吳忠中小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資有限公司

全面經(jīng)營風(fēng)險管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)吳忠中小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資有限公司（以下簡稱“創(chuàng)投”）的全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作，提高風(fēng)險防范與控制水平，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施，結(jié)合公司實際情況，制訂本辦法。

第二條

本辦法中所稱風(fēng)險，是指未來各種潛在事項的不確定性對創(chuàng)投公司發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo)的影響。風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等。

第三條

本辦法中所稱全面經(jīng)營風(fēng)險管理，是指圍繞創(chuàng)投公司發(fā)展戰(zhàn)略，通過在管理各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對，培育良好的風(fēng)險管理文化，完善風(fēng)險管理的組織體系，建立風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)化流程，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第四條

本辦法風(fēng)險防控責(zé)任主體為創(chuàng)投公司及下屬子公司。

第二章

風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)

第五條

董事會作為全面經(jīng)營風(fēng)險管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對創(chuàng)投公司全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署，主要履行以下職責(zé)：

（一）確定全面經(jīng)營風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)；

（二）審批風(fēng)險控制預(yù)案，包括預(yù)算控制和應(yīng)急管理方案等，審批高風(fēng)險業(yè)務(wù)事項的風(fēng)險評估報告；

（三）審批重大風(fēng)險事故調(diào)查報告、重大風(fēng)險事故處置方案、重大風(fēng)險事故責(zé)任追究意見；

（四）督導(dǎo)創(chuàng)投公司及下屬子公司風(fēng)險管理能力的培育；

（五）全面經(jīng)營風(fēng)險管理的其他重大事項。

第六條

創(chuàng)投公司總經(jīng)理主持全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作，就全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作的有效性對董事會負(fù)責(zé)。

第七條

創(chuàng)投公司設(shè)立風(fēng)險管理小組，董事長兼總經(jīng)理任組長，董事、創(chuàng)投公司副總經(jīng)理、下屬子公司副總經(jīng)理（業(yè)務(wù)經(jīng)營）、創(chuàng)投公司財務(wù)主管、創(chuàng)投公司黨組織代表、法律顧問為小組成員。風(fēng)險管理小組主管創(chuàng)投公司各部室及下屬子公司的風(fēng)險防控。

風(fēng)險管理小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在創(chuàng)投公司綜合管理部，承辦風(fēng)險管理的組織、協(xié)調(diào)等工作。

第八條

在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，建立風(fēng)險管理二級分類體系。第一類風(fēng)險管理體系為創(chuàng)投公司各部室及下屬子公司；第二類風(fēng)險管理體系為創(chuàng)投公司風(fēng)險管理小組。

第九條

第一類風(fēng)險管理體系以創(chuàng)投公司各部室及下屬子公司作為風(fēng)險管理責(zé)任主體，負(fù)責(zé)所在部門及下屬子公司的風(fēng)險預(yù)警工作，定期或不定期向風(fēng)險管理小組辦公室匯報風(fēng)險管理情況。

（一）財務(wù)風(fēng)險，主要包括資金風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險、存貨風(fēng)險及軟件設(shè)備采購風(fēng)險等方面。風(fēng)險防控由創(chuàng)投公司及下屬子公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。

（二）投資風(fēng)險，主要包括項目投資風(fēng)險、金融投資風(fēng)險等。由創(chuàng)投公司綜合管理部或下屬子公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)，屬于重大投資，應(yīng)由第二類風(fēng)險防控進(jìn)行決判，并召開有關(guān)會議商討。

（五）集團(tuán)及子公司運(yùn)營風(fēng)險，由運(yùn)營管控部負(fù)責(zé)。

（七）市場風(fēng)險，由各下屬子公司負(fù)責(zé)。

（九）創(chuàng)投公司綜合管理部負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)風(fēng)險情況的日常監(jiān)督。

第十條

第二道防線以風(fēng)險管理委員會辦公室為責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督集團(tuán)公司各機(jī)關(guān)部室及分、子公司的全面經(jīng)營風(fēng)險管理，以及風(fēng)險預(yù)警等工作，主要履行以下職責(zé)：

（一）組織編制全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作規(guī)劃以及年度風(fēng)險管理工作計劃；

（二）組織協(xié)調(diào)對集團(tuán)公司重點單位和重點風(fēng)險管理工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)，定期或不定期編制風(fēng)險管理報告并上報風(fēng)險管理委員會；

（三）組織制定風(fēng)險控制預(yù)案并協(xié)調(diào)實施；組織對部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)事項進(jìn)行風(fēng)險評估，出具風(fēng)險評估意見和報告；

（四）組織風(fēng)險管理相關(guān)培訓(xùn)，做好培育風(fēng)險管理文化有關(guān)工作；

（五）辦理風(fēng)險管理委員會交辦的風(fēng)險管理其他工作。

第十一條

第三道防線以風(fēng)險管理委員會為責(zé)任主體，促進(jìn)風(fēng)險管理體系內(nèi)各責(zé)任主體實現(xiàn)“工作計劃、項目實施、跟蹤檢查、處置處理、反饋改進(jìn)”協(xié)同，主要履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)建設(shè)監(jiān)督評價體系，制定風(fēng)險防范戰(zhàn)略、風(fēng)險防控制度；

（二）指導(dǎo)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)；

（三）負(fù)責(zé)審查有關(guān)風(fēng)險管理報告，審查并下達(dá)風(fēng)險管理控制方案和措施；

（四）根據(jù)監(jiān)督結(jié)果，提出風(fēng)險管理組織體系、流程及制度的優(yōu)化方案并監(jiān)督其實施；

（五）組織對重大風(fēng)險事故進(jìn)行調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究；

（六）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)處理有關(guān)突發(fā)性風(fēng)險事件；

（七）辦理董事會授權(quán)的其他事宜。

第三章

風(fēng)險管理目標(biāo)與原則

第十二條

集團(tuán)公司全面經(jīng)營風(fēng)險管理的總體目標(biāo)：

（一）確保將風(fēng)險控制在與集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（二）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)，遵守省國資委等監(jiān)管部門的要求；

（三）確保集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；

（四）建立健全與集團(tuán)公司相適應(yīng)的全面經(jīng)營風(fēng)險管理體系，建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后應(yīng)急預(yù)案，確保集團(tuán)公司不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。

第十三條

集團(tuán)公司全面經(jīng)營風(fēng)險管理遵循以下原則：

（一）整體防控原則。風(fēng)險防范涉及全公司的各種業(yè)務(wù)和任一事項，把風(fēng)險防范、預(yù)防腐敗和規(guī)范管理有機(jī)結(jié)合起來，實現(xiàn)事前、事中、事后防控統(tǒng)一，要把風(fēng)險防控要求貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營管理的各層面、各領(lǐng)域，覆蓋所有業(yè)務(wù)部門和人員，不得存在管理上空白和漏洞。

（二）成本效益原則。集團(tuán)公司開展全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作過程中，要認(rèn)真評價開展風(fēng)險管理的成本和收益，緊緊圍繞容易發(fā)生風(fēng)險的重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌考慮風(fēng)險防范投入和產(chǎn)出關(guān)系。

（三）制衡獨立原則。全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作要求集團(tuán)公司部門和崗位設(shè)置做到權(quán)責(zé)分明、相互牽制、監(jiān)督充分，明確規(guī)定不相容崗位分離。某項工作的完成必須經(jīng)過兩個或兩個以上的互不相容的崗位，履行內(nèi)部控制監(jiān)督職責(zé)的機(jī)構(gòu)或人員具有良好的獨立性。

（四）因地制宜原則。從集團(tuán)公司實際出發(fā)，以對重大風(fēng)險、重大事件的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面經(jīng)營風(fēng)險管理工作。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，分步實施，具備條件的子公司必須建立全面經(jīng)營風(fēng)險管理體系。

第四章

風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程

第十四條

風(fēng)險管理流程指在業(yè)務(wù)開展和管理工作中，應(yīng)用風(fēng)險評估（風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價）、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險應(yīng)對等方法工具，實施風(fēng)險應(yīng)對措施，并對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和報告的過程。

第一節(jié)

風(fēng)險評估

第十五條

集團(tuán)公司可采取定性或定量的方法對影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價。

定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論、計算機(jī)模擬、事件樹分析等。

第十六條

風(fēng)險評估的基本程序。

（一）信息收集。在對風(fēng)險評估范圍內(nèi)的戰(zhàn)略管理、經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理活動等各類目標(biāo)梳理的基礎(chǔ)上，收集影響上述目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險信息，并進(jìn)行分類整理。

（二）風(fēng)險識別。根據(jù)收集的風(fēng)險信息，查找集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)單元、各重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。

（三）風(fēng)險分析。對識別出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件，以及風(fēng)險之間的關(guān)系。

（四）風(fēng)險評價。在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上評估風(fēng)險對集團(tuán)公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等，風(fēng)險程度分為高、中、低三個等級。

（五）確定重大風(fēng)險。結(jié)合風(fēng)險分析、風(fēng)險評價的結(jié)果，確定集團(tuán)公司面臨重大風(fēng)險的情況。

第十七條

對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。機(jī)關(guān)部室及分、子公司負(fù)責(zé)對本單位的風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價，風(fēng)險管理委員會辦公室負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司體系內(nèi)各單位風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行匯總分析。

第二節(jié)

風(fēng)險監(jiān)控與報告

第十八條

集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部室及分、子公司應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，并將自查結(jié)果上報風(fēng)險管理委員會辦公室。

風(fēng)險管理委員會辦公室定期組織對機(jī)關(guān)部室及分、子公司的風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行檢查，對跨機(jī)關(guān)部室及分、子公司的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，必要時可聘請中介機(jī)構(gòu)參與，形成專題報告報風(fēng)險管理委員會。

第十九條

風(fēng)險監(jiān)控與報告分為定期和不定期兩種形式。

定期風(fēng)險監(jiān)控報告，分季報、半年報、年報，反映一段時間內(nèi)，集團(tuán)公司經(jīng)營發(fā)展過程中存在的風(fēng)險及糾正情況的報告。

不定期專項風(fēng)險報告，反映集團(tuán)公司在風(fēng)險監(jiān)控過程中或風(fēng)險專項檢查中，發(fā)現(xiàn)的突發(fā)性重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題的專項報告。

第三節(jié)

風(fēng)險應(yīng)對

第二十條

風(fēng)險應(yīng)對策略和措施的擬定應(yīng)與年度計劃工作一并開展。各機(jī)關(guān)部室及分、子公司負(fù)責(zé)本單位的重大風(fēng)險應(yīng)對策略和應(yīng)對措施的制定與實施，風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)匯總并組織擬定集團(tuán)公司重大風(fēng)險的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，報董事會審批后實施。

第二十一條

風(fēng)險應(yīng)對指集團(tuán)公司針對各類重大風(fēng)險，制定并實施各類風(fēng)險應(yīng)對策略和措施的過程。風(fēng)險應(yīng)對策略和措施應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時更新和調(diào)整。

（一）規(guī)避風(fēng)險。集團(tuán)公司為避免損失應(yīng)主動放棄或停止風(fēng)險發(fā)生的可能性大且風(fēng)險發(fā)生的不利后果很嚴(yán)重的活動。

（二）降低風(fēng)險。集團(tuán)公司為降低風(fēng)險發(fā)生概率、減輕潛在損失，在風(fēng)險事故發(fā)生之前采取消除風(fēng)險因素的措施，對不能完全規(guī)避又無法順利轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，采取各種控制技術(shù)和方法來減少風(fēng)險事故發(fā)生后的不利影響和損失。

（三）分擔(dān)風(fēng)險。集團(tuán)公司為避免承擔(dān)風(fēng)險損失，有意識地將可能產(chǎn)生損失的活動或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他方的一種風(fēng)險應(yīng)對策略，常見的方法有業(yè)務(wù)分包、購買保險等。

（四）承受風(fēng)險。集團(tuán)公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后無意采取進(jìn)一步控制措施的，或若采用其他風(fēng)險應(yīng)對策略的成本過高的，可以采用風(fēng)險承受策略。

第六章

風(fēng)險管理文化

第二十四條

集團(tuán)公司將風(fēng)險管理文化建設(shè)作為發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，積極營造風(fēng)險管理文化氛圍。

第二十五條

風(fēng)險管理委員會要有計劃地組織風(fēng)險管理培訓(xùn)，結(jié)合員工職業(yè)道德教育抓好風(fēng)險管理文化建設(shè)，建立典型風(fēng)險案例庫，有效開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第七章

風(fēng)險管理監(jiān)督與考核

第二十六條

風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核。集團(tuán)公司運(yùn)用多種方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行監(jiān)督，對風(fēng)險管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核。

第二十七條

董事會秘書處負(fù)責(zé)對機(jī)關(guān)部室及分、子公司的風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督與考核。

第二十八條

紀(jì)委（監(jiān)察審計處）負(fù)責(zé)對不認(rèn)真履職或履職不到位導(dǎo)致發(fā)生重大風(fēng)險造成經(jīng)濟(jì)損失的進(jìn)行責(zé)任追究。

第二十九條

將風(fēng)險管理工作納入日?？冃Э己?，考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：

（一）風(fēng)險管理體系或風(fēng)險管理流程建設(shè)工作按計劃進(jìn)度完成情況。

（二）對重大風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的評估或預(yù)防情況。

（三）根據(jù)集團(tuán)公司風(fēng)險管理策略，落實有關(guān)風(fēng)險的管理制度、流程及實施情況。

（四）風(fēng)險相關(guān)報告和預(yù)警工作的及時性、有效性情況。

（五）超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生并對集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響的情況。

第八章

附則

第三十條

各子公司可參照本辦法制定本單位全面經(jīng)營風(fēng)險管理實施細(xì)則，并報集團(tuán)公司風(fēng)險管理委員會備案。

第三十一條

本辦法解釋權(quán)歸集團(tuán)公司。

第三十二條

本辦法自發(fā)布之日起施行。