fù)印件）

8、經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程

9、外國(guó)投資者在當(dāng)?shù)剞k理注冊(cè)登記時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)文件，一直追索到自然人股東或上市公司為止，提供自然人股東的身份證明文件或上市公司的招股說(shuō)明書中發(fā)起人股東的身份證明文件。

外資企業(yè)從開始設(shè)立起可開立哪些銀行賬戶，如資本金賬戶、基本存款賬戶及一般存款賬戶等？

瀏覽次數(shù)：696次懸賞分：5 | 解決時(shí)間：2011-5-1 15:04 | 提問(wèn)者：求知者繼

但外幣賬戶和人民幣賬戶又是怎么回事兒？因?yàn)橥赓Y出口的業(yè)務(wù)要通過(guò)外幣賬戶核算！外幣賬戶與人民幣賬戶是兩個(gè)不同的賬戶，還是一個(gè)賬戶下的兩個(gè)的分類？請(qǐng)多指教！

最佳答案

外匯賬戶可以有外匯資本金賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶。

人民幣賬戶有基本存款賬戶、一般存款賬戶。

外資企業(yè)外方要投入資本金必須開立外匯資本金賬戶，而不能把外匯匯入人民幣賬戶或其它外匯賬戶。

出口收入可以進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶或直接結(jié)匯。

外幣賬戶與人民幣賬戶是兩個(gè)不同的賬戶 追問(wèn)

您所說(shuō)的“經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶”，就是指外幣一般存款賬戶吧？ 回答

算是吧，外幣沒(méi)有基本戶和一般戶之分

第五篇：資本金管理制度

資本金管理制度

保障所有者權(quán)益，準(zhǔn)確核算企業(yè)盈虧，確保資本金的安全和完整，需要對(duì)公司的資本金加強(qiáng)管理。制定資本金管理制度的根本目的是促使本公司逐步實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。資本金管理的原則是保全資本金，管理范圍包括資本金管理、待轉(zhuǎn)資本金（資本公積、盈余公積）的管理。

一、資本金的籌集

公司籌集資本金，必須依照國(guó)家法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

1、本公司以聯(lián)營(yíng)合資方式籌集資本金，可以吸收投資者依法投資的任何資產(chǎn)，但不得吸投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)。吸收無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，其投資額不得大于公司注冊(cè)資本20%，特殊情況經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，最高時(shí)不得大于 30%，投資時(shí)以評(píng)估確認(rèn)價(jià)或合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。

2、公司籌集的資本金，必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告，由公司據(jù)以發(fā)給投資者出資證明。

3、本公司公積金、公益金提取比例如下：

(1)法定公積金：按本凈利潤(rùn) 10%提取；

(2)法定公益金：按本凈利潤(rùn) 5%提?。?/p>

二、資本金的管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行資本金保全制度，公司籌集的資本金，公司依法享有經(jīng)

營(yíng)權(quán)，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，投資者除依法經(jīng)過(guò)規(guī)定程序和合法手續(xù)進(jìn)行資本轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回投資，投資者必須按合同，協(xié)議履行出資 義務(wù)，分享公司利潤(rùn)，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損，公司或其他投資者違約，不履行義務(wù)，要依法追究違約責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)部門為資本金的管理部門，財(cái)務(wù)部要建立健全的資本金核算制度和手續(xù)。公司應(yīng)設(shè)置“實(shí)收資本” 科目，并按資本金的構(gòu)成分別設(shè)置明細(xì)分類賬戶，詳細(xì)記錄和反映資本金的增加、減少及結(jié)存情況。

3、實(shí)收資本與注冊(cè)資本必須保持一致，當(dāng)公司增加資本、用資本公積或盈余公積轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，必須向工商行政管理部門辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。除特殊情況按規(guī)定程序報(bào)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批后，公司經(jīng)營(yíng)期內(nèi)發(fā)生的其他任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均不得沖減資本金。

4、資本公積是一種資本的儲(chǔ)備形式（準(zhǔn)資本），可以按法定程序轉(zhuǎn)化為資本。因此，必須加強(qiáng)資本公積的核算和管理，全面真實(shí)地記錄和反映資本公積金的形成和增減變動(dòng)。其中接受捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)、資產(chǎn)評(píng)估增值、投資準(zhǔn)備不得用作轉(zhuǎn)增資本。

5、盈余公積是公司按規(guī)定從稅后利潤(rùn)中提取的積累資金，即可用于彌補(bǔ)以后虧損或作為股利分配，也可轉(zhuǎn)增資本金。因此公司必須加強(qiáng)盈余公積的核算與管理，按《公司法》規(guī)定和股東大會(huì)決議提取法定盈余公積、任意盈余公積和公益金，當(dāng)法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)資 本的 50%時(shí)，可不再提取。公司用法定盈余公積轉(zhuǎn)增資本后，其留存數(shù)額不得小于注冊(cè)資本的 25%。