第一篇：淺析票據(jù)業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)的論文

一、票據(jù)業(yè)務(wù)非理性擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)既有利息收入又有非利息收入(票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押和手續(xù)費(fèi)收入)

還具有“創(chuàng)造存款”等功能，受各種考核指標(biāo)的利益驅(qū)使，票據(jù)背后的金融功能被過分挖掘。使用虛假無效的交易合同或超合同金額和期限“滾動(dòng)”為企業(yè)簽發(fā)票據(jù)，或?qū)o真實(shí)交易背景的票據(jù)通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的方式給其他銀行或民間票據(jù)市場(chǎng)，而企業(yè)尤其是一些關(guān)聯(lián)企業(yè)，則利用銀行間的競(jìng)爭(zhēng)，通過繳存部分保證金，辦理相應(yīng)額度的銀行承兌匯票，在其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后，或購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品賺取利差，甚至流入股票證券市場(chǎng)。票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如此“滾動(dòng)”簽發(fā)票據(jù)，沒有真實(shí)貿(mào)易支撐，銀行間市場(chǎng)一部分短期限、低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的同業(yè)資金，經(jīng)過不同機(jī)構(gòu)間的反復(fù)運(yùn)作，票據(jù)業(yè)務(wù)日益脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)，使企業(yè)負(fù)債規(guī)模和銀行存貸款規(guī)模雙向幾何級(jí)數(shù)的虛增，從而形成泡沫。

而資金和期限的錯(cuò)配，表面上單個(gè)銀行似乎無風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)下行期間，虛擬與實(shí)體經(jīng)濟(jì)矛盾的不斷積累，一旦泡沫的票據(jù)鏈某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，最終的后果是實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到打擊，金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)加大。票據(jù)業(yè)務(wù)的無序發(fā)展，也使一些不法分子偽造、變?cè)煦y行票據(jù)、惡意公示催告等十分猖狂。由于犯罪分子利用先進(jìn)技術(shù)偽造、變?cè)煦y行票據(jù)的手法不斷更新?lián)Q代，尤其是社會(huì)環(huán)境對(duì)銀行從業(yè)人員的誘惑，為牟取私利盜用真版空白承兌匯票，或截獲出票行查詢回復(fù)電報(bào)，利用偽造和投遞假查復(fù)電報(bào)的方式等手段，票據(jù)詐騙已逐步向集團(tuán)化、智能化、技術(shù)化發(fā)展，加之缺乏全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng)，跨系統(tǒng)查詢更難。

二、規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

信貸人員要真正做到了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)控與分析。如是否使用假增值稅發(fā)票和購(gòu)銷合同或重復(fù)使用增值稅發(fā)票、購(gòu)銷合同，進(jìn)行無真實(shí)貿(mào)易背景的套利行為。尤其要重點(diǎn)審查合同雙方是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否化整為零開立銀行承兌匯票，嚴(yán)格控制單個(gè)客戶或十大戶承兌比例監(jiān)控指標(biāo)，防止過度授信、多頭授信。要在“真實(shí)貿(mào)易背景”條件下，不斷完善票據(jù)業(yè)務(wù)的功能定位，把緩解中小企業(yè)融資難放在首位，結(jié)合中小企業(yè)自身的特性和其融資需求的特點(diǎn)，積極進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。人民銀行應(yīng)根據(jù)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，通過調(diào)整再貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)重點(diǎn)，在引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理配置基礎(chǔ)上，發(fā)揮票據(jù)市場(chǎng)在緩解中小企業(yè)融資難中的作用。正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，充分發(fā)揮信貸人員在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下積極拓展授信業(yè)務(wù)的主觀能動(dòng)性。

無序發(fā)展的民間融資市場(chǎng)是形成票據(jù)案件高發(fā)的直接原因，一方面要加大民間票據(jù)市場(chǎng)的規(guī)范化，促其在票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展上注重從量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)換為質(zhì)的培育，提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)能力。另一方面要不斷加強(qiáng)技術(shù)防范，如對(duì)銀行票據(jù)統(tǒng)一制版、統(tǒng)一編號(hào)，使各種票據(jù)既便于識(shí)別，又難以偽造。配備先進(jìn)防假、辨假、識(shí)假的專用設(shè)備，積極推廣和應(yīng)用支付密碼等。在業(yè)務(wù)操作上禁止出現(xiàn)“一人多崗”“相互兼崗”，對(duì)于在業(yè)務(wù)敘做過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)征兆，要主動(dòng)溝通和提示，共同防范。同時(shí)加快建立一個(gè)涵蓋所有掛失止付和公示催告的失票信息的統(tǒng)一集中發(fā)布平臺(tái)，使所有持票人都可以隨時(shí)查詢失票信息，以規(guī)避受讓無效票的法律風(fēng)險(xiǎn)。要引導(dǎo)企業(yè)正確辦理銀行承兌匯票，特別是規(guī)范銀票的背書，以保障票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)銀行的信譽(yù)。對(duì)單張出票金額較大的票據(jù)，應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理。建議盡快修改完善《票據(jù)法》等法規(guī)，在現(xiàn)有征信體系中，有效整合工商、稅務(wù)、司法、質(zhì)監(jiān)等多渠道信息，有效遏制偽造增值稅發(fā)票、合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等不法行為。同時(shí)，加強(qiáng)與公安等相關(guān)部門合作，共同防范和打擊票據(jù)犯罪，推動(dòng)票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第二篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

課后測(cè)試

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測(cè)試成績(jī)：100.0分。恭喜您順利通過考試！

單選題

1.商業(yè)匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般情況下最長(zhǎng)期限不超過: √ A

3個(gè)月 B

5個(gè)月 C

6個(gè)月 D

一年 正確答案： C

2.形成企業(yè)存款，從而增加貼現(xiàn)企業(yè)的開戶銀行的存款、貸款和存款衍生功能的環(huán)節(jié)是：A

匯票首次辦理貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)銀行向企業(yè)支付資金 B

匯票的開出時(shí)

C

匯票在企業(yè)間的背書轉(zhuǎn)讓期間 D

匯票到期時(shí) 正確答案： C

3.下列不屬于承兌業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)的是： √ A

承兌申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況 B

項(xiàng)目現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性 C

可實(shí)施的擔(dān)保利益 D

可靠參與方的資信增級(jí)

√ 正確答案： A

4.下列不屬于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施的是： √ A

票面審查 B

票據(jù)查詢

C

經(jīng)辦人員資格審查 D

授信審批 正確答案： D

5.商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)基本流程中，調(diào)查評(píng)價(jià)階段的主要任務(wù)不包括： √ A

客戶調(diào)查評(píng)價(jià) B

業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)價(jià) C

匯兌數(shù)額評(píng)價(jià) D

擔(dān)保評(píng)價(jià) 正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業(yè)務(wù)要求的客戶、業(yè)務(wù)、擔(dān)保有關(guān)材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括： √

A

商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 B

客戶資信及財(cái)務(wù)證明

C

基礎(chǔ)交易合同的原件及復(fù)印件

D

連續(xù)申請(qǐng)承兌的企業(yè)的上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明 正確答案： B

7.下列不屬于負(fù)責(zé)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批部門重點(diǎn)審查的內(nèi)容是： √ A

承兌人的資信是否發(fā)生變化或是否有無理拒付行為 B

信貸經(jīng)營(yíng)部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī) C

貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格和條件是否具備

D

調(diào)查人對(duì)申請(qǐng)人的評(píng)價(jià)分析是否準(zhǔn)確合理 正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評(píng)價(jià)報(bào)告為中心進(jìn)行審查時(shí)關(guān)注的方面不包括： √ A

組織機(jī)構(gòu) B

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) C

資金核算方式 D

資信狀況 正確答案： D

9.在對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行審查時(shí)，下列不屬于對(duì)連續(xù)申請(qǐng)承兌的批發(fā)企業(yè)特別審查的對(duì)象是： √ A

上一次商品交易的增值稅發(fā)票 B

上一次商品交易的貨運(yùn)憑證 C

企業(yè)近三年的財(cái)物報(bào)表 D

上一次商品交易確已履行的證明 正確答案： C

除在商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)中的真實(shí)貿(mào)易背景審查風(fēng)險(xiǎn)外，其他方面中不包括的是：10.貼現(xiàn)票據(jù)審查風(fēng)險(xiǎn)，√ A

合法持票人審查風(fēng)險(xiǎn) B

貼現(xiàn)票據(jù)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn) C

貼現(xiàn)票據(jù)查詢風(fēng)險(xiǎn) D

貼現(xiàn)后承兌人兌付風(fēng)險(xiǎn) 正確答案： D 判斷題

11.按照貼現(xiàn)利息支付人的不同，可將商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。此種說法： √

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉(zhuǎn)帖現(xiàn)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)帖現(xiàn)在總體上會(huì)衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

13.票據(jù)業(yè)務(wù)的信用創(chuàng)造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。此種說法： √

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法： 正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

15.防范保證金賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)的主要措施是對(duì)保證金分賬管理。此種說法： √

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

√

第三篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)提示

操作風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警提示

?2009?第2期

省行營(yíng)業(yè)部操作風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部）

管理委員會(huì) 秘書處 二〇〇九年四月十五

關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)業(yè)部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部就加強(qiáng)防范偽假票據(jù)的操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

【風(fēng)險(xiǎn)提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號(hào)01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)?。營(yíng)業(yè)經(jīng)理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現(xiàn)出票行分簽號(hào)不符，通過印模比對(duì)及鑒別儀鑒別存在諸多疑點(diǎn)，即向支行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)進(jìn)一步查驗(yàn)及鑒別后，確認(rèn)該票為假票。隨即支行報(bào)警，縣公安局將其兩人及假票帶走調(diào)查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬元的銀行承兌匯票，票號(hào)01275923，出票人宜昌市某商貿(mào)有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關(guān)規(guī)定對(duì)該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變?yōu)?20萬元。據(jù)此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進(jìn)行金融犯罪活動(dòng)的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現(xiàn)專業(yè)化、團(tuán)伙集團(tuán)化趨勢(shì)；

3、個(gè)別案例中發(fā)現(xiàn)不法分子處心積慮，不擇手段，想方設(shè)法地?fù)駲C(jī)作案。

【管理對(duì)策】

1、嚴(yán)密貼現(xiàn)查詢。嚴(yán)格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)雙查詢?cè)瓌t，切不可流于形式。對(duì)每一張票據(jù)都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內(nèi)容要求全要素查詢，必要時(shí)進(jìn)行再次查詢、再再次查詢或?qū)?fù)印件傳真至承兌行作為核對(duì)依據(jù)。同時(shí)須應(yīng)由市場(chǎng)營(yíng)銷崗換人進(jìn)行電話復(fù)查核對(duì)票面要素及協(xié)議號(hào)、經(jīng)辦人簽章等事項(xiàng)，確保查詢工作準(zhǔn)確翔實(shí)。

2、強(qiáng)化票據(jù)審驗(yàn)。注重票據(jù)透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質(zhì)、書寫等關(guān)鍵部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗(yàn)。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現(xiàn)不法分子有意選擇特殊時(shí)間，如周五下午或臨近下班時(shí)間辦理業(yè)務(wù)，企圖利用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一時(shí)疏忽達(dá)到目的。因此更要嚴(yán)密和嚴(yán)格操作流程辦理業(yè)務(wù)，將基礎(chǔ)審驗(yàn)工作做實(shí)做細(xì)，不給不法分子以可乘之機(jī)。

3、總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)出現(xiàn)的偽假票據(jù)案件特點(diǎn)，各支行特別是票據(jù)中心要防患于未然，總結(jié)偽假及案防經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和交流，并采取重要業(yè)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)交流共享的方式，使全員進(jìn)一步了解相關(guān)知識(shí)，掌握防范技能，達(dá)到全員業(yè)務(wù)技能的整體提升。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。各支行及票據(jù)中心要加強(qiáng)業(yè)務(wù)營(yíng)銷和客戶經(jīng)理管理，堅(jiān)持營(yíng)銷業(yè)務(wù)自主開發(fā)，禁止與票據(jù)掮客有關(guān)聯(lián)，防止被票據(jù)掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內(nèi)發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機(jī)構(gòu)，各位行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

—3—

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考試答案

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考試答案

單選題

1.商業(yè)匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般情況下最長(zhǎng)期限不超過: √

A 3個(gè)月

B 5個(gè)月

C 6個(gè)月

D 一年

正確答案： C

2.下列選項(xiàng)中不屬于票據(jù)業(yè)務(wù)種類的是： √

A 商業(yè)匯票承兌

B 商業(yè)匯票轉(zhuǎn)承兌

C 商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

D 商業(yè)匯票貼現(xiàn)

正確答案： B

3.下列不屬于承兌業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)的是：√ A 承兌申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況

B 項(xiàng)目現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性

C 可實(shí)施的擔(dān)保利益

D 可靠參與方的資信增級(jí)

正確答案： A

4.下列不屬于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施的是：A 票面審查

B 票據(jù)查詢

C 經(jīng)辦人員資格審查

D 授信審批

√

正確答案： D

5.商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)基本流程中，調(diào)查評(píng)價(jià)階段的主要任務(wù)不包括： √

A B C D 客戶調(diào)查評(píng)價(jià)

業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)價(jià)

匯兌數(shù)額評(píng)價(jià)

擔(dān)保評(píng)價(jià)

正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業(yè)務(wù)要求的客戶、業(yè)務(wù)、擔(dān)保有關(guān)材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括：√ A B C D 商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書

客戶資信及財(cái)務(wù)證明

基礎(chǔ)交易合同的原件及復(fù)印件

連續(xù)申請(qǐng)承兌的企業(yè)的上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明

正確答案： B

7.下列不屬于負(fù)責(zé)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批部門重點(diǎn)審查的內(nèi)容是： √

A B C D 承兌人的資信是否發(fā)生變化或是否有無理拒付行為

信貸經(jīng)營(yíng)部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī)

貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格和條件是否具備

調(diào)查人對(duì)申請(qǐng)人的評(píng)價(jià)分析是否準(zhǔn)確合理

正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評(píng)價(jià)報(bào)告為中心進(jìn)行審查時(shí)關(guān)注的方面不包括：√ A B C D 組織機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

資金核算方式

資信狀況 正確答案： D

9.在對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行審查時(shí)，下列不屬于對(duì)連續(xù)申請(qǐng)承兌的批發(fā)企業(yè)特別審查的對(duì)象是： √

A B C D 上一次商品交易的增值稅發(fā)票

上一次商品交易的貨運(yùn)憑證

企業(yè)近三年的財(cái)物報(bào)表

上一次商品交易確已履行的證明

正確答案： C

10.貼現(xiàn)票據(jù)審查風(fēng)險(xiǎn)，除在商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)中的真實(shí)貿(mào)易背景審查風(fēng)險(xiǎn)外，其他方面中不包括的是：√ A B C D 合法持票人審查風(fēng)險(xiǎn)

貼現(xiàn)票據(jù)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)

貼現(xiàn)票據(jù)查詢風(fēng)險(xiǎn)

貼現(xiàn)后承兌人兌付風(fēng)險(xiǎn)

正確答案： D 判斷題

11.按照貼現(xiàn)利息支付人的不同，可將商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。此種說法： √

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉(zhuǎn)帖現(xiàn)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)帖現(xiàn)在總體上會(huì)衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

13.票據(jù)業(yè)務(wù)的信用創(chuàng)造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。此種說法： √

正確 錯(cuò)誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法：√

正確

錯(cuò)誤

正確答案： 錯(cuò)誤

15.防范保證金賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)的主要措施是對(duì)保證金分賬管理。此種說法：正確

錯(cuò)誤

正確答案： 正確

第五篇：加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管 防范風(fēng)險(xiǎn)

1、銀監(jiān)會(huì)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)提示（）（20 分）

A

票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)治理落實(shí)不到位。

B

通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。

C

利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。

D

與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場(chǎng)秩序。

正確答案:A B C D

2、以下屬于票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）（20 分）

A

使用變?cè)?、偽造票?jù)、“克隆票”、作廢票據(jù)，騙取銀行資金。B

內(nèi)部人員直接參與作案。

C

業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足，識(shí)假辨假能力不夠。

D

內(nèi)控制度不嚴(yán)。

正確答案:B C D

3、票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)治理落實(shí)不到位，體現(xiàn)在（）（20 分）?

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A

票據(jù)專營(yíng)不徹底，不同程度的存在未實(shí)行專營(yíng)部門集中審批，分支機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)票?

據(jù)業(yè)務(wù)；

B

會(huì)計(jì)處理不集中；

C

未對(duì)同業(yè)票據(jù)交易對(duì)手實(shí)行名單制管理；

D

違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)。

正確答案:A B C D

4、通過票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用，表現(xiàn)在（）（20 分）A

利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B

附加回購(gòu)承諾等交易模式

C

假賣斷真出票

D

幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模；

正確答案:A B C D

5、利用票據(jù)貼現(xiàn)虛增信貸規(guī)模，主要體現(xiàn)在（）（20分）

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A

部分銀行通過滾動(dòng)簽發(fā)承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；

B

以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，開票，虛增存款；

C

通過人為倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增業(yè)績(jī)。

D

擔(dān)保評(píng)估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

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