第一篇：業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)常依辦發(fā)（2002）46號(hào)“關(guān)于招待費(fèi)報(bào)銷申報(bào)規(guī)定”，為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，結(jié)合本公司實(shí)際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：

一、用餐程序及標(biāo)準(zhǔn)

凡外單位（人員）來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時(shí)，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請(qǐng)單（必須注明用餐事由、用餐人數(shù)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標(biāo)準(zhǔn)：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。

⑵ 桌餐 標(biāo)準(zhǔn)：20～30元/人（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過部份另批后方可予以報(bào)銷）。

用餐地點(diǎn)：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可就餐。就餐采取即時(shí)付清，報(bào)銷憑證由使用人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)價(jià)格部方能給予報(bào)銷。

二、專項(xiàng)費(fèi)用

因工作需要使用專項(xiàng)費(fèi)用的，按下列程序辦理：

由項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人提出項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明所需費(fèi)用的列支（會(huì)務(wù)、接待、住宿、差旅費(fèi)、禮品、咨詢費(fèi)等），預(yù)算費(fèi)用報(bào)告送綜合辦，由綜合辦交董事長(zhǎng)審批后統(tǒng)一負(fù)責(zé)實(shí)施，特殊情況事后立即補(bǔ)辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負(fù)責(zé)報(bào)銷的，一律由綜合辦負(fù)責(zé)（按有關(guān)審批手續(xù)）辦理。

2．需贈(zèng)送禮品的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按省、市紀(jì)委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴(yán)禁任何個(gè)人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費(fèi)用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請(qǐng)手續(xù)的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔(dān)。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二篇：業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

凡外單位（人員）來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時(shí)，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請(qǐng)單（必須注明用餐事由、用餐人數(shù)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：⑴客飯標(biāo)準(zhǔn)：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。

⑵桌餐標(biāo)準(zhǔn)：20～30元/人（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過部份另批后

方可予以報(bào)銷）。

用餐地點(diǎn)：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可就餐。就餐采取即時(shí)付清，報(bào)銷憑證由使用人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)價(jià)格部方能給予報(bào)銷。

二、專項(xiàng)費(fèi)用

因工作需要使用專項(xiàng)費(fèi)用的，按下列程序辦理：

由項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人提出項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明所需費(fèi)用的列支（會(huì)務(wù)、接待、住宿、差旅費(fèi)、禮品、咨詢費(fèi)等），預(yù)算費(fèi)用報(bào)告送綜合辦，由綜合辦交董事長(zhǎng)審批后統(tǒng)一負(fù)責(zé)實(shí)施，特殊情況事后立即補(bǔ)辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負(fù)責(zé)報(bào)銷的，一律由綜合辦負(fù)責(zé)（按有關(guān)審批手續(xù)）辦理。

2．需贈(zèng)送禮品的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按省、市紀(jì)委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴(yán)禁任何個(gè)人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費(fèi)用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請(qǐng)手續(xù)的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔(dān)。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三篇：業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)常依辦發(fā)（2002）46號(hào)“關(guān)于招待費(fèi)報(bào)銷申報(bào)規(guī)定”，為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，結(jié)合本公司實(shí)際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：

一、用餐程序及標(biāo)準(zhǔn)

凡外單位（人員）來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時(shí)，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請(qǐng)單（必須注明用餐事由、用餐人數(shù)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標(biāo)準(zhǔn)：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐，業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

⑵ 桌餐 標(biāo)準(zhǔn)：20～30元/人（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過部份另批后方可予以報(bào)銷）。

用餐地點(diǎn)：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可就餐，范文《業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》。就餐采取即時(shí)付清，報(bào)銷憑證由使用人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)價(jià)格部方能給予報(bào)銷。

二、專項(xiàng)費(fèi)用

因工作需要使用專項(xiàng)費(fèi)用的，按下列程序辦理：

由項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人提出項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明所需費(fèi)用的列支（會(huì)務(wù)、接待、住宿、差旅費(fèi)、禮品、咨詢費(fèi)等），預(yù)算費(fèi)用報(bào)告送綜合辦，由綜合辦交董事長(zhǎng)審批后統(tǒng)一負(fù)責(zé)實(shí)施，特殊情況事后立即補(bǔ)辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負(fù)責(zé)報(bào)銷的，一律由綜合辦負(fù)責(zé)（按有關(guān)審批手續(xù)）辦理。

2．需贈(zèng)送禮品的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按省、市紀(jì)委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴(yán)禁任何個(gè)人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費(fèi)用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請(qǐng)手續(xù)的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔(dān)。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四篇：業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)

用標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)務(wù)用餐費(fèi)用支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)常依辦發(fā)46號(hào)“關(guān)于招待費(fèi)報(bào)銷申報(bào)規(guī)定”，為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，結(jié)合本公司實(shí)際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)支出的審批程序和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：

一、用餐程序及標(biāo)準(zhǔn)

凡外單位來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時(shí)，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門到綜合辦填寫用餐申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，送綜合辦審

核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標(biāo)準(zhǔn)：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。

⑵ 桌餐 標(biāo)準(zhǔn)：20～30元/人。

用餐地點(diǎn)：原則上在指定餐館，憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可就餐。就餐采取即時(shí)付清，報(bào)銷憑證由使用人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)價(jià)格部方能給予報(bào)銷。

二、專項(xiàng)費(fèi)用

因工作需要使用專項(xiàng)費(fèi)用的，按下列程序辦理：

由項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人提出項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明所需費(fèi)用的列支，預(yù)算費(fèi)用報(bào)告送綜合辦，由綜合辦交董事長(zhǎng)審批后統(tǒng)一負(fù)責(zé)實(shí)施，特殊情況事后立即補(bǔ)辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負(fù)責(zé)報(bào)銷的，一律由綜合辦負(fù)責(zé)辦理。

2．需贈(zèng)送禮品的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按省、市紀(jì)委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴(yán)禁任何個(gè)人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費(fèi)用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請(qǐng)手續(xù)的，一律由用餐人自行承擔(dān)。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第五篇：費(fèi)用支出審批流程

費(fèi)用支出審批流程

總

則

為加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規(guī)定

第一條

費(fèi)用支出的審批權(quán)限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過。

3、復(fù)核：指財(cái)務(wù)部對(duì)擬支付款項(xiàng)審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計(jì)算的正確、票據(jù)的合規(guī)性。

4、批準(zhǔn)：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對(duì)是否支付款項(xiàng)的意見。

第二條: 費(fèi)用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)補(bǔ)簽。

第三條:

費(fèi)用支出各級(jí)權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級(jí)權(quán)簽人員須對(duì)自己的簽章承擔(dān)責(zé)任。審批基本流程為：

經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項(xiàng)的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補(bǔ)充。第四條: 各費(fèi)用支出審批事項(xiàng)應(yīng)遵循事前請(qǐng)示、請(qǐng)款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項(xiàng)無法遵循上述程序的，可先與各級(jí)權(quán)簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補(bǔ)辦上述程序。財(cái)務(wù)部門遵循“及時(shí)報(bào)賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對(duì)外部單位或個(gè)人付款時(shí)，優(yōu)先采用電匯、匯票、支票等結(jié)算方式，盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個(gè)人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號(hào)等基本信息。若為外單位（個(gè)人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng)款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對(duì)外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費(fèi)）：

2、福利性借款（不高于本人一個(gè)月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時(shí)可申請(qǐng)）

3、審批流程：申請(qǐng)人填寫《借款單》→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款。

上述借款期限最長(zhǎng)不超過一個(gè)月。

第二條：因公借款

1、購(gòu)買物品，需先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，辦公用品由各部門在費(fèi)用定額內(nèi)按月填報(bào)計(jì)劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購(gòu)計(jì)劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財(cái)務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請(qǐng)人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

超過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請(qǐng)示報(bào)告。

公務(wù)借款限額：

第三條： 預(yù)付款審批

1、因承辦某些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項(xiàng)而形成預(yù)付款。申請(qǐng)預(yù)付款支付時(shí)，填寫“付款申請(qǐng)單”并附上對(duì)方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報(bào)告。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

第三章

借款、預(yù)付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財(cái)務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財(cái)務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)銷，否則從當(dāng)月工資中扣除。差旅費(fèi)借款報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》。

2、報(bào)銷時(shí)本著“誰(shuí)借款、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，個(gè)人墊支、零星采購(gòu)等辦公費(fèi)用報(bào)銷，由報(bào)銷人將報(bào)銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報(bào)銷。員工墊支情況下遵循此報(bào)銷流程，為了加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月15 日。

3、總經(jīng)理簽字審核辦理時(shí)間為每周周五；財(cái)務(wù)部每月15號(hào)，30號(hào)辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用的報(bào)銷；費(fèi)用報(bào)銷對(duì)外結(jié)帳 時(shí)間：每月26號(hào)；

4、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→核銷

第二條：預(yù)付款

（一）、預(yù)付款報(bào)賬核銷流程

1、對(duì)預(yù)付款遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)跟蹤，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對(duì)方開具的發(fā)票付款的情況下，經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部每月對(duì)預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部催促仍無效果的，財(cái)務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，按照本制度規(guī)定的處罰辦法進(jìn)行處罰。核銷時(shí)須注明原借款時(shí)間、金額、核銷金額及節(jié)余（超支）金額。對(duì)于未超支的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報(bào)銷單和繳回余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報(bào)銷時(shí)需注明變更理由。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部核銷。

（二）、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究

當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時(shí)，付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個(gè)人借款外，對(duì)審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財(cái)務(wù)付款單據(jù)審核

此處所指單據(jù)包括預(yù)付款、票（貨）到付款、報(bào)銷墊支款等要求提供的單據(jù)。如采取預(yù)付款方式的，須在支款時(shí)即提供下述除發(fā)票外的其他單據(jù)；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據(jù)；事后報(bào)銷或核銷預(yù)付款的，須提供發(fā)票。