第一篇：1票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范
票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)
近幾年來, 我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛, 這得益于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和企業(yè)對(duì)短期融資需求的增加。票據(jù)作為企業(yè)間、銀企間的融資工具, 兼具結(jié)算和融資功能,同時(shí), 票據(jù)以其較高的流動(dòng)性和穩(wěn)定的收益, 也成為國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。在國(guó)家實(shí)行宏觀調(diào)控、壓縮信貸規(guī)模、抑制部分行業(yè)投資過熱的政策下, 票據(jù)融資業(yè)務(wù)成為企業(yè)融資的主要渠道, 成為企業(yè)解決資金緊張以及各金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù), 但不可忽視的是, 票據(jù)業(yè)務(wù)同時(shí)也潛藏著較大的風(fēng)險(xiǎn)。
從票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來看, 有承兌行風(fēng)險(xiǎn)、持票風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、劃款風(fēng)險(xiǎn)等。
1.融資性風(fēng)險(xiǎn)
即銀行對(duì)無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票辦理貼現(xiàn)形成的風(fēng)險(xiǎn)。融資性承兌匯票是企業(yè)為緩解自身資金周轉(zhuǎn)困難, 通過簽發(fā)虛假貿(mào)易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業(yè)不能提供真實(shí)的貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票, 如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現(xiàn), 貼現(xiàn)行就不能在央行辦理再貼現(xiàn), 也不能到其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn), 貼現(xiàn)行必然面臨著資金周轉(zhuǎn)問題, 即流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果貼現(xiàn)行的籌資成本高于其貼現(xiàn)利率, 將會(huì)產(chǎn)生利率倒掛而影響銀行的經(jīng)營(yíng)收益, 形成效益風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí), 由于 匯票是在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的情況下簽發(fā)的, 雖然銀行承兌匯票簽發(fā)必須收取企業(yè)保證金, 但目前市場(chǎng)上大部分保證金來源為票據(jù)貼現(xiàn)資金滾動(dòng)簽發(fā), 難免會(huì)造成匯票到期不能及時(shí)承兌而產(chǎn)生承兌行風(fēng)險(xiǎn)。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)
即銀行在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí), 由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán), 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變?cè)斓钠睋?jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票是要式證券, 只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項(xiàng) 才是合法的票據(jù), 任何票面或背書的瑕疵都會(huì)造成貼現(xiàn)銀行的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算人員票據(jù)基本知識(shí)缺乏會(huì)導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行不力?；鶎鱼y行普遍存在著票據(jù)專門人才不足、缺乏培訓(xùn)、沒有足夠的票據(jù)鑒別器材等問題;另外, 一些業(yè)務(wù)人員為了拉住客戶, 有章不循, 違規(guī)開立賬戶, 降低票據(jù)結(jié)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn), 對(duì)票據(jù)審驗(yàn)不能按要求操作, 加大了票據(jù)的支付風(fēng)險(xiǎn)。
3.道德風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn)指社會(huì)上或銀行內(nèi)部的一些不法人員利用偽造、變?cè)炱睋?jù)、“克隆”票據(jù)、票據(jù)“調(diào)包”或者偽造、虛開增值稅發(fā)票, 偽造、變?cè)熨Q(mào)易合同及虛假的銀行查詢查復(fù)書, 有意識(shí)地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。
4.信用風(fēng)險(xiǎn)
即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時(shí)劃款使貼現(xiàn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)中間業(yè)務(wù),部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發(fā)銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風(fēng)險(xiǎn)。
5.票據(jù)保管風(fēng)險(xiǎn)
即票據(jù)因保管不善造成的票據(jù)毀損、遺失或被盜竊而形成的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)伴隨在票據(jù)業(yè)務(wù)的整個(gè)過程中, 如空白票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)、銀行承兌匯票卡片保管風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)交接風(fēng)險(xiǎn)等等。
票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
1.商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)是導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)積聚的根本原因。票據(jù)市場(chǎng)的交易由供求雙方完成, 企業(yè)提供票據(jù), 是資金的需求者;商業(yè)銀行提供資金, 是票據(jù)的需求者, 只有商業(yè)銀行產(chǎn)生對(duì)票據(jù)的需求, 才能完成對(duì)資金的供給, 否則交易無法實(shí)現(xiàn)。目前, 我國(guó)商業(yè)銀行不僅存在著追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張的動(dòng)機(jī), 而且有急于降低不良資產(chǎn)比率的壓力, 在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標(biāo)約束的條件下, 票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡(jiǎn)便、收益有保證的融資業(yè)務(wù),便成為銀行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、稀釋不良資產(chǎn)比率的重要手段, 被各銀行視為立竿見影的操作方法。
2.利益驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)空轉(zhuǎn)對(duì)倒。所謂銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的空轉(zhuǎn)對(duì)倒是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款, 企業(yè)再把貸款存入銀行作為保證金, 開出銀行承兌匯票, 將銀票貼現(xiàn);貼現(xiàn)所得資金作為保證金, 再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現(xiàn)如此往復(fù),票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就呈現(xiàn)出超常增長(zhǎng)勢(shì)頭, 而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處：一是通過賺取利息和套取利差獲取利潤(rùn);二是可收取保證金, 虛增存款;三是可擴(kuò)大貸款, 稀釋不良資產(chǎn)。
但是, 這種滾動(dòng)承兌、滾動(dòng)貼現(xiàn)形式的承兌、貼現(xiàn)、保證金、再次承兌、再次貼現(xiàn)的操作方式, 將會(huì)產(chǎn)生巨大的信貸泡沫。3.社會(huì)信用體系不健全, 企業(yè)惡意套取銀行資金, 導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。社會(huì)信用體系不健全, 無法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用考核, 守信得不到尊重, 失信得不到懲罰。信用評(píng)級(jí)的缺失使得企業(yè)利用法律法規(guī)的空白進(jìn)行票據(jù)欺詐, 惡意套取銀行資金,加大了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。一是在少量保證金擔(dān)保的情況下, 銀行開具全額匯票, 企業(yè)到銀行貼現(xiàn)后以貼現(xiàn)資金作為保證金再次開具全額匯票, 套取銀行資金。票據(jù)融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實(shí)交易背景的融資性票據(jù)與具有真實(shí)交易的 票據(jù)混雜在一起。企業(yè)提供虛假的交易合同與增值稅發(fā)票, 通過貼現(xiàn)和質(zhì)押方式輕易套取銀行資金, 銀行承兌墊款不斷增加, 不良資產(chǎn)也隨之增大, 信用風(fēng)險(xiǎn)急劇擴(kuò)大。
4.銀行內(nèi)控機(jī)制不健全, 票據(jù)真?zhèn)尾樵兪侄温浜? 導(dǎo)致票據(jù)欺詐案件日趨增多。票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不明確, 重點(diǎn)崗位監(jiān)督管理以及內(nèi)部檢查不嚴(yán), 對(duì)內(nèi)部違規(guī)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督, 甚至采取默許的態(tài)度。目前銀行票據(jù)查詢手段落后,缺乏全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng), 查詢效率低下。聯(lián)行查詢系統(tǒng)及其查詢方式存在著局限性, 無法完全識(shí)別票據(jù)的真?zhèn)?。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內(nèi)部人員進(jìn)行勾結(jié)實(shí)行票據(jù)欺詐, 騙取銀行資金, 成為票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大的又一個(gè) 因素。
5.社會(huì)宣傳力度不夠, 使整個(gè)環(huán)境缺乏票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn), 許多企業(yè)負(fù)責(zé)人只注重企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng), 而缺乏對(duì)企業(yè)資金結(jié)算活動(dòng)足夠的認(rèn)識(shí)。一些企業(yè)財(cái)務(wù)人員或業(yè)務(wù)人員缺乏專業(yè)的票據(jù)基本知識(shí)培訓(xùn), 對(duì)各種票據(jù)的基本特征和要求一知半解, 鑒別真?zhèn)蔚哪芰缀跏橇? 極易在經(jīng)營(yíng)中上當(dāng)受騙。而在票據(jù)執(zhí)法過程中,由于法規(guī)執(zhí)行環(huán)境不夠完善, 社會(huì)整合力量不夠, 加之違法者的違法成本過低, 致使打擊不力, 票據(jù)詐騙案件屢禁不止。真?zhèn)纹睋?jù)鑒別手段原始落后。當(dāng)前各家銀行結(jié)算雖然實(shí)現(xiàn)了電子化, 而大部分銀行卻沒有計(jì)算機(jī)簽名或印章, 無法利用計(jì)算機(jī)對(duì)票據(jù)進(jìn)行合法性審查。長(zhǎng)期以來, 銀行業(yè)務(wù)人員主要靠預(yù)留印鑒、紫光燈、密押等傳統(tǒng)方法鑒別票據(jù)真?zhèn)? 技術(shù)儀器落后, 尤其對(duì)“克隆”票據(jù)等高科技造假難以甄別, 使不法分子容易蒙混過關(guān), 詐騙得手。
防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施
1.加快《票據(jù)法》的修訂進(jìn)程, 強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理
目前, 我國(guó)的法制建設(shè)明顯落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要, 隨著銀行新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品層出不窮, 票據(jù)業(yè)務(wù)除傳統(tǒng)的貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)外, 還出現(xiàn)了買方付息票據(jù)業(yè)務(wù)、協(xié)議付息票據(jù)業(yè)務(wù)及銀票通等新業(yè)務(wù)。1995年頒布的《票據(jù)法》已不能完全適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要, 因而增加了控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度。在我國(guó)金融業(yè)自律管理能力較弱及內(nèi)控機(jī)制不健全的情況下, 防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效方法是依法加強(qiáng)監(jiān)督管理。首先, 要盡快補(bǔ)充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī), 堵塞現(xiàn)行票據(jù)交易法律中存在的諸多漏洞, 完善法律所應(yīng)具備的約束和懲罰機(jī)制;
其次, 要加強(qiáng)票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)管力度, 充分發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用, 對(duì)于違法違規(guī)行為加大處罰力度, 以引導(dǎo)和規(guī)范承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng);
第三,要加大執(zhí)法部門對(duì)票據(jù)違法犯罪的查處和處罰力度, 最大限度地減少票據(jù)詐騙案件的發(fā)生。
2.完善法人治理結(jié)構(gòu), 形成有效的內(nèi)控機(jī)制
如果商業(yè)銀行建立了完善的法人結(jié)構(gòu), 建立起完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制, 作為票據(jù)提供者和資金需求者的企業(yè), 即使有再?gòu)?qiáng)的欺詐銀行資金的欲望, 最終也難以如愿。將承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)比例管理和授信管理, 承兌墊款計(jì)入不良貸款之列, 強(qiáng)化對(duì)臨柜人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程等, 控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施都必須以此為前提。也就是說,沒有完善的法人治理結(jié)構(gòu), 就不可能形成有效的內(nèi)控機(jī)制, 也就難以從根本上控制風(fēng)險(xiǎn)。
3.加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè), 規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程
銀行要嚴(yán)格票據(jù)業(yè)務(wù)操作, 建立各部門分工協(xié)作、相互制約的制度, 切實(shí)堵塞漏洞。對(duì)要辦理貼現(xiàn)的票據(jù)做好查詢工作, 貼現(xiàn)后要及時(shí)向承兌銀行發(fā)出貼現(xiàn)通知, 以防掛失詐騙。公司業(yè)務(wù)部門對(duì)營(yíng)業(yè)部門的聯(lián)行查詢回復(fù)后, 要進(jìn)行復(fù)查確認(rèn), 做到相互制約、相互監(jiān)督。要規(guī)范承兌業(yè)務(wù),嚴(yán)把承兌票據(jù)審核關(guān), 消化承兌風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌票據(jù), 必須以具有真實(shí)貿(mào)易背景為前提, 在審核企業(yè)承兌申請(qǐng)中, 應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格審核, 要求企業(yè)提供增值稅發(fā)票和商品交易合同原件及復(fù)印件, 并對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行核實(shí);同時(shí), 銀行要與票據(jù)的簽發(fā)行或承兌行密切配合, 切實(shí)做到“有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、及時(shí)處理”。
4.建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊(duì)伍, 努力減少操作風(fēng)險(xiǎn)
票據(jù)業(yè)務(wù)人員要增強(qiáng)營(yíng)銷觀念和責(zé)任感, 成為具備票據(jù)、信貸、結(jié)算、法律、貿(mào)易、信息科技等知識(shí)的銀行業(yè)務(wù)骨干。員工具有良好的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是防范風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)管, 對(duì)于員工工作和生活中出現(xiàn)的異常變化, 要及時(shí)采取相應(yīng)措施, 防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)加大對(duì)銀行從業(yè)人員的職業(yè)教育, 提高從業(yè)人員票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。經(jīng)常開展風(fēng)險(xiǎn)教育, 增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)假票的防范能力, 正確處理銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。
5.積極創(chuàng)新, 運(yùn)用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)票據(jù)管理 一是加大票據(jù)防偽技術(shù)含量, 改進(jìn)承兌匯票操作方法和程序。針對(duì)銀行業(yè)傳統(tǒng)的“憑印支取”審核辦法已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于電子化發(fā)展步伐的現(xiàn)狀, 要建立銀行印鑒預(yù)留庫, 實(shí)行票據(jù)業(yè)務(wù)自動(dòng)化處理。
二是建立票據(jù)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)查詢認(rèn)證系統(tǒng), 加強(qiáng)信用秩序建設(shè), 防范道德風(fēng)險(xiǎn)。摒棄目前通過電報(bào)查詢等為主要手段的檢驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚姆绞? 在電子聯(lián)行或信貸登記咨詢系統(tǒng)基礎(chǔ)上, 建立承兌匯票電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng), 對(duì)每筆已簽發(fā)的銀行承兌匯票, 在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)必須通過電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行查詢核對(duì), 有效杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。
三是優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境, 建立社會(huì)征信體系, 完善社會(huì)信用制度, 規(guī)范社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體的信用行為, 為銀行全面真實(shí)掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對(duì)失信企業(yè)的聯(lián)合制裁力度, 發(fā)揮銀行同業(yè)公會(huì)的作用, 通過制定同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則, 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制, 防范道德風(fēng)險(xiǎn)。開發(fā)適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展的信息系統(tǒng), 應(yīng)用高科技手段防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò), 實(shí)現(xiàn)信息共享, 以提高業(yè)務(wù)效率, 降低業(yè)務(wù)成本, 防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二篇：加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管 防范風(fēng)險(xiǎn)
1、銀監(jiān)會(huì)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)提示（）（20 分）
A
票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)治理落實(shí)不到位。
B
通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用。
C
利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模。
D
與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場(chǎng)秩序。
正確答案:A B C D
2、以下屬于票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）（20 分）
A
使用變?cè)?、偽造票?jù)、“克隆票”、作廢票據(jù)，騙取銀行資金。B
內(nèi)部人員直接參與作案。
C
業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足，識(shí)假辨假能力不夠。
D
內(nèi)控制度不嚴(yán)。
正確答案:B C D
3、票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)治理落實(shí)不到位，體現(xiàn)在（）（20 分）?
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A
票據(jù)專營(yíng)不徹底，不同程度的存在未實(shí)行專營(yíng)部門集中審批，分支機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)票?
據(jù)業(yè)務(wù)；
B
會(huì)計(jì)處理不集中；
C
未對(duì)同業(yè)票據(jù)交易對(duì)手實(shí)行名單制管理；
D
違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務(wù)。
正確答案:A B C D
4、通過票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移規(guī)模，消減資本占用，表現(xiàn)在（）（20 分）A
利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷
B
附加回購(gòu)承諾等交易模式
C
假賣斷真出票
D
幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模；
正確答案:A B C D
5、利用票據(jù)貼現(xiàn)虛增信貸規(guī)模，主要體現(xiàn)在（）（20分）
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A
部分銀行通過滾動(dòng)簽發(fā)承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；
B
以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，開票，虛增存款；
C
通過人為倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入，虛增業(yè)績(jī)。
D
擔(dān)保評(píng)估、貸款審查和審批、放款
正確答案:A B C
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第三篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范課后測(cè)試
票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范課后測(cè)試
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1.應(yīng)在背書第一格蓋章的是？ √
A 出票人
B 收款人 C 承兌行 D 貼現(xiàn)行 正確答案： B
2.票據(jù)的哪個(gè)性質(zhì)能夠最大限度地保障和促進(jìn)其流通？ × A 要式性 B 有價(jià)性 C 文義性
D 無因性 正確答案： D 多選題
3.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系具體是指票據(jù)的什么關(guān)系？ √
A 原因關(guān)系
B 資金關(guān)系
C 預(yù)約關(guān)系 D 支付關(guān)系 正確答案： A B C 判斷題 4.基礎(chǔ)關(guān)系優(yōu)先于票據(jù)關(guān)系 √ 正確 錯(cuò)誤 正確答案： 錯(cuò)誤
5.丟失票據(jù)的持票人在辦理完“掛失止付”后就已經(jīng)使票據(jù)權(quán)力得到了消滅 √
正確
錯(cuò)誤 正確答案： 錯(cuò)誤
6.《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)具有優(yōu)先受償權(quán) √
正確
錯(cuò)誤 正確答案： 正確
7.貼現(xiàn)憑證的樣式是由各家銀行自行設(shè)計(jì)的 √
正確
錯(cuò)誤 正確答案： 錯(cuò)誤
8.支付結(jié)算功能是票據(jù)業(yè)務(wù)最基本的功能 √
正確
錯(cuò)誤 正確答案： 正確
9.票據(jù)的原因關(guān)系存在于接受票據(jù)的當(dāng)事人之間，但票據(jù)如經(jīng)轉(zhuǎn)手，其原因關(guān)系必然斷裂?！?/p>
正確 錯(cuò)誤 正確答案： 正確
10.出票包括“開出”和“交付”兩個(gè)環(huán)節(jié) ×
正確
錯(cuò)誤 正確答案： 正確
第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范介紹
什么是票據(jù)業(yè)務(wù)
票據(jù)業(yè)務(wù)是指信用機(jī)構(gòu)，按照一定的方式和要求為票據(jù)的設(shè)立、轉(zhuǎn)移和償付而進(jìn)行的日常營(yíng)業(yè)性的業(yè)務(wù)活動(dòng)。主要包括票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款業(yè)務(wù)。
票據(jù)業(yè)務(wù)是銀行一項(xiàng)傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的。是銀行信用和商業(yè)信用的結(jié)合。開辦票據(jù)業(yè)務(wù)．可以促進(jìn)商業(yè)信用的票據(jù)化，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)信用的管理．為促進(jìn)商品生產(chǎn)和商品流通、搞活經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造條件。
票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范
大綱 一：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、防范
二：詳細(xì)介紹票面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，通過實(shí)例識(shí)別假票
三：票據(jù)詐騙案例
第一部分：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
所謂票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指為獲取收益在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的全流程中產(chǎn)生的可能損失。和貸款風(fēng)險(xiǎn)相比，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)具有短期性、有限性、易暴露性、可以轉(zhuǎn)嫁等特點(diǎn)。
根據(jù)目前已出現(xiàn)或可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)情況，將票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)歸納為政策性風(fēng)險(xiǎn)、票面風(fēng)險(xiǎn)、持票人風(fēng)險(xiǎn)、承兌人風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、保管風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等九類。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn) 政策性風(fēng)險(xiǎn) 票面風(fēng)險(xiǎn) 持票人風(fēng)險(xiǎn) 承兌人風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 保管風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)
政策性風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
客戶與經(jīng)營(yíng)需要與法規(guī)的沖突 申請(qǐng)人、申請(qǐng)資料不符合人民銀行及各行的有關(guān)規(guī)定 融資性票據(jù) 業(yè)務(wù)處理前與業(yè)務(wù)受理后票據(jù)被公示催告。
政策性風(fēng)險(xiǎn)—防范措施
承兌或申請(qǐng)人主體資格的真實(shí)性 跟單資料的完整、真實(shí)
－稅務(wù)發(fā)票、交易合同、商業(yè)匯票、貸款證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、查詢查復(fù)書和貼現(xiàn)憑證 貼現(xiàn)環(huán)節(jié)按照有關(guān)規(guī)定受理票據(jù)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的融資票嫌疑特征，具體描述盡量予以拒收，以避免出現(xiàn)由于是融資帶來詐騙。
建立全面的公示催告信息收集、業(yè)務(wù)受理前的比對(duì)、業(yè)務(wù)受理后的定期比對(duì)
票面風(fēng)險(xiǎn) －風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
票面?zhèn)卧?、變?cè)?空白票 克隆票 編造票 要素不全 背書不規(guī)范
票面風(fēng)險(xiǎn) －防范措施
票面防偽標(biāo)志鑒定 票據(jù)要素記載和簽章 a.表明“匯票”的字樣；b.無條件支付的委托；c.確定的金額；d.付款人名稱；f.收款人名稱；g.出票日期；h.出票人簽章 查詢、查復(fù)（不可過分依賴）背書的連續(xù)有效
持票人風(fēng)險(xiǎn) －風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1、跟單資料和手續(xù)合法性、完整性、真實(shí)性
2、持票人信用度及資質(zhì)
持票人風(fēng)險(xiǎn) －防范措施 印章、預(yù)留印鑒、背書轉(zhuǎn)讓簽章 申請(qǐng)人資格進(jìn)行審查 票據(jù)狀態(tài)控制 收款人資金與劃撥 交易合同的真實(shí)性和完整性 交易合同內(nèi)容的合法性 擔(dān)保合同及擔(dān)保人
承兌人風(fēng)險(xiǎn) －風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 承兌人收到托收后因暫時(shí)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況困難、惡化甚至破產(chǎn)而頭寸不足 惡意不承兌
承兌人風(fēng)險(xiǎn) －防范措施 買入票據(jù)時(shí)審核承兌人的資信及付款能力 票據(jù)到期及時(shí)托收提示付款 催款 行使追索權(quán)
操作風(fēng)險(xiǎn) －風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 制度規(guī)程的缺失或完善 票據(jù)業(yè)務(wù)操作全流程中各環(huán)節(jié)、各崗位的違規(guī)操作 監(jiān)督機(jī)制不缺失或失效
操作風(fēng)險(xiǎn) －防范措施 建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程 按操作流程、崗位職責(zé)辦理業(yè)務(wù) 票面審查二審各負(fù)其責(zé) 票據(jù)原件保管、核對(duì)、檢查 客戶資料應(yīng)妥善保管 買入業(yè)務(wù)及時(shí)辦理票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓 建立事前、事中、事后的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制和約束機(jī)制 機(jī)構(gòu)設(shè)置上從專業(yè)化的角度去考慮，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)律有充分的認(rèn)識(shí)和了解
道德風(fēng)險(xiǎn) －風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 內(nèi)外勾結(jié) 惡意詐騙
道德風(fēng)險(xiǎn) －防范措施 業(yè)務(wù)部門控制 會(huì)計(jì)控制 崗位控制 職業(yè)道德教育 重要崗位輪換 保管風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 保管設(shè)備功能欠缺 業(yè)務(wù)辦理過程中經(jīng)辦人員對(duì)票據(jù)保管不善 托收過程中遺失
保管風(fēng)險(xiǎn)－防范措施 嚴(yán)密保管、交接、查閱登記制度 庫房及保險(xiǎn)柜的功能設(shè)置符合國(guó)家規(guī)定 賬實(shí)核對(duì) 掛失止付、公示催告 做好托收記錄，與郵電部門簽訂合約。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 業(yè)務(wù)制度或操作流程不完善 內(nèi)控不健全 監(jiān)管政策變化 對(duì)法規(guī)政策的理解偏差 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)－防范措施 對(duì)監(jiān)管政策變化作出適應(yīng)性的調(diào)整 對(duì)制度性缺陷及時(shí)改善，對(duì)法律制度進(jìn)行解讀，保持與監(jiān)管當(dāng)局的理解同步 開展常規(guī)和專項(xiàng)的稽核
利率風(fēng)險(xiǎn)－風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 宏觀經(jīng)濟(jì)與調(diào)控政策變化 資金市場(chǎng)資金供求變化 票據(jù)市場(chǎng)的利率變化 同業(yè)機(jī)構(gòu)特別是同向機(jī)構(gòu)的策略變化
利率風(fēng)險(xiǎn)－防范措施 對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和調(diào)控政策走勢(shì)準(zhǔn)確分析 對(duì)未來利率變化趨勢(shì)做出合理判斷 實(shí)時(shí)調(diào)整優(yōu)化票據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和交易行為 分析市場(chǎng)資金流動(dòng)趨勢(shì) 實(shí)施利率分類管理
第二部分：票面風(fēng)險(xiǎn) 從實(shí)際工作來看，目前票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)是票面風(fēng)險(xiǎn)。各種犯罪分子利用偽造、變?cè)炱睋?jù)進(jìn)行詐騙是最主要的形式，但內(nèi)外勾結(jié)作案最具有隱蔽性和危害性 我行也已經(jīng)發(fā)生多起類似事故
一、假票詐騙的形式 偽造票據(jù) 變?cè)炱睋?jù) 仿制票據(jù) 假票詐騙的其他形式
（一）偽造票據(jù) 偽造票據(jù)是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人或以虛構(gòu)人名義所進(jìn)行的票據(jù)行為。
（一）偽造票據(jù) 偽造票據(jù)的兩種情況：
1、在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為 ；
2、在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽為背書、承兌、保證等行為。
（二）變?cè)炱睋?jù) 變?cè)炱睋?jù)是指沒有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項(xiàng)的行為。除簽章之外，凡是增加或減少絕對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)的行為，都是變?cè)臁?/p>
（二）變?cè)炱睋?jù) 變?cè)焓菍?duì)真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說變?cè)炀褪亲兏睋?jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。
（二）變?cè)炱睋?jù) 變?cè)炱睋?jù)主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容來作案行騙。變?cè)炱睋?jù)最為常見的方式是變更票據(jù)金額，一般是將票據(jù)金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零法和改寫法。
（三）仿制票據(jù) 仿制票據(jù)是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。
（三）仿制票據(jù) 仿制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)：
1、行為人沒有票據(jù)的印制權(quán)；
2、行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。
（三）仿制票據(jù) “克隆”票據(jù)是一種典型的仿制票據(jù)。它不僅是對(duì)真實(shí)、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對(duì)其內(nèi)容，包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)及其他所有記載事項(xiàng)的模仿。
（三）仿制票據(jù) 由于“克隆票據(jù)”具有仿真度高，欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)，一份真票，甚至?xí)霈F(xiàn)幾份“克隆”的假票，所以必須加強(qiáng)對(duì)票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專用章等的審核。
（四）假票詐騙的其他形式
1、使用作廢票據(jù) 所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù)、銀行宣布停止使用的票據(jù)等。使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有偽造、變?cè)煨袨椤?/p>
（四）假票詐騙的其他形式（1）使用已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù) 詐騙分子撿到遺失的票據(jù)后利用票據(jù)流轉(zhuǎn)中公示催告信息的不對(duì)稱，偽造持票人簽章再次背書轉(zhuǎn)讓，成功地騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。
（四）假票詐騙的其他形式（2）使用票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù) 詐騙分子對(duì)超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過期票據(jù)出票日期、對(duì)大小寫金額不符的無效票據(jù)的金額大小寫采用變?cè)旆绞津_取資金的行為。
（四）假票詐騙的其他形式（3）使用銀行宣布停止使用的票據(jù) 詐騙分子勾結(jié)銀行內(nèi)部工作人員，竊取已作廢票據(jù)或宣布停止使用的舊版票據(jù)，偽造出票，通過票據(jù)轉(zhuǎn)讓以騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。
（四）假票詐騙的其他形式
2、冒用他人票據(jù) 冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財(cái)產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請(qǐng)求權(quán)，也包括追索權(quán)。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。
（四）假票詐騙的其他形式
2、冒用他人票據(jù) 冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實(shí)、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。
（四）假票詐騙的其他形式
3、詐騙分子偽造出票人簽章以合法手段騙取銀行簽發(fā)真實(shí)的票據(jù)或根據(jù)正常商品交易獲得的合法有效票據(jù)，據(jù)真造假后，再退真用假，或者一邊向當(dāng)?shù)胤ㄔ褐e報(bào)票據(jù)丟失申請(qǐng)公示催告，一邊背書轉(zhuǎn)讓，利用公示催告的時(shí)間差進(jìn)行詐騙。
二、假票詐騙的特點(diǎn)和趨勢(shì)
1、假票詐騙日趨猖獗，并呈上升趨勢(shì)。
2、涉案金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。
3、地域跨度大，隱蔽性較強(qiáng)。
4、活動(dòng)職業(yè)化和團(tuán)伙化。
5、手段多樣化和智能化。
6、內(nèi)外勾結(jié)案件較多。
三、假票詐騙的成因
1、對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。
2、制度觀念差，缺乏嚴(yán)密的內(nèi)部制約機(jī)制。
3、銀行辨別假票的技術(shù)手段落后。
4、缺乏票據(jù)相關(guān)信息查詢渠道。
四、認(rèn)識(shí)假票
假票一: 匯票專 用章較 大、字 跡失真 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記 數(shù)碼字跡模糊 數(shù)碼字跡模糊 分隔線失真 寬帶區(qū)碼 前3行末端 有誤 行號(hào)編碼 字體與實(shí) 際字體不 符 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記，紙質(zhì)較薄，可剝離
假票二: 數(shù)碼區(qū)字跡模糊 聯(lián)行號(hào) 與我行 實(shí)際行 號(hào)不符 暗記 失真 紙張無白色 水印暗記 分隔線有誤 寬帶區(qū) 碼前3行 末端有誤
假票三: 鑒定此票發(fā)現(xiàn)問題：
1、票面色彩、花紋不正常
2、匯票專用章字體不同
3、熒光反映色彩不同，色彩纖維不正常
4、票號(hào)代碼有誤
5、微縮文字行數(shù)有誤 假票特征 該票系恒豐青島近期發(fā)現(xiàn)的假票 該票仿制水平較高，彩色纖維是畫上去的，紙質(zhì)手感有點(diǎn)硬，紅水線不水溶，其他防偽點(diǎn)與真票幾乎無差別。
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票據(jù)真?zhèn)舞b別的方法：
1、形式：實(shí)行“雙人審核制度”，即對(duì)票據(jù)進(jìn)行初審、復(fù)審。
2、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法 a.儀器鑒別 b.人工鑒別
3、票據(jù)查復(fù)結(jié)果是識(shí)別假票的重要結(jié)論依據(jù)。
假票特征 顏色呈黃色，中行票商行顏色 水印HP都是實(shí)心，還一個(gè)方向 左上角無斷點(diǎn) “史靜”兩個(gè)手章不一樣大小，打電話問史靜說是只有一個(gè)手章 看暗記，不在紫光下就可看出
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 號(hào)碼 暗記 行徽 紅水線 縮微字母 花型圖案 票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容：
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 顏色紋理 票據(jù)版別 印刷機(jī)構(gòu) 紙張規(guī)格 編碼規(guī)則 印章字體 票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容：
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)： 注重對(duì)票面紙張的識(shí)別，尤其注重對(duì)票據(jù)紙張的骨質(zhì)感。注重對(duì)票據(jù)專用章進(jìn)行細(xì)微鑒別，包括：字體、線條的細(xì)微差別、行號(hào)的核對(duì)。
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)： 注重對(duì)微縮字母進(jìn)行儀器鑒別。注重對(duì)票據(jù)號(hào)碼字跡、油墨進(jìn)行鑒別。注重對(duì)票面顏色、紋理、彩色纖維的細(xì)心觀察。票據(jù)防偽技術(shù) 防偽造 自然光下和普通紙無區(qū)別，在紫光燈下無熒光反應(yīng)，普通紙?jiān)谧瞎鉄粝掠袩晒夥磻?yīng)。證券紙 防變?cè)?用涂改液涂改可見紙張變色(紅水線)防涂改 防偽造 自然光下目視檢查，可見藍(lán)，綠色纖維，且亮度深淺不一，用針挑可見真實(shí)纖維。熒光纖維 防偽造 自然光下目視檢查可見清晰的黑紅色纖維且顏色深淺不一，用針挑可見真實(shí)纖維。彩色纖維 紙張防偽 功能 防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法 防偽特征簡(jiǎn)稱 防偽特征類別 票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)）防變?cè)焯?hào)碼 號(hào)碼用墨直觀目視顯棕黑色，背面目視顯淡紅色滲透效果。滲透性油墨 防變?cè)?在自然光下顯紅色在紫光燈下顯橘紅色熒光，遇水變化。與涂改液相融可消失，且熒光變?yōu)榈G色 可溶性熒光水線墨 防偽造 在自然光下不可見； 在紫光燈下顯淡綠色熒光。無色熒光墨 防偽造 在自然光下顯紅色； 在紫光燈下顯橘紅色熒光反應(yīng)。有色熒光油墨 油墨防偽 功能 防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法 防偽特征簡(jiǎn)稱 防偽特征類別 票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)）防偽造 銀行承兌匯票設(shè)有暗記，放大鏡下可見。暗記 防偽造 不同票種的不同部位，加有微縮文字，在放大鏡下微縮文字清晰可辨 微縮文字 防偽造 目視檢查，圖案用連續(xù)濃淡漸變色調(diào)組成。有兩種以上顏色自然過渡，猶如自然界彩虹色漸變。彩虹印刷 防偽造 機(jī)雕花團(tuán)與幾何變線圖案結(jié)合，紐索、粗細(xì)變線、結(jié)合微縮花團(tuán)具有防復(fù)印，防復(fù)制功能。底紋設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)印刷防偽 功能 防偽特征識(shí)別檢驗(yàn)方法 防偽特征簡(jiǎn)稱 防偽特征類別
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 系統(tǒng)查詢：除核查票面要素外，可注明將在我行 辦理貼現(xiàn)，要求回復(fù)是否有他行查詢、是否掛失止付、票據(jù)填寫格式（手寫 還是機(jī)打）。
電話復(fù)查：對(duì)系統(tǒng)查詢結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，要求傳真 底聯(lián)進(jìn)行核對(duì)。
實(shí)地查詢：對(duì)大額票據(jù)實(shí)地查詢應(yīng)臨崗臨柜查詢。
堅(jiān)持多項(xiàng)查詢方法的組合使用:
五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 面對(duì)高科技克隆手段的不斷提高，我們必須尋求更為先進(jìn)的鑒別技術(shù)，不斷獲取新的鑒別知識(shí)，充分運(yùn)用科學(xué)的鑒別儀器，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢查復(fù)的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)要追根究底，采取多種查詢方式和鑒別手段，通過細(xì)致的甄別，最大限度的堵截假票，有效確保資金的安全。
六、鑒別實(shí)例
（一）六、鑒別實(shí)例
（一）六、鑒別實(shí)例
（二）六、鑒別實(shí)例
（二）六、鑒別實(shí)例
（三）六、鑒別實(shí)例
（三）六、鑒別實(shí)例
（四）六、鑒別實(shí)例
（四）七、防范假票詐騙的措施
1、宣傳票據(jù)知識(shí)，提高全社會(huì)防范意識(shí)。
2、強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)守規(guī)章制度，加強(qiáng)人防。
3、改善審核票據(jù)的技術(shù)手段，增強(qiáng)操作的準(zhǔn) 確性，加強(qiáng)技防。
七、防范假票詐騙的措施
4、嚴(yán)控各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。
5、實(shí)施獎(jiǎng)懲制度，建立激勵(lì)機(jī)制。
6、加快搭建全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范的票據(jù)查詢平臺(tái)。
7、建立反假信息交流網(wǎng)，共同構(gòu)筑反假防范的長(zhǎng)城。第三部分、假票案例分析 票據(jù)詐騙案例： 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 假票案例分析
廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 案情特點(diǎn)：
1、涉案金額巨大，總金額高達(dá)12億元。
2、危害性較大，涉及全國(guó)十多個(gè)省市地區(qū)。
3、組織嚴(yán)密，分工精細(xì)、偽造手段十分高明。
4、勾結(jié)銀行和郵局工作人員，盜用銀行名義查復(fù)確認(rèn)。案情分析 １９９９年５月至２０００年９月間，關(guān)家新、黃文與于懷富、李志新等人互相勾結(jié)，由關(guān)家新、黃文從張建清（另案）等人處購(gòu)買空白假銀行承兌匯票，并借來假印章，盜用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名義，以“河源汽車總公司”、“河源市進(jìn)出口貿(mào)易公司”等企業(yè)為出票人，分８次為“哈爾濱富城實(shí)業(yè)有限公司”等企業(yè)偽造了共６２份假銀行承兌匯票，票面金額合計(jì)約２．７億元，于懷富持這６２份假匯票，采用以新貼現(xiàn)款還舊貼現(xiàn)款手段，先后騙取銀行資金２億多元。假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問題：
1、持單純的“銀行承兌匯票貼現(xiàn)沒有風(fēng)險(xiǎn)論”的想法；
2、貪圖做業(yè)務(wù)，只要把貼現(xiàn)指標(biāo)做高或?qū)r(shí)點(diǎn)的余額維持??；
3、被滾動(dòng)的票據(jù)掩蓋了識(shí)假的主動(dòng)性； 假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問題：
4、操作人員已經(jīng)被詐騙團(tuán)伙所腐蝕；
5、貼現(xiàn)行受詐受騙后沒有資料表明：已被相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視或已經(jīng)報(bào)案。
假票案例分析 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 案情特點(diǎn)：
1、謊報(bào)票據(jù)作廢，截留空白匯票。
2、偽造出票進(jìn)行票據(jù)融資，形成帳外帳。
3、截留查詢信息，出具虛假查詢確認(rèn)。
4、到期由相應(yīng)企業(yè)出面予以償還，完成體外循環(huán)。假票案例分析 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 案件引發(fā)的思考：
1、必須審慎選擇客戶，調(diào)查承兌行和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格，推斷票據(jù)的合法性。
2、必須嚴(yán)格審查核實(shí)票據(jù)及交易背景真實(shí)性。
3、必須強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，堅(jiān)持執(zhí)行強(qiáng)制輪崗、強(qiáng)制休假以及稽核檢查制度。假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析 700萬元 100萬元 2*500萬元 金額 偽造票據(jù)(紙質(zhì)、花紋圖案、號(hào)碼、水印、紅水線熒光反應(yīng)、行徽、微縮字母不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 華夏銀行 烏魯木齊 分行 3月7日 克隆假票(顏色、筆跡、暗記不符)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 江西工行新余分行 1月10日 多次克隆票據(jù)詐騙 辦理質(zhì)押貸款 成功堵截 青海西寧市商業(yè)銀行 1月9日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）克隆假票(簽發(fā)內(nèi)容一致,紙質(zhì)差較光滑)辦理托收成功堵截 400萬元 寧夏農(nóng)行 賀蘭縣支行 3月9日 700萬元 70萬元、75萬元、80萬元 金額 偽造票據(jù)(紙質(zhì)和印刷逼真，號(hào)碼、大寫金額區(qū)水溶性熒光、匯票專用章、水印不符）辦理貼現(xiàn)成功堵截 河南工行緯三路支行 4月6日 偽造票據(jù)(顏色、底紋細(xì)線、號(hào)碼、行徽及英文字母暗記、匯票專用章不符）協(xié)助商業(yè)銀行辨別真?zhèn)?成功堵截 山東工行 青島分行 票據(jù)中心 3月17日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）1000萬元 986萬元 金額 偽造票據(jù)(匯票專用章、號(hào)碼、水印、出票人印鑒、行徽、紙質(zhì)不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 天津工行武清支行 4月11日 偽造票據(jù)(號(hào)碼、暗記、付款行行名、匯票專用章、出票人帳號(hào)、經(jīng)辦人名章不符）辦理質(zhì)押貸款成功堵截 吉林工行雙遼支行 4月7日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）193萬元 200萬元 金額 偽造票據(jù)(號(hào)碼、匯票專用章、行徽、微縮字母不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 湖南工行金鵬支行 5月9日 偽造票據(jù)(仿真度較高，行徽暗記、匯票專用章字體、大寫金額區(qū)熒光、水印不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 遼寧工行新?lián)嶂?4月14日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）980萬元 11*1000萬元 金額 偽造票據(jù)(交易背景、號(hào)碼、紙質(zhì)、水印、彩色熒光纖維絲、熒光暗記、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 建行 吉安分行 5月22日 通過實(shí)地查詢發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)（缺乏真實(shí)貿(mào)易背景、存在銀企內(nèi)外勾結(jié)，虛假簽發(fā)承兌或克隆票據(jù)的可能、付款人的資質(zhì)、信用狀況值得懷疑）辦理傳真件查詢與貼現(xiàn)成功堵截 民生 上海分行 5月17日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）1000萬元 400萬元 金額 克隆假票(偽造程度極高，熒光暗記、紙質(zhì)、票號(hào)顏色、滲透性油墨、印刷字體、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 深發(fā)廣州分行 5月26日 克隆假票(號(hào)碼、行徽暗記、水印、匯票專用章字體、底紋圖案顏色、與留底聯(lián)多處不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 山西工行省行票據(jù)中心 5月26日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）300萬元 1000萬元 金額 克隆假票(票面記載要素完全一致，企業(yè)印鑒及經(jīng)辦人私章仿真度極高，經(jīng)查詢被告知機(jī)打憑證不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 蘭州市商業(yè)銀行 6月2日 屬偽造票據(jù)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)4月3日和4月21日貼現(xiàn)的兩張共計(jì)金額600萬元也屬于偽造假票 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 哈爾濱呼蘭區(qū)某銀行 6月2日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）400萬元 600萬元 金額 克隆假票(票號(hào)有改動(dòng)、水印、熒光反映、花紋圖案不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 河南省洛陽商行 6月6日 克隆假票(手寫憑證與原票為機(jī)打憑證事實(shí)不符),4000萬買真匯票到香港克隆造假實(shí)施詐騙 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 蘭州市商業(yè)銀行金匯支行 6月5日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）克隆假票(票號(hào)字跡、票面顏色、行徽、水印、紙張不符）辦理移存業(yè)務(wù)成功堵截 200萬元 工行票據(jù)營(yíng)業(yè)部天津分部 6月15日 65萬元 973萬元 金額 偽造票據(jù)(付款行全稱、出票人名稱和帳號(hào)、紙質(zhì)、號(hào)碼不符）辦理托收業(yè)務(wù)成功堵截 湖北工行 團(tuán)城山 分理處 7月14日 偽造票據(jù)(付款行全稱和地址、出票人名稱和帳號(hào)、匯票專用章行號(hào)、行徽、經(jīng)辦人簽章、匯票到期日書寫不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 河南工行鐵路支行 7月3日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）偽造票據(jù)(匯票號(hào)碼、熒光纖維、行徽、匯票專用章、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 1000萬元 工行烏海分行 8月8日 320萬元 1000萬元 金額 偽造票據(jù)(匯票號(hào)碼、水印、匯票專用章、花紋圖案、紅水線、熒光纖維不符）辦理質(zhì)押貸款成功堵截 深發(fā)青島分行 8月9日 克隆假票(匯票號(hào)碼、字跡、顏色、暗記、水印、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 工行邯鄲分行 8月8日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）偽造票據(jù)(字跡、行徽、水印、票據(jù)號(hào)碼、匯票專用章不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 400萬元 工行安徽亳州分行 9月11日 偽造票據(jù)(紙張印刷、微縮文字、票據(jù)號(hào)碼、行徽、熒光纖維、水印不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 700萬元 濰坊高密農(nóng)信社 8月9日 450萬元 金額 偽造票據(jù)(行徽、花紋圖案、票據(jù)號(hào)碼、水印、承兌協(xié)議號(hào)、承兌人名章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 工行票據(jù) 營(yíng)業(yè)部 沈陽分部 9月19日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）克隆票據(jù)(票面要素一樣，但紙張、匯票專用章行徽與實(shí)際不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 300萬元 工行邯鄲武安行 9月30日 克隆票據(jù)(行徽、熒光纖維、字體、票號(hào)、水印、紅水線熒光反應(yīng)不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 900萬元 工行甘肅省分行營(yíng)業(yè)部 9月28日 900萬元 金額 克隆票據(jù)(行徽、紙質(zhì)、水印、熒光纖維、票號(hào)、匯票專用章不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 工行鎮(zhèn)江諫壁支行 10月8日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）偽造票據(jù)(票號(hào)、熒光纖維、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 430萬元 工行德陽票據(jù)中心 11月13日 偽造票據(jù)(顏色、紙張、行徽、票號(hào)、微縮文字、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 2*800萬元 工行包頭支行 11月9日 300萬元 金額 偽造票據(jù)(行徽、紅水線、票號(hào)、紙質(zhì)、熒光纖維、花紋圖案、匯票專用章不符）辦理質(zhì)押貸款成功堵截 工行珠海支行 12月26日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時(shí)間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件特點(diǎn)
1、假票案件頻發(fā)，金額較大，票面金額100萬至1000萬 居多。
2、發(fā)案地域廣，有邊遠(yuǎn)地區(qū)向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)蔓延的趨勢(shì)。
3、克隆票據(jù)增多且仿真度極高，是造假的趨勢(shì)和代表。
4、票據(jù)查詢成為識(shí)假、防假的主要手段。
5、各商業(yè)銀行已具有較強(qiáng)的識(shí)別能力和反假技術(shù)，但不 能松懈。謝謝大家！
第五篇：中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范 Microsoft Word 文檔
中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范
韓 冰
近年來，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，對(duì)培育銀企關(guān)系、增強(qiáng)服務(wù)功能、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，支持了中小企業(yè)的發(fā)展。但是另一方面，一些中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想存在偏差，片面追求市場(chǎng)份額，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，放松票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，出現(xiàn)諸多違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)問題，如不及時(shí)解決，將影響票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展和中小商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
融資性風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行簽發(fā)或貼現(xiàn)無真實(shí)交易背景或不能確定有真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票而形成的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：無交易合同或使用虛假、無效合同；超合同金額或期限簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票；無增值稅發(fā)票復(fù)印件、重復(fù)使用或偽造增值稅發(fā)票復(fù)印件辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。有的商業(yè)銀行假借企業(yè)名義違規(guī)開立賬戶，借用這些賬戶自行簽發(fā)銀行承兌匯票，到其他商業(yè)銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金回流該行后，增加其存款，自稱為“融資性存款”。簽發(fā)、貼現(xiàn)無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票違反了《支付結(jié)算辦法》和《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，因此，銀行不僅存在融資性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還承擔(dān)著潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)。即在沒有繳納保證金或保證金不足的情況下簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票導(dǎo)致大量銀行墊款而產(chǎn)生的信用敞口風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：一是未按規(guī)定比例收取保證金或保證金偏低；二是對(duì)保證金不足額部分擔(dān)保不足或擔(dān)保無效，如擔(dān)保合同金額小于保證金不足額部分、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保能力不足、質(zhì)押物不符合相關(guān)規(guī)定、質(zhì)押手續(xù)辦理不及時(shí)不規(guī)范、由關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)?；蚱髽I(yè)相互擔(dān)保、擔(dān)保合同無董事會(huì)同意的決議等；三是以本行貸款作為簽發(fā)銀行承兌匯票的保證金，或?qū)①J款轉(zhuǎn)為定期存款，作為申請(qǐng)承兌的質(zhì)物。銀行的上述做法實(shí)際上是把承兌風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)，并沒有真正落實(shí)償還來源，同時(shí)還虛增了存貸款規(guī)模。銀行通過這樣一種非正常方式擴(kuò)大存貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)模，形成了“企業(yè)用貸款資金作保證金→銀行簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)到銀行貼現(xiàn)→企業(yè)用貼現(xiàn)得到的資金再作保證金→銀行再簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)再貼現(xiàn)……”的怪圈，在循環(huán)往復(fù)的過程中，信用徒然膨脹，貨幣信貸成倍數(shù)地虛增擴(kuò)大，從而形成了信貸泡沫。
道德風(fēng)險(xiǎn)。一是關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易方，出票人以一定比例保證金申請(qǐng)承兌，不足部分由收款人提供保證擔(dān)保，最后資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實(shí)現(xiàn)
了資金的逆向回流。二是社會(huì)上的一些不法人員利用偽造、變?cè)炱睋?jù)、“克隆”票據(jù)或票據(jù)“調(diào)包”等欺詐手段，有意識(shí)地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行內(nèi)部人員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)不認(rèn)真把“三關(guān)”，即票據(jù)記載事項(xiàng)合法合規(guī)審查關(guān)、背書核實(shí)關(guān)、票據(jù)真?zhèn)魏藢?shí)關(guān)，或是違法違規(guī)，盜用銀行票據(jù)，而使銀行蒙受資金損失。
操作風(fēng)險(xiǎn)。一是先貼后查，逆向操作。有的銀行為了爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，要求企業(yè)采取出具承諾書的方式先行貼現(xiàn)，而查復(fù)日期比貼現(xiàn)出賬日期晚幾天甚至半個(gè)月之久。這種查復(fù)未明即辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押的做法存在一定的操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行資金的安全性難以保障。二是辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押取得的票據(jù)背書不合法、不完整。主要表現(xiàn)為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)空白背書、多次背書時(shí)背書不連續(xù)等。這不僅違反了《票據(jù)法》的規(guī)定，在發(fā)生法律糾紛或出現(xiàn)票據(jù)流失等情況的時(shí)候無法主張票據(jù)權(quán)利，而且容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。一些中小銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作較薄弱，票據(jù)保管和使用存在較大的安全隱患，內(nèi)部控制不力，導(dǎo)致票據(jù)案件屢屢發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)損失不斷產(chǎn)生。目前大部分中小銀行不同程度地存在檔案資料不完整不規(guī)范的問題，如承兌協(xié)議、商品交易合同等要素不全，承兌申請(qǐng)人的基礎(chǔ)資料不全，業(yè)務(wù)會(huì)辦記錄不詳?shù)?。還有些銀行存在賬實(shí)、賬賬不符，未真正落實(shí)印、證、押“三分管”，印章交接無監(jiān)交人，保證金記賬串戶，銀行承兌匯票委托收款時(shí)以蓋行政公章代替結(jié)算專用章等問題。
利率風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。四家國(guó)有商業(yè)銀行較少向中小企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款和一些規(guī)模較小的項(xiàng)目貸款一般是先由中小銀行進(jìn)行票據(jù)承兌貼現(xiàn)，然后由中小銀行向四家國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。中小銀行賺取的是票據(jù)市場(chǎng)的利差。一旦市場(chǎng)資金緊張，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率上升，中小銀行就會(huì)面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的還將導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)成因分析
經(jīng)營(yíng)思想錯(cuò)位，盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。中小商業(yè)銀行受經(jīng)營(yíng)區(qū)域的限制，普遍存在資金緊張、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的問題，而票據(jù)業(yè)務(wù)則具備規(guī)模擴(kuò)張的功能，可以獲得額外業(yè)務(wù)量。因此，中小商業(yè)銀行首先把票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)規(guī)模增長(zhǎng)的一個(gè)主要手段，通過向企業(yè)發(fā)放貸款或辦理貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)存為保證金或開具定期存單，再簽發(fā)票據(jù)，如此滾動(dòng)辦理可以實(shí)現(xiàn)存款、貸款的雙重增長(zhǎng)。其次，票據(jù)業(yè)務(wù)可以稀釋不良貸款：通過增加票據(jù)資產(chǎn)擴(kuò)大貸款規(guī)模，做大分母，降低不良貸款率。同時(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)可以調(diào)整利潤(rùn)，增加營(yíng)業(yè)收入：通過票據(jù)業(yè)務(wù)的買入賣出，提早實(shí)現(xiàn)利息收入，調(diào)整利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)狀況；貸款轉(zhuǎn)作保證金，銀行獲得的是貸款利息，而向企業(yè)支付的是存款利息，利差則成為銀行的營(yíng)業(yè)收入。
內(nèi)控建設(shè)不完善，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。中小銀行雖然普遍建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，但票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程和責(zé)任制度不夠統(tǒng)一規(guī)范和嚴(yán)密，未能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)
點(diǎn)，不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行未將票據(jù)融資全部納入單一客戶授信范圍，不利于控制和防范單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)；有的銀行“三查”制度執(zhí)行不到位，對(duì)企業(yè)信用狀況不能充分掌握；有的銀行對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和重要崗位人員的定期輪換尚未形成制度，不利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；還有的銀行受審計(jì)人員不足的制約，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督比較薄弱。
法制體系不完善?，F(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款過于籠統(tǒng)，對(duì)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及的銀行承兌匯票的法律法規(guī)未作專門的司法解釋，監(jiān)管中缺少法律依據(jù)。一是對(duì)商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)沒有相應(yīng)的監(jiān)控指標(biāo)。在2002年中國(guó)人民銀行取消了對(duì)承兌總量不得超過上年末存款余額的5%的控制指標(biāo)后，未有其他指導(dǎo)性指標(biāo)出臺(tái)，對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較低的中小金融機(jī)構(gòu)來說，缺乏外部約束，容易造成盲目發(fā)展。二是對(duì)承兌保證金的管理和保證金的收取方式、數(shù)量沒有統(tǒng)一的規(guī)定，對(duì)貸款轉(zhuǎn)保證金的做法沒有具體界定和處罰標(biāo)準(zhǔn)。三是對(duì)企業(yè)多頭開戶、重復(fù)使用增值稅票在多家銀行辦理貼現(xiàn)缺乏控制措施。
銀企信息不對(duì)稱，票據(jù)防偽手段落后。一些企業(yè)法制觀念薄弱，通過偽造合同或發(fā)票，來騙取銀行資金，而相關(guān)的信息共享機(jī)制還不夠健全，如銀行與稅務(wù)部門未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，無法查詢發(fā)票的真實(shí)性，信貸登記咨詢系統(tǒng)中也缺乏票據(jù)承兌貼現(xiàn)的信息。另外，一些企業(yè)提供的合同與增值稅票不能互相對(duì)應(yīng)，少數(shù)企業(yè)無法提供增值稅票，給銀行審查真實(shí)交易背景帶來難度。由于缺乏全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)簽發(fā)、查詢和簽證的系統(tǒng)或機(jī)構(gòu)，票據(jù)的電子化程度較低，使“假票”、“克隆票”有可乘之機(jī)。
弱勢(shì)地位受歧視。由于中小商業(yè)銀行特別是城市商業(yè)銀行缺乏全國(guó)性網(wǎng)絡(luò)，對(duì)票據(jù)的查詢需由大銀行代理，有些代理行歧視小銀行的委托，故意拖延查復(fù)的時(shí)間，票據(jù)查復(fù)速度較慢，最長(zhǎng)的需1個(gè)月之久，迫使委托行不得不對(duì)急用資金的企業(yè)先行貼現(xiàn)或?qū)Υ罂蛻魧?shí)行見票即貼的簡(jiǎn)單審核方式，形成票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理
端正經(jīng)營(yíng)思想，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。中小商業(yè)銀行要糾正片面追求規(guī)模和速度的行為，正確處理好票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，不要為了票據(jù)收益去承擔(dān)巨大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，建立科學(xué)的考核機(jī)制，結(jié)合自身的特點(diǎn)和實(shí)際指定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，不要盲目追求發(fā)展速度和規(guī)模的擴(kuò)張，業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上。
加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。中小商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”原則，以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，制定規(guī)范、操作性強(qiáng)的出票、登記、查詢規(guī)程和制度，強(qiáng)化對(duì)票據(jù)真實(shí)性的審查和檢查，確保票據(jù)交易真實(shí)性和資金的安全性。同時(shí)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真的預(yù)測(cè)和剖析，對(duì)
每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置“防火墻”，并定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行評(píng)估。中小商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與把握能力，提高從業(yè)人員的防范技能，樹立良好的職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行操作、檢查和監(jiān)督制度。
修訂完善制度，規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)。現(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款已不適用于當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，票據(jù)業(yè)務(wù)中企業(yè)當(dāng)事人的準(zhǔn)入退出制度、票據(jù)融資的管理、各種票據(jù)交易行為管理、票據(jù)信用評(píng)估、票據(jù)交易的價(jià)格約定、資金清算、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等制度都應(yīng)盡快納入規(guī)范化軌道。從監(jiān)管的角度來講，應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制作出具體規(guī)定：一是將票據(jù)融資全部納入信貸授權(quán)和客戶授信范圍，以便于外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控；二是對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)制定指導(dǎo)性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監(jiān)控指標(biāo)、向異地企業(yè)出票的控制制度等，以剔除票據(jù)市場(chǎng)中的泡沫；三是實(shí)行保證金等級(jí)管理或規(guī)定保證金最低限額，將票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口與資本金規(guī)模掛鉤，降低銀行承兌風(fēng)險(xiǎn)；四是對(duì)以貸款作保證金、關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信用等行為制定明確的界定標(biāo)準(zhǔn)和處罰規(guī)定；五是規(guī)定所有金融機(jī)構(gòu)對(duì)已辦理貼現(xiàn)的增值稅票原件加蓋戳記，注明貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)名稱，從源頭上堵住重復(fù)使用同一增值稅票辦理貼現(xiàn)的問題。
加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)充分認(rèn)識(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，重點(diǎn)檢查票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景的真實(shí)性、貼現(xiàn)資金流向、發(fā)放貸款作為保證金、票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制和存在的風(fēng)險(xiǎn)等問題，注重對(duì)內(nèi)控的有效性、操作行為及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)管，進(jìn)一步加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)中違規(guī)違法的處罰力度，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，及時(shí)糾正和處理違法違規(guī)行為，最大限度地防范控制風(fēng)險(xiǎn)。
完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，解決信息不對(duì)稱的問題。央行和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡快建立銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)票據(jù)在全國(guó)范圍內(nèi)的統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)查詢功能，提高業(yè)務(wù)效率，實(shí)現(xiàn)與稅務(wù)部門的聯(lián)網(wǎng)，及時(shí)識(shí)別企業(yè)提供的增值稅票復(fù)印件或原件的真?zhèn)?，加?qiáng)真實(shí)貿(mào)易背景審查，防范和化解票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
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