第一篇：我國商業(yè)銀行信息披露的制約因素與對策建議
一、我國商業(yè)銀行信息披露的制約因素分析
目前我國存在諸多矛盾和問題制約著銀行信息披露的規(guī)范化與合理化。
1.現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系導(dǎo)致銀行管理當(dāng)局缺乏信息披露的內(nèi)在動力和外部壓力。一般來講，管理者比所有者更清楚地了解公司的現(xiàn)狀和預(yù)測未來，由于所有者和管理者的目標(biāo)有偏差，管理者可以根據(jù)自己的利益來做出財務(wù)報告披露。經(jīng)濟學(xué)上，委托代理關(guān)系的核心是刺激一致性的信息機制，委托人(所有者)為了避免代理人“機會主義”的出現(xiàn)，通常會設(shè)計使委托人利益最大化而代理人(管理者)也愿意接受的契約，如可行的報酬機制，可以使雙方的目標(biāo)很好地結(jié)合起來，在一個有效的經(jīng)理人市場上，經(jīng)理人為了保住飯碗，取得委托人的信任，通常會主動披露公司信息，減少雙方信息的不對稱。由于我國國有銀行的資金和財產(chǎn)等歸國家所有，沒有真正對銀行所有權(quán)負(fù)責(zé)的委托人，即委托人虛化，這樣的委托人也必然沒有強烈的信息披露要求，難以建立起有效的激勵、監(jiān)督和約束機制。在代理人方面，各級行行長是由政府或上級行直接任命的，沒有來自經(jīng)理人市場的競爭壓力，這樣就不太可能產(chǎn)生信息披露的動力；相反，為了實現(xiàn)進(jìn)一步升遷和個人利益的最大化，經(jīng)理人會選擇對自己有利的信息，掩蓋不利信息，甚至編造虛假信息。
2．管理層次多，委托代理鏈延伸，增加了代理成本和信息成本。我國銀行機構(gòu)是沿襲了行政模式設(shè)置的，管理層次多、委托代理關(guān)系復(fù)雜是這種機構(gòu)設(shè)置的特點，這給信息披露增加了難度，導(dǎo)致銀行縱向和橫向機構(gòu)之間信息不完全、不對稱現(xiàn)象嚴(yán)重，道德風(fēng)險增加，代理人采取各種手段追求自己的利益而損害委托人利益問題隨之出現(xiàn)。諸如行為短期化，盲目擴大規(guī)模，過分在職消費，虛盈實虧等。同時，許多銀行不完全掌握所屬分支機構(gòu)的信息，造成監(jiān)管控制不力，違規(guī)經(jīng)營、違法犯罪問題不斷發(fā)生。委托代理雙方信息不對稱必然導(dǎo)致代理成本膨脹和控制成本上升，并嚴(yán)重影響委托代理效率。
3．相關(guān)法規(guī)不健全，要求不統(tǒng)一，銀行信息披露約束弱化。明確管理者在信息披露中的法律責(zé)任，制定有關(guān)信息質(zhì)量管理法規(guī)是加強信息披露的有效手段。目前，我國規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的主要有《商業(yè)銀行法》、《會計法》、《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《金融保險企業(yè)會計制度》等，上市銀行還要遵循公開發(fā)行證券公司的有關(guān)規(guī)定等。然而，在上述法律法規(guī)中，有些已經(jīng)不適合當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的需要，有些沒有配套和補充規(guī)定，缺乏可操作性，對管理人員責(zé)任和權(quán)利、提供偽劣信息的處罰也沒有明確規(guī)定。其中，對上市銀行信息披露要求是最高的，相比起來，其他銀行就低得多，沒有相關(guān)的信息披露內(nèi)容和格式要求，特別是對近年危機頻繁的地方性金融機構(gòu)缺少明確信息披露的要求。
4．不完善的會計標(biāo)準(zhǔn)和非獨立審計，使銀行信息披露的有效性大打折扣。
完善的會計標(biāo)準(zhǔn)和獨立審計可以確保企業(yè)所有交易以全面公開原則為基礎(chǔ)，并以令人滿意的方式記錄下來和披露出去。有資料表明在拉美國家和東南亞銀行危機中，銀行不良貸款和盈利能力在危機前后都有很大程度的差別，其原因是這些國家在危機以前通常采取了與國際通行規(guī)則不相符的會計標(biāo)準(zhǔn)，以至于不能對銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行正確評價、對財務(wù)收支進(jìn)行合理確認(rèn)，銀行管理當(dāng)局、監(jiān)管當(dāng)局和債權(quán)人都不能獲得準(zhǔn)確的銀行財務(wù)狀況信息，延緩了問題的發(fā)現(xiàn)和處理，最終導(dǎo)致無法挽回的損失。目前，我國銀行仍然沒有適合自身業(yè)務(wù)特點的會計準(zhǔn)則可遵循，對相關(guān)銀行會計事項沒有嚴(yán)格、統(tǒng)一的規(guī)定，各家銀行的資產(chǎn)負(fù)債分類有很大的差別，對資本充足率的計算、壞賬準(zhǔn)備的計提也不盡相同，甚至有的銀行分支機構(gòu)把壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)付利息的計提用來虛構(gòu)利潤，對虧損或盈利的深層次原因說不清楚，財務(wù)信息缺乏可比性和不透明，給管理決策和監(jiān)管增加了很大難度。我國銀行執(zhí)行的是內(nèi)部審計，其職能是僅對其所在行負(fù)責(zé)，獨立性很差，來自政府的審計其目的主要是國有資產(chǎn)的管理和稅收的征繳。以民間審計為核心的社會監(jiān)督體系是維護(hù)市場經(jīng)濟秩序的重要保證，目前我國除上市銀行外都沒有引入獨立性較好的民間審計，銀行披露的信息就更難保證可靠、公允、公正了。
5．現(xiàn)有銀行管理技術(shù)水平難以使信息披露符合國際一般要求。現(xiàn)代銀行發(fā)展的一個重要特點是業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)手段日新月異，相應(yīng)地對銀行的監(jiān)管方式、監(jiān)管內(nèi)容以及信息披露也提出不斷改進(jìn)、不斷提高的要求。如新巴塞爾協(xié)議在最低資本金問題上增加了新的要求，要求各銀行建立自己的內(nèi)部風(fēng)險評估機制，特別是大銀行，要運用自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)，決定自己對資本的需求，或借用外部評級機構(gòu)特別是專業(yè)評級機構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行評級，根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險有多大，并為此準(zhǔn)備多少風(fēng)險準(zhǔn)備金，但這必須在嚴(yán)格的監(jiān)管之下進(jìn)行。在市場風(fēng)險測定上，建議風(fēng)險管理水平高、具有高質(zhì)量內(nèi)部風(fēng)險評級的銀行采用IRB方法(Internal Rating Based)，這種風(fēng)險測量方法的假設(shè)前提、模型參數(shù)、模型測試均有很高的披露要求，在我國很難推行。關(guān)于操作風(fēng)險，這是巴塞爾協(xié)議中新提出的要求，指計算機系統(tǒng)故障、內(nèi)部控制缺陷可能給銀行造成損失的風(fēng)險，并納入了銀行最低資本量的考慮范圍。操作風(fēng)險的測量在我國銀行基本沒有涉及。新巴塞爾協(xié)議要求銀行要對其最低資本量的測算和風(fēng)險評估手段做出詳盡的信息披露。顯然，要達(dá)到巴塞爾協(xié)議的信息披露要求，我國商業(yè)銀行現(xiàn)有管理技術(shù)水平是根本達(dá)不到的，技術(shù)上的支持、使用的評級系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)的要求都構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
二、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露的對策建議
縱觀企業(yè)信息披露的發(fā)展，大致經(jīng)歷了賬簿披露、財務(wù)報表披露、財務(wù)報告披露三個階段。20世紀(jì)90年代以來，信息披露的形式和范圍拓展到既要披露財務(wù)信息又要披露非財務(wù)信息，既要披露定量信息又要披露定性信息，使信息的相關(guān)性、可靠性大大提高。現(xiàn)在，我國銀行信息披露與國際一般要求還有很大差距，當(dāng)務(wù)之急是要不斷加強我國的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并根據(jù)我國銀行穩(wěn)健經(jīng)營程度，逐步引進(jìn)國外商業(yè)銀行通行的做法，循序漸進(jìn)地推進(jìn)我國商業(yè)銀行的信息披露建設(shè)。結(jié)合筆者的體會，在這一過程中提出以下幾點對策建議：
1．逐步引入市場約束機制，增強銀行監(jiān)管的有效性。自20世紀(jì)90年代初以來，國際金融風(fēng)險事件頻頻發(fā)生，其中包括銀行倒閉、股票欺詐、外債支付危機等，嚴(yán)重沖擊了一些國家的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。為此，國際金融監(jiān)管當(dāng)局開始要求商業(yè)銀行加強信息披露，增強銀行的透明度，發(fā)揮市場約束的作用。新的巴塞爾協(xié)議增強了銀行信息披露要求，引入市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效經(jīng)營并保持充足的資本水平。
近年來，由于種種原因，我國一些金融機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營，經(jīng)營決策不慎，結(jié)果形成大量不良資產(chǎn)，個別金融機構(gòu)出現(xiàn)支付風(fēng)險，這與銀行信息披露不充分、經(jīng)營不透明有很大關(guān)系，市場監(jiān)管者和參與者不能夠及時了解真實的銀行經(jīng)營信息，對銀行的行政監(jiān)管和市場約束沒有發(fā)揮作用。在這種形勢下，銀行市場風(fēng)險日益增大，解決銀行信息不對稱、保護(hù)廣大存款人利益的問題日漸凸顯。在條件成熟時，國家應(yīng)鼓勵社會權(quán)威中介建立對商業(yè)銀行的評級制度，使穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行可以更為有利的價格和條件從投資者、債權(quán)人、存款人和其他交易者手中獲得資金，而風(fēng)險程度高的銀行籌集資金時必須支付更高的風(fēng)險溢價或提供額外擔(dān)保。
2．逐步推行符合國際慣例的統(tǒng)一會計標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)風(fēng)險評價體系。合理的會計標(biāo)準(zhǔn)可以比較準(zhǔn)確地反映銀行的經(jīng)營狀況，不合理的會計標(biāo)準(zhǔn)會掩蓋銀行本身存在的問題。前面已經(jīng)提到，出現(xiàn)銀行危機的國家，其會計標(biāo)準(zhǔn)并沒有真實地反映問題銀行的經(jīng)營狀況。由此可見，一個審慎的會計標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險評價體系是實現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)保證。當(dāng)前我國銀行會計需要解決的首要問題是在借鑒國際上成熟經(jīng)驗基礎(chǔ)上抓緊建立完善我國的會計規(guī)范體系，如建立金融企業(yè)會計準(zhǔn)則、推廣統(tǒng)一的金融企業(yè)制度、制定統(tǒng)一的金融企業(yè)會計科目和會計報表，增強金融企業(yè)信息的可比性。
由于貸款業(yè)務(wù)仍是我國商業(yè)銀行的主要收入來源，并集中反映了銀行經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，因此對貸款質(zhì)量的合理評價顯得尤為重要。在貸款質(zhì)量的評估和分類上，國際上通常采用五級分類法，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。一些國家的金融監(jiān)管當(dāng)局審查外國銀行在其境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)時，也要求提供貸款五級分類的數(shù)據(jù)。從2002年起，我國將正式在銀行業(yè)全面推行貸款風(fēng)險五級分類管理，這不但有利于我國銀行走向國際金融市場，更好地參與國際競爭和合作，更重要的是有利于我國銀行實現(xiàn)長期穩(wěn)健經(jīng)營，降低潛在風(fēng)險。與貸款分類緊密相連的是貸款損失準(zhǔn)備金的提取，國際上正常貸款一般提取1％的普通準(zhǔn)備金，對關(guān)注類貸款的普通準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整，對次級、可疑、損失類貸款分別提取15％～25％、50％、100％的損失準(zhǔn)備金，按照這種辦法提取準(zhǔn)備金，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績短期內(nèi)肯定會有大幅下降，對國家的財政收入也會產(chǎn)生影響，但從長遠(yuǎn)看，將有利于銀行的穩(wěn)健發(fā)展和抗風(fēng)險能力。
3．建立形式和內(nèi)容規(guī)范統(tǒng)一的財務(wù)報告體系?，F(xiàn)代企業(yè)信息披露的主要形式是財務(wù)報告披露，由財務(wù)報表披露和其他財務(wù)報告披露兩部分構(gòu)成。
(1)財務(wù)報表：是根據(jù)公認(rèn)原則和制度，以表格形式概括地反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流動情況的書面文件，是信息披露的主要內(nèi)容。包括：①會計報表：主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，這三張報表向銀行信息使用者提供了最廣泛的會計信息。對上市銀行，還要編制留存收益表、股東權(quán)益變動表，用我國商業(yè)銀行信息披露的制約因素與對策建議來自好范文-004km.cn，僅供學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)載請注明出處。
第二篇：我國商業(yè)銀行信息披露的制約因素與對策建議
一、我國商業(yè)銀行信息披露的制約因素分析
目前我國存在諸多矛盾和問題制約著銀行信息披露的規(guī)范化與合理化。
1.現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系導(dǎo)致銀行管理當(dāng)局缺乏信息披露的內(nèi)在動力和外部壓力。一般來講，管理者比所有者更清楚地了解公司的現(xiàn)狀和預(yù)測未來，由于所有者和管理者的目標(biāo)有偏差，管理者可以根據(jù)自己的利益來做出財務(wù)報告披露。經(jīng)濟學(xué)上，委托代理關(guān)系的核心是刺激一致性的信息機制，委托人(所有者)為了避免代理人“機會主義”的出現(xiàn)，通常會設(shè)計使委托人利益最大化而代理人(管理者)也愿意接受的契約，如可行的報酬機制，可以使雙方的目標(biāo)很好地結(jié)合起來，在一個有效的經(jīng)理人市場上，經(jīng)理人為了保住飯碗，取得委托人的信任，通常會主動披露公司信息，減少雙方信息的不對稱。由于我國國有銀行的資金和財產(chǎn)等歸國家所有，沒有真正對銀行所有權(quán)負(fù)責(zé)的委托人，即委托人虛化，這樣的委托人也必然沒有強烈的信息披露要求，難以建立起有效的激勵、監(jiān)督和約束機制。在代理人方面，各級行行長是由政府或上級行直接任命的，沒有來自經(jīng)理人市場的競爭壓力，這樣就不太可能產(chǎn)生信息披露的動力；相反，為了實現(xiàn)進(jìn)一步升遷和個人利益的最大化，經(jīng)理人會選擇對自己有利的信息，掩蓋不利信息，甚至編造虛假信息。
2．管理層次多，委托代理鏈延伸，增加了代理成本和信息成本。我國銀行機構(gòu)是沿襲了行政模式設(shè)置的，管理層次多、委托代理關(guān)系復(fù)雜是這種機構(gòu)設(shè)置的特點，這給信息披露增加了難度，導(dǎo)致銀行縱向和橫向機構(gòu)之間信息不完全、不對稱現(xiàn)象嚴(yán)重，道德風(fēng)險增加，代理人采取各種手段追求自己的利益而損害委托人利益問題隨之出現(xiàn)。諸如行為短期化，盲目擴大規(guī)模，過分在職消費，虛盈實虧等。同時，許多銀行不完全掌握所屬分支機構(gòu)的信息，造成監(jiān)管控制不力，違規(guī)經(jīng)營、違法犯罪問題不斷發(fā)生。委托代理雙方信息不對稱必然導(dǎo)致代理成本膨脹和控制成本上升，并嚴(yán)重影響委托代理效率。
3．相關(guān)法規(guī)不健全，要求不統(tǒng)一，銀行信息披露約束弱化。明確管理者在信息披露中的法律責(zé)任，制定有關(guān)信息質(zhì)量管理法規(guī)是加強信息披露的有效手段。目前，我國規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的主要有《商業(yè)銀行法》、《會計法》、《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《金融保險企業(yè)會計制度》等，上市銀行還要遵循公開發(fā)行證券公司的有關(guān)規(guī)定等。然而，在上述法律法規(guī)中，有些已經(jīng)不適合當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的需要，有些沒有配套和補充規(guī)定，缺乏可操作性，對管理人員責(zé)任和權(quán)利、提供偽劣信息的處罰也沒有明確規(guī)定。其中，對上市銀行信息披露要求是最高的，相比起來，其他銀行就低得多，沒有相關(guān)的信息披露內(nèi)容和格式要求，特別是對近年危機頻繁的地方性金融機構(gòu)缺少明確信息披露的要求。
4．不完善的會計標(biāo)準(zhǔn)和非獨立審計，使銀行信息披露的有效性大打折扣。
完善的會計標(biāo)準(zhǔn)和獨立審計可以確保企業(yè)所有交易以全面公開原則為基礎(chǔ)，并以令人滿意的方式記錄下來和披露出去。有資料表明在拉美國家和東南亞銀行危機中，銀行不良貸款和盈利能力在危機前后都有很大程度的差別，其原因是這些國家在危機以前通常采取了與國際通行規(guī)則不相符的會計標(biāo)準(zhǔn)，以至于不能對銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行正確評價、對財務(wù)收支進(jìn)行合理確認(rèn)，銀行管理當(dāng)局、監(jiān)管當(dāng)局和債權(quán)人都不能獲得準(zhǔn)確的銀行財務(wù)狀況信息，延緩了問題的發(fā)現(xiàn)和處理，最終導(dǎo)致無法挽回的損失。目前，我國銀行仍然沒有適合自身業(yè)務(wù)特點的會計準(zhǔn)則可遵循，對相關(guān)銀行會計事項沒有嚴(yán)格、統(tǒng)一的規(guī)定，各家銀行的資產(chǎn)負(fù)債分類有很大的差別，對資本充足率的計算、壞賬準(zhǔn)備的計提也不盡相同，甚至有的銀行分支機構(gòu)把壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)付利息的計提用來虛構(gòu)利潤，對虧損或盈利的深層次原因說不清楚，財務(wù)信息缺乏可比性和不透明，給管理決策和監(jiān)管增加了很大難度。我國銀行執(zhí)行的是內(nèi)部審計，其職能是僅對其所在行負(fù)責(zé)，獨立性很差，來自政府的審計其目的主要是國有資產(chǎn)的管理和稅收的征繳。以民間審計為核心的社會監(jiān)督體系是維護(hù)市場經(jīng)濟秩序的重要保證，目前我國除上市銀行外都沒有引入獨立性較好的民間審計，銀行披露的信息就更難保證可靠、公允、公正了。
5．現(xiàn)有銀行管理技術(shù)水平難以使信息披露符合國際一般要求?，F(xiàn)代銀行發(fā)展的一個重要特點是業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)手段日新月異，相應(yīng)地對銀行的監(jiān)管方式、監(jiān)管內(nèi)容以及信息披露也提出不斷改進(jìn)、不斷提高的要求。如新巴塞爾協(xié)議在最低資本金問題上增加了新的要求，要求各銀行建立自己的內(nèi)部風(fēng)險評估機制，特別是大銀行，要運用自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)，決定自己對資本的需求，或借用外部評級機構(gòu)特別是專業(yè)評級機構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行評級，根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險有多大，并為此準(zhǔn)備多少風(fēng)險準(zhǔn)備金，但這必須在嚴(yán)格的監(jiān)管之下進(jìn)行。在市場風(fēng)險測定上，建議風(fēng)險管理水平高、具有高質(zhì)量內(nèi)部風(fēng)險評級的銀行采用irb方法(internal rating based)，這種風(fēng)險測量方法的假設(shè)前提、模型參數(shù)、模型測試均有很高的披露要求，在我國很難推行。關(guān)于操作風(fēng)險，這是巴塞爾協(xié)議中新提出的要求，指計算機系統(tǒng)故障、內(nèi)部控制缺陷可能給銀行造成損失的風(fēng)險，并納入了銀行最低資本量的考慮范圍。操作風(fēng)險的測量在我國銀行基本沒有涉及。新巴塞爾協(xié)議要求銀行要對其最低資本量的測算和風(fēng)險評估手段做出詳盡的信息披露。顯然，要達(dá)到巴塞爾協(xié)議的信息披露要求，我國商業(yè)銀行現(xiàn)有管理技術(shù)水平是根本達(dá)不到的，技術(shù)上的支持、使用的評級系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)的要求都構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
二、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露的對策建議
縱觀企業(yè)信息披露的發(fā)展，大致經(jīng)歷了賬簿披露、財務(wù)報表披露、財務(wù)報告披露三個階段。20世紀(jì)90年代以來，信息披露的形式和范圍拓展到既要披露財務(wù)信息又要披露非財務(wù)信息，既要披露定量信息又要披露定性信息，使信息的相關(guān)性、可靠性大大提高?，F(xiàn)在，我國銀行信息披露與國際一般要求還有很大差距，當(dāng)務(wù)之急是要不斷加強我國的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并根據(jù)我國銀行穩(wěn)健經(jīng)營程度，逐步引進(jìn)國外商業(yè)銀行通行的做法，循序漸進(jìn)地推進(jìn)我國商業(yè)銀行的信息披露建設(shè)。結(jié)合筆者的體會，在這一過程中提出以下幾點對策建議：
1．逐步引入市場約束機制，增強銀行監(jiān)管的有效性。自20世紀(jì)90年代初以來，國際金融風(fēng)險事件頻頻發(fā)生，其中包括銀行倒閉、股票欺詐、外債支付危機等，嚴(yán)重沖擊了一些國家的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。為此，國際金融監(jiān)管當(dāng)局開始要求商業(yè)銀行加強信息披露，增強銀行的透明度，發(fā)揮市場約束的作用。新的巴塞爾協(xié)議增強了銀行信息披露要求，引入市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效經(jīng)營并保持充足的資本水平。
近年來，由于種種原因，我國一些金融機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營，經(jīng)營決策不慎，結(jié)果形成大量不良資產(chǎn)，個別金融機構(gòu)出現(xiàn)支付風(fēng)險，這與銀行信息披露不充分、經(jīng)營不透明有很大關(guān)系，市場監(jiān)管者和參與者不能夠及時了解真實的銀行經(jīng)營信息，對銀行的行政監(jiān)管和市場約束沒有發(fā)揮作用。在這種形勢下，銀行市場風(fēng)險日益增大，解決銀行信息不對稱、保護(hù)廣大存款人利益的問題日漸凸顯。在條件成熟時，國家應(yīng)鼓勵社會權(quán)威中介建立對商業(yè)銀行的評級制度，使穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行可以更為有利的價格和條件從投資者、債權(quán)人、存款人和其他交易者手中獲得資金，而風(fēng)險程度高的銀行籌集資金時必須支付更高的風(fēng)險溢價或提供額外擔(dān)保。
2．逐步推行符合國際慣例的統(tǒng)一會計標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)風(fēng)險評價體系。合理的會計標(biāo)準(zhǔn)可以比較準(zhǔn)確地反映銀行的經(jīng)營狀況，不合理的會計標(biāo)準(zhǔn)會掩蓋銀行本身存在的問題。前面已經(jīng)提到，出現(xiàn)銀行危機的國家，其會計標(biāo)準(zhǔn)并沒有真實地反映問題銀行的經(jīng)營狀況。由此可見，一個審慎的會計標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險評價體系是實現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)保證。當(dāng)前我國銀行會計需要解決的首要問題是在借鑒國際上成熟經(jīng)驗基礎(chǔ)上抓緊建立完善我國的會計規(guī)范體系，如建立金融企業(yè)會計準(zhǔn)則、推廣統(tǒng)一的金融企業(yè)制度、制定統(tǒng)一的金融企業(yè)會計科目和會計報表，增強金融企業(yè)信息的可比性。
由于貸款業(yè)務(wù)仍是我國商業(yè)銀行的主要收入來源，并集中反映了銀行經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，因此對貸款質(zhì)量的合理評價顯得尤為重要。在貸款質(zhì)量的評估和分類上，國際上通常采用五級分類法，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。一些國家的金融監(jiān)管當(dāng)局審查外國銀行在其境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)時，也要求提供貸款五級分類的數(shù)據(jù)。從2002年起，我國將正式在銀行業(yè)全面推行貸款風(fēng)險五級分類管理，這不但有利于我國銀行走向國際金融市場，更好地參與國際競爭和合作，更重要的是有利于我國銀行實現(xiàn)長期穩(wěn)健經(jīng)營，降低潛在風(fēng)險。與貸款分類緊密相連的是貸款損失準(zhǔn)備金的提取，國際上正常貸款一般提取1％的普通準(zhǔn)備金，對關(guān)注類貸款的普通準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整，對次級、可疑、損失類貸款分別提取15％～25％、50％、100％的損失準(zhǔn)備金，按照這種辦法提取準(zhǔn)備金，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績短期內(nèi)肯定會有大幅下降，對國家的財政收入也會產(chǎn)生影響，但從長遠(yuǎn)看，將有利于銀行的穩(wěn)健發(fā)展和抗風(fēng)險能力。
3．建立形式和內(nèi)容規(guī)范統(tǒng)一的財務(wù)報告體系。現(xiàn)代企業(yè)信息披露的主要形式是財務(wù)報告披露，由財務(wù)報表披露和其他財務(wù)報告披露兩部分構(gòu)成。
(1)財務(wù)報表：是根據(jù)公認(rèn)原則和制度，以表格形式概括地反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流動情況的書面文件，是信息披露的主要內(nèi)容。包括：①會計報表：主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，這三張報表向銀行信息使用者提供了最廣泛的會計信息。對上市銀行，還要編制留存收益表、股東權(quán)益變動表，用于披露收益分配和股東權(quán)益變化的信息。會計報表屬于強制披露內(nèi)容，所包含的信息也是最重要、可信度最高的。②報表附注：財務(wù)報表正文主要是以表格形式描述有關(guān)企業(yè)財務(wù)狀況與經(jīng)營績效的定量信息，這一特征使報表正文所能容納的信息受到限制，因此需要采用諸如旁注、附注和底注等附注形式予以說明、補充或解釋，它們是了解財務(wù)報表的組成部分。其主要內(nèi)容包括：銀行概況；銀行會計政策、估計及其變更說明；報表主要項目注釋(項目的涵義、核算內(nèi)容及其變化)；重要會計事項的揭示(包括或有事項、承諾事項、期后事項等及其他重要表外項目的說明)；利潤分配計劃等。近年來，財務(wù)報表附注的重要性與日俱增，有人認(rèn)為財務(wù)報告進(jìn)入了附注時代。③補充報表：是對基本財務(wù)報表的重要補充，以各類明細(xì)表為主，如準(zhǔn)備損失明細(xì)表、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、長期投資明細(xì)表、在建工程明細(xì)表、股東持股變化等。為了加強內(nèi)部管理的需要，銀行還可以編制管理會計報表，如責(zé)任成本表、分類成本表、資金轉(zhuǎn)移價格表等，用于披露銀行責(zé)任單位、金融產(chǎn)品等的投入產(chǎn)出情況，主要是提供給銀行內(nèi)部信息使用者，目的是促進(jìn)銀行內(nèi)部管理，提高經(jīng)營效率，可自愿披露。
(2)其他財務(wù)報告：包括輔助資料和財務(wù)報告的其他手段，主要向企業(yè)外界提供某些相關(guān)的但不完全滿足會計確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的會計信息，既包括貨幣性的定量信息又包括非貨幣性信息，既包括歷史性的客觀信息又包括未來的預(yù)測性信息，諸如社會責(zé)任報告、財務(wù)預(yù)測報告、簡化報告以及財務(wù)狀況說明書等。根據(jù)國際慣例，結(jié)合我國商業(yè)銀行組織機構(gòu)及發(fā)展現(xiàn)狀，其他財務(wù)報告的內(nèi)容主要應(yīng)包括：①財務(wù)狀況說明書；②資本充足程度分析；③風(fēng)險管理技術(shù)及效果；④預(yù)測報告；⑤有關(guān)比較報表及財務(wù)比率；⑥物價變動性報告；⑦分部信息報告等。
為了提高信息的可靠性，銀行統(tǒng)一對外披露的財務(wù)報告還要經(jīng)過注冊會計師審計。因此，財務(wù)報表、其他財務(wù)報告、相關(guān)審計報告構(gòu)成了較為完整的銀行財務(wù)報告體系。在財務(wù)報告披露形式上，可考慮采取專業(yè)性報告和簡括式報告兩種形式，專業(yè)性報告針對專業(yè)人士及機構(gòu)，簡括式報告針對不具備會計專業(yè)知識的個人或不成熟的報告分析者，這樣可以提高與外部信息使用者進(jìn)行交流的有效性。
4．加強對信息披露真實性的獨立審計與內(nèi)部審計相結(jié)合的監(jiān)督體系，改進(jìn)審計監(jiān)督手段。獨立的審計可以加強對會計準(zhǔn)則和財務(wù)會計制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，增強信息的客觀性、公正生。為此，發(fā)展和完善注冊會計師審計制度，確立權(quán)威中介機構(gòu)的獨立審計職能，嚴(yán)格規(guī)范信息披露主體對信息披露行為的主要責(zé)任，使其嚴(yán)格對行為負(fù)責(zé)，減少信息障礙，加大市場對信息披露的壓力并通過規(guī)范責(zé)任提高監(jiān)管當(dāng)局獲取信息的主動性，是增強信息披露真實性、可靠性、及時性、完整性的保障。與此同時，加強銀行內(nèi)部的審計監(jiān)督，建立由法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的相對獨立高效的內(nèi)部審計體制，形成以民間審計為核心的獨立審計與內(nèi)部審計相結(jié)合的監(jiān)督體系，加大對會計信息披露真實性的審計監(jiān)督和處罰力度，建立信息披露責(zé)任及違規(guī)處罰制度，區(qū)別信息披露失職或違規(guī)的不同情況分別追究行政責(zé)任、刑事責(zé)任和民事責(zé)任，同時改進(jìn)審計監(jiān)督的手段，充分利用計算機技術(shù)提高內(nèi)部審計的效率和效果，顯得尤為迫切。近年來，西方各國政府及商業(yè)銀行斥巨資建設(shè)的銀行電子化風(fēng)險管理與控制系統(tǒng)，將商業(yè)銀行的經(jīng)營方針、政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)范及經(jīng)營活動，特別是信貸管理、國際結(jié)算及衍生交易風(fēng)險的識別、防范、控制與化解制度納入系統(tǒng)管理，不僅提高了銀行業(yè)務(wù)管理效率，而且將銀行內(nèi)部的監(jiān)督控制制度引入規(guī)范超然的軌道。我們可以借鑒其經(jīng)驗，研究建立實時數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全部納入計算機管理系統(tǒng)，使各業(yè)務(wù)部門和審計部門都能夠方便地調(diào)閱和進(jìn)行及時業(yè)務(wù)信息監(jiān)控。
第三篇：我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展制約因素及對策建議
我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展制約因素及對策建議
摘要:在分析當(dāng)前我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展所面臨的主要制約因素的基礎(chǔ)上，結(jié)合農(nóng)業(yè)部修訂實施的2008－2015年優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局總體規(guī)劃和16個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品分品種具體規(guī)劃提出的發(fā)展目標(biāo)，提出若干對策建議，以期早日構(gòu)建起高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，實現(xiàn)我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品快速、穩(wěn)步、健康、可持續(xù)發(fā)展。
關(guān)鍵詞:優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品;制約因素;發(fā)展目標(biāo);對策建議
我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)資源豐富，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有多方面的優(yōu)勢。充分發(fā)揮我國農(nóng)業(yè)的比較優(yōu)勢，在最適宜的地區(qū)生產(chǎn)最適宜的農(nóng)產(chǎn)品，做大做強各具特色的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，對于促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收，支撐國民經(jīng)濟平衡快速發(fā)展具有重要意義。為此，作者針對當(dāng)前我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展存在的諸多制約因素，提出一些對策建議。
1制約因素
1.1設(shè)施薄弱，優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品供求結(jié)構(gòu)性矛盾突出
我國基本國情是人多地少水缺，人增地減的趨勢短期內(nèi)難以逆轉(zhuǎn)，資源緊缺的矛盾日益突出。農(nóng)田水利、道路交通等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)多數(shù)是20世紀(jì)60、70年代完成的，多年超負(fù)載運轉(zhuǎn)，損毀嚴(yán)重，減災(zāi)抗災(zāi)能力較差。目前主灌區(qū)骨干建筑物的完好率不足40%，配套率不足70%，中低產(chǎn)田占全國耕地面積的2/3以上。雖然國家對農(nóng)業(yè)投資力度不斷加大，但是投資比重和總量仍然比較低，還沒有形成良性的穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入機制。
養(yǎng)殖業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；奖容^低，畜禽圈舍建設(shè)落后，重大疫病防控體系不健全，糞便與污水處理設(shè)施不完善。農(nóng)產(chǎn)品交易、倉貯、物流等方面基礎(chǔ)設(shè)施滯后，阻礙著當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。
盡管我國主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)實現(xiàn)了總量基本平衡，豐年有余，但大豆、食用植物油、棉花等農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)需的結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出。2000－2007年，我國國內(nèi)大豆產(chǎn)量由1 530萬t下降到1 273萬t，大豆進(jìn)口量由1 042萬t上升到3 082萬t，年均增長16.7%，大豆進(jìn)口依存度由48.1%提高到78.7%。2007年我國直接進(jìn)口食用植物油823.6萬t，食用植物油自給率低于國際安全警界線。
2008年直接進(jìn)口食用植物油816萬t，進(jìn)口大豆3744萬t、油菜籽130萬t，2009年國內(nèi)食用植物油產(chǎn)需缺口在1 300萬t左右。棉花消費需求受紡織工業(yè)快速發(fā)展帶動，國內(nèi)產(chǎn)需缺口不斷擴大。2002年我國棉花進(jìn)口量18萬t，2006年快速上升到364萬t。2007－2008年棉花進(jìn)口量分別為246萬t和211萬t。硬質(zhì)面包小麥、軟質(zhì)餅干小麥等仍需大量進(jìn)口。2008年我國進(jìn)出口貿(mào)易繼續(xù)保持雙增長，農(nóng)產(chǎn)品出口額和進(jìn)口額連續(xù)9年增長，但進(jìn)口增幅遠(yuǎn)大于出口增幅，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易逆差已成常態(tài)［1］。
1.2科技含量低，優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全有待提高
新中國農(nóng)業(yè)科技事業(yè)取得了輝煌的成就，科技進(jìn)步已成為推動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的決定性力量。農(nóng)業(yè)科技貢獻(xiàn)率由“一五”時期的19.9%提高到“十五”末的48%，2009年增至51%，但農(nóng)業(yè)科技整體水平與發(fā)達(dá)國家相比仍然有較大的差距，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展的需求。農(nóng)業(yè)科技投入比例偏低，總量偏小。當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)科技自主創(chuàng)新能力不強，農(nóng)技推廣體系建設(shè)滯后，科技成果推廣應(yīng)用水平不高，運行體制有待完善，科研、教育、推廣銜接有待進(jìn)一步改善。地區(qū)之間農(nóng)業(yè)科技事業(yè)發(fā)展不均衡，東南沿海經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平較高，農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率和農(nóng)業(yè)實用技術(shù)成果轉(zhuǎn)化率較高，中西部經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)則較低。
我國農(nóng)業(yè)科技體制改革任務(wù)繁重，必須采取有效措施將先進(jìn)適用的科技成果及時、有效地運用到生產(chǎn)實踐中，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力。
長期以來我國注重農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量增長，對農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全重視不夠。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中化學(xué)
品使用數(shù)量急劇增長，化肥、農(nóng)藥、獸藥的殘留和激素、飼料添加劑、食品添加劑、消毒劑的毒害作用越來越嚴(yán)重，影響到農(nóng)產(chǎn)品的食用品質(zhì)和質(zhì)量安全。受工業(yè)“三廢”的影響，部分農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境遭受水、土、氣等方面侵襲和污染，造成有害成分超標(biāo)，對食品安全構(gòu)成巨大的威脅。近年來出現(xiàn)的三聚氰胺奶粉事件、蘇丹紅事件、瘦肉精**等為農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全敲響了警鐘。農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的惡化、農(nóng)業(yè)投入品的不合理使用、監(jiān)管措施不到位等一系列問題導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全問題日漸突出，成為全社會關(guān)注的焦點［2］。當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著由注重數(shù)量增長向注重質(zhì)量安全水平提高的重大轉(zhuǎn)變，建立健全農(nóng)業(yè)環(huán)境監(jiān)測體系和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測體系，對農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程實行從田間到餐桌的全面監(jiān)控，確保食用安全的重任［3］。
1.3組織化程度低，優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)加銷有待改善
實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制徹底扭轉(zhuǎn)了我國農(nóng)產(chǎn)品長期緊缺的局面。在我國社會主義市場經(jīng)濟背景下，農(nóng)民生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品不僅僅用于自己消費，更主要用于市場交換，尤其加入WTO以來，農(nóng)民生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品不僅要參與國內(nèi)市場競爭，而且要參與國際市場競爭。我國千家萬戶以家庭為基本單位的小生產(chǎn)，生產(chǎn)規(guī)模小而分散，農(nóng)民既是生產(chǎn)者又是經(jīng)營者，社會分工不明確，難以實現(xiàn)與千變?nèi)f化的大市場有效對接。目前參加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和加入專業(yè)合作組織的農(nóng)戶比例分別是35%和13%，處于較低水平。農(nóng)村社會化服務(wù)組織不健全，產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織帶動農(nóng)民增產(chǎn)增收的能力比較脆弱。近年來，各類農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織發(fā)展勢頭良好，但仍然處于初級發(fā)展階段，存在數(shù)量少、規(guī)模小、帶動能力弱、服務(wù)水平低等問題，亟待科學(xué)引導(dǎo)和大力扶持。
我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)取得了跨越式發(fā)展，但主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售之間存在脫節(jié)現(xiàn)象。多年來仍然以原料或者初級加工產(chǎn)品為主參與國內(nèi)外市場競爭，農(nóng)產(chǎn)品精深加工業(yè)相對落后，產(chǎn)業(yè)鏈較短，優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)后轉(zhuǎn)化增值優(yōu)勢發(fā)揮不充分。受農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售脫節(jié)的影響，我國食品出口貿(mào)易在占有相對優(yōu)勢的同時，國際競爭力已呈現(xiàn)減弱勢頭［4］。農(nóng)產(chǎn)品冷藏保鮮設(shè)施薄弱，現(xiàn)代物流體系建設(shè)滯后，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運輸、貯存、消費等環(huán)節(jié)損耗比例偏高，優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的市場均衡供應(yīng)能力有待進(jìn)一步提高。
2發(fā)展目標(biāo)
2008年8月，農(nóng)業(yè)部修訂實施《全國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃(2008－2015年)》，在原來規(guī)劃的基礎(chǔ)上，將牛羊肉拆分為牛肉和羊肉2個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，增添了馬鈴薯和天然橡膠2個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，并在全國調(diào)整劃定了16個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的58個優(yōu)勢區(qū)域。其中水稻、小麥、玉米和馬鈴薯4個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品劃定了16個優(yōu)勢區(qū)域，強調(diào)立足國內(nèi)實現(xiàn)基本自給，突出保障國家糧食安全;大豆和油菜2個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品劃定了7個優(yōu)勢區(qū)域，從國內(nèi)食用植物油供給不足的實際出發(fā)，強調(diào)提高自給率;棉花、甘蔗和天然橡膠3個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品劃定了9個優(yōu)勢區(qū)域，強調(diào)提高國內(nèi)供給能力，突出保障產(chǎn)業(yè)安全;蘋果、柑橘和出口水產(chǎn)品3個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品劃定了10個優(yōu)勢區(qū)域，強調(diào)進(jìn)一步發(fā)揮比較優(yōu)勢，繼續(xù)擴大出口;肉牛、肉羊、奶牛和生豬4個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品劃定了16個優(yōu)勢區(qū)域，強調(diào)轉(zhuǎn)變養(yǎng)殖方式，保障基本供給。針對部分優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)勢區(qū)域在空間上出現(xiàn)重疊現(xiàn)象，提出了復(fù)合產(chǎn)業(yè)帶的概念，并指明了各類復(fù)合產(chǎn)業(yè)帶的發(fā)展方向。
2009年2月，農(nóng)業(yè)部編制完成并發(fā)布規(guī)劃期為2008－2015年的16個優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品分品種的優(yōu)勢區(qū)域布局規(guī)劃，全國新一輪優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局從總體規(guī)劃到分品種規(guī)劃體系基本形成。通過區(qū)域布局的優(yōu)化，推動優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，在區(qū)域農(nóng)業(yè)功能、農(nóng)產(chǎn)品基本供給能力、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全、資源高效利用和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系構(gòu)建等5個方面得到強化，提高優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量、效益和競爭力，進(jìn)一步增強優(yōu)勢區(qū)域?qū)ΡＵ限r(nóng)產(chǎn)品基本供給能力和促進(jìn)農(nóng)民增收能力。到2015年，形成一批國內(nèi)外有一定影響力的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶，建設(shè)一批高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)重點縣(市、區(qū)、旗、團、場)，形成一批規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、設(shè)施化、品牌化的現(xiàn)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)。
3對策建議
3.1加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高產(chǎn)出能力
搞好農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和合理利用農(nóng)業(yè)資源。實行嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度，深化土地征用制度改革，確保全國耕地1.2億hm2和基本農(nóng)田1.04億hm2的紅線不得突破。建立有效的土地培肥激勵機制，不斷提高耕地的生產(chǎn)能力。抓住國家財力增長和擴大內(nèi)需的機遇，增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入，加強農(nóng)業(yè)重大工程項目建設(shè)、農(nóng)田水利和農(nóng)村交通設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)中低產(chǎn)田改造，增加農(nóng)業(yè)有效灌溉面積，加快旱澇保收高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)。推進(jìn)動植物育種、農(nóng)業(yè)機械化、農(nóng)田節(jié)水、科學(xué)施肥、安全用藥、農(nóng)產(chǎn)品加工貯藏等配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，力爭在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵技術(shù)上取得重大突破，初步構(gòu)建起現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系。保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，抓好天然林保護(hù)、退耕還林還草和濕地保護(hù)，解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)缺水問題。搞好大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造，加大植物保護(hù)、動植物疫病防控體系、漁政漁港等建設(shè)力度。加快中小型農(nóng)田水利、田間灌排工程、小型灌區(qū)、非灌區(qū)抗旱水源工程建設(shè)，通過多種途徑保護(hù)和合理利用農(nóng)業(yè)資源。
進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力布局，加快發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧食產(chǎn)業(yè)、高效經(jīng)濟作物和園藝產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代畜牧水產(chǎn)業(yè)，發(fā)展壯大優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品和優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)。加大種子工程、畜禽水產(chǎn)良種工程、科技入戶工程、沃土工程、測土配方施肥、保護(hù)性耕作、旱作節(jié)水農(nóng)業(yè)示范工程等重大項目實施力度，充分發(fā)揮科技對農(nóng)業(yè)發(fā)展的推動作用。啟動實施糧食戰(zhàn)略工程，積極開展優(yōu)勢區(qū)域的糧食核心區(qū)和后備區(qū)建設(shè)，全面提高我國糧食綜合生產(chǎn)能力。以經(jīng)濟作物、園藝作物和養(yǎng)殖業(yè)為重點，推進(jìn)集約化、設(shè)施化、規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，發(fā)展農(nóng)村服務(wù)業(yè)和現(xiàn)代物流業(yè)，打造一批優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的名牌產(chǎn)品生產(chǎn)基地、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范基地和出口基地。加速先進(jìn)適用農(nóng)機具技術(shù)的研究開發(fā)與推廣應(yīng)用，優(yōu)化裝備結(jié)構(gòu)，加快推進(jìn)糧食作物生產(chǎn)全程機械化，穩(wěn)步發(fā)展經(jīng)濟作物和養(yǎng)殖業(yè)機械化。進(jìn)一步優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)和品質(zhì)結(jié)構(gòu)，形成區(qū)域特色鮮明、產(chǎn)業(yè)分工合理、產(chǎn)業(yè)體系完備的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展格局，保障主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品總量平衡、結(jié)構(gòu)平衡和質(zhì)量提升。
3.2加快科技創(chuàng)新與進(jìn)步，提高質(zhì)量安全水平
構(gòu)建政府主導(dǎo)、市場多元的農(nóng)業(yè)科技投入機制，繼續(xù)大幅度增加農(nóng)業(yè)科研投入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新與進(jìn)步。開展動植物遺傳育種、栽培和養(yǎng)殖、病蟲害防治、營養(yǎng)、產(chǎn)后處理與加工、設(shè)施設(shè)備等方面的研究，促進(jìn)農(nóng)業(yè)集約化生產(chǎn)、清潔生產(chǎn)、安全生產(chǎn)和可持續(xù)發(fā)展。圍繞農(nóng)村服務(wù)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)、農(nóng)村特色二三產(chǎn)業(yè)、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)和農(nóng)村帶頭人為重點，開展新型農(nóng)民培訓(xùn)工作，培養(yǎng)農(nóng)村實用人才。積極探索具有中國特色的農(nóng)業(yè)科技發(fā)展道路，力爭到2020年我國農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率達(dá)到63%，農(nóng)業(yè)科技整體實力率先進(jìn)入世界前列，農(nóng)業(yè)科技自主創(chuàng)新能力顯著增強，取得一批在世界上具有重大影響的科技成果［5］。
圍繞種養(yǎng)業(yè)良種、投入品安全使用、生產(chǎn)操作規(guī)范、農(nóng)獸藥殘留限量、產(chǎn)地環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品等級規(guī)格、包裝貯運等為重點，開展農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)和管理。大力發(fā)展無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品，因地制宜發(fā)展有機農(nóng)產(chǎn)品，積極發(fā)展名牌產(chǎn)品，提高優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力。建立健全優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)動植物疫病防控體系，提高對危險性疫病的防范和控制能力。率先在優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)建成符合國際慣例的無規(guī)定動物疫病區(qū)、種植業(yè)非疫病生產(chǎn)區(qū)，推動我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌。加大農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗檢測體系建設(shè)力度，加強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全例行監(jiān)測和監(jiān)督抽查工作，建立從田間到市場全過程控制、運轉(zhuǎn)高效、反應(yīng)迅速的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理機制。
3.3提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度，促進(jìn)產(chǎn)加銷對接
充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)協(xié)會在分析產(chǎn)業(yè)發(fā)展動態(tài)、開展行業(yè)自律、維護(hù)市場秩序、交流行業(yè)信息、開展技術(shù)咨詢與服務(wù)、維護(hù)生產(chǎn)者和相關(guān)企業(yè)利益方面作用，推動我國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加
工、貿(mào)易、消費等環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)發(fā)展。培育多種形式的專業(yè)合作組織，不斷提高農(nóng)民組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平。
引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)向優(yōu)勢區(qū)域集聚，通過公司+合作組織+農(nóng)戶、公司+基地+農(nóng)戶、訂單農(nóng)業(yè)等模式，龍頭企業(yè)與農(nóng)民形成緊密的利益共同體，讓農(nóng)民分享到更多的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營成果。鼓勵、引導(dǎo)和支持專業(yè)合作組織發(fā)展，扶持發(fā)展以專業(yè)合作組織為主體的互助服務(wù)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營性服務(wù)組織，倡導(dǎo)以社會化中介組織為主體的市場服務(wù)。
加速構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，促進(jìn)優(yōu)勢區(qū)域種養(yǎng)業(yè)與加工、流通等環(huán)節(jié)有效對接，推進(jìn)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、流通一體化進(jìn)程。扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)建立農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和出口基地，加強基地與農(nóng)戶、基地與企業(yè)之間的合作。大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品精深加工業(yè)，延長產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化增值。鼓勵農(nóng)民創(chuàng)辦運銷組織，發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)紀(jì)人隊伍，扶持農(nóng)產(chǎn)品營銷龍頭企業(yè)發(fā)展。
建設(shè)現(xiàn)代物流體系，開展農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)品拍賣、連鎖經(jīng)營、統(tǒng)一配送、電子商務(wù)等現(xiàn)代交易方式和訂單農(nóng)業(yè)、網(wǎng)上銷售、直銷配送等新型營銷模式。鼓勵各類優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品參加國內(nèi)外的展覽展示，逐步形成培育品牌與品牌促進(jìn)的良性循環(huán)。建設(shè)功能齊全、反映敏捷的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，協(xié)調(diào)發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、營銷和進(jìn)出口貿(mào)易，立足國內(nèi)實現(xiàn)主要農(nóng)產(chǎn)品基本自給，利用國際貿(mào)易調(diào)劑余缺。
3.4抓好強農(nóng)惠農(nóng)政策落實，促進(jìn)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)升級
繼續(xù)加大對農(nóng)民的補貼力度，增加農(nóng)民的收益。逐步增加糧食直補、良種補貼、農(nóng)機具購置補貼和農(nóng)資綜合直補，全面落實國家對糧食、油料、肉類、奶類等農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的各項扶持政策。加大對優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)大縣的獎勵補助，鞏固、完善和強化水稻、生豬等現(xiàn)有農(nóng)產(chǎn)品補貼政策。具有地方特色的農(nóng)產(chǎn)品，由地方政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況確定補貼品種和補貼標(biāo)準(zhǔn)，制定補貼辦法。各級政府切實增加農(nóng)業(yè)投資比例和總量，加大對優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)建設(shè)的扶持力度，完善農(nóng)民收入性補貼政策，加大技術(shù)應(yīng)用性補貼和生產(chǎn)性補貼力度。進(jìn)一步擴大補貼范圍，提高補貼標(biāo)準(zhǔn)，完善補貼辦法，構(gòu)建符合我國國情的農(nóng)業(yè)補貼政策體系。加強農(nóng)業(yè)支持保護(hù)，充分調(diào)動農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。進(jìn)一步完善農(nóng)產(chǎn)品最低收購價和國家臨時收貯政策，保持合理的價格水平，保護(hù)生產(chǎn)者正當(dāng)權(quán)益。健全農(nóng)產(chǎn)品市場調(diào)控體系，構(gòu)建完善的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口調(diào)控機制，做好農(nóng)業(yè)貿(mào)易談判和涉農(nóng)國際標(biāo)準(zhǔn)的制定與執(zhí)行工作，確保國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)安全。
:
第四篇：制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)因素及對策
制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)因
素及對策
摘要中間業(yè)務(wù)風(fēng)險小、收益高、創(chuàng)新潛力大已成為銀行間激烈競爭的新領(lǐng)域本文認(rèn)為我國國有商業(yè)銀行由于受經(jīng)營理念、管理體制、外部環(huán)境、業(yè)務(wù)范圍和收費標(biāo)準(zhǔn)等多方面因素制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢問題較多必須采取切實有效的對策措施加快發(fā)展步伐全面發(fā)展中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不僅有利于拓寬贏利渠道而且可以通過分散經(jīng)營規(guī)避風(fēng)險與其他傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比較中間業(yè)務(wù)風(fēng)險小、收益高、創(chuàng)新潛力大已成為銀行間競爭的新領(lǐng)域尤其外資銀行進(jìn)軍我國金融市場后它們在開發(fā)新興零售業(yè)務(wù)方面考慮到機構(gòu)、人力、成本等諸多因素必然會以中間業(yè)務(wù)作為“切入點”參與競爭國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀如何競爭力怎樣對此中國人民銀行常德市中心支行最近對某市四家國有商業(yè)銀行進(jìn)行了全面調(diào)查調(diào)查顯示由于受經(jīng)營理念、管理體制、外部環(huán)境、業(yè)務(wù)范圍和收費標(biāo)準(zhǔn)等多方面因素制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在著規(guī)模小、品種少、經(jīng)營分散、整體效益不高、競爭能力脆弱等諸多問題因此如何引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展已成為我們亟待研究和解決的課題
一、制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素
（一）觀念制約一是
銀行客戶傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營和理財思路阻礙了其對中間業(yè)務(wù)的認(rèn)同和接受目前除傳統(tǒng)的結(jié)算、銀行卡和代理業(yè)務(wù)外大多數(shù)銀行客戶對其他各項中間業(yè)務(wù)的名稱、功能和使用方法了解甚少中間業(yè)務(wù)需求市場難以形成雖然該市四家商業(yè)銀行開辦了近百個中間業(yè)務(wù)品種但是發(fā)展?fàn)顩r很不理想相當(dāng)部分業(yè)務(wù)品種甚至無人問津二是大部分銀行客戶習(xí)慣于“免費大餐”難以接受“有償服務(wù)”中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要社會公眾的積極配合但是由于在計劃經(jīng)濟時期對銀行功能的誤解銀行客戶還沒有把商業(yè)銀行作為企業(yè)看待仍然認(rèn)為商業(yè)銀行是為社會提供服務(wù)的行政機關(guān)對金融部門實行有償服務(wù)的觀念尚未樹立；同時由于部分銀行在中間業(yè)務(wù)辦理過程中隨意確定收費標(biāo)準(zhǔn)少收費、不收費甚至墊付資金使得廣大客戶對銀行收取手續(xù)費缺乏正確認(rèn)識不能接受中間業(yè)務(wù)收費的觀念三是商業(yè)銀行在經(jīng)營觀念上存在偏差沒有對業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位國有商業(yè)銀行（尤其是經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)銀行）由于受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論影響較深普遍只重視存貸業(yè)務(wù)而沒有從經(jīng)營戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為支柱業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展有些商業(yè)銀行在某種程度上將中間業(yè)務(wù)作為爭奪存款份額的手段將其作為拉存款、搶客戶的“贈送品”甚至有的員工對有統(tǒng)一收費規(guī)定的項目也不收費而是拿收費送人情沒有通過規(guī)范服務(wù)帶動社會公眾樹立金融有償消費的意識
（二）政策制約一是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的政策依據(jù)不足目前我國關(guān)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的政策文
件僅有《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》和《中國人民銀行關(guān)于落實〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的通知》這兩個文件主要側(cè)重于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入和監(jiān)管要求即將商業(yè)銀行辦理的中間業(yè)務(wù)界定在一定范圍內(nèi)商業(yè)銀行必須嚴(yán)格按照人民銀行的規(guī)定辦理中間業(yè)務(wù)否則將受到處罰和制裁這樣做雖然在一定程度上促進(jìn)了中間業(yè)務(wù)發(fā)展但是由于缺乏操作性必然會制約中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新二是中間業(yè)務(wù)定價政策也不完善現(xiàn)行中間業(yè)務(wù)收費的規(guī)范主要體現(xiàn)在《國家計委和國務(wù)院有關(guān)部門定價目錄》、《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)中從其內(nèi)容來看規(guī)定很籠統(tǒng)缺乏具體的操作規(guī)范可操作性差到目前為止人民銀行及有關(guān)部門未對中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)、明確的規(guī)定對中間業(yè)務(wù)的收費缺乏統(tǒng)一明確的約束三是商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)沒有自主定價權(quán)沒有形成市場定價機制由于管理體制原因目前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費項目的審批權(quán)在國家計委剔除經(jīng)國家計委批準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)收費項目外其余中間業(yè)務(wù)收費合法合規(guī)性還沒有得到法律的認(rèn)可在糾紛中不僅得不到法律的保護(hù)而且干擾了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)正常經(jīng)營活動四是行政事業(yè)單位由于財力有限經(jīng)費來源緊張加之開支賬務(wù)無渠道因而難以支付中間業(yè)務(wù)手續(xù)費
（三）管理體制制約一是商業(yè)銀行“一級法人”管理體制制約了中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新目前由于商業(yè)銀行實行“一級法人”管理下的授
權(quán)分級管理辦法基層行必須嚴(yán)格按照上級行授權(quán)范圍進(jìn)行經(jīng)營在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新上上級行為了保證產(chǎn)品的統(tǒng)一性、兼容性和控制經(jīng)營風(fēng)險嚴(yán)格管理控制必然導(dǎo)致產(chǎn)生以下問題（1）“下熱上冷”造成中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)、投產(chǎn)跟不上市場發(fā)展步伐貽誤商機據(jù)調(diào)查該市某商業(yè)銀行根據(jù)市場需求擬開辦“聯(lián)名卡”業(yè)務(wù)分別在2000年和2001年上報上級行到目前為止都沒有得到明確答復(fù)；某商業(yè)銀行由于上級行沒有開辦“網(wǎng)上銀行”也難以開辦此項業(yè)務(wù)（2）“水土不服”導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品問津者少市場效果不明顯由于各地社會、經(jīng)濟情況千差萬別上級行統(tǒng)一開發(fā)的產(chǎn)品很難完全適應(yīng)各地市場的需要二是上級行規(guī)定不具體影響中間業(yè)務(wù)正常開展據(jù)調(diào)查該市某商業(yè)銀行經(jīng)上級行批準(zhǔn)2002年開辦了企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)按照有關(guān)規(guī)定在與客戶協(xié)商基礎(chǔ)上收取了40多萬元服務(wù)費但是由于其上級行沒有明確該項收費標(biāo)準(zhǔn)幾經(jīng)請示未見答復(fù)此項收入近半年都不能正常入賬三是商業(yè)銀行服務(wù)水平跟不上中間業(yè)務(wù)發(fā)展需要2002年該市某地方金融機構(gòu)委托他行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理時就因為服務(wù)質(zhì)量差的原因沒有選擇與其有著歷史淵源的一家商業(yè)銀行而選擇了另一家商業(yè)銀行四是政府部門行政干預(yù)過多商業(yè)銀行窮于應(yīng)付商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收費本屬正常的成本補償和適當(dāng)?shù)挠袨榈恍┑胤轿飪r、工商管理部門卻視其為“亂收費”進(jìn)行干涉
（四）經(jīng)濟環(huán)境制約中間業(yè)務(wù)是新型業(yè)務(wù)它的發(fā)展與社會經(jīng)
濟的發(fā)展和金融市場的發(fā)育密切相關(guān)據(jù)調(diào)查目前該市社會經(jīng)濟還處于較低的層次經(jīng)濟的國際化水平低網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)育不完善各種新型的金融工具還沒有生存的土壤市場需求不足加之銀行宣傳不到位企業(yè)或個人對銀行中間業(yè)務(wù)服務(wù)項目缺乏足夠的了解和認(rèn)識使中間業(yè)務(wù)市場供大于求中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新困難2001年該市某企業(yè)利用銀行歐元信用證進(jìn)口一批設(shè)備當(dāng)時某商業(yè)銀行經(jīng)過認(rèn)真研究匯率市場信息后建議該企業(yè)使用遠(yuǎn)期結(jié)售匯規(guī)避匯率風(fēng)險但是由于企業(yè)對此認(rèn)識不夠沒有采納此建議待信用證到期后歐元匯率已上漲僅此一單該企業(yè)就增加了500多萬元的成本支出
（五）科技和人才制約一是中間業(yè)務(wù)服務(wù)的科技含量不高國外銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的服務(wù)手段科技化程度高以美洲銀行和大通銀行為例美洲銀行支付網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)有45萬個間接自動轉(zhuǎn)帳帳戶具有多種賬戶服務(wù)其設(shè)臵的超級帳戶既方便靈活又便于管理1998年存款帳戶服務(wù)費和其它服務(wù)費收入達(dá)32億美元大通銀行憑借其強大的支付系統(tǒng)和市場推銷能力在銀行卡方面獲得了巨額的服務(wù)費收入相比之下我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)服務(wù)手段相對落后科技化程度低表現(xiàn)在缺乏高效、快捷的結(jié)算、支付系統(tǒng)缺乏健全、科學(xué)的核算體系缺乏完善的管理信息系統(tǒng)通訊網(wǎng)絡(luò)、計算機應(yīng)用軟件配套能力差盡管也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等收付和同城清算系統(tǒng)但這些系統(tǒng)覆蓋面有限速度也有待提高；各家銀行支付系統(tǒng)往往各自為政例如信用卡僅在少數(shù)大中城市實現(xiàn)
“聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合”沒有在更廣的范圍內(nèi)實現(xiàn)“一卡通”；客戶服務(wù)系統(tǒng)滯后部分商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行、家庭銀行、電話銀行業(yè)務(wù)一直未開展二是高素質(zhì)管理、營銷人員奇缺中間業(yè)務(wù)具有涉及面廣的特點對業(yè)務(wù)人員的綜合知識素質(zhì)要求很高目前國內(nèi)高素質(zhì)從業(yè)人員不多這已成為我國銀行業(yè)不能開展高技術(shù)含量品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”比如理財顧問就要求對銀行、保險、證券、房地產(chǎn)、外匯、國內(nèi)外經(jīng)濟形勢都有較全面的掌握而這樣的綜合人才在我國金融界處于奇缺狀況
二、加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對策
（一）商業(yè)銀行要注重自身內(nèi)部建設(shè)為中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)部條件一是優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)人才是競爭的核心與關(guān)鍵中間業(yè)務(wù)面臨著國內(nèi)外各商業(yè)銀行的激烈競爭和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)首先商業(yè)銀行要抓緊培育新型的金融人才使從事中間業(yè)務(wù)人員的知識全面化、科學(xué)化、精通化首先是要加強與大專院校的合作加強對現(xiàn)有員工進(jìn)行在崗教育培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)和造就一批專業(yè)型的綜合人才其次要從嚴(yán)把好進(jìn)人關(guān)重要崗位要挑選素質(zhì)高的人員擔(dān)任同時要建立一種良好的進(jìn)人、用人和責(zé)任機制最大限度地調(diào)動和發(fā)揮員工積極性和能動性二是樹立效益觀念商業(yè)銀行要做到以市場為導(dǎo)向以客戶為中心以效益為目的建立健全中間業(yè)務(wù)的運作程序和管理考核制度充分發(fā)揮各部門的職能作用要把目光緊盯市場推行和強化營銷為大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)夯實現(xiàn)有的市場基礎(chǔ)要摒棄過去那種盲目追求總量擴張、只注重外延發(fā)展的粗放型
經(jīng)營觀念在注重外延合理擴張的同時更要注重內(nèi)涵的有效發(fā)展使投入、規(guī)模、質(zhì)量這些綜合指標(biāo)切實與自身整體效益緊密掛起鉤來以確立合乎現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的路子和模式三是建立健全激勵機制推動中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展必須有一套完善有效的激勵機制、獎懲措施和考核辦法可以考慮（1）成立中間業(yè)務(wù)管理、決策機構(gòu)要按市場導(dǎo)向重新考慮內(nèi)部職能機構(gòu)的設(shè)臵從上到下建立獨立的中間業(yè)務(wù)管理組織機構(gòu)打破以存貸款為中心以產(chǎn)品來設(shè)臵職能部門的舊框架并且根據(jù)自身發(fā)展實際負(fù)責(zé)全行的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營規(guī)劃制訂明確的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃定期督導(dǎo)、考核、獎懲中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況協(xié)調(diào)各部門關(guān)系搞好市場調(diào)查積極為推行新興業(yè)務(wù)創(chuàng)造寬松環(huán)境和便利條件在各項政策上給予必要的傾斜（2）對中間業(yè)務(wù)給予相應(yīng)的獎勵政策進(jìn)一步提高員工發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性四是加大科技投入各商業(yè)銀行在資源配臵上要實行有保有壓的分類實施政策大力壓縮非生產(chǎn)性開支加強閑臵資產(chǎn)處臵挖掘資金潛力抓好中間業(yè)務(wù)發(fā)展的科技投入確保網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、金融服務(wù)機構(gòu)建設(shè)的資金需求創(chuàng)造市場需求促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展五是加大創(chuàng)新步伐商業(yè)銀行必須加大市場調(diào)研力度圍繞自身的業(yè)務(wù)特點不斷創(chuàng)新服務(wù)手段滿足客戶的需求六是提高服務(wù)水平尤其是臨柜人員的服務(wù)水平通過收費向客戶提供高品質(zhì)、高效益的服務(wù)保證引導(dǎo)社會對銀行收費的正確理解
（二）社會各界要整體聯(lián)動為中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的外部
環(huán)境一是加大宣傳力度商業(yè)銀行要采取必要措施利用一切手段運用各種宣傳工具加大宣傳力度為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的市場氛圍二是加強輿論導(dǎo)向人民銀行要加強輿論宣傳力度做好正面引導(dǎo)工作使社會大眾樹立金融有償服務(wù)的意識為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的社會環(huán)境三是適時修訂法規(guī)建議修改完善《商業(yè)銀行法》把商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的有關(guān)政策制度和中間業(yè)務(wù)收費的規(guī)定充實進(jìn)去；同時國家要迅速出臺規(guī)范中間業(yè)務(wù)發(fā)展的具體法規(guī)尤其是制定科學(xué)、合理、合法的中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的法制環(huán)境四是出臺鼓勵政策國家要迅速出臺相關(guān)鼓勵發(fā)展中間業(yè)務(wù)的政策并且在制定相關(guān)政策時建議改變現(xiàn)有傳統(tǒng)方式即將不能辦理的中間業(yè)務(wù)界定在一個范圍內(nèi)規(guī)定商業(yè)銀行只能在“范圍”外開展業(yè)務(wù)便于中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展為中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供寬松的政策環(huán)境
第五篇：我國商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要制約因素
、我國商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要制約因素
美洲銀行的一份研究報告表明，對于一家商業(yè)銀行而言，只擁有活期存款賬戶的客戶，50%會在1～2年內(nèi)離開；只擁有定期存款賬戶的企業(yè)，30%會離開；而同時擁有定期、活期、網(wǎng)上銀行賬戶的客戶，最終選擇離開的比率只有1%～2%.這項數(shù)據(jù)揭示了電子銀行和傳統(tǒng)銀行共存的價值所在，顯示出電子銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展中的重要作用。我國各商業(yè)銀行紛紛利用電子銀行業(yè)務(wù)對金融市場重新瓜分，但是到目前為止電子銀行的發(fā)展還沒有達(dá)到各商業(yè)銀行所預(yù)計的目標(biāo)和效果，電子銀行的客戶占總客戶的比例較小、客戶使用的滿意度不高、實際使用率偏低等等，而制約電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展主要以素有以下幾個方面：
1、市場細(xì)分不夠嚴(yán)謹(jǐn)、營銷機制不夠健全
目前國內(nèi)各商業(yè)銀行高、低端客戶資源相差懸殊，低端客戶占比過大，客戶資源不容樂觀。面對低端客戶占比較大的現(xiàn)實，市場細(xì)分工作不足，客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整不力，流于一概而論的認(rèn)識，存在畏難情緒。另外，電子銀行業(yè)務(wù)的營銷宣傳作為一項長期的工作必須堅持不懈，相形之下，目前電子銀行的宣傳更偏重于短期行為。商業(yè)銀行在產(chǎn)品宣傳上的投入乏力也直接影響到產(chǎn)品的深層次推廣，如在街頭難見宣傳電子銀行業(yè)務(wù)的廣告，產(chǎn)品的市場認(rèn)知度不高。對于客戶而言，沒有對產(chǎn)品的深入了解，何談“認(rèn)購”熱情。
2、系統(tǒng)性能尚待優(yōu)化，產(chǎn)品功能尚待完善
目前，我國商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)，大都表現(xiàn)為將一部分傳統(tǒng)的柜臺業(yè)務(wù)電子化，所推出的電子銀行產(chǎn)品也大多限于對銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)的電子化改造。真正的產(chǎn)品創(chuàng)新遠(yuǎn)未涉及，創(chuàng)新特色不明顯，沒有體現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)的根本屬性——靠變化和新穎吸引客戶。產(chǎn)品功能還不能滿足客戶除現(xiàn)金業(yè)務(wù)外的全部需要。例如有的商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行不能辦理分行的一些特色業(yè)務(wù)（代繳費、外匯寶等）；同時，比之于網(wǎng)上銀行來講，電話銀行業(yè)務(wù)由于缺乏可視性，所以操作起來相對繁瑣，表現(xiàn)為語音報讀菜單冗長，16～19位的賬號輸入時間過長，造成客戶不必要的話費浪費，影響了客戶使用該產(chǎn)品的熱情。而網(wǎng)上銀行雖具直觀性，但操作計算機本身就要求客戶有一定的計算機操作和Internet知識，由于天津地區(qū)電腦的普及程度不是很高，熟練使電腦的客戶人數(shù)亦相對較少，加上認(rèn)識不足、收入偏低等客觀因素，也影響電子銀行業(yè)務(wù)的普及與推廣。其中主要原因之一是因操作過程中需客戶輸入的內(nèi)容偏多，客戶感覺不方便，自然就降低了使用熱情，致使部分客戶與電話銀行漸行漸遠(yuǎn)。任何事物都有其雙重性，對于系統(tǒng)升級來講，一方面可以加快技術(shù)改造的步伐，另一方面，過于頻繁的改版升級，也在某種程度上影響到系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性，并使客戶產(chǎn)生陌生感。對于可以任意選擇服務(wù)銀行的企業(yè)來講，其稍感不便或使用中一旦出現(xiàn)異常，就會轉(zhuǎn)投他行，這樣極易導(dǎo)致客戶流失。
3、重視程度不夠，管理措施不足
目前，電子銀行業(yè)務(wù)尚屬傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的補充手段，所以產(chǎn)生的效益不明顯，直接創(chuàng)收能力仍然顯得薄弱，造成了在重視直接效益指標(biāo)考核的情況下，支行對難見直接效益的電子銀行業(yè)務(wù)乏力可推。領(lǐng)導(dǎo)層對該業(yè)務(wù)的重視程度直接影響著該業(yè)務(wù)的發(fā)展。事實上，電子銀行業(yè)務(wù)的開展可以在相當(dāng)大的程度上分流柜臺壓力，緩解柜員勞動強度，并為我們帶來直接的業(yè)務(wù)收入和高附加值的潛在效益。但由于認(rèn)識上的問題，柜員在全力忙于傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)的時候，面對排隊擁阻和嘈雜人流并無主動推介離柜業(yè)務(wù)的意識，導(dǎo)致“越來越忙”的“馬太效應(yīng)”頻出，電子銀行的潛能優(yōu)勢無從發(fā)揮。
4、產(chǎn)品售后服務(wù)不到位，市場培育力度差
客戶使用電子銀行所反饋的意見得不到及時解決。雖然網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)在不斷地創(chuàng)新與發(fā)展，但相對于客戶來說，我們產(chǎn)品中的部分功能仍有待改進(jìn)。比如，企業(yè)網(wǎng)銀中一個客戶號下面僅允許一個賬號進(jìn)行交易，這對于擁有多個賬戶的企業(yè)來說，使用網(wǎng)銀進(jìn)行交易是很麻煩的。
對電子銀行客戶缺乏有效的跟蹤和售后服務(wù)。相當(dāng)一部分客戶在初次使用電子銀行產(chǎn)品的時候會有這樣、那樣的問題或存在疑惑，在最需要幫助的時候往往不得其門而入，這會極大地挫傷客戶的使用熱情。而開戶以后再放棄使用網(wǎng)絡(luò)銀行，不是一個簡單增加睡眠戶的問題。在越來越強調(diào)量本利分析的市場經(jīng)濟環(huán)境中，這不僅造成銀行系統(tǒng)資源的無端浪費，更為銀行激活和催醒這些客戶帶來更大的成本負(fù)擔(dān)。從另一個角度講，由于來自客戶的聲音得不到足夠的重視或及時收到效果，也使得產(chǎn)品調(diào)整因缺少市場依據(jù)而失去針對性。長此以往，必然制約商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
四、發(fā)展商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的對策
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，高度重視電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。
電子銀行業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向，必將是未來商業(yè)銀行核心競爭力的決定因素之一。商業(yè)銀行要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，明確發(fā)展思路，大力發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)，努力轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、增強盈利能力、實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。要在營銷網(wǎng)絡(luò)加強電子銀行業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)建設(shè)，并在加強規(guī)章制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，積極采取各種有效措施，開展聯(lián)動營銷、全員營銷，提高電子銀行業(yè)務(wù)特別是網(wǎng)絡(luò)銀行的客戶數(shù)、交易量、提升人工網(wǎng)點替代率，加快電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐。
2、加強領(lǐng)導(dǎo)管理，落實各項管理措施
商業(yè)銀行各級經(jīng)營管理者要把電子銀行業(yè)務(wù)作為加強客戶服務(wù)手段、豐富產(chǎn)品功能、拓展市場的有力武器。要充分利用電子銀行業(yè)務(wù)，建立多元化的業(yè)務(wù)分銷渠道和新的效益增長空間。同時在物質(zhì)、人員、技術(shù)、業(yè)績考核方面給予政策傾斜。但在加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，一定要加強管理，防范風(fēng)險，落實各項管理措施，形成統(tǒng)一的電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)范、業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，保證電子銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)定健康發(fā)展。
3、優(yōu)化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，完善產(chǎn)品功能
目前，我國商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營效益普遍不甚明顯，創(chuàng)新特色不顯著，與國內(nèi)先進(jìn)行相比，不能靠變化和新穎吸引客戶，產(chǎn)品功能老化，不能滿足客戶除現(xiàn)金外的全部需要。因此，商業(yè)銀行要注重科技投入，大膽引入電子新科技，積極培育推出新產(chǎn)品，有效疏通營銷渠道，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，努力創(chuàng)造最佳效益。
4、加大宣傳力度統(tǒng)一宣傳口徑
商業(yè)銀行在電子銀行產(chǎn)品宣傳中，應(yīng)以網(wǎng)上銀行為宣傳重心，采取電視、廣播、報紙和網(wǎng)站等多渠道的交叉宣傳和網(wǎng)上銀行、手機銀行、電話銀行等多產(chǎn)品的集中宣傳等手段，形成本行電子銀行產(chǎn)品廣告系列，不斷擴大本行電子銀行產(chǎn)品的市場知名度和影響力，努力形成本行的品牌產(chǎn)品。
5、健全營銷機制，構(gòu)建立體營銷格局
一是建立專業(yè)營銷隊伍，豐富營銷手段。對不同的客戶實施不同的營銷策略，確立以差別化產(chǎn)品和差異化服務(wù)為高端客戶提供貴賓化服務(wù)，為中端客戶提供特色服務(wù)，為低端客戶提供便民服務(wù)的營銷策略。二是以陣地營銷、媒體營銷、交互式營銷、戶外營銷、廣告招貼等方式，構(gòu)成立體營銷格局，以不斷豐實的營銷手段，使電子銀行產(chǎn)品深入人心。三是完善售后服務(wù)，做好市場培育。首先把服務(wù)放在第一位，通過多種形式的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，喚醒睡眠客戶，激活盲點客戶，努力減少客戶流失。四是對客戶指定專人負(fù)責(zé)，提供客戶隨叫隨到的跟進(jìn)式服務(wù)，妥善解決客戶在使用中遇到的各種問題。同時，通過與客戶的緊密接觸，貼近用戶，查找問題，改進(jìn)產(chǎn)品，完善功能，樹立品牌，培育市場。
6、重視隊伍建設(shè)，強化員工培訓(xùn)
電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，要靠一支高素質(zhì)、高科技的專業(yè)人才隊伍支撐。商業(yè)銀行在營銷活動開始前，就要提前開始著手對客戶經(jīng)理、理財經(jīng)理和員工進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)要更加貼近于市場實戰(zhàn)，要糾正過去臺上臺下的教學(xué)方式，采用電子銀行產(chǎn)品營銷成功案例討論、講解互動的方式授課，并突出培訓(xùn)效果。同時，還要準(zhǔn)備電子銀行手冊、電子銀行演示程序、相關(guān)介紹幻燈片、申辦手續(xù)文檔，存放在內(nèi)部網(wǎng)FTP服務(wù)器文件夾內(nèi)或共享，方便深入學(xué)習(xí)，強化教育培訓(xùn)效果，真正提高員工隊伍素質(zhì)。
點擊咨詢 