第一篇：門店評估系統(tǒng)

門店評估系統(tǒng)一、市場分類：

1.壹類：直轄市、特別行政區(qū)、GDP大于1600億且市區(qū)人口大于200萬的城市：北京、天津、沈陽、大連、哈爾濱、濟(jì)南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安（18個）

2.貳類：其他副省級城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市、省會、蘇錫二市 ：石家莊、長春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、?？?、三亞、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊（25個）

3.叁類：14沿海開放城市之

一、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且收入高的城市 ：唐山、秦皇島、淄博、煙臺、威海、徐州、連云港、南通、鎮(zhèn)江、常州、嘉興、金華、紹興、臺州、溫州、泉州、東莞、惠州、佛山、中山、江門、湛江、北海、桂林（24個）

4.肆類：其他人口大于100萬的城市、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)城市 ：邯鄲、鞍山、撫順、吉林市、齊齊哈爾、大慶、包頭、大同、洛陽、濰坊、蕪湖、揚(yáng)州、湖州、舟山、漳州、株洲、潮州、柳州（18個）

5.伍類：其他著名經(jīng)濟(jì)城市、重要交通樞紐城市—人口大于50萬、重點(diǎn)旅游城市 ：承德、保定、丹東、開封、安陽、泰安、日照、蚌埠、黃山、泰州、莆田、南平、九江、宜昌、襄樊、岳陽、肇慶、樂山、綿陽、麗江、延安、咸陽、寶雞（23個）

6．陸類：其他城市以及前五類城市的遠(yuǎn)郊區(qū)縣

二、門店類型分類：

1.A類：全市所有的人都會光顧的飲食商業(yè)區(qū)，多元化的零售商店,包括大型百貨公司和高檔專賣店。這些聚客點(diǎn)相對于全市其他地區(qū)不論在數(shù)量、規(guī)模及品質(zhì)上均有明顯優(yōu)勢，公交線或地鐵相當(dāng)便利, 通達(dá)全市各地。

2.B類：全區(qū)所有的人都會光顧的飲食商業(yè)區(qū),但不是全市所有的人，有相當(dāng)數(shù)量的零售商店，包括百貨公司和專賣店，但缺少A商圈聚客點(diǎn)的規(guī)模、數(shù)量和豐富程度，公交線或地鐵通達(dá)整個區(qū)。

3.C類：商圈內(nèi)有大量居民,而且也有明顯的零售商業(yè)行為,但只吸引附近居民，小型、中型零售店形成的零售商業(yè)街為當(dāng)?shù)鼐用穹?wù)，偶爾會有超級市場或地方性百貨公司存在于此區(qū)域內(nèi)，公交線路相對較少, 有時會有地鐵。

4．O類：商圈內(nèi)主要以中高品質(zhì)辦公樓構(gòu)成，有大量的商務(wù)客群（以一、二類城市為主），主要以滿足商務(wù)客群的配套商業(yè)為主（餐飲、超市、銀行等），公交線或地鐵相當(dāng)便利, 通達(dá)全市各地；出租車、自駕車比例較高。

5.T類：商圈內(nèi)有大型旅游點(diǎn)（包括景點(diǎn)、城市游樂場、海濱浴場、主題公園等），旅游景點(diǎn)是聚客點(diǎn)，其他零售店僅滿足游客需求，基本以旅游巴士為主,公交線路、自駕車也會存在。

6.S類：特殊商圈，包括開發(fā)區(qū)、大學(xué)城、機(jī)場、火車站、長途

車站、會展中心、大型小商品批發(fā)市場等特殊的聚客點(diǎn)。

三、門店評估各類因素

1．地理環(huán)境因素：

1．門店開發(fā)標(biāo)地當(dāng)?shù)貧夂颍貉谉?、適中、寒冷

2．門店開發(fā)標(biāo)地商業(yè)位置（與主聚客點(diǎn)的遠(yuǎn)近，金角銀邊，所處層數(shù)）

3．門店開發(fā)標(biāo)地交通可達(dá)性（交通工具數(shù)量）

4．門店開發(fā)標(biāo)地停車位（門前停車位數(shù)量，周邊停車場）

5．門店開發(fā)標(biāo)地房屋結(jié)構(gòu)（門面寬度，鄰街深度與寬度比例，內(nèi)部有無主體支撐柱）

6．門店開發(fā)標(biāo)地廣告位狀況（門頭位置，其他廣告位置，是否臨街的玻璃窗）

7．門店開發(fā)標(biāo)地的用餐時段客流量

2．顧客因素：

1．門店開發(fā)標(biāo)地周邊的入住率

2．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的年齡段（老中青）

3．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的民族

4．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的社會階層（職業(yè)）

5．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的收入狀況

6．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的消費(fèi)水平（根據(jù)商業(yè)品牌、餐飲品牌）

7．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的外出用餐頻率

8．門店開發(fā)標(biāo)地主要顧客的對價格、廣告、服務(wù)的敏感程度

3．其他因素：

1．門店開發(fā)標(biāo)地的租金（月租金應(yīng)不超過預(yù)估月營業(yè)額的8%）

2．門店開發(fā)標(biāo)地的競爭對手影響程度

3．門店開發(fā)標(biāo)地的可簽定合同年限

4．門店開發(fā)標(biāo)地的產(chǎn)權(quán)

5．門店開發(fā)標(biāo)地的各類證照辦理

4．加盟商因素：

1．加盟商個人情況分析（背景、有無商業(yè)經(jīng)驗(yàn)、期望回報值）2，加盟商資金狀況

3．加盟店管理人員狀況（自主經(jīng)營/外聘專業(yè)管理人員）

四、門店評估系統(tǒng)的應(yīng)用

1．將上述各類因素共計四大項(xiàng)二十三小項(xiàng)按優(yōu)良差三檔進(jìn)行評估，優(yōu)5分，良3分，差1分，滿分115分。92分以上為推薦檔，69分以上為合格檔，46分以下為放棄檔。直營店按前三大項(xiàng)二十小項(xiàng)評估，80分以上為推薦檔，60分以上為合格檔，40分以下為放棄檔。具體評估過程由開發(fā)部制作《門店評估報告》體現(xiàn)。

2．每次門店開發(fā)標(biāo)地調(diào)查時間為三天，報告完成時間為兩天。加上和各部門領(lǐng)導(dǎo)溝通時間，一個門店開發(fā)標(biāo)地的確定時間應(yīng)可控制在七個工作日內(nèi)。

第二篇：門店運(yùn)營評估報告

門店運(yùn)營及風(fēng)險評估

門店運(yùn)營方案評估說明：

Ａ.評估目的：通過對開直營門店方案／計劃進(jìn)行客觀及科學(xué)性的評估，找出在開直營終端門店過程中所有有可能出現(xiàn)的問題和遇到的問題進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的解決和控制．進(jìn)行一個量本利化的核算．為后期進(jìn)行直營門店的開拓和實(shí)施積累更多的經(jīng)驗(yàn)，預(yù)防風(fēng)險把風(fēng)險控制在最小的范圍內(nèi)，實(shí)行利益的最大化． Ｂ.評估內(nèi)容： 1.網(wǎng)點(diǎn)的布局 2.網(wǎng)點(diǎn)的選址 3.網(wǎng)點(diǎn)裝修 4.營業(yè)周期 5.門店管理 6.產(chǎn)品管理 7.貨物流通 8.銷售業(yè)績 9.賬務(wù)管理

10.營銷策略及方式 11競爭風(fēng)險

12.市場不確定性.13廣告投入

13.投資費(fèi)用預(yù)算（加上商齊軟件）． 14資金回攏周期

評估單位：市場直營部

一、直營終端門店概述：

為了進(jìn)行市場的梳理和市場份額的占有率，打開市場做一個精品企業(yè)，按照公司“大貿(mào)易，小生產(chǎn)”的經(jīng)營模式，結(jié)合公司在市場經(jīng)營定位向全國二三級城市和縣級城市的一個指導(dǎo)思想，于在全國開設(shè)直營終端零售、批發(fā)，品牌專賣門店，二、項(xiàng)目內(nèi)容評估： 1.網(wǎng)點(diǎn)布局：

概述：網(wǎng)點(diǎn)的布局成功與否現(xiàn)是市場開拓的關(guān)鍵一步，在公司發(fā)展階段落，切忌鋪天蓋地的鋪向市場，一旦出現(xiàn)問題，想收就非常的難了。所以我們應(yīng)該客觀科學(xué)的進(jìn)行階梯式的布局。在開拓市場前我們應(yīng)該要進(jìn)行市場調(diào)研，以市場經(jīng)濟(jì)為依據(jù)，了解重點(diǎn)市場，潛力市場，先從福建省內(nèi)進(jìn)行開始操作，于點(diǎn)帶面，于強(qiáng)帶弱。1.1網(wǎng)點(diǎn)布局前的市場調(diào)研工作及主要負(fù)責(zé)人員： 主要工作人員：譚紅，曹風(fēng)，林寶鈺

主要工作內(nèi)容：對目標(biāo)市場進(jìn)行詳細(xì)科學(xué)客觀的市場調(diào)研，為公司提供具有建設(shè)性的有效性，可操作性，科學(xué)性的市場調(diào)研報告。

費(fèi)用：按元/人/天來計算：

餐飲：35人/天

通訊費(fèi)：5元/人/天

交通費(fèi)用：20元/人/天

住宿：130元/人/天

在網(wǎng)點(diǎn)調(diào)研中，可能因?yàn)闀r間或天氣等其他因素的影響，可能沒有進(jìn)行詳細(xì)的市場調(diào)研。所以在進(jìn)行市場調(diào)研前，應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，要明白調(diào)研重點(diǎn)。從省內(nèi)市場，重點(diǎn)市場潛力市場及關(guān)注市場進(jìn)行市場調(diào)研。

2.網(wǎng)點(diǎn)選址：

概述：在做好市場調(diào)研后，選定目標(biāo)市場。則要進(jìn)行系列市場蹤調(diào)研，網(wǎng)點(diǎn)的選址，則意味著就是選店面。主要執(zhí)行人員：

協(xié)助人員：

工作內(nèi)容：根據(jù)公司在目標(biāo)市場的定位及經(jīng)營模式進(jìn)行店面的選擇。要執(zhí)行過程中，注意地區(qū)的特性及人流量，店面積及租金費(fèi)用及其他因素的考慮。

費(fèi)用：駐點(diǎn)人員的開銷。店面租金：根據(jù)地點(diǎn)不同租金不同。

網(wǎng)點(diǎn)選址工作評估：在此工作執(zhí)行中，最易出現(xiàn)的問題就是，好的店面我們不一定能夠等到，店面的選擇也是可是不可求的事。所以，在此過程中，我們應(yīng)該綜合考慮：如直營店面的經(jīng)營面積，模式，目標(biāo)消費(fèi)群體等綜合因素。在此執(zhí)行過程中，人員的招聘可同時進(jìn)行。（前提是選好店址）

3.網(wǎng)點(diǎn)裝修

概述：門店的裝修風(fēng)格，是按照公司的通用模式板塊當(dāng)中的一個，具有統(tǒng)一企業(yè)標(biāo)識和形象。按照統(tǒng)一的POP形象展示。

工作內(nèi)容：根據(jù)空間設(shè)計圖搞，材質(zhì)質(zhì)量把控標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)督。在執(zhí)行中，嚴(yán)格按照公司的空間設(shè)計圖樣進(jìn)行跟蹤，以及裝修材料和工期的跟蹤，在執(zhí)行過程中注意質(zhì)量的把控。進(jìn)行工商稅務(wù)的辦理，協(xié)助人力資源進(jìn)行人員的招聘。容易出現(xiàn)的問題：：實(shí)際工程與空間設(shè)計的偏離，板料核算的誤差，工期的延誤。執(zhí)行人員：

協(xié)助人員：

解決辦法：進(jìn)行科學(xué)系統(tǒng)的設(shè)計和估算。并與裝修公司進(jìn)行溝通。費(fèi)用：設(shè)計費(fèi)用：

裝修材料：

人工：

駐點(diǎn)人員開銷：

建議：在此過程中必須把人員的招聘納入日常工作中?？紤]一個天氣因素。

評估：此項(xiàng)目在執(zhí)行過程中，相當(dāng)來說，是比較好把控的。在空間設(shè)計及材料標(biāo)準(zhǔn)，工期的評估進(jìn)行科學(xué)客觀的制定，風(fēng)險系數(shù)較低。

4.營業(yè)周期

概述：營業(yè)周期指的是，在門店試營業(yè)期間和管理和銷售工作，以最短培訓(xùn)的時間達(dá)到最好的市場效果，使公司直營門店在最短的時間內(nèi)在管理，人員，銷售等事項(xiàng)走上正規(guī)，盡早減少試營業(yè)時限。

工作內(nèi)容：進(jìn)行試營業(yè)的工作準(zhǔn)備，貨物，人員，展柜，資料（海報。宣傳單。）等所有試營業(yè)前的到位跟蹤，按照陳列設(shè)計及現(xiàn)場實(shí)地因素進(jìn)行綜合的產(chǎn)品陳列。并做好試營業(yè)前的人員培訓(xùn)工作。進(jìn)行產(chǎn)品價格的設(shè)定，進(jìn)行營業(yè)前的宣傳活動推廣。

執(zhí)行人員：門店全體人員

協(xié)助人員：直營部人員

費(fèi)用核算：前期廣告宣傳費(fèi)用：宣傳畫冊

其他宣傳廣告費(fèi)用(如請發(fā)宣傳單人員,或樂隊(duì))貨品費(fèi)用：商品費(fèi)用。。

易出現(xiàn)問題:試營業(yè)期間人氣不足，或在試營業(yè)期間產(chǎn)生混亂（少收錢，或多找錢，貨物混亂。。）解決辦法：做好前期廣告宣傳活動。做好崗前培訓(xùn)及應(yīng)急培訓(xùn)，建議：明確分工，嚴(yán)格按照直營店鋪管理手冊來操作。做好前期準(zhǔn)備工作。評估：這一環(huán)節(jié)相對來說，兩極化比較嚴(yán)重，應(yīng)做好一系列應(yīng)急及崗前培訓(xùn)。風(fēng)險系數(shù)：風(fēng)險系列較高

5.門店管理及人事

概述：直營門店的日常行程工作。包括人力，物品，資金安全，使門店走上正規(guī)。

工作內(nèi)容：做好店鋪的日常管理，商品，人事，財產(chǎn)，安全等工作。執(zhí)行人員：全體人員

協(xié)助人員： 直營部

費(fèi)用核算：人員工資：

辦公用品費(fèi)用：

其他費(fèi)用：

易出現(xiàn)問題：商品，財產(chǎn)安全問題，人事不穩(wěn)定情況，火，電安全隱患，管理因素。解決辦法：制定一系列的操作流程和規(guī)范來做，一切按照規(guī)章制度來做。建議：在店店資金這一塊進(jìn)行專人管理、評估：表面看來，這一項(xiàng)相對來說是比較安全的，其實(shí)這一塊的隱患也是最多的，一個可能會造成人員的不穩(wěn)定性。另外相對來說，會造成門店的資金管理帶來的一定的困難。風(fēng)險系數(shù)：

6.產(chǎn)品管理

概述:整個門店的商品的采購和管理,以及商品數(shù)據(jù)管理和流通.工作內(nèi)容：進(jìn)行物品的出入庫及銷售明細(xì)管理。以及物品安全管理。執(zhí)行人員： 直營部

倉管

協(xié)助人員：門店全人員 費(fèi)用核算：辦公用品（門店管理費(fèi)用已含）倉庫貨架

易出現(xiàn)問題：出入明細(xì)不清楚，流通不暢，物品擺放不整齊不規(guī)范。貨品差異問題 產(chǎn)品來源,采購,市場定位不準(zhǔn).解決辦法：按照經(jīng)營定位和模式,以市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ),做好商品采購及下單.做好電子及臺賬管理，物品出入進(jìn)行入賬管理，物品擺放規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化。每月進(jìn)行一個庫存的盤點(diǎn)。建議：在產(chǎn)品管理的同時，注意防火防電等安全工作。

評估：如果做好了崗前培訓(xùn)及安全培訓(xùn)，執(zhí)行起來很容易。這個完全是可以把控的。風(fēng)險系數(shù)：風(fēng)險系數(shù)比較低

7.貨物流通

概述：貨物流通這一塊，指的是產(chǎn)品的來源調(diào)配和流通的問題。

工作內(nèi)容：產(chǎn)品接收和互調(diào)，按照公司的調(diào)配來執(zhí)行。系統(tǒng)的應(yīng)用.執(zhí)行人員：門店倉庫管理員及直營部物流部門

協(xié)助人員：全體門店人員

費(fèi)用核算：貨品運(yùn)費(fèi)

易出現(xiàn)問題：商品出現(xiàn)數(shù)目款式不對，或貨品的貨期的延誤或丟失。解決辦法：發(fā)貨配貨之前嚴(yán)格進(jìn)行檢查核對。收貨的時候進(jìn)行核對,如有誤差及時進(jìn)行溝通.貨品延期的話和貨運(yùn)公司及時溝通,跟蹤貨運(yùn)進(jìn)度.建議:尋找一個信譽(yù)好,價格低,速度快,服務(wù)的貨運(yùn)快遞公司.評估：此項(xiàng)目在操作過程中,也是一個高發(fā)問題的過程.所以在日常工作當(dāng)中要仔細(xì), 風(fēng)險系數(shù)：風(fēng)險系數(shù)較高.8.銷售業(yè)績分析

概述:銷售業(yè)績是指直營門店的銷售額.以及特定時間段的銷售業(yè)績及直營門店導(dǎo)購員的一個銷售業(yè)績分析.這也是一個直營門店(導(dǎo)購員)最直觀的價值體現(xiàn)和業(yè)績體現(xiàn).工作內(nèi)容：門店?duì)I業(yè)導(dǎo)購,客戶服務(wù).執(zhí)行人員：門店導(dǎo)購

協(xié)助人員:市場拓展 費(fèi)用核算：無

易出現(xiàn)問題：銷售業(yè)績下滑,服務(wù)質(zhì)量不行.解決辦法：宣傳,活動,價格,品質(zhì),環(huán)境,服務(wù),銷售技巧,管理,貨品等方面綜合考慮.建議：打造自己的主推產(chǎn)品,進(jìn)行一個銷售優(yōu)惠套餐.捆綁銷售.評估分析：這個是整個公司或門店一個效益價值的體現(xiàn),從某些方面來說,也是關(guān)乎一個公司企業(yè)的成敗.所以不管從哪方面來講,這一點(diǎn)也是我們一個重中之重的關(guān)注點(diǎn).風(fēng)險系數(shù):非常高

9.賬務(wù)管理

概述:門店現(xiàn)金的管理,及日常資金進(jìn)出賬.工作內(nèi)容：門店現(xiàn)金的收銀,款項(xiàng)的匯入.執(zhí)行人員：收銀員, 店長

費(fèi)用核算：電腦

驗(yàn)鈔機(jī)

商齊軟件

易出現(xiàn)問題：少收錢, 多找錢,收假錢, 攜錢逃,匯款時候錢掉, 錢被偷,賬目不清 解決辦法： 建議： 評估： 風(fēng)險系數(shù)：

10.營銷策略及方式

概述：此乃在營業(yè)過程的系列營銷方式和促銷手段。

工作內(nèi)容：根據(jù)市場信息結(jié)合門店經(jīng)營狀況，制定一系列的市場營銷策略。執(zhí)行人員：直營部

協(xié)助人員：門店全體人員 名外協(xié)人員 費(fèi)用核算：根據(jù)所擬定的廣告營銷策略進(jìn)行報價，1.宣傳畫冊

2.促銷套餐 3.其他外部營銷宣傳機(jī)構(gòu) 易出現(xiàn)問題：仍然不能帶來流量

解決辦法：結(jié)合實(shí)際情況。理性科學(xué)進(jìn)行市場營銷策劃 評估：

風(fēng)險系數(shù)：比較低 11競爭風(fēng)險

概述：競爭來自于同行業(yè)同類經(jīng)營模式的商家的競爭，工作內(nèi)容：進(jìn)行市場調(diào)研，了解市場行情 執(zhí)行人員：市場直營部

協(xié)助人員：門店 費(fèi)用核算：無

易出現(xiàn)問題：市場信息把控不準(zhǔn)。。解決辦法： 建議： 評估：

風(fēng)險系數(shù)：低 12廣告投入 工作內(nèi)容： 執(zhí)行人員： 費(fèi)用核算： 易出現(xiàn)問題： 解決辦法： 建議： 評估： 風(fēng)險系數(shù)：

13.投資費(fèi)用預(yù)算（加上商齊軟件）． 工作內(nèi)容： 執(zhí)行人員： 費(fèi)用核算： 易出現(xiàn)問題： 解決辦法： 建議： 評估： 風(fēng)險系數(shù)：

14資金回攏周期 工作內(nèi)容： 執(zhí)行人員： 費(fèi)用核算： 易出現(xiàn)問題： 解決辦法： 建議： 評估： 風(fēng)險系數(shù)：

總結(jié)：

第三篇：評估系統(tǒng)

【案例】 A公司是河北一家著名的國有食品企業(yè)。該公司在1999年10月份由人力資源部主持開發(fā)和實(shí)施了一套績效評估系統(tǒng)，試圖使人力資源管理工作走上正軌和高效。然而運(yùn)行一年多來，效果并不理想：

（一）績效評估往往以HR經(jīng)理或直線經(jīng)理與員工之間的非正式談話為基礎(chǔ)；

（二）績效評估的標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)模糊，導(dǎo)致績效評分主觀且經(jīng)常不準(zhǔn)確；

（三）該績效評估系統(tǒng)無法向員工提供公司對其期望的信息，使員工對于要獲得的有利評分需要做到什么程度而一無所知；

（四）晉升、激勵、調(diào)動和薪酬決策等缺少可靠的信息和數(shù)據(jù)。其人力資源部總監(jiān)想改善這一現(xiàn)狀，然而又苦于無從著手。

【診斷】 A公司出現(xiàn)上述問題恰好說明現(xiàn)行績效評估系統(tǒng)存在的不足，這些問題若得不到有效解決，會使該公司人力資源管理工作效率低下，甚至走上初衷的反面，不利于公司提高人力資源競爭優(yōu)勢。A公司的當(dāng)務(wù)之急是重新開發(fā)一個有效的績效評估系統(tǒng)。

績效評估系統(tǒng)有三個作用：一是引導(dǎo)和激勵員工的行為趨向于組織的目標(biāo)。因?yàn)閱T工的行為和組織的目標(biāo)越一致，就越能創(chuàng)造組織績效和價值。評估系統(tǒng)使員工知道公司對他們的期望，以及使員工明白工作績效達(dá)到何種程度會得到相應(yīng)的報酬和其他的認(rèn)可，進(jìn)而把員工的行為引導(dǎo)到組織的目標(biāo)上來；二是約束和監(jiān)督員工行為以確保組織的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。良好的績效評估系統(tǒng)會提供一個系統(tǒng)的約束和監(jiān)督員工工作績效的方法。如果員工的工作績效達(dá)到設(shè)定的目標(biāo)，則公司會通過承認(rèn)和獎勵給以激勵，否則則通過績效面談確認(rèn)和改善他們的行為；三是為人力資源管理實(shí)踐提供決策的信息和數(shù)據(jù)，以準(zhǔn)確評估為基礎(chǔ)的加薪、培訓(xùn)、晉升、調(diào)職和降級等實(shí)踐活動會具有公平性，可以極大地提高員工的士氣。再者，有效績效評估系統(tǒng)能夠留住優(yōu)秀的員工，減少流動問題，推動企業(yè)建立優(yōu)秀的人才隊(duì)伍。

一般來講，一個有效的績效評估系統(tǒng)包括四個部分，即績效標(biāo)準(zhǔn)評分表、績效目標(biāo)管理卡、績效考核方法體系、薪酬和發(fā)展系統(tǒng)表。下面分別闡釋：

（一）績效標(biāo)準(zhǔn)評分表?？冃?biāo)準(zhǔn)是期望員工所達(dá)到的水平?？冃Э己藘?nèi)容有工作態(tài)度、工作能力和工作業(yè)績?nèi)N。對于不同的公司和不同的崗位，考核的權(quán)重會有所差異，比如銷售額對于銷售人員而言，是至關(guān)重要的；而對于行政管理人員，考核的重點(diǎn)應(yīng)放在工作態(tài)度和工作能力上。具體到每一項(xiàng)考核內(nèi)容，其考核的內(nèi)容又各有差異，比如對于出納的工作能力，考核重點(diǎn)要放在認(rèn)真程度和出錯率上；而對于辦公室主任，考核重點(diǎn)要放在處理具體事務(wù)的能力和協(xié)作能力上。分值是對考核標(biāo)準(zhǔn)的有效量化。對每一個考核項(xiàng)目都量化分值，可以最大限度減少由于主觀性評價帶來的負(fù)面影響。

（二）績效目標(biāo)管理卡。這是對員工主要績效目標(biāo)進(jìn)行時間管理和動態(tài)評價輔導(dǎo)的有效工具。目標(biāo)管理卡包括了員工的主要工作內(nèi)容、績效目標(biāo)、時間安排和權(quán)重評價。部門經(jīng)理或HR經(jīng)理可以按照具體的工作進(jìn)程和績效表現(xiàn)來評價員工的工作現(xiàn)狀和進(jìn)步，保證所設(shè)定的目標(biāo)有助于公司目標(biāo)的完成。

（三）績效考核方法體系。企業(yè)必須選擇有效的績效考核方法或工具。選擇考核方法依賴于工作分析后搜集到的崗位信息和數(shù)據(jù)類型。一般來講，總經(jīng)理、部門經(jīng)理和專業(yè)人員應(yīng)以結(jié)果為基礎(chǔ)加以選擇和評定，而較低層的員工應(yīng)按照行為取向和工作情況為基礎(chǔ)加以評定。再者選擇考核方法或工具時，必須同時考慮

實(shí)用性、成本和工作性質(zhì)三個重要因素。圖一表明了對A公司鍋爐工人的考核方法——狀態(tài)描述評定圖表。

利用上述考核方法，基本上對鍋爐工的工作情況和業(yè)績會作出一個客觀而準(zhǔn)確地評價。需要特別指出的是，一個公司的績效考核方法體系中，會同時包含數(shù)種考核方法，這保證了考核方法的針對性和考核結(jié)果的相對準(zhǔn)確性。

（四）薪酬和發(fā)展系統(tǒng)。企業(yè)的薪酬和員工發(fā)展系統(tǒng)是根據(jù)績效考核系統(tǒng)而設(shè)計，這保證了科學(xué)性、公平性和激勵性。部門經(jīng)理會針對考核結(jié)果和工作表現(xiàn)作出薪酬調(diào)整和發(fā)展規(guī)劃，并報請人力資源部門備案和批準(zhǔn)。當(dāng)然這些都基于員工的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)和他們的績效。這對于調(diào)整員工的行為和士氣，促使個人和組織趨向于完善有著十分重要的意義。以A公司某辦事處主任為例，經(jīng)過績效考核，由人力資源部和直接上級共同簽發(fā)書面文件：

A公司要實(shí)施上述績效評估系統(tǒng)，通常要采取以下三方面工作：

（一）獲取對該系統(tǒng)的支持。一個評估系統(tǒng)如果沒有全體人員的支持，就不能完全成功，它必須通過培訓(xùn)和溝通達(dá)到被評估人、員工和高層管理者的認(rèn)可，員工不贊同這個系統(tǒng)，他們便會抵制和消極怠工；如果部門經(jīng)理認(rèn)為這個系統(tǒng)不實(shí)用，他們會認(rèn)為績效考核只是浪費(fèi)時間，沒有真正價值；如果沒有高層管理者的支持，他們就不會將系統(tǒng)推廣，投入充足的資源，并要求每個人都必須遵守程序來向員工示范績效評估的價值；

（二）選擇評定者。很多企業(yè)認(rèn)為績效評估是由人力資源經(jīng)理負(fù)責(zé)評定的，而實(shí)際上，績效評估必須由人力資源經(jīng)理、部門經(jīng)理或者同事共同進(jìn)行。人力資源經(jīng)理主要負(fù)責(zé)評估系統(tǒng)的開發(fā)、監(jiān)督實(shí)施、培訓(xùn)和批準(zhǔn)備案等工作；而部門經(jīng)理是最熟悉員工的人，所以直接評估工作98%是部門經(jīng)理來完成的。對于部門經(jīng)理而言，評估為他們提供了一種引導(dǎo)和監(jiān)督員工行為的手段，如果部門經(jīng)理未被允許或不參與評估工作，則他對部屬的職權(quán)和管理會大大削弱。在很多公司里，往往增加同事考核作為一種有益的補(bǔ)充。但是部門經(jīng)理和同事如何實(shí)施有效的培訓(xùn)，需要人力資源部門卓有成效的培訓(xùn)。

（三）確定恰當(dāng)?shù)脑u估時間安排。許多公司半年或一年對員工進(jìn)行一次考核。但實(shí)踐和研究表明，評估時間間隔過長，往往會影響評估的效果和作用，一方面評估者難以記住在那個時期里發(fā)生的所有事情；另一方面員工長期不知道組織對其認(rèn)可程度和自己工作狀態(tài)的好與壞，使評估失去了約束和激勵作用。所以評估時間以緊湊為好，這雖然會帶來工作量的加大，甚至繁瑣，但保持經(jīng)常性的績效反饋，會有利地改進(jìn)員工的績效。

A公司在上述思路和方法的指導(dǎo)下，成功地開發(fā)和實(shí)施了新的績效評估系統(tǒng)，逐步規(guī)范了人力資源管理工作，增強(qiáng)了公司的競爭優(yōu)勢。

在《績效評估制度導(dǎo)論》中強(qiáng)調(diào)過，參與激烈市場競爭的企業(yè)已經(jīng)分體認(rèn)科學(xué)評估員工與員工所在團(tuán)隊(duì)績效表現(xiàn)的極端重要性。可是，隨著績效評估工作在越來越多企業(yè)的推廣、應(yīng)用，人們還充分體認(rèn)到，績效評估很容易使人產(chǎn)生失敗感和挫折感，它是一項(xiàng)具有高難度的人力資源

行為。

從許多企業(yè)實(shí)踐績效評估的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)觀，人們現(xiàn)在大多都對績效評估持有普遍警惕的清醒認(rèn)識，亦如一位企業(yè)高層管理人員所言：“讓人倍覺厭惡的事實(shí)是……不但是絕大部分的雇員都痛恨收到績效評估的結(jié)果，而且連經(jīng)理人員也都痛恨給出績效評估的結(jié)果?！?因?yàn)榭冃гu估通常被人們看作是一項(xiàng)令人生厭、毫無積極意義的管理活動，所以許多人都力圖如何去規(guī)避掌控它。

對績效評估有著太多的負(fù)面看法，然而企業(yè)卻就為何并不緣此而終止這項(xiàng)管理活動呢？

事實(shí)上，如果經(jīng)理們不是必須得面對職業(yè)規(guī)劃、崗位升、薪資變動、解聘合同、職位調(diào)整、批復(fù)培訓(xùn)方案、部門分并等領(lǐng)域的棘手問題進(jìn)行抉擇，也許真的就會終止績效評估這項(xiàng)人力資源管理活了。如果績效評估在法庭上確實(shí)能夠幫助經(jīng)理們，使他們不必為應(yīng)對錯誤解雇合同或歧視的指控而尋求自我保護(hù)；那么，它也就不會再被視作為一項(xiàng)廣受批評的管理性活動了?？墒?，正因?yàn)榭紤]到對績效評估資料的多重需求，絕大部分組織傾向于得出如下的結(jié)論：盡管評估程序很難設(shè)計、管理，但是考慮到組織和個人的需求，績效評估工作便成為不可或缺性的事實(shí)了。

由于可以引述的種種原因，開發(fā)一套高效率的績效評估體系已經(jīng)成為，并且必將永遠(yuǎn)成為人力資源管理中需要優(yōu)先發(fā)展的重要課題。誠然，績效評估是一件非常費(fèi)時費(fèi)勁的煩惱事，可是，并不能因此把它看作是整個事件的最終目的，而應(yīng)該將它視之為是影響整個績效管理體系的有效手段。這樣的認(rèn)識或許更加合適些，更加有助于人們對績效評估系統(tǒng)的準(zhǔn)確理解。

而績效管理卻是一個完整的過程，亟需要經(jīng)理們與雇員們的通力合作。只有他們一道共同工作，協(xié)調(diào)制訂目標(biāo)、表現(xiàn)評估、回饋績效，這個人力資源管理的過程才能極其深刻地影響著組織機(jī)體的成功建設(shè)。

通常，績效管理被描述為一個分三步走的程序化運(yùn)作過程，這個過程的第一步是：經(jīng)理與員工們共同制訂績效計劃，決定績效目標(biāo)。第二步是：績效訓(xùn)練---一個貫穿整個評估期的在線運(yùn)作過程。第三步是：績效評估，通過這一正式步驟可以得出個人或團(tuán)隊(duì)的表現(xiàn)結(jié)果。

研究表明，適時采用完善的績效管理程序，在諸如利潤、現(xiàn)金流和股票市場的管理較為嚴(yán)格控制措施的公司，比那些缺乏這套控制的企業(yè)有更加上乘的業(yè)績表現(xiàn)。

績效評估是一門強(qiáng)化績效管理的設(shè)計技術(shù)，績效管理除包括績效評估外，還包括指導(dǎo)與訓(xùn)練和其他許多開發(fā)性的管理活動。但是需要著重說明的是，績效評估系統(tǒng)是績效管理體系中必不可少的一個程序化步驟。此外，績效評估也是直線經(jīng)理們許多的人力資源活動中必不可少的一項(xiàng)重要工作內(nèi)涵。并且，為了使這一管理過程得以成功運(yùn)作，人力資源專業(yè)人士一定要在開發(fā)與調(diào)整評估系統(tǒng)中發(fā)揮重要的作用，此外，直線經(jīng)理們還必須要在這一評估系統(tǒng)中擔(dān)任著關(guān)鍵性的角色。只有以這種態(tài)度和方式動手看待與處理問題，績效評估系統(tǒng)才最有機(jī)遇得以成功地實(shí)施運(yùn)用。

第四篇：連鎖門店運(yùn)營系統(tǒng)目錄

編寫自99年12月開始。2001年6月結(jié)束。經(jīng)歷了五個階段，共有6個公司50多人參與了編寫和審定，在此對參加編寫審定的所有人員表示衷心的感謝。

《營運(yùn)手冊》的制定是基于公司全局和未來的發(fā)展，通過建立完整有序的管理機(jī)制，建立綜合配套的一系列規(guī)章制度和操作標(biāo)準(zhǔn)，通過建立共同標(biāo)準(zhǔn)，推行量化管理、表格管理，促進(jìn)***在管理上上臺階，全面提高經(jīng)營管理水平?！稜I運(yùn)手冊》對于創(chuàng)建一流的連鎖零售企業(yè)，有著重要意義。

《營運(yùn)手冊》主要以店鋪營運(yùn)為中心進(jìn)行編寫，同時，她也是貫徹***超市的載體，是***發(fā)展史上的創(chuàng)舉，是***超市走向規(guī)范化管理，參與激烈市場競爭的重要標(biāo)志，是***未來經(jīng)營與發(fā)展的基本法。

《營運(yùn)手冊》是***集體智慧的結(jié)晶，是公司核心的商業(yè)機(jī)密，知識產(chǎn)權(quán)屬于***市場管理（深圳）有限公司所有，公司總經(jīng)理室授權(quán)《營運(yùn)手冊》推廣小組解釋，推廣小組完成使命后授權(quán)人事行政部解釋。

由于時間關(guān)系，《營運(yùn)手冊》中仍有一些不足之處有待完善，歡迎大家提出寶貴意見。

****市場管理（深圳）有限公司

2001年9月

目錄

一、門店理貨工作手冊

二、門店商品管理手冊

三、門店收銀工作手冊

四、門店顧客服務(wù)手冊

五、門店防損工作手冊

六、門店財務(wù)管理手冊

七、門店安全管理手冊

八、門店衛(wèi)生管理手冊

九、門店設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)手冊

第五篇：納稅評估系統(tǒng)調(diào)研材料

東營市國家稅務(wù)局

納稅評估系統(tǒng)調(diào)研材料

近年來，東營市局按照省局的總體要求，將納稅評估系統(tǒng)作為深化征管體系建設(shè)的一項(xiàng)重點(diǎn)基礎(chǔ)工作，規(guī)范系統(tǒng)操作，注重對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集和管理，強(qiáng)化生產(chǎn)要素模塊維護(hù)和應(yīng)用，有效提升了納稅評估系統(tǒng)的應(yīng)用能力和稅源管理水平，在降低稅收風(fēng)險、減少稅款流失和提高納稅人稅法遵從度、稅收征管質(zhì)量等方面發(fā)揮了重要作用。

一、東營市局具體做法：

（一）完善機(jī)制，規(guī)范系統(tǒng)運(yùn)行

為保證系統(tǒng)運(yùn)行的規(guī)范性，一是市局制定實(shí)施了《稅收分析評估系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》，進(jìn)一步明確各部門在系統(tǒng)運(yùn)行中的職責(zé)，全面梳理審核分析、信息采集、約談核實(shí)、評定處理等工作內(nèi)容、要求和目標(biāo)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)銜接傳遞，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作要求，規(guī)范運(yùn)行程序，正確出具稅務(wù)文書，完善評估檢查資料并規(guī)范整理歸檔，形成完整的征管檔案資料，防范了稅收管理風(fēng)險。二是進(jìn)一步完善征管查聯(lián)動機(jī)制和市、縣、分局三級縱向互動機(jī)制.通過稅收分析為納稅評估和稅務(wù)稽查提供疑點(diǎn)對象和案源，稅務(wù)稽查以“一案三報告”的形式，將有關(guān)建議反饋管理部門，管理部門據(jù)此完善措施，組織實(shí)施有針對性評估，形成了以分析引導(dǎo)評估，以評估引導(dǎo)稽查，以稽查促進(jìn)管理的良好局面。2010年以來，通過稅收分析和評估環(huán)節(jié)移交稽查部門131戶次，查補(bǔ)稅款、滯納金、罰款2086.78萬元?；榫窒蚬芾聿块T移交《稅收管理問題信息報告》92個。三是市局定期匯總分析全市運(yùn)行情況，明確問題分布，總結(jié) 1 成效，組織講評，定期通報；縣區(qū)局根據(jù)市局部署和要求，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，對問題進(jìn)行梳理，對任務(wù)做好分解，制定具體的措施指導(dǎo)稅源管理單位抓好落實(shí)，并認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，制定完善管理措施;稅源管理單位重點(diǎn)做好落實(shí)應(yīng)用，開展納稅評估、稅源分析和調(diào)查落實(shí)等工作。通過細(xì)化職責(zé)，加強(qiáng)配合，促進(jìn)了系統(tǒng)運(yùn)行的規(guī)范化。

（二）強(qiáng)化信息采集，夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

為保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)用的有效性，一是市局對于定期采集數(shù)據(jù)，進(jìn)一步規(guī)范采集口徑，嚴(yán)格采集錄入稅務(wù)登記、稅種核定、征收方式、納稅申報以及發(fā)票使用等信息，健全基礎(chǔ)數(shù)據(jù),嚴(yán)把采集關(guān)口。充分應(yīng)用現(xiàn)有系統(tǒng)軟件，結(jié)合定期發(fā)布的《數(shù)據(jù)處理分析報告》，對信息系統(tǒng)中的垃圾數(shù)據(jù)和錯誤數(shù)據(jù)及時清理和完善。對稅收管理員日常巡查中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)等涉稅信息發(fā)生變化的，在督促其依法進(jìn)行變更的同時，及時做好系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的修改和更新，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。二是突出重點(diǎn)，全面強(qiáng)化納稅評估系統(tǒng)個案信息數(shù)據(jù)采集。針對我局2010年系統(tǒng)個案信息采集率不高的情況，市局在今年預(yù)警評估系統(tǒng)講評培訓(xùn)會上專門組織全市131名稅收管理員業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了培訓(xùn)，在培訓(xùn)會上認(rèn)真分析數(shù)據(jù)現(xiàn)狀，找出影響數(shù)據(jù)質(zhì)量的原因，要求稅收管理員確保必采數(shù)據(jù)按要求及時準(zhǔn)確采集，并加強(qiáng)評估系統(tǒng)審核分析模塊中數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能的使用，強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量審核，有力地提高了系統(tǒng)個案信息的采集率。2011年1月至7月全市評估系統(tǒng)個案信息采集率為85.89%，同比增長72.36個百分點(diǎn)。

（三）突出重點(diǎn)，深化系統(tǒng)應(yīng)用

東營市局在重點(diǎn)抓好數(shù)據(jù)質(zhì)量，強(qiáng)化信息采集分析的基礎(chǔ)上，突出生產(chǎn)要素法深化應(yīng)用為重點(diǎn)，同時結(jié)合專業(yè)化管理，強(qiáng)化評估系統(tǒng)應(yīng)用水平。

一是測算生產(chǎn)要素參數(shù)，固化產(chǎn)品模板。我局組織業(yè)務(wù)骨干選擇典型企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，圍繞物耗、能耗、產(chǎn)銷率等主要關(guān)鍵點(diǎn)，建立完善了14個行業(yè)管理指引和分類監(jiān)控指標(biāo)，固化為管理模板。測算分行業(yè)或產(chǎn)品的預(yù)警參數(shù)，調(diào)整維護(hù)到預(yù)警評估系統(tǒng)中。截至目前，在預(yù)警評估系統(tǒng)中維護(hù)了36個大行業(yè)、102個明細(xì)行業(yè)、1355個到產(chǎn)品的生產(chǎn)要素參數(shù)，指導(dǎo)稅源管理單位開展評估。在應(yīng)用過程中要求各稅源管理單位要對指引的有效性、參數(shù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證，不符合實(shí)際管理需求的，要提出調(diào)整建議，供市局參考并調(diào)整完善。同時，要結(jié)合當(dāng)?shù)囟愒辞闆r，抓住主體行業(yè)和產(chǎn)品，在典型調(diào)查的基礎(chǔ)上，有針對性地建立符合管理需求的管理指引，建立監(jiān)控指標(biāo)和參數(shù)，維護(hù)錄入評估系統(tǒng)并加以應(yīng)用，拓展模板控制的領(lǐng)域和范圍。對科學(xué)具體、應(yīng)用有效的管理指引或措施做法，可及時上報市局，市局擇優(yōu)轉(zhuǎn)發(fā)，達(dá)到成果共享的目的。2010年以來，共評估入庫稅款1.38億元，滯納金850.20萬元，減少消費(fèi)稅留抵1422.45萬元，抵頂增值稅留抵1312.24萬元，調(diào)整應(yīng)納稅所得額6146萬元，深化了系統(tǒng)的應(yīng)用水平。

二是加大耗電模塊應(yīng)用力度。制定了《耗電模塊應(yīng)用管理辦法》，重點(diǎn)采集產(chǎn)品產(chǎn)出與電耗關(guān)聯(lián)度緊密的棉花加工、設(shè)備制造、機(jī)件加工、紡織等行業(yè)49073條電力數(shù)據(jù)，建立對應(yīng)關(guān)系，測算維護(hù)收入能耗比參數(shù)，有針對性地對457戶次納稅人發(fā)起評估，評估稅款935萬元。

三是深化應(yīng)用，做好結(jié)合，進(jìn)一步推進(jìn)稅源專業(yè)化管理工作

我市作為全省八個試點(diǎn)單位之一，前期確定了市局開發(fā)區(qū)局和市區(qū)局西城分局作為全市試點(diǎn)單位，通過兩個單位的試點(diǎn)，已初步搭建了稅源專業(yè)化管理模式并取得一定效果。下一步，市局將擇機(jī)召開現(xiàn)場會，兩個單位作經(jīng)驗(yàn)介紹，為其他單位的推行提供參考。沒有試點(diǎn)的單位，要不等不靠，結(jié)合當(dāng)?shù)囟愒礌顩r，將系統(tǒng)深化應(yīng)用與專業(yè)化試點(diǎn)工作結(jié)合起來，充分發(fā)揮系統(tǒng)對稅源專業(yè)化管理的支撐作用。一是要充分利用系統(tǒng)的分類預(yù)警機(jī)制，積極探索稅源科學(xué)分類管理的方法和途徑。要利用系統(tǒng)分稅種、分行業(yè)、分企業(yè)規(guī)模的預(yù)警情況，合理確定風(fēng)險等級，進(jìn)行風(fēng)險排序，定期發(fā)布風(fēng)險預(yù)警，實(shí)施分級分類評估。二是完善運(yùn)行機(jī)制。按照打破管戶制度，實(shí)施分事項(xiàng)管理的要求，全面梳理稅源管理事項(xiàng)，對崗位設(shè)臵、人員配備和職責(zé)分工等重新調(diào)整，建立崗則體系，完善業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)部門銜接與配合，努力建立分工合理、協(xié)作密切、業(yè)務(wù)精良的專業(yè)化管理機(jī)制。三是以系統(tǒng)為抓手，努力實(shí)現(xiàn)管理方法的專業(yè)化。各單位要把系統(tǒng)作為稅收管理員開展稅源管理的主要抓手，完善當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)行業(yè)或產(chǎn)品的管理模版，測算維護(hù)監(jiān)控參數(shù)，充分運(yùn)用系統(tǒng)提供的方法模板，有針對性地開展不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同風(fēng)險等級納稅人的評估工作，努力實(shí)現(xiàn)管理方法的專業(yè)化。

（四）開展多種形式的講評工作，提升系統(tǒng)應(yīng)用水平

為把預(yù)警評估系統(tǒng)應(yīng)用工作落實(shí)到實(shí)處，建立預(yù)警評估工作長效機(jī)制，采取市、縣、分局三級會診的形式，對系統(tǒng)運(yùn)行工作開展情況進(jìn)行定期通報，對預(yù)警評估系統(tǒng)指標(biāo)解除中發(fā)現(xiàn)當(dāng)前稅收征管中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題進(jìn)行剖析，對好的經(jīng)驗(yàn)做法進(jìn)行交流，達(dá)到“一家發(fā)現(xiàn)問題，多家啟發(fā)受益”、“一家工作創(chuàng)新，多家應(yīng)用推廣”的目的。一是采取培訓(xùn)式講評，提升稅收管理員系統(tǒng)操作技能。東營市局利用季度講評，對稅收管理員進(jìn)行系統(tǒng)深化應(yīng)用再培訓(xùn)，著重提高其系統(tǒng)銜接、信息反饋、落實(shí)的能力，特別是在評估流程、個案信息采集、行業(yè)預(yù)警評估方法和模板應(yīng)用方面的培訓(xùn)。二是豐富講評內(nèi)容，以評促學(xué)。市局在全面講評的基礎(chǔ)上，定期組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室深入到預(yù)警評估系統(tǒng)應(yīng)用水平不高、落實(shí)力度不夠、復(fù)審復(fù)查問題較多的稅源管理單位進(jìn)行督導(dǎo)式講評，幫助稅源管理單位盡快提高系統(tǒng)應(yīng)用水平。三是強(qiáng)化講評落實(shí)效果。市局對講評會分析的問題及時形成《預(yù)警評估系統(tǒng)講評材料》的形式下發(fā)各區(qū)縣局，對講評內(nèi)容、整改要求、落實(shí)質(zhì)量和進(jìn)度情況進(jìn)行跟蹤督察，確保講評落實(shí)到位。

（五）強(qiáng)化復(fù)審復(fù)查，確保落實(shí)效果

為強(qiáng)化評估系統(tǒng)的應(yīng)用效果，確保評估質(zhì)量，結(jié)合實(shí)際深入實(shí)施復(fù)審復(fù)核，在市縣兩級都成立了復(fù)審復(fù)查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)任組長。全市復(fù)審復(fù)查由市局預(yù)警評估辦公室牽頭組織，積極探索預(yù)警評估系統(tǒng)辦公室和稽查部門兩級復(fù)審復(fù)查辦法，篩選確定小額解除、整數(shù)解除、有正稅無滯納金、重復(fù)預(yù)警無問題解除等項(xiàng)目，抽取部分疑點(diǎn)信息匯總 5 下發(fā)，指導(dǎo)基層深入開展復(fù)查復(fù)核，加強(qiáng)整改落實(shí)，進(jìn)一步規(guī)范了系統(tǒng)應(yīng)用工作。一是在組織形式上，各稅源管理單位普遍采取兩級復(fù)審復(fù)查制，從業(yè)務(wù)科室和監(jiān)察室等部門抽調(diào)專人成立預(yù)警評估系統(tǒng)辦公室組織開展復(fù)審復(fù)查工作。從預(yù)警評估系統(tǒng)中抽取疑點(diǎn)指標(biāo)較多且落實(shí)問題較少的預(yù)警企業(yè)，由稽查局組織進(jìn)行復(fù)審復(fù)查。二是在重點(diǎn)確定方面，根據(jù)預(yù)警評估系統(tǒng)應(yīng)用中存在著無問題、小額解除、有問題解除比例過低，工作描述簡單、評估稅款數(shù)額較小或與評估結(jié)論明顯不符的預(yù)警評估案件等重要情形，確立復(fù)審復(fù)查的重點(diǎn)。三是在開展方式方面，采取網(wǎng)上查看與實(shí)地檢查相結(jié)合的方式，既查看微機(jī)信息，又查看評估案卷資料；既檢查內(nèi)部工作情況，又深入疑點(diǎn)較大的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。市局先后下發(fā)并督導(dǎo)各稅源管理單位對低于100元、300元、1000元解除，2000元和3000元整數(shù)解除，三次以上預(yù)警無問題解除，有正稅無滯納金解除等639戶次納稅人疑點(diǎn)信息進(jìn)行復(fù)查復(fù)核，增加評估稅款468.77萬元。

系統(tǒng)運(yùn)行以來，全市共確定評估對象18500戶次，其中自動承接預(yù)警系統(tǒng)16584戶次，自定義和專項(xiàng)專案評估1916戶次，評估有問題14142戶次，有問題比例為76.44%，共評估稅款72724.97萬元，既促進(jìn)了收入的持續(xù)穩(wěn)定增長，又有效提升了稅收征管工作水平。近幾年全省優(yōu)秀案例評選中，東營市國稅局報送的案例被省局評為一等獎2次和二等獎2次，三等獎2次。

二、納稅評估系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問題

我局雖然預(yù)警評估系統(tǒng)應(yīng)用方面逐步深入開展，運(yùn)行成效也不斷擴(kuò)大，但是工作中仍然存在一些不容忽視的問 6 題，有長期以來沒有徹底解決的，也有伴隨著系統(tǒng)深化應(yīng)用出現(xiàn)的新矛盾新問題，需要進(jìn)一步加以解決。

（一）工作開展不規(guī)范的現(xiàn)象仍然存在

系統(tǒng)上線運(yùn)行以來，雖然多次強(qiáng)調(diào)，評估工作程序必須符合規(guī)程要求，所涉及的文書資料必須齊全，認(rèn)定事實(shí)必須清楚，定性處理意見必須準(zhǔn)確，引用的稅收法律、法規(guī)、規(guī)范性文件必須規(guī)范、完整等等。部分納稅評估流程和文書仍然存在不合規(guī)定的方面。如有的評估文書認(rèn)定結(jié)論、處理依據(jù)和處理意見描述不清；有的文書約談舉證、自查報告、實(shí)地核查等內(nèi)容過于簡單；有的文書評估結(jié)論與審核分析提示的疑點(diǎn)問題不一致，并且對這些疑點(diǎn)問題未給出任何解釋說明；有的文書引用法律法規(guī)具體條款不完整、不正確等；評估流程不規(guī)范，個別評估處理案件從審核分析沒有經(jīng)過約談核實(shí)或自查就直接作補(bǔ)稅處理。

（二）部分單位預(yù)警評估系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量仍然不高

從今年運(yùn)行的情況看：一是在一般納稅人中個別預(yù)警指標(biāo)預(yù)警面居高不下，必須引起足夠重視；二是預(yù)警系統(tǒng)有問題解除比例有的未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。個別單位有問題解除比例未達(dá)到省局要求的50%；三是從評估進(jìn)度來看，出現(xiàn)了逾期解除落實(shí)預(yù)警指標(biāo)問題。四是小額或整數(shù)解除等現(xiàn)象仍然存在。通過提取后臺數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)部分單位小額解除或整數(shù)解除等現(xiàn)象仍然存在，需要重點(diǎn)關(guān)注。

（三）數(shù)據(jù)采集工作仍然不到位

一是我市個別單位的個案信息采集率仍較低。從全市 7 范圍來看，大多數(shù)單位個案信息采集率都高于全省平均，但個別單位低于省局平均值。有的個案采集單缺少采集人或納稅人的簽字蓋章；有的敷衍應(yīng)付，對系統(tǒng)提示的一項(xiàng)評估任務(wù)需要采集的多份個案采集單，只采集1份，甚至有的沒有進(jìn)行數(shù)據(jù)采集等；耗電管理模塊電力信息采集錄入工作開展不夠平衡，導(dǎo)入的用電數(shù)據(jù)存在較大差距，有的未及時測算參數(shù)并維護(hù)，有的未及時利用電力模塊開展評估。

（四）評估模板和方法的應(yīng)用力度仍然不夠

評估模板和方法是系統(tǒng)的核心所在，今年4月市局修訂完善了14個行業(yè)管理指引，要求各單位及時將行業(yè)產(chǎn)品等參數(shù)錄入到系統(tǒng)中，并通過評估系統(tǒng)自定義開展評估，但應(yīng)用結(jié)果仍然不理想。有的不會或不習(xí)慣利用信息化手段開展納稅評估，工作中仍然主要通過手工操作，在通過約談、自查或?qū)嵉睾瞬榈贸鼋Y(jié)論后，只是將最終結(jié)果錄入預(yù)警評估系統(tǒng)；有的對系統(tǒng)中的某些評估模板和方法不了解、不掌握，不善于利用模板和方法開展評估工作；有些模版的應(yīng)用效果不明顯等。

三、下一步打算

預(yù)警評估系統(tǒng)應(yīng)用是一項(xiàng)重要的長期性工作。各單位要充分認(rèn)識到預(yù)警評估系統(tǒng)的運(yùn)行是加強(qiáng)稅收征管體系建設(shè)的重要抓手，只能加強(qiáng)，不能弱化。

（一）依法規(guī)范，進(jìn)一步完善評估程序

要嚴(yán)格按照省局納稅評估規(guī)程以及預(yù)警評估管理辦法 8 的要求，提高評估程序的合法性和準(zhǔn)確性。一是規(guī)范業(yè)務(wù)處理流程。為提高靈活性，更加適合不同狀況的評估業(yè)務(wù)，預(yù)警評估系統(tǒng)對評估約談、實(shí)地核實(shí)環(huán)節(jié)未作強(qiáng)制要求，但并不代表這兩個評估環(huán)節(jié)可有可無，對案頭分析的疑點(diǎn)不能定性的，必須通過評估約談或?qū)嵉睾藢?shí)來進(jìn)一步確認(rèn)疑點(diǎn)問題所在。二是規(guī)范文書應(yīng)用，對需要進(jìn)行約談或?qū)嵉睾藢?shí)的，必須事先向納稅人下達(dá)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，不能簡單的以電話或短信等方式代替，并要有相應(yīng)的送達(dá)回證；《約談筆錄》、《自查報告》、《實(shí)地核查筆錄》等文書要有納稅人簽字蓋章；要進(jìn)一步提高文書內(nèi)容的準(zhǔn)確性，特別是在引用條文、評估內(nèi)容描述、結(jié)論認(rèn)定等方面要依據(jù)充分、事實(shí)清楚。三是規(guī)范基礎(chǔ)資料整理?；A(chǔ)資料的完整與否直接決定了納稅評估的執(zhí)法風(fēng)險大小，各單位要定期開展納稅評估基礎(chǔ)資料檢查，每個評估案例的文檔資料必須規(guī)范、完整，切實(shí)消除風(fēng)險隱患。

（二）采取有力措施，提高系統(tǒng)的運(yùn)行質(zhì)量

一是切實(shí)降低一般納稅人預(yù)警面。我市一般納稅人預(yù)警面偏高一直以來是系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問題，各單位一定要提高重視，采取有效措施，降低預(yù)警面；二是提高對解除期限的重視?！渡綎|省國家稅務(wù)局稅收預(yù)警評估系統(tǒng)管理辦法》（魯國稅發(fā)?2010?239號）中明確規(guī)定：“納稅評估功能模塊承接稅收分析預(yù)警功能模塊的評估任務(wù)，評估周期為：增值稅、消費(fèi)稅、車購稅、征管類分別月度指標(biāo)1個月，季度指標(biāo)3個月，指標(biāo)6個月；企業(yè)所得稅為6 9 個月；出口退稅指標(biāo)統(tǒng)一為2個月”。各單位尤其是稅收管理員必須對解除期限進(jìn)行明確，一定要在《辦法》規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行落實(shí)，避免出現(xiàn)超期解除現(xiàn)象。三是加強(qiáng)生產(chǎn)要素法應(yīng)用，提高個案信息采集率。各單位尤其是未達(dá)到全省平均采集率的單位要加強(qiáng)管理，提高個案信息采集率。要進(jìn)一步規(guī)范個案信息采集單的填寫，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)項(xiàng)為零的情況發(fā)生。四是要進(jìn)一步開展復(fù)審復(fù)核工作，同時做好典型案例的生成工作。按照規(guī)范的系統(tǒng)操作程序及時生成典型案例，以利于交流和上報評級。

（三）強(qiáng)化模板應(yīng)用，提高系統(tǒng)運(yùn)行效果

各單位一定要高度重視，切實(shí)抓好各類評估模板的有效利用。一是對于系統(tǒng)中已有的評估方法模板，要進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)用指導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助基層評估人員全面理解、盡快掌握；要鼓勵稅收管理員積極主動研究方法模板內(nèi)容，使其不僅要知其然，還要知其所以然，充分發(fā)揮評估的主觀能動性。二是對于省局即將正式投入應(yīng)用的111個行業(yè)（產(chǎn)品）增值稅評估模板，各單位要在認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握的基礎(chǔ)上，盡快選擇利用，并抓好跟蹤問效，以便對模板進(jìn)一步優(yōu)化完善。三是對于市局下發(fā)的14個行業(yè)管理指引，要進(jìn)一步在工作中加以驗(yàn)證，不斷修訂完善，對功能完善、應(yīng)用效果好的，市局將積極向省局推薦。