第一篇：業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

凡外單位（人員）來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請單（必須注明用餐事由、用餐人數(shù)），經(jīng)部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：⑴客飯標準：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。

⑵桌餐標準：20～30元/人（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，超過部份另批后

方可予以報銷）。

用餐地點：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長簽批后，財務(wù)價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經(jīng)費預(yù)算申請報告，詳細說明所需費用的列支（會務(wù)、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等），預(yù)算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統(tǒng)一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責（按有關(guān)審批手續(xù)）辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續(xù)的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

第二篇：業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據(jù)常依辦發(fā)（2002）46號“關(guān)于招待費報銷申報規(guī)定”，為嚴格控制各項費用的開支，結(jié)合本公司實際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費支出的審批程序和費用標準如下：

一、用餐程序及標準

凡外單位（人員）來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請單（必須注明用餐事由、用餐人數(shù)），經(jīng)部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐，業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準。

⑵ 桌餐 標準：20～30元/人（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，超過部份另批后方可予以報銷）。

用餐地點：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后方可就餐，范文《業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準》。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長簽批后，財務(wù)價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經(jīng)費預(yù)算申請報告，詳細說明所需費用的列支（會務(wù)、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等），預(yù)算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統(tǒng)一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責（按有關(guān)審批手續(xù)）辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續(xù)的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

第三篇：業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據(jù)常依辦發(fā)（2002）46號“關(guān)于招待費報銷申報規(guī)定”，為嚴格控制各項費用的開支，結(jié)合本公司實際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費支出的審批程序和費用標準如下：

一、用餐程序及標準

凡外單位（人員）來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請單（必須注明用餐事由、用餐人數(shù)），經(jīng)部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。

⑵ 桌餐 標準：20～30元/人（需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，超過部份另批后方可予以報銷）。

用餐地點：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長簽批后，財務(wù)價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經(jīng)費預(yù)算申請報告，詳細說明所需費用的列支（會務(wù)、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等），預(yù)算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統(tǒng)一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責（按有關(guān)審批手續(xù)）辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續(xù)的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

第四篇：業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費

用標準

業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

業(yè)務(wù)用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據(jù)常依辦發(fā)46號“關(guān)于招待費報銷申報規(guī)定”，為嚴格控制各項費用的開支，結(jié)合本公司實際，就有關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行費支出的審批程序和費用標準如下：

一、用餐程序及標準

凡外單位來公司聯(lián)系工作、洽談業(yè)務(wù)等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業(yè)務(wù)部門到綜合辦填寫用餐申請單，經(jīng)部門負責人簽字，送綜合辦審

核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發(fā)就餐券到食堂用餐。

⑵ 桌餐 標準：20～30元/人。

用餐地點：原則上在指定餐館，憑綜合辦簽發(fā)的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉(zhuǎn)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經(jīng)董事長簽批后，財務(wù)價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經(jīng)費預(yù)算申請報告，詳細說明所需費用的列支，預(yù)算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統(tǒng)一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續(xù)。

三、其他有關(guān)事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續(xù)的，一律由用餐人自行承擔。銷售業(yè)務(wù)的用餐按銷售承包額定數(shù)規(guī)定使用。

以上規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

第五篇：費用支出審批流程

費用支出審批流程

總

則

為加強各項費用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴控制、超支處罰”的原則，達到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規(guī)定

第一條

費用支出的審批權(quán)限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。

3、復(fù)核：指財務(wù)部對擬支付款項審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計算的正確、票據(jù)的合規(guī)性。

4、批準：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對是否支付款項的意見。

第二條: 費用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報財務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認補簽。

第三條:

費用支出各級權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級權(quán)簽人員須對自己的簽章承擔責任。審批基本流程為：

經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準。

所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補充。第四條: 各費用支出審批事項應(yīng)遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項無法遵循上述程序的，可先與各級權(quán)簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補辦上述程序。財務(wù)部門遵循“及時報賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對外部單位或個人付款時，優(yōu)先采用電匯、匯票、支票等結(jié)算方式，盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng)款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費）：

2、福利性借款（不高于本人一個月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴重疾病等突發(fā)情況時可申請）

3、審批流程：申請人填寫《借款單》→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準→付款。

上述借款期限最長不超過一個月。

第二條：因公借款

1、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費用定額內(nèi)按月填報計劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購計劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準→付款

超過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請示報告。

公務(wù)借款限額：

第三條： 預(yù)付款審批

1、因承辦某些專項業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項而形成預(yù)付款。申請預(yù)付款支付時，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報告。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準→付款

第三章

借款、預(yù)付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報銷，否則從當月工資中扣除。差旅費借款報銷標準執(zhí)行公司《差旅費報銷規(guī)定》。

2、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等辦公費用報銷，由報銷人將報銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循此報銷流程，為了加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月15 日。

3、總經(jīng)理簽字審核辦理時間為每周周五；財務(wù)部每月15號，30號辦理差旅費、辦公費用的報銷；費用報銷對外結(jié)帳 時間：每月26號；

4、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準→核銷

第二條：預(yù)付款

（一）、預(yù)付款報賬核銷流程

1、對預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負責”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發(fā)票付款的情況下，經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報銷單到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)，財務(wù)部每月對預(yù)付款核銷情況進行清理。經(jīng)辦人未按時取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財務(wù)部催促仍無效果的，財務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個人借款，按照本制度規(guī)定的處罰辦法進行處罰。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及節(jié)余（超支）金額。對于未超支的預(yù)付款，財務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報銷單和繳回余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準→財務(wù)部核銷。

（二）、預(yù)付款壞賬損失的責任追究

當預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時，付款經(jīng)辦人負直接責任，除轉(zhuǎn)為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財務(wù)付款單據(jù)審核

此處所指單據(jù)包括預(yù)付款、票（貨）到付款、報銷墊支款等要求提供的單據(jù)。如采取預(yù)付款方式的，須在支款時即提供下述除發(fā)票外的其他單據(jù)；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據(jù)；事后報銷或核銷預(yù)付款的，須提供發(fā)票。