第一篇：對外擔保情況說明

情況說明

本人身份證號碼，為身份證號碼擔保，金額為元。該筆貸款還款正常，變?yōu)槭聦嵷搨目赡苄暂^小。

簽名：

年月日

第二篇：對外擔保管理制度

對外擔保管理制度

大連智云自動化裝備股份有限公司

對外擔保管理制度

對外擔保管理制度

利的原則。

公司有權(quán)拒絕任何強令其為他人提供擔保的行為。

對外擔保管理制度

(七)國家法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)范性文件、證券交易所規(guī)則或《公司章程》規(guī)定的須經(jīng)股東大會審議通過的其他擔保情形。

股東大會審議連續(xù)十二個月內(nèi)擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％的擔保事項時，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保議案時，該股東或者受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決；該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

對外擔保管理制度

（二）最近一期審計報告和當期財務(wù)報表；

（三）主合同及與主合同相關(guān)的資料；

（四）本項擔保的借款用途、預(yù)期經(jīng)濟效果；

（五）本項擔保的借款還款能力分析；

（六）不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說明；

（七）反擔保方案、反擔保資產(chǎn)權(quán)屬證明、反擔保提供方具有實際承擔能力的證明；

（八）公司認為需要提供的其他有關(guān)資料。

對外擔保管理制度

規(guī)定作出批準或授權(quán)，公司包括法定代表人在內(nèi)的任何人均不得以公司名義簽訂擔保合同或者在主合同中充當保證人代表公司簽名和加蓋公司印章，不得擅自以公司名義或資產(chǎn)對外提供擔保。

對外擔保管理制度

對外擔保管理制度

擔保人設(shè)定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，公司應(yīng)當拒絕提供擔保。

公司要求被擔保人提供反擔保時，應(yīng)首先考慮、要求和選擇被擔保人提供實物資產(chǎn)的抵押、留置或信用證、匯票、存單、股票質(zhì)押等較為保險和可實現(xiàn)的擔保形式。

對外擔保管理制度

及時向證券交易所報告并公告。

對外擔保管理制度

大連智云自動化裝備股份有限公司

董事會

2010 年 12 月 25 日

第三篇：對外擔保管理制度

四屆六次董事會資料之三

湖南長豐汽車制造股份有限公司

對外擔保管理制度

（草案）

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司的對外擔保行為, 有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。

第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司（以下簡稱“子公司”）。公司子公司發(fā)生的對外擔保，按照本制度執(zhí)行。

第四條 公司對擔保事項實行統(tǒng)一管理。未經(jīng)公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。

第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應(yīng)執(zhí)行本制度。公司全資子公司和控股子公司應(yīng)在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。

第六條 公司對外擔保應(yīng)當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。

第七條 公司為他人提供擔保，應(yīng)當采取反擔保等必要的措施防范風險，反擔保的提供方應(yīng)具備實際承擔能力。

第二章 對外擔保的對象、決策權(quán)限及審議程序

第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個人債務(wù)提供擔保。由公司提供擔保的法人必須同時具備以下條件：

（一）因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔保關(guān)系法人或與公司有現(xiàn)實或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系的法人；

（二）具有較強的償債能力和良好的資信狀況。

第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的被擔保人，但保風險較小的，經(jīng)公司董事會或股東大會同意，可以提供擔保。

第十條 公司對外擔保的決策權(quán)限：

（一）擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的對外擔保，由公司董事會審議批準，由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議通過并做出決議。

（二）擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的對外擔保，由公司股東大會審議批準；

（三）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議。

第十一條 應(yīng)由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。

須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：

（一）上市公司及其子公司的對外擔?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔保；

（二）為資產(chǎn)負債率超過 70%的擔保對象提供的擔保；

（三）單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；

（四）對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保；

（五）按照擔保金額連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30％的擔保。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

上述第

（五）項擔保，應(yīng)當經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

第三章 對外擔保的審查

第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經(jīng)理指定有關(guān)部門對被擔保方的資信情況進行嚴格審查和評估，并將有關(guān)材料上報公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會審議。董事會根據(jù)有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。

第十三條 申請擔保人提供的反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與公司擔保的數(shù)額相對應(yīng)。申請擔保人設(shè)定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，不得為其擔保。

第四章 擔保合同的簽訂

第十四條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。

第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司法律顧問（或公司聘請的律師），完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是包括及時辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。

第十六條 擔保合同、反擔保合同由公司董事長或授權(quán)代表簽訂。

第十七條 公司財務(wù)部負責擔保事項的登記與注銷。相關(guān)合同簽訂后，經(jīng)辦部門應(yīng)將合同副本交至公司財務(wù)部進行登記管理，將合同復(fù)印件送給公司董事會秘書處。

第五章 對外擔保的風險管理

第十八條 公司有關(guān)部門應(yīng)在擔保期內(nèi)，對被擔保方的經(jīng)營情況及債務(wù)清償情況進行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：

（一）任何擔保均應(yīng)訂立書面合同。擔保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，要及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務(wù)部門。

（二）公司財務(wù)部門為公司擔保的日常管理部門。財務(wù)部應(yīng)指定專人對公司提供擔保的借款企業(yè)建立分戶臺帳，及時跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟運行情況，并定期向公司經(jīng)理報告公司擔保的實施情況。

（三）公司財務(wù)部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。

如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。

（四）出現(xiàn)被擔保人債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況，公司財務(wù)部應(yīng)及時了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書，由公司在知悉后及時披露相關(guān)信息。

（五）公司對外擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門（人員）、被擔保企業(yè)應(yīng)在得知情況后的第一個工作日內(nèi)向公司財務(wù)部、總經(jīng)理報告情況，必要時總經(jīng)理可指派有關(guān)部門（人員）協(xié)助處理。

（六）公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后，應(yīng)當采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時披露。

第十九條 被擔保方不能履約，擔保債權(quán)人對公司主張債權(quán)時，公司應(yīng)立即啟動反擔保追償程序。

第二十條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財產(chǎn)經(jīng)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。

第二十一條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，有關(guān)責任人應(yīng)當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。

第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔保證責任的，公司應(yīng)當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。

第六章 對外擔保的信息披露

第二十三條 公司董事會應(yīng)當在董事會或股東大會對公司對外擔保事項作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的要求，將有關(guān)文件及時報送上海交易所并在指定信息披露報刊上進行信息披露。

第二十四條 對于已披露的擔保事項，有關(guān)責任部門和人員在出現(xiàn)下列情形時應(yīng)及時告知董事會秘書處，以便公司及時履行信息披露義務(wù)：

（一）被擔保人于債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)的；

（二）被擔保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其它嚴重影響還款能力情形的。

第二十五條 公司獨立董事應(yīng)當在報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。

第七章 責任人責任

第二十六條 公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定給予予責任人相應(yīng)的處分。

第二十七條 公司相關(guān)人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔保合同，應(yīng)當追究當事人責任。

第二十八條 責任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風險擅自對外擔保造成損失的，應(yīng)承擔賠償責任。

第二十九條 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或行政處分。

第三十條 法律規(guī)定保證人無須承擔責任的，責任人未經(jīng)公司董事會同意擅自承擔的，應(yīng)承擔賠償責任并給予相應(yīng)的行政處罰。

第三十一條 擔保過程中，責任人違反刑法規(guī)定的，由有關(guān)機關(guān)依法追究刑事責任。

第八章 附則

第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)證券法律法規(guī)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數(shù)。

第三十四條 本制度由公司董事會負責解釋。

第三十五條 本制度經(jīng)董事會審議通過后生效。

湖南長豐汽車制造股份有限公司

董 事 會

二○○七年十月

第四篇：對外擔保的請示

證券代碼：000957

證券簡稱：中通客車 編號：2017-026 中通客車控股股份有限公司

關(guān)于公司簽訂日常經(jīng)營重大合同的公告

本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

2017 年 5 月 25 日公司與深圳新沃運力汽車有限公司簽署了《產(chǎn)品買賣合同》，深圳新沃運力汽車有限公司擬分批向本公司采購 4.5 噸藍牌（EMT）物流車，合同總金額為 314514 萬元。該公司指定本次購買車輛裝配中國沃特瑪新能源汽車產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟單位生產(chǎn)的新能源客車電池。

一、合同風險提示

（一）合同的生效條件：首批定金到賬后合同生效。

（二）合同的履行期限：自合同生效之日起至 2017 年 12 月 20 日。

（三）合同的重大風險及重大不確定性

該合同分批執(zhí)行，以下因素存在不確定性，可能導(dǎo)致該合同不能完全履行：

1、買方需向金融機構(gòu)辦理貸款融資，以付清尾款；

2、若國家新能源客車補貼政策調(diào)整或物流車市場環(huán)境發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致購車數(shù)量部分不能履行。

二、合同當事人介紹

1、基本情況：

名稱：深圳新沃運力汽車有限公司法定代表人：趙樂注冊資本：30000 萬元。主營業(yè)務(wù)：汽車租賃(不含金融租賃）；新能源汽車的銷售、租賃（不含金融租賃）；新能源汽車充電站工程的設(shè)計；充電設(shè)備的設(shè)計、銷售；互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢；國內(nèi)貿(mào)易（不含專營、專賣、?？厣唐罚黄嚵悴考N售；汽車銷售。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）新能源汽車的維修；新能源汽車充電站工程施工；充電設(shè)備的設(shè)計維修；普通貨運；冷藏保鮮運輸。

注冊地址：深圳市坪山新區(qū)坑梓街道錦繡中路19號 該公司和本公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2、最近三個會計與本公司發(fā)生的購銷金額：

除本次購銷金額外，該公司最近三個會計與本公司未發(fā)生購銷金額。

3、履約能力分析：

深圳新沃運力汽車有限公司于 2016 年 4 月份成立，為中國沃特瑪新能源汽車產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟單位，本次購買車輛的付款方式為：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的方式全款購車，且經(jīng)雙方協(xié)商一致，買方提供的商業(yè)承兌匯票可直接用于支付購買中國沃特瑪新能源汽車產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟單位的電池款。本公司認為該公司具備履行合同的支付能力。

三、合同的主要內(nèi)容

（一）合同簽訂日期：2017 年 5 月 25 日

（二）交易價格：314514 萬元

（三）結(jié)算方式：買方以銀行承兌匯票的方式支付定金，剩余款項分兩部分支付：一部分以有效期為六個月的商業(yè)承兌方式支付給賣方（扣除國補后車輛總價款的 30%），另一部分由買方向金融機構(gòu)辦理貸款后支付（賣方協(xié)助買方辦理金融機構(gòu)貸款）。上述款項于提車前全部付清。買方提供的商業(yè)承兌匯票可直接用于支付購買中國沃特瑪新能源汽車產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟單位的電池款。

（四）履約期限：按 1000 臺為一個批次，分批購買，執(zhí)行合同最后一批車后買方最遲不得晚于 2017 年 12 月 20 日完成所有車輛上牌工作。

鑒于新能源客車國家補貼資金（以下簡稱：國補）需單車運營三萬公里后方可撥付。該資金先由賣方墊付，墊付期不超過 18 個月（自上牌之日起開始計算），如墊付期超過 18 個月后，買方按年資金占用 5%的利息支付賣方，直到運營里程達到三萬公里。

（五）雙方違約責任：

1、買方自收車上牌起必須全力保證運行達到國家要求的 3 萬公里，并及時提報國補相關(guān)資料。如因買方運營未按時達到規(guī)定的 3 萬公里所造成的國補退坡?lián)p失由買方承擔。

2、若產(chǎn)品或服務(wù)同本協(xié)議保證條款不相符，賣方應(yīng)及時免費對產(chǎn)品進行修理或更換，或再次提供服務(wù)。否則，買方可自行對產(chǎn)品進行修理或更換，而賣方應(yīng)對買方實際及合理的費用給予補償。且因此給買方或第三方造成損失的，賣方應(yīng)承擔損失賠償責任。

四、合同對上市公司的影響

1、合同的實施會增加公司本銷售收入，對經(jīng)營業(yè)績有積極的影響。

2、合同對本公司的業(yè)務(wù)獨立性不產(chǎn)生影響，公司業(yè)務(wù)不會對當事人形成依賴性。

五、其他相關(guān)說明

1、公司將在定期報告中披露該合同的履行情況。

2、備查文件：

公司與深圳新沃運力汽車有限公司簽署的產(chǎn)品買賣合同。

中通客車控股股份有限公司董事會

2017 年 5 月 27 日

第五篇：對外擔保政策問題解答

對外擔保外匯管理新政策問題解答

2010年7月28日，國家外匯管理局發(fā)布了《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號，以下簡稱《通知》）?，F(xiàn)就《通知》中涉及的部分政策問題作以下解釋。

一、對外擔保的外匯管理范圍有多大？

擔保是指擔保人在信用基礎(chǔ)上或通過設(shè)定物權(quán)抵押、質(zhì)押等方式，向受益人承諾，當被擔保人不能按照合同約定向受益人履行某項義務(wù)時，由擔保人代為履行相關(guān)義務(wù)。擔保項下義務(wù)通常是按照約定方式計算的現(xiàn)金付款義務(wù)，其性質(zhì)通常是支付交易對價或進行賠償，但也可能是某種不屬于現(xiàn)金付款的履約行為。這樣寬泛的概念導(dǎo)致很多承諾行為均可納入擔保的范疇，除保證、抵押、質(zhì)押、留臵、定金這些常見擔保形式外，根據(jù)各國法律規(guī)定、業(yè)內(nèi)產(chǎn)品創(chuàng)新和行業(yè)監(jiān)管分工等原因，擔保還可能以其他形式或名目出現(xiàn)，如財產(chǎn)負擔、債賬擔保、風險參與（分擔）、信用違約調(diào)期（Credit Default Swap）、賠償承諾、信用保險、信用證、承兌、背書、共同監(jiān)管等。

從資本項目管制角度看，外匯局主要關(guān)注可能引起國際收支交易、擔保項下責任可折算為現(xiàn)金付款義務(wù)的那些跨境擔保行為，有市場需求的跨境、跨幣種擔保交易，目前可以歸納出十四1 種之多。對外擔保只是跨境、跨幣種擔保業(yè)務(wù)眾多類型中的一種。在有較多資本項目管制的條件下，除非相關(guān)領(lǐng)域已經(jīng)存在較為完善的外匯管理法規(guī)（如銀行開立的各類信用證），外匯局通常會出于國際收支調(diào)節(jié)考慮，將實際具有跨境擔保性質(zhì)的各類交易納入擔保的管理范圍，無論其形式或名稱。對外擔保只是跨境擔保行為的一種，也是迄今為止跨境擔保交易中規(guī)范最為詳盡的一個類型。只要擔保人注冊地在境內(nèi)，而擔保的另外兩個（或一個）當事人至少有一方在境外的，均須納入對外擔保的管理范圍。

二、對外擔保與其他資本項目交易是什么關(guān)系？

境內(nèi)機構(gòu)對外擔保與外債、對外放款和境外直接投資在特定條件下存在一定的替代效應(yīng)。擔保合同簽約生效后，在債務(wù)人發(fā)生違約前，擔保人對債權(quán)人存在或有債務(wù)，對債務(wù)人存在或有債權(quán)；如債務(wù)人發(fā)生違約，在擔保人進行擔保履約前，擔保人對債權(quán)人承擔直接債務(wù)，對債務(wù)人享有債權(quán)；擔保履約后，對債務(wù)人享有直接債權(quán)；若擔保人為境外被擔保人的股東，則為股東貸款，與跨境直接或股權(quán)投資的效果類似。因此，從政策的寬嚴角度看，對外擔保的監(jiān)管力度需要與其他領(lǐng)域的資本項目管制政策相適應(yīng)。

跨境擔保交易的結(jié)構(gòu)和定價相對復(fù)雜，各國關(guān)于擔保的法律規(guī)定存在較大差異，擔保與其他資本項目交易的關(guān)系錯綜復(fù)雜，在當前條件下由監(jiān)管部門出臺十分詳細、明確的跨境擔保規(guī)范性文件，將存在很大困難。從目前的立法狀況看，在跨境擔保領(lǐng)域，2 政策相對明確的主要是對外擔保（或內(nèi)保外貸）和外保內(nèi)貸這兩項。凡是沒有明確規(guī)定的，均應(yīng)理解為不能做或外匯局有明確答復(fù)口徑后再做。

三、《通知》與《辦法》、《細則》之間是什么關(guān)系？ 現(xiàn)行境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理框架主要由1996年發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》（以下簡稱《辦法》）、1997年發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）以及2005年《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保管理方式的通知》（[匯發(fā)（2005）61號]，以下簡稱61號文）等文件組成。

從法規(guī)之間形式上的關(guān)系看，此次《通知》取代了61號文和部分規(guī)范性文件，與辦法、細則同時有效；但從具體法規(guī)條文的內(nèi)容看，凡《通知》中相關(guān)規(guī)定與《辦法》、《細則》相關(guān)條款有沖突的，應(yīng)以《通知》為準?！锻ㄖ钒l(fā)布之前已經(jīng)簽約的對外擔保合同，登記（備案）、履約、清收等手續(xù)，均按照《通知》規(guī)定的方法執(zhí)行。

四、改革后的對外擔保外匯管理方式有哪些主要內(nèi)容？ 外匯局按照擔保人類型確定了不同管理方式，不同類型的擔保人在提供對外擔保時，主要在以下方面存在差異：

1、規(guī)模管理方式：（1）銀行融資性擔保實行余額管理，有數(shù)量限制；非融資性擔保有“中國背景”限制，但無數(shù)量限制。（2）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)以逐筆審批為主、余額管理為輔，3 均存在數(shù)量限制；確定管理方式時，不區(qū)分融資性和非融資性擔保。

2、確定對外擔保余額上限的依據(jù)：（1）法人形式的銀行和非銀行金融機構(gòu)，以本外幣合并的實收資本的一半為指標上限；非法人形式的銀行和非銀行金融機構(gòu)，以本外幣合并營運資金的一半或外匯凈資產(chǎn)為指標上限。（2）企業(yè)以凈資產(chǎn)的一半為上限。

3、被擔保人資格限制：銀行沒有限制，其他機構(gòu)有股權(quán)關(guān)聯(lián)限制。

4、擔保履約管理方式：銀行和保險公司可自行辦理，其他機構(gòu)實行逐筆核準。

5、擔保登記備案方式：銀行和保險公司實行定期備案，其他機構(gòu)實行逐筆登記。

除上述管理框架外，《通知》還針對過去操作中出現(xiàn)的問題新增了部分適用于所有境內(nèi)機構(gòu)對外擔保的管理原則，如取消外匯收入限制和按比例提供擔保、限制擔保項下資金調(diào)入境內(nèi)、消除境內(nèi)中外資企業(yè)政策差異等。

五、總局采用什么方法首次集中核定對外擔保余額指標？ 2010年8月，總局根據(jù)各分局報送的指標核定申請，按照《通知》對銀行類金融機構(gòu)擔保指標進行了首次集中核定。為了維持指標核定方法的一致性和各銀行之間的大致公平，確定了以下指標核定方式：

1、按照合理方式確定指標上限，即法人制銀行類金融機構(gòu)4 按照實收資本的一半確定指標上限，非法人銀行類金融機構(gòu)選擇營運資金的一半或外匯凈資產(chǎn)中較大的數(shù)額，作為確定指標上限的依據(jù)。根據(jù)2009年底和2010年6月底的對外融資性擔保實際余額的較大值，確定該銀行當前擔保實際余額。

2、對于單家銀行，按照其擔保實際余額的2倍核定指標，但實際核定指標最低取上限的50%，最高取上限。如擔保實際余額超過上限，則按擔保實際余額核定指標；銀行實際申請指標低于上述核定標準的，從其申請。

六、對外擔保交易中主要涉及哪些風險？

與對外擔保交易相關(guān)的風險主要有三類，一是境內(nèi)擔保人的償付（履約）風險，這類風險引起的大額對外支付將對境內(nèi)擔保人的償付能力構(gòu)成較大壓力（能夠獲得全額現(xiàn)金反擔保的情形除外）。二是擔保交易中的合規(guī)風險，這類風險來源于未能妥善遵守與擔保交易各環(huán)節(jié)相關(guān)的行政法規(guī)、部門規(guī)范性文件以及臨時性行政干預(yù)措施而引發(fā)的行政處罰風險。由于國內(nèi)擔保法規(guī)空白較多，擔保涉及的境外投資、外債、對外放款、債券發(fā)行、衍生交易等領(lǐng)域的管理法規(guī)過多或者不清晰，這些因素導(dǎo)致對外擔保交易的合規(guī)性風險比較突出。三是由對外擔保引起國際收支風險，即因?qū)ν鈸Ｂ募s而引起的我國外匯資金流出壓力。

在逐筆審批的管理方式下，審批部門需要承擔上述三類風險的大部分責任；此次對外擔保管理政策調(diào)整后，對于銀行作為擔保人的情形，外匯局只需要通過指標核定重點關(guān)注銀行對外擔保5 可能引發(fā)的國際收支風險，而償付風險以及合規(guī)風險則主要轉(zhuǎn)由銀行來承擔。

七、銀行在提供對外擔保時應(yīng)當關(guān)注哪些合規(guī)風險？ 在取消與股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等資格條件限制的情況下，銀行在對擔保進行內(nèi)部風險審核時，需要關(guān)注以下合規(guī)風險：

（一）資格條件規(guī)定不清晰引發(fā)的風險?，F(xiàn)行規(guī)定對于擔保的形式及標的類型等規(guī)定得不是十分清晰，銀行在合規(guī)方面應(yīng)當采取相對保守的審核標準：

1、關(guān)于對于擔保形式，應(yīng)采取從嚴原則進行界定，無論對外承諾的具體名稱是什么，凡是具有擔保性質(zhì)且可能納入對外擔保管理范圍的承諾，除監(jiān)管部門明確表示不納入對外擔保管理外，均主動視同對外擔保進行管理。

2、關(guān)于對外擔保標的，應(yīng)盡量局限在傳統(tǒng)的形式范圍內(nèi)，如綜合授信、普通貸款、債券等，或質(zhì)量、招投標、完工、貿(mào)易信貸等。對于目標交易可能涉及其他領(lǐng)域的限制性規(guī)定（如跨境衍生產(chǎn)品下付款義務(wù)），以及可能引發(fā)合規(guī)性爭論的那些交易，應(yīng)當避免參與。

3、對于被擔保人資格，境外投資企業(yè)有直接股東在境內(nèi)的，應(yīng)當經(jīng)過境外直接投資審批程序?qū)彶榛虻怯?；境?nèi)機構(gòu)通過境外機構(gòu)在境外進行項目收購的，特別是涉及到資源、能源行業(yè)且單筆金額較大的項目，即使目標企業(yè)的直接收購方未在境內(nèi)注冊，6 也應(yīng)當經(jīng)過境外投資主管部門的審查；由境內(nèi)自然人在境外設(shè)立的企業(yè)，即使在外匯局辦理了境外投資外匯登記，由于目前外匯局認可的其唯一功能是進行返程投資，且由于擔保項下資金不能通過股權(quán)或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)，因此一般情況下這類公司不能成為對外擔保的被擔保人。

4、關(guān)于擔保項下資金用途，按照規(guī)定，擔保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。由于資金使用情況的監(jiān)督存在一定難度，因此擔保人必須證明已在前期評估中做到盡職審查，并善盡了事中與事后必要的監(jiān)督義務(wù)。另外，在沒有明文規(guī)定允許之前，銀行應(yīng)當將下述情形納入禁止提供對外擔保的范圍：擔保項下資金用于歸還境外企業(yè)過去的貸款，而原貸款資金的用途是以股權(quán)或債權(quán)形式調(diào)回了境內(nèi)；貸款資金用于境外企業(yè)向另外一家企業(yè)購買在境內(nèi)企業(yè)的股權(quán)，而原股東已在過去完成了對境內(nèi)企業(yè)的出資義務(wù)等。

（二）履約率過高的風險。在有境內(nèi)反擔保人全額現(xiàn)金抵押的情況下，盡管銀行自身沒有明顯的償付風險，但由于使用自有資金或者客戶資金辦理對外擔保履約都將納入銀行監(jiān)管部門和外匯局的相關(guān)業(yè)務(wù)考核指標，銀行在前期審核中應(yīng)當盡量發(fā)現(xiàn)那些有明顯違約意向（境外被擔保人）或有明顯反擔保履約意圖的境內(nèi)機構(gòu)，并避免為這類項目提供擔保。

（三）指標不足的風險。監(jiān)管部門可能將對外擔保余額指標作為對銀行授信業(yè)務(wù)或整體國際收支平衡的一種調(diào)控手段，這7 意味著監(jiān)管部門可能不會將銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展需要作為核定對外擔保余額指標的唯一參考因素。在指標可能存在稀缺的情形下，銀行應(yīng)當綜合考慮，盡量選擇有長遠價值的客戶辦理擔保業(yè)務(wù)。

八、對外擔保發(fā)生要素變更后，是否需要重新核準和登記？ 經(jīng)外匯局逐筆核準的對外擔保，相關(guān)要素發(fā)生實質(zhì)性變更的，如擔保當事人之一發(fā)生變化，或擔保項下主債務(wù)金額增加等，須按照規(guī)定重新履行核準手續(xù)，并辦理對外擔保（變更）登記手續(xù)。相關(guān)要素變化為非實質(zhì)性變更，如擔保項下債務(wù)進行展期、擔保項下主債務(wù)金額減少、展期時被擔保人財務(wù)指標發(fā)生不利變化等，擔保人不需再次履行核準手續(xù)，但應(yīng)當辦理對外擔保（變更）登記手續(xù)。

九、如何處理多層擔保（保函轉(zhuǎn)開）業(yè)務(wù)中涉及的外匯管理問題？

在擔保交易中，如果最終受益人（放款人）認可的擔保人（第一層擔保人、直接擔保人）與愿意為債務(wù)人提供擔保的擔保人（第二層擔保人、間接擔保人）不是同一家機構(gòu)，且第一層擔保人愿意接受第二層擔保人提供的擔保，則會出現(xiàn)多層擔保（間接擔?；蚍磽?，但非共同擔保）的情況。第一層擔保人也是第二層擔保行為的受益人。

1、如果第一、二層擔保人至少有一方在境內(nèi)，而債務(wù)人或受益人至少有一方在境外的，則納入對外擔保管理范圍進行規(guī)范：（1）如果第一、二層擔保人均在境內(nèi)，則將第一層擔保人作8 為管理對象；（2）如果第一、二層擔保人只有一方在境內(nèi)的，則將在境內(nèi)的那層擔保人作為管理對象。（如果第二層擔保人在境外，則包含了外保外貸的因素。）

2、如果第一、二層擔保人至少有一方在境外，而債務(wù)人和受益人均在境內(nèi)的，因交易結(jié)構(gòu)包含外保內(nèi)貸的內(nèi)容，而外保內(nèi)貸政策目前限制較多，原則上不允許辦理此類業(yè)務(wù)。

十、為信用證加具保兌是否納入對外擔保管理？

銀行對外開立的信用證，在承兌后屬于不可撤銷、見索即付的付款義務(wù)。外匯管理上，即期信用證被視為特殊的貿(mào)易結(jié)算方式，未從資本項目管制角度進行數(shù)量限制；遠期信用證則視為短期外債，需要辦理外債登記并按一定要求（目前為90天以上）納入規(guī)模管理。由于認定“融資性擔?！钡臉藴蕿椤鞍凑债斍巴鈪R管理規(guī)定擔保項下付款義務(wù)是否被認定為跨境融資”，我們可以得出結(jié)論，保兌行為另一家銀行開立的即期信用證、90天（含）以下遠期信用證加具保兌，應(yīng)視為保兌行的非融資性擔保，為90天（不含）以上遠期信用證加具保兌應(yīng)視為如融資性擔保，并納入指標控制。

（資本項目司外債處，2010年10月20日）