第一篇：對(duì)修改和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法的幾點(diǎn)思考

完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法的幾點(diǎn)思考

（XXX 學(xué)號(hào)XXX）

【摘要】知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度是一項(xiàng)保護(hù)科學(xué)技術(shù)和文化藝術(shù)成果的重要法律制度，現(xiàn)階段知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度進(jìn)入了高標(biāo)準(zhǔn)、高水平的國(guó)際化保護(hù)階段。本文闡述了我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的立法概況，指出了知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法制度的法律作用，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)分析我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的現(xiàn)狀，剖析知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中存在的立法不完善、知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失嚴(yán)重、侵權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重等五大問(wèn)題，提出了一些具體的政策措施和建議?！娟P(guān)鍵詞】知識(shí)產(chǎn)權(quán) 立法 保護(hù)

一、我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法概況

21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，在這一新的時(shí)代，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)明顯上升為第一生產(chǎn)力，知識(shí)產(chǎn)權(quán)也成為國(guó)際科技、經(jīng)貿(mào)合作與競(jìng)爭(zhēng)的主要因素。面對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)，各國(guó)都在大力加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的研究，而我國(guó)在這方面的研究還不能達(dá)到適應(yīng)新世代的要求，因此，研究我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中存在的問(wèn)題及相應(yīng)的對(duì)策，具有積極的現(xiàn)實(shí)意義和緊迫性。

我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法開(kāi)始較晚，但是發(fā)展很快。1982年8月23日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《商標(biāo)法》（1993年修訂）；1984年3月12日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《專利法》（1992年修訂）；1990年4月17日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《著作權(quán)法》；199

3年9月2日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》。1986年4月12日審議全國(guó)通過(guò)的《民法通法》還專節(jié)規(guī)定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)。此外我國(guó)還加入了一系列的國(guó)際公約。目前我國(guó)有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的立法主要有：《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《中華人民共和國(guó)反壟斷法》、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)專利法》等。

二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的作用概述

第一，有利于智力成果廣泛傳播，以產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度后，著作權(quán)人通過(guò)許可使用制度，將其作品的內(nèi)容向社會(huì)傳播，有助于加速文化交流和科學(xué)技術(shù)知識(shí)的普及，有利于提高勞動(dòng)者素質(zhì)，繁榮文化市場(chǎng)；工業(yè)產(chǎn)權(quán)人通過(guò)轉(zhuǎn)讓或許可他人使用其智力成果，可使技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，從而創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。因此，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度是智力成果商品化的法律前提和保障。

第二，有利于調(diào)動(dòng)人們從事科學(xué)技術(shù)研究和智力創(chuàng)作的積極性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法確認(rèn)發(fā)明人、設(shè)計(jì)人、作者等對(duì)其創(chuàng)造性勞動(dòng)成果依法享有專有權(quán)、專利權(quán)，并保護(hù)其不受侵犯，不僅使他們受到精神鼓勵(lì)，而且能在法律保護(hù)下取得經(jīng)濟(jì)利益。這樣，就會(huì)調(diào)動(dòng)人們從事科研活動(dòng)和智力創(chuàng)作的積極性，從而創(chuàng)造出更多、更好的精神財(cái)富。因此，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度，有助于在全社會(huì)進(jìn)一步形成尊重知識(shí)、尊重人才的良好風(fēng)尚，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人的合法權(quán)益，激發(fā)他們的創(chuàng)造熱情。

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第三，有利于促進(jìn)國(guó)際間經(jīng)濟(jì)技術(shù)和文化的交流與合作。建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度，是進(jìn)行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，開(kāi)展國(guó)際間科技、經(jīng)濟(jì)、文化交流與合作的基本環(huán)境和條件之一。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度的建立，對(duì)開(kāi)發(fā)智力成果，開(kāi)拓技術(shù)市場(chǎng)，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)、科學(xué)文化的交流與合作，必將起到積極的促進(jìn)作用。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的功能：保護(hù)功能、公開(kāi)功能。

此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展和完善對(duì)促進(jìn)我國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用：它有利于實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌；有利于鼓勵(lì)發(fā)明創(chuàng)造，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新；有利于吸進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)； 有利于吸引境外投資；有利于開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)等。

三、我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法中存在的不足之處

（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法不完善?，F(xiàn)行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法層次多，三法鼎立，分散雜亂，我國(guó)現(xiàn)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度不能覆蓋高新技術(shù)的所有主題，因此難以跟上高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐，在對(duì)高新技術(shù)成果的保護(hù)上具有滯后性。此外，任何一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法中均未規(guī)定法定賠償額。使司法遇到較大困難，尤其是當(dāng)既難確認(rèn)侵權(quán)人的非法獲利，又難確認(rèn)被侵權(quán)人的實(shí)際損失時(shí)，能有驚人的差距。

（二）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)薄弱。許多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)薄弱是知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不力的首要原因，它帶來(lái)的直接后果是企業(yè)擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)量少，易發(fā)生侵權(quán)或被他人侵權(quán)的現(xiàn)象。目前，多數(shù)人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)仍舊薄弱，要?jiǎng)?chuàng)造良好的保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)環(huán)境，2 / 7

還需要一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)及授權(quán)量少，構(gòu)成不合理。從申請(qǐng)數(shù)量來(lái)看，盡管每年的申請(qǐng)數(shù)量在不斷增加，但同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍有相當(dāng)大的差距。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近幾年我國(guó)每取得的省部級(jí)以上的科研成果達(dá)3萬(wàn)多項(xiàng)，但是其中專利申請(qǐng)的不到百分之十。同時(shí)在國(guó)外申請(qǐng)專利獲授權(quán)率低，使我國(guó)企業(yè)在向國(guó)外拓展受到了較大的困難。由于沒(méi)有名牌產(chǎn)品和專利技術(shù)，不受?chē)?guó)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的保護(hù)，難以開(kāi)拓市場(chǎng)，難以取得進(jìn)一步的發(fā)展。

（四）知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失環(huán)節(jié)眾多，流失現(xiàn)象嚴(yán)重。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的財(cái)產(chǎn)形態(tài)較為抽象，所以管理也很復(fù)雜。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有無(wú)形性，其流失更加隱蔽，長(zhǎng)期為人們所忽視。當(dāng)前我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流失面之廣，流失量之大令人觸目驚心。我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失的主要環(huán)節(jié)和形式主要有以下幾種：職務(wù)、非職務(wù)發(fā)明界定失控造成流失；合作研究、委托研究中忽視知識(shí)產(chǎn)權(quán)造成流失；人才流動(dòng)造成流失等。

（五）知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，缺乏有效的管理方法，執(zhí)法不嚴(yán)等諸多原因，目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象十分嚴(yán)重。近年來(lái)，各級(jí)人民法院、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)受理的知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件不斷增多，執(zhí)法部門(mén)的不重視，執(zhí)法人員素質(zhì)不高，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法了解不夠。此外，我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法還不夠完善，執(zhí)行起來(lái)還有一定的難度等。知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)淡薄，加上執(zhí)法力度不夠，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為不僅未能得到有效遏制，反而有愈演愈烈的趨勢(shì)。

四、加強(qiáng)我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的政策措施建議

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（一）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律體系，加速高新技術(shù)領(lǐng)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法的進(jìn)程。要認(rèn)真研究高新技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)成為或?qū)⒁o知識(shí)產(chǎn)權(quán)帶來(lái)的新問(wèn)題，密切跟蹤國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變化，適應(yīng)國(guó)際化趨勢(shì)和技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)，逐步完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律體系，使之成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有力支撐。完善《專利法》、《著作權(quán)法》等法律來(lái)完善著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合理使用。

（二）完善我國(guó)《專利法》中的強(qiáng)行許可制度。我國(guó)的《專利法》雖然規(guī)定了強(qiáng)制許可制度，但在我國(guó)實(shí)踐中從未實(shí)施過(guò)強(qiáng)制許可，這主要是因?yàn)閺?qiáng)制許可制度的規(guī)定太抽象，很難操作。國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局在2003年6月13日頒布了《專利實(shí)施強(qiáng)制許可辦法》，對(duì)我國(guó)的專利法和專利實(shí)施細(xì)則有關(guān)強(qiáng)制許可制度的程序作了補(bǔ)充規(guī)定。我國(guó)必須對(duì)專利強(qiáng)制許可制度的實(shí)施條件制定明確的規(guī)定，加強(qiáng)可操作性，規(guī)制知識(shí)產(chǎn)權(quán)濫用。

（三）加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才。國(guó)家各級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育機(jī)構(gòu)要將知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育作為常規(guī)性工作的內(nèi)容，有步驟、多形式的開(kāi)展這一工作。知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育必須與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展相適宜，即：要把高新技術(shù)的相關(guān)知識(shí)納入到知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育和人才培養(yǎng)中，具體來(lái)講，應(yīng)該注重廣度與深度的相結(jié)合。

（四）增強(qiáng)企業(yè)、科研所等主體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力，尤其是高新技術(shù)企業(yè)?？蒲袡C(jī)構(gòu)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作的出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)，必須大力增強(qiáng)這些主體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理水平、運(yùn)用能力和保護(hù)能力?？刹扇?/p>

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以下措施：政府部門(mén)創(chuàng)造良好的外部條件。政府對(duì)企業(yè)、科研院所的開(kāi)發(fā)創(chuàng)新要有激勵(lì)政策，對(duì)技術(shù)引進(jìn)要有調(diào)控政策，對(duì)重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的企業(yè)和單位要有政策傾斜及鼓勵(lì)措施，企業(yè)自身也要通過(guò)多種途徑加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力。

（五）加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)執(zhí)法力度，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)管理和服務(wù)水平，營(yíng)造知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律氛圍，純化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律環(huán)境，是國(guó)家的立法、執(zhí)法部門(mén)不可推卸的責(zé)任。一方面，執(zhí)法部門(mén)應(yīng)該切實(shí)加強(qiáng)法律實(shí)施工作，嚴(yán)肅查處和懲辦各種侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為；另一方面，針對(duì)執(zhí)法人員素質(zhì)不高，執(zhí)法不嚴(yán)的狀況，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的培訓(xùn)，并且大力開(kāi)展立法、司法、行政執(zhí)法監(jiān)督工作。

（六）提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的利用水平，促進(jìn)科研成果商品化、產(chǎn)業(yè)化、專利化。知識(shí)產(chǎn)權(quán)蘊(yùn)藏的信息是反映科學(xué)技術(shù)發(fā)展最迅速、最全面、最系統(tǒng)的信息資源。充分利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息不僅能提高研究開(kāi)發(fā)的起點(diǎn)，而且可以節(jié)約研發(fā)成本。此外，為配合國(guó)家發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重大舉措，促進(jìn)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展，應(yīng)通過(guò)多種渠道，充分發(fā)揮專利制度在促進(jìn)科技成果商品化、產(chǎn)業(yè)化中的作用?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】

[1]黎學(xué)寧.知識(shí)產(chǎn)權(quán)濫用現(xiàn)狀及對(duì)策研究[J].企業(yè)家天地.2007.07 [2]王偉.淺析強(qiáng)化企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作[J].機(jī)械管理開(kāi)發(fā).2003.03 [3]趙秉志,王紅杰.侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)罪比較研究[M].北京.法律出版社，2005:12-17 [4]曹艷梅.論知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際保護(hù)[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2008,19:168

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[5]羅金云，等.淺議侵犯商業(yè)秘密罪的認(rèn)定[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2008,10:90 [6]鄭成思主編.知識(shí)產(chǎn)權(quán)論叢

（三）[M].中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000.235 [7]李平.美國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度對(duì)我國(guó)的啟示[J].世界經(jīng)濟(jì)與政治論壇，2003,02:14 [8]劉春田.“入世”對(duì)我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律適用的影響[J].中國(guó)民商法網(wǎng)學(xué)論壇

[9]國(guó)家科學(xué)技術(shù)部：關(guān)于加強(qiáng)與科技有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理工作的若干意見(jiàn)[N].中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)，2001-03-23

完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法的幾點(diǎn)思考

（XXX 學(xué)號(hào)XXX）

【摘要】知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度是一項(xiàng)保護(hù)科學(xué)技術(shù)和文化藝術(shù)成果的重要法律制度，現(xiàn)階段知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度進(jìn)入了高標(biāo)準(zhǔn)、高水平的國(guó)際化保護(hù)階段。本文闡述了我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的立法概況，指出了知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法制度的法律作用，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)分析我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的現(xiàn)狀，剖析知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中存在的立法不完善、知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失嚴(yán)重、侵權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重等五大問(wèn)題，提出了一些具體的政策措施和建議?！娟P(guān)鍵詞】知識(shí)產(chǎn)權(quán) 立法 保護(hù)

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二、我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法概況

21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，在這一新的時(shí)代，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)明顯上升為第一生產(chǎn)力，知識(shí)產(chǎn)權(quán)也成為國(guó)際科技、經(jīng)貿(mào)合作與競(jìng)爭(zhēng)的主要因素。面對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)，各國(guó)都在大力加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的研究，而我國(guó)在這方面的研究還不能達(dá)到適應(yīng)新世代的要求，因此，研究我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中存在的問(wèn)題及相應(yīng)的對(duì)策，具有積極的現(xiàn)實(shí)意義和緊迫性。

我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法開(kāi)始較晚，但是發(fā)展很快。1982年8月23日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《商標(biāo)法》（1993年修訂）；1984年3月12日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《專利法》（1992年修訂）；1990年4月17日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《著作權(quán)法》；1993年9月2日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》。1986年4月12日審議全國(guó)通過(guò)的《民法通法》還專節(jié)規(guī)定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)。此外我國(guó)還加入了一系列的國(guó)際公約。目前我國(guó)有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的立法主要有：《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《中華人民共和國(guó)反壟斷法》、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)專利法》等。

四、知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的作用概述

第一，有利于智力成果廣泛傳播，以產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度后，著作權(quán)人通過(guò)許可使用制度，將其作品的內(nèi)容向社會(huì)傳播，有助于加速文化交流和科學(xué)技術(shù)知識(shí)的普及，有利

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于提高勞動(dòng)者素質(zhì)，繁榮文化市場(chǎng)；工業(yè)產(chǎn)權(quán)人通過(guò)轉(zhuǎn)讓或許可他人使用其智力成果，可使技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，從而創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。因此，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度是智力成果商品化的法律前提和保障。

第二，有利于調(diào)動(dòng)人們從事科學(xué)技術(shù)研究和智力創(chuàng)作的積極性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法確認(rèn)發(fā)明人、設(shè)計(jì)人、作者等對(duì)其創(chuàng)造性勞動(dòng)成果依法享有專有權(quán)、專利權(quán)，并保護(hù)其不受侵犯，不僅使他們受到精神鼓勵(lì)，而且能在法律保護(hù)下取得經(jīng)濟(jì)利益。這樣，就會(huì)調(diào)動(dòng)人們從事科研活動(dòng)和智力創(chuàng)作的積極性，從而創(chuàng)造出更多、更好的精神財(cái)富。因此，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度，有助于在全社會(huì)進(jìn)一步形成尊重知識(shí)、尊重人才的良好風(fēng)尚，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人的合法權(quán)益，激發(fā)他們的創(chuàng)造熱情。

第三，有利于促進(jìn)國(guó)際間經(jīng)濟(jì)技術(shù)和文化的交流與合作。建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度，是進(jìn)行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，開(kāi)展國(guó)際間科技、經(jīng)濟(jì)、文化交流與合作的基本環(huán)境和條件之一。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度的建立，對(duì)開(kāi)發(fā)智力成果，開(kāi)拓技術(shù)市場(chǎng)，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)、科學(xué)文化的交流與合作，必將起到積極的促進(jìn)作用。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的功能：保護(hù)功能、公開(kāi)功能。

此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展和完善對(duì)促進(jìn)我國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用：它有利于實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌；有利于鼓勵(lì)發(fā)明創(chuàng)造，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新；有利于吸進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)； 有利于吸引境外投資；有利于開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)等。

五、我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法中存在的不足之處

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（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法不完善?，F(xiàn)行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法層次多，三法鼎立，分散雜亂，我國(guó)現(xiàn)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度不能覆蓋高新技術(shù)的所有主題，因此難以跟上高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐，在對(duì)高新技術(shù)成果的保護(hù)上具有滯后性。此外，任何一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法中均未規(guī)定法定賠償額。使司法遇到較大困難，尤其是當(dāng)既難確認(rèn)侵權(quán)人的非法獲利，又難確認(rèn)被侵權(quán)人的實(shí)際損失時(shí)，能有驚人的差距。

（六）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)薄弱。許多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)薄弱是知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不力的首要原因，它帶來(lái)的直接后果是企業(yè)擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)量少，易發(fā)生侵權(quán)或被他人侵權(quán)的現(xiàn)象。目前，多數(shù)人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)仍舊薄弱，要?jiǎng)?chuàng)造良好的保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)環(huán)境，還需要一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

（七）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)及授權(quán)量少，構(gòu)成不合理。從申請(qǐng)數(shù)量來(lái)看，盡管每年的申請(qǐng)數(shù)量在不斷增加，但同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍有相當(dāng)大的差距。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近幾年我國(guó)每取得的省部級(jí)以上的科研成果達(dá)3萬(wàn)多項(xiàng)，但是其中專利申請(qǐng)的不到百分之十。同時(shí)在國(guó)外申請(qǐng)專利獲授權(quán)率低，使我國(guó)企業(yè)在向國(guó)外拓展受到了較大的困難。由于沒(méi)有名牌產(chǎn)品和專利技術(shù)，不受?chē)?guó)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的保護(hù)，難以開(kāi)拓市場(chǎng)，難以取得進(jìn)一步的發(fā)展。

（八）知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失環(huán)節(jié)眾多，流失現(xiàn)象嚴(yán)重。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的財(cái)產(chǎn)形態(tài)較為抽象，所以管理也很復(fù)雜。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有無(wú)形性，其流失更加隱蔽，長(zhǎng)期為人們所忽視。當(dāng)前我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流失面之廣，流失

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量之大令人觸目驚心。我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失的主要環(huán)節(jié)和形式主要有以下幾種：職務(wù)、非職務(wù)發(fā)明界定失控造成流失；合作研究、委托研究中忽視知識(shí)產(chǎn)權(quán)造成流失；人才流動(dòng)造成流失等。

（九）知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，缺乏有效的管理方法，執(zhí)法不嚴(yán)等諸多原因，目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)現(xiàn)象十分嚴(yán)重。近年來(lái)，各級(jí)人民法院、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)受理的知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件不斷增多，執(zhí)法部門(mén)的不重視，執(zhí)法人員素質(zhì)不高，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法了解不夠。此外，我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法還不夠完善，執(zhí)行起來(lái)還有一定的難度等。知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)淡薄，加上執(zhí)法力度不夠，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為不僅未能得到有效遏制，反而有愈演愈烈的趨勢(shì)。

五、加強(qiáng)我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的政策措施建議

（一）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律體系，加速高新技術(shù)領(lǐng)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法的進(jìn)程。要認(rèn)真研究高新技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)成為或?qū)⒁o知識(shí)產(chǎn)權(quán)帶來(lái)的新問(wèn)題，密切跟蹤國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變化，適應(yīng)國(guó)際化趨勢(shì)和技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)，逐步完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律體系，使之成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有力支撐。完善《專利法》、《著作權(quán)法》等法律來(lái)完善著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合理使用。

（七）完善我國(guó)《專利法》中的強(qiáng)行許可制度。我國(guó)的《專利法》雖然規(guī)定了強(qiáng)制許可制度，但在我國(guó)實(shí)踐中從未實(shí)施過(guò)強(qiáng)制許可，這主要是因?yàn)閺?qiáng)制許可制度的規(guī)定太抽象，很難操作。國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局在2003年6月13日頒布了《專利實(shí)施強(qiáng)制許可辦法》，對(duì)我國(guó)的專利法和專利實(shí)施細(xì)則有關(guān)強(qiáng)制許可制度的程序作了補(bǔ)充規(guī)定。我國(guó)必須

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對(duì)專利強(qiáng)制許可制度的實(shí)施條件制定明確的規(guī)定，加強(qiáng)可操作性，規(guī)制知識(shí)產(chǎn)權(quán)濫用。

（八）加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才。國(guó)家各級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育機(jī)構(gòu)要將知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育作為常規(guī)性工作的內(nèi)容，有步驟、多形式的開(kāi)展這一工作。知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育必須與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展相適宜，即：要把高新技術(shù)的相關(guān)知識(shí)納入到知識(shí)產(chǎn)權(quán)教育和人才培養(yǎng)中，具體來(lái)講，應(yīng)該注重廣度與深度的相結(jié)合。

（九）增強(qiáng)企業(yè)、科研所等主體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力，尤其是高新技術(shù)企業(yè)?？蒲袡C(jī)構(gòu)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作的出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)，必須大力增強(qiáng)這些主體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理水平、運(yùn)用能力和保護(hù)能力?？刹扇∫韵麓胧赫块T(mén)創(chuàng)造良好的外部條件。政府對(duì)企業(yè)、科研院所的開(kāi)發(fā)創(chuàng)新要有激勵(lì)政策，對(duì)技術(shù)引進(jìn)要有調(diào)控政策，對(duì)重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的企業(yè)和單位要有政策傾斜及鼓勵(lì)措施，企業(yè)自身也要通過(guò)多種途徑加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力。

（十）加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)執(zhí)法力度，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)管理和服務(wù)水平，營(yíng)造知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律氛圍，純化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律環(huán)境，是國(guó)家的立法、執(zhí)法部門(mén)不可推卸的責(zé)任。一方面，執(zhí)法部門(mén)應(yīng)該切實(shí)加強(qiáng)法律實(shí)施工作，嚴(yán)肅查處和懲辦各種侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為；另一方面，針對(duì)執(zhí)法人員素質(zhì)不高，執(zhí)法不嚴(yán)的狀況，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的培訓(xùn)，并且大力開(kāi)展立法、司法、行政執(zhí)法監(jiān)督工作。

（十一）提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的利用水平，促進(jìn)科研成果商品化、產(chǎn)業(yè)化、11 / 7

專利化。知識(shí)產(chǎn)權(quán)蘊(yùn)藏的信息是反映科學(xué)技術(shù)發(fā)展最迅速、最全面、最系統(tǒng)的信息資源。充分利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息不僅能提高研究開(kāi)發(fā)的起點(diǎn)，而且可以節(jié)約研發(fā)成本。此外，為配合國(guó)家發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重大舉措，促進(jìn)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展，應(yīng)通過(guò)多種渠道，充分發(fā)揮專利制度在促進(jìn)科技成果商品化、產(chǎn)業(yè)化中的作用?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】

[1]黎學(xué)寧.知識(shí)產(chǎn)權(quán)濫用現(xiàn)狀及對(duì)策研究[J].企業(yè)家天地.2007.07 [2]王偉.淺析強(qiáng)化企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作[J].機(jī)械管理開(kāi)發(fā).2003.03 [3]趙秉志,王紅杰.侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)罪比較研究[M].北京.法律出版社，2005:12-17 [4]曹艷梅.論知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際保護(hù)[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2008,19:168 [5]羅金云，等.淺議侵犯商業(yè)秘密罪的認(rèn)定[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2008,10:90 [6]鄭成思主編.知識(shí)產(chǎn)權(quán)論叢

（三）[M].中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000.235 [7]李平.美國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度對(duì)我國(guó)的啟示[J].世界經(jīng)濟(jì)與政治論壇，2003,02:14 [8]劉春田.“入世”對(duì)我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律適用的影響[J].中國(guó)民商法網(wǎng)學(xué)論壇

[9]國(guó)家科學(xué)技術(shù)部：關(guān)于加強(qiáng)與科技有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理工作的若干意見(jiàn)[N].中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)，2001-03-23

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第二篇：對(duì)圖書(shū)館立法迫切性的幾點(diǎn)思考

【摘 要】本文針對(duì)我國(guó)目前公共圖書(shū)館發(fā)展?fàn)顩r和存在的問(wèn)題，從依法治國(guó)方略、讀者權(quán)利、公共圖書(shū)館發(fā)展等方面對(duì)圖書(shū)館立法迫切性作點(diǎn)地思考

【關(guān)鍵詞】圖書(shū)館 圖書(shū)館立法

我國(guó)圖書(shū)館事業(yè)自建國(guó)以來(lái)特別是改革開(kāi)放30多年來(lái)，已取得了舉世矚目的成就。主要表現(xiàn)在圖書(shū)館數(shù)量增多，基本實(shí)現(xiàn)縣縣有公共

圖書(shū)館；圖書(shū)館的設(shè)施建設(shè)和自動(dòng)化建設(shè)也有相當(dāng)大的提高，有的還達(dá)到了相當(dāng)高的水準(zhǔn)；圖書(shū)館的服務(wù)方式、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平等都有大幅的改善和提高；圖書(shū)館圖書(shū)情報(bào)教育事業(yè)的發(fā)展也極為迅速，現(xiàn)在全國(guó)已有50多所高等院校開(kāi)設(shè)了圖書(shū)館學(xué)、圖書(shū)情報(bào)學(xué)、信息管理學(xué)等專業(yè)，同時(shí)社會(huì)對(duì)圖書(shū)館的要求也提高了。目前，我國(guó)的圖書(shū)館事業(yè)伴隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)、信息時(shí)代的到來(lái)，正朝著信息化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化方向發(fā)展，數(shù)字圖書(shū)館的建設(shè)也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。但是，在我國(guó)圖書(shū)館事業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，客觀存在的問(wèn)題也不少，許多問(wèn)題還不容忽視。例如，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)圖書(shū)館事業(yè)由于整體事業(yè)與分散管理的矛盾，在現(xiàn)行體制上所形成的條塊分割、多頭管理、各自為政、難以協(xié)調(diào)的局面，已嚴(yán)重地制約了圖書(shū)館事業(yè)的發(fā)展；圖書(shū)館經(jīng)費(fèi)不足，人員素質(zhì)偏低，以及在資源共享建設(shè)中暴露出來(lái)的許多矛盾，都大大地限制了圖書(shū)館事業(yè)向前發(fā)展的速度。因此，制定中國(guó)圖書(shū)館法，把圖書(shū)館事業(yè)納入法制建設(shè)的軌道，顯得愈來(lái)愈迫切。

1、圖書(shū)館立法是我國(guó)依法治國(guó)方略的客觀需要

江澤民同志在黨的十五大報(bào)告中明確指出：“依法治國(guó)是黨領(lǐng)導(dǎo)人民治理國(guó)家的基本方略”。既然實(shí)行依法治國(guó)方略，那么各行各業(yè)的發(fā)展就都要依據(jù)法律來(lái)行事。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步完善，我國(guó)的文化、教育立法已越來(lái)越為國(guó)人所重視。由此，人們對(duì)圖書(shū)館法制建設(shè)，尤其是圖書(shū)館立法的要求愈加強(qiáng)烈。圖書(shū)館法是調(diào)整圖書(shū)館社會(huì)關(guān)系、人際關(guān)系的基礎(chǔ)和保障，之所以這樣講，是因?yàn)樵谏鐣?huì)大環(huán)境中人是主體，即無(wú)論法律調(diào)整哪一種關(guān)系，必是以人為主而進(jìn)行的，圖書(shū)館也是如此，即政府和圖書(shū)館的關(guān)系，圖書(shū)館員和讀者的關(guān)系等，這些關(guān)系的調(diào)整僅靠有關(guān)規(guī)章、制度是完全不夠的，因此，圖書(shū)館立法是我國(guó)依法治國(guó)的一部分，是社會(huì)發(fā)展、進(jìn)步的客觀需要。

2、圖書(shū)館立法是保護(hù)圖書(shū)館讀者權(quán)利的需要

.為了規(guī)范圖書(shū)館工作，各地行政主管部門(mén)都相應(yīng)制定了一些條例、規(guī)定，但其只是就公共圖書(shū)館的性質(zhì)、方針、任務(wù)、主要業(yè)務(wù)工作和隊(duì)伍建設(shè)作出的粗線條的原則性規(guī)定，而沒(méi)能在提高讀者的法律地位、讀者平等利用圖書(shū)館資料的權(quán)利方面作出規(guī)定；每個(gè)圖書(shū)館制訂的規(guī)章制度，都是圖書(shū)館單方面制定的，在制訂的程序中沒(méi)有讀者的參與；現(xiàn)行制度都是遵循傳統(tǒng)的圖書(shū)館管理思路，以藏書(shū)為本位，著重保護(hù)藏書(shū)不受損失，對(duì)讀者而言只有遵守制度的義務(wù)，沒(méi)有規(guī)定讀者應(yīng)該享有什么樣的權(quán)利保障，讀者的合法權(quán)利只停留在道德的范疇，沒(méi)有提升到法律的層面上；在“以文補(bǔ)文”的政策引導(dǎo)下，圖書(shū)館都在開(kāi)展創(chuàng)收，以彌補(bǔ)辦館經(jīng)費(fèi)不足，創(chuàng)收工作中向讀者收費(fèi)是否有法律依據(jù)？服務(wù)中讀者作為文獻(xiàn)信息消費(fèi)者的權(quán)利是否受到侵害？受什么法律保護(hù)就成為主要問(wèn)題。

民法認(rèn)為權(quán)利是中心范疇，義務(wù)是權(quán)利的伴生物。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是主體地位平等的經(jīng)濟(jì)?，F(xiàn)行的規(guī)章制度是從保護(hù)藏書(shū)的角度出發(fā)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)讀者的義務(wù)，而忽視了讀者的權(quán)利，以致影響了讀者利用圖書(shū)館的積極性，所以，讀者權(quán)利必須以法律規(guī)定。讀者所享有的作出某種行為的權(quán)利在結(jié)構(gòu)上由以下幾部分組成：讀者平等利用圖書(shū)資料的權(quán)利；讀者請(qǐng)求圖書(shū)館履行義務(wù)的權(quán)利；讀者在接受服務(wù)時(shí)有安全保障的權(quán)利；讀者有獲得正確的文獻(xiàn)信息的權(quán)利；讀者有自由選擇文獻(xiàn)信息和服務(wù)方式的權(quán)利；讀者有向圖書(shū)館提出文獻(xiàn)信息和服務(wù)質(zhì)量意見(jiàn)的權(quán)利；如果讀者權(quán)利受到損害，有訴訟請(qǐng)求法律給予保護(hù)的權(quán)利。

3、圖書(shū)館立法是圖書(shū)館事業(yè)發(fā)展的需要

轉(zhuǎn)貼與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)公共圖書(shū)館事業(yè)的發(fā)展還相對(duì)緩慢，原因是動(dòng)力的不足，這里的動(dòng)力主要包括經(jīng)費(fèi)和人才。

3、1經(jīng)費(fèi)不足是公共圖書(shū)館發(fā)展動(dòng)力不足的首要原因。經(jīng)費(fèi)是圖書(shū)館事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，經(jīng)費(fèi)不足是每個(gè)圖書(shū)館工作者都能體會(huì)到的問(wèn)題。目前公共圖書(shū)館事業(yè)面臨的許多問(wèn)題都與經(jīng)費(fèi)不足有關(guān)，如對(duì)傳統(tǒng)的技術(shù)改造、現(xiàn)代圖書(shū)館的建設(shè)等等問(wèn)題。要解決僅僅不足這個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為國(guó)外的一些作法比較可取，那就是立法。法律手段是最有力也是最有效的保護(hù)措施，它規(guī)定國(guó)家、社會(huì)對(duì)公共圖書(shū)館發(fā)展的責(zé)任，確保公共圖書(shū)館在社會(huì)發(fā)展中的地位，規(guī)定財(cái)政收入中的百分之幾應(yīng)拔給公共圖書(shū)館建設(shè)，這就確保了公共圖書(shū)館經(jīng)費(fèi)的來(lái)源和圖書(shū)館工作人員的權(quán)利、義務(wù)以及利益等。所以，多年以來(lái)在有關(guān)公共圖書(shū)館立法問(wèn)題的研討中，人們往往希冀公共圖書(shū)館法能夠明確規(guī)定政府向圖書(shū)館事業(yè)經(jīng)費(fèi)投入的“比例數(shù)”，甚至把有沒(méi)有此類規(guī)定視為圖書(shū)館立法有無(wú)實(shí)際意義的標(biāo)志。

3、2人才匱乏是圖書(shū)館發(fā)展動(dòng)力

不足的另外一個(gè)原因。公共圖書(shū)館的發(fā)展要仰仗人才，而公共圖書(shū)館的清貧卻又留不住人才，這里有人才培養(yǎng)機(jī)制、管理機(jī)制的問(wèn)題，也與圖書(shū)館的作用、社會(huì)地位有關(guān)。而從公共圖書(shū)館的立法上，可以解決這些問(wèn)題。通過(guò)立法規(guī)定，明確圖書(shū)館工作人員素質(zhì)的要求，規(guī)定工作人員的學(xué)歷、職稱的結(jié)構(gòu)，確定編制，制定培訓(xùn)機(jī)制、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等，以此培養(yǎng)人才、留住人才、引進(jìn)

人才，鼓勵(lì)人才脫穎而出。

4、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前，我國(guó)已進(jìn)入全面建設(shè)小康社會(huì)階段，社會(huì)各界對(duì)公共圖書(shū)館事業(yè)的認(rèn)識(shí)、重視程度普遍提高，對(duì)立法工作寄予了很高期望，國(guó)家財(cái)力也具備這樣的能力，推進(jìn)立法、為圖書(shū)館發(fā)展提供法律保障的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。國(guó)家文化部有關(guān)負(fù)責(zé)人日前也表示，“十二五”期間，文化部將進(jìn)一步加強(qiáng)公共文化服務(wù)體系規(guī)章制度建設(shè)，加快推進(jìn)《公共圖書(shū)館法》立法進(jìn)程。我們相信圖書(shū)館立法將指日可待。

第三篇：立法提案制度及其完善

立法提案制度及其完善

立法機(jī)關(guān)在審議和通過(guò)法律之前，首先要由特定的機(jī)關(guān)和人員對(duì)所要制定的法律案提出相應(yīng)的動(dòng)議，通過(guò)一定的法定程序才能使某一種法案進(jìn)入立法機(jī)關(guān)的立法議程。因此，立法提案是法案進(jìn)入立法議程的起始階段，也是一項(xiàng)很重要的立法環(huán)節(jié)，對(duì)法案的制定有著重要的意義。在我國(guó)立法實(shí)踐中對(duì)其重視不夠，在立法理論中也對(duì)其缺乏較為深入的研究。

一、立法提案的界定

立法提案或提出法案是提案的一種。什么是提案？學(xué)者們眾說(shuō)紛紜，意見(jiàn)不一。有學(xué)者認(rèn)為，提案在議學(xué)中稱為動(dòng)議，在國(guó)外立法機(jī)關(guān)的議事規(guī)則中稱為提議，是指以書(shū)面形式提出的動(dòng)議①。有學(xué)者則認(rèn)為，提案是指提出為供討論的議案②。美國(guó)學(xué)者司徒吉士認(rèn)為，提案是向議會(huì)提出考慮和行動(dòng)的一種建議或?qū)弳?wèn)的正式聲明。所謂動(dòng)議，是指出席會(huì)議的人，提出一個(gè)問(wèn)題或意見(jiàn)，請(qǐng)求與會(huì)者予以討論或采納③。筆者認(rèn)為，所謂提案即提出議案，指享有提案權(quán)的主體向有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)提出的動(dòng)議。

作為提案一種的立法提案（或法律議案、法案），是指享有立法提案權(quán)的機(jī)關(guān)、組織或人員（以下簡(jiǎn)稱為提案主體）按照法定的程序和方式向特定的立法機(jī)關(guān)提出的關(guān)于制定、修改、廢止某項(xiàng)法律法規(guī)的動(dòng)議。

其一、立法提案主體的法定性。

立法提案主體即立法提案權(quán)人是指提出立法動(dòng)議的人或機(jī)關(guān)。立法提案權(quán)是指法定的機(jī)關(guān)或人員向國(guó)家立法機(jī)關(guān)提出法律動(dòng)議或法律草案的權(quán)力。擁有立法提案權(quán)的機(jī)關(guān)或人員各國(guó)規(guī)定都不一樣④。

我國(guó)的立法提案權(quán)屬于特定的國(guó)家機(jī)關(guān)和人員。比如憲法第64條規(guī)定：憲法的修改，由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)或者1／5以上的全國(guó)人民代表大會(huì)的代表的提議；立法法 ①②

[臺(tái)]羅志淵：《立法程序論》，正中書(shū)局1974年版，第85頁(yè)。

[臺(tái)]王堡麗：《議學(xué)理論與民權(quán)運(yùn)用之研究》，黎明文化事業(yè)公司1987年版，第137－138頁(yè)。③

司徒吉士著，沈已堯譯：《會(huì)議程序規(guī)則》，香港經(jīng)濟(jì)法律出版社，1987年版，第28頁(yè)。

④

大致有以下情況：第一、屬于議會(huì)。如美國(guó)1787年憲法規(guī)定：本憲法所授予的各項(xiàng)立法權(quán)，均屬于由參議院和眾議院所組成的合眾國(guó)國(guó)會(huì)。第二、屬于議會(huì)和政府。如1958年法國(guó)憲法第39條第1款規(guī)定：立法創(chuàng)議權(quán)同時(shí)屬于總理和議會(huì)議員。1947年意大利憲法第71條規(guī)定：創(chuàng)制法律權(quán)，屬于政府、兩院每個(gè)議員，以及根據(jù)憲法性法律享有法律創(chuàng)制權(quán)的機(jī)關(guān)和機(jī)構(gòu)。第三、屬于政府。如1934年奧地利憲法規(guī)定：法律草案的提出權(quán)屬于政府，議會(huì)不得提出法律草案，但有權(quán)否權(quán)政府提出的法律草案。第四、屬于特定的機(jī)關(guān)和公民。如1947年意大利憲法第71條規(guī)定立法提案權(quán)屬于政府和議員外，還規(guī)定：人民通過(guò)5萬(wàn)以上的選民提出擬定條文的草案的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)法律創(chuàng)制權(quán)。第99條第2、3款還規(guī)定：國(guó)家經(jīng)濟(jì)與勞動(dòng)會(huì)議是參眾兩院和政府的咨詢機(jī)關(guān)，享有創(chuàng)制法律權(quán)。根據(jù)法定原則并在法定范圍內(nèi)，協(xié)助擬定有關(guān)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)問(wèn)題的立法。第12條、13條規(guī)定：全國(guó)人民代表大會(huì)主席團(tuán)、全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)、國(guó)務(wù)院、中央軍事委員會(huì)、最高人民法院、最高人民檢察院、全國(guó)人民代表大會(huì)各專門(mén)委員會(huì)、一個(gè)代表團(tuán)或者三十名以上的代表聯(lián)名，可以向全國(guó)人民代表大會(huì)提出法律案?！读⒎ǚā返?4條、25條規(guī)定：委員長(zhǎng)會(huì)議、國(guó)務(wù)院、中央軍事委員會(huì)、最高人民法院、最高人民檢察院、全國(guó)人民代表大會(huì)各專門(mén)委員會(huì)、常務(wù)委員會(huì)組成人員十人以上聯(lián)名，可以向全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)提出法律案。國(guó)務(wù)院組織法、各級(jí)人民地方政府組織法以及民族自治地方法等都相應(yīng)規(guī)定了不同的立法機(jī)關(guān)立法活動(dòng)中享有立法提案權(quán)的機(jī)關(guān)和人員。

其二、立法提案程序的法定性。

立法提案程序是立法提案權(quán)人向立法機(jī)關(guān)提出法案的程序性規(guī)定，包括在何時(shí)向什么機(jī)關(guān)提出法案。比如說(shuō)向全國(guó)人民代表大會(huì)提出法案，一般要求在全國(guó)人民代表大會(huì)期間向特定的機(jī)關(guān)提出法案。對(duì)于在全國(guó)人民代表大會(huì)休會(huì)期間，享有向全國(guó)人民代表大會(huì)立法提案權(quán)的人是否可以提出法案，應(yīng)該也是可以的，我國(guó)《立法法》第14條就規(guī)定，向全國(guó)人民代表大會(huì)提出的法律案，在全國(guó)人民代表大會(huì)閉會(huì)期間，可以先向常務(wù)委員會(huì)提出。這里有兩個(gè)問(wèn)題：一是怎樣向全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)提出法案，是直接提交給全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)（全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)按法律規(guī)定是每?jī)蓚€(gè)月召開(kāi)一次會(huì)議）還是它的工作機(jī)構(gòu)？二是立法提案權(quán)向全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)提出屬于全國(guó)人大范圍的法案與直接向全國(guó)人大提出法案在進(jìn)入議程的程序上有什么區(qū)別？對(duì)于第一個(gè)問(wèn)題，我國(guó)《立法法》沒(méi)有做出詳細(xì)規(guī)定，但實(shí)踐中的作法是可行的。對(duì)于第二個(gè)問(wèn)題，《立法法》做出了特別規(guī)定，立法提案權(quán)人向全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)提出屬于全國(guó)人大范圍內(nèi)的法律案，須由全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)根據(jù)一定的程序?qū)徸h以后，決定提請(qǐng)全國(guó)人民代表大會(huì)審議，由常務(wù)委員會(huì)向全國(guó)人民代表大會(huì)全體會(huì)議做出說(shuō)明，或者由提案人向大會(huì)全體會(huì)議做出說(shuō)明。《立法法》對(duì)于不同的立法提案權(quán)人的提案有不同的程序規(guī)定，比如，全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)、國(guó)務(wù)院、中央軍事委員會(huì)、最高人民法院、最高人民檢察院、全國(guó)人民代表大會(huì)各專門(mén)委員會(huì)作為提案權(quán)人向全國(guó)人民大會(huì)提出法案，由全國(guó)人大主席團(tuán)決定是否列入大會(huì)議程。但對(duì)一個(gè)代表團(tuán)或者三十名以上的代表聯(lián)名的立法提案權(quán)則有兩個(gè)途徑選擇：一是由主席團(tuán)決定；一是交有關(guān)的專門(mén)委員會(huì)審議后提出是否列入大會(huì)議程的意見(jiàn)，再由主席團(tuán)決定是否列入大會(huì)議程。

其三、立法提案效力與內(nèi)容的法定性

立法提案雖然是一種立法建議，但是它與一般的立法建議不同。對(duì)于一般立法建議的提出主體、提出程序、提出方式等，法律沒(méi)有任何限制。任何機(jī)關(guān)、組織或個(gè)人都可以在自己認(rèn)為適當(dāng)?shù)臅r(shí)候、以適當(dāng)?shù)姆绞教岢鲎约河信d趣的立法建議，這些建議可能有較大的社會(huì)價(jià)值，在許多情況下可能是決策機(jī)關(guān)編制立法規(guī)劃和形成立法決策的重要材料來(lái)源與參考因素。而立法提案中的立法建議主體，一般是由國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，立法提案中的立法建議提出后，立法機(jī)關(guān)一般負(fù)有必須接受和處理的義務(wù)，對(duì)其采納與不采納做出一些必要的說(shuō)明。但對(duì)一般的立法建議立法機(jī)關(guān)沒(méi)有此項(xiàng)義務(wù)。

立法提案與法律草案有聯(lián)系也有區(qū)別。立法提案有兩種情況：一種是不僅提出制定、修 改、廢止法律法規(guī)的倡議或意見(jiàn)，而且附帶法律草案；另一種是僅僅提出制定、修改、廢止法律法規(guī)的建議、倡議或意見(jiàn)，不附帶法律草案。提出法律草案的情形也有兩種：一種是有關(guān)主體在向立法機(jī)關(guān)提出立法倡議時(shí)提出法律草案（這個(gè)屬于立法提案的范疇）；另一種是立法機(jī)關(guān)已經(jīng)將某種動(dòng)議（不附帶法律草案的動(dòng)議）提上立法議程的情況下，由接受法律草案起草任務(wù)的某種機(jī)關(guān)、組織或個(gè)人向立法機(jī)關(guān)提出法律草案（準(zhǔn)確地說(shuō)是進(jìn)入立法議程的法律起草的范疇）。筆者認(rèn)為，這兩種法律草案的提出法律意義不一樣，在立法提案中，提出的法律草案還有待立法機(jī)關(guān)根據(jù)一定的程序和標(biāo)準(zhǔn)決定是否將其納入議事日程，而后一種情況則是法律草案已經(jīng)進(jìn)入議事日程。在我國(guó)現(xiàn)有的法律法規(guī)中，并沒(méi)有區(qū)分附帶法律草案的立法提案和不附帶法律草案的立法提案，因此這兩種情形都應(yīng)該是立法提案的情形。

二、立法提案與立法規(guī)劃的關(guān)系

立法規(guī)劃是指有立法權(quán)的主體，在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，為達(dá)到一定的目的，按照一定的原則和程序所編制的準(zhǔn)備用以實(shí)施的關(guān)于立法工作的設(shè)想和部署①。立法規(guī)劃對(duì)我國(guó)立法機(jī)關(guān)的立法工作、國(guó)家的法律體系建設(shè)、社會(huì)主義法治目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)等都有著非常重要的作用和意義。立法規(guī)劃對(duì)立法提案有很重要的影響。一方面，立法規(guī)劃確立的立法項(xiàng)目必須通過(guò)立法提案的形式進(jìn)入立法議程，才能保證立法規(guī)劃的實(shí)施和執(zhí)行。另一方面，立法規(guī)劃在很大程度上決定了立法提案的質(zhì)量，影響立法提案能否被大會(huì)提交立法議程并進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的立法工作。不管是短期立法規(guī)劃（如立法計(jì)劃）、中期立法規(guī)劃（如立法五年規(guī)劃）還是長(zhǎng)期立法規(guī)劃（如十年立法規(guī)劃），都是立法機(jī)關(guān)在一定時(shí)期立法的基本指針或指南。雖然立法規(guī)劃不是一成不變，但它的改變必須履行一定的程序如提起、審議和表決通過(guò)等。立法規(guī)劃中所確立的立法項(xiàng)目必須作為立法議案被提出，這才是立法項(xiàng)目真正進(jìn)入立法的開(kāi)始，如果沒(méi)有法定的機(jī)關(guān)或個(gè)人向立法機(jī)關(guān)提出，則立法規(guī)劃確立的立法項(xiàng)目有可能落空。同樣，立法規(guī)劃在一定程度上決定法定機(jī)關(guān)或代表提出的立法議案的質(zhì)量，就是說(shuō)立法提案能否被真正納入立法議程，一定程度上受立法規(guī)劃的影響。以全國(guó)人民代表大會(huì)為例，它每年接受的立法提案很多，然而只有很少的一部分能進(jìn)入大會(huì)議程?！皳?jù)九屆人大一次會(huì)議統(tǒng)計(jì)，共收到立法議案830件，這些議案往往僅有建議‘應(yīng)當(dāng)制定×××法’或者建議‘應(yīng)當(dāng)修改×××法’，少部分也附有法律草案。”②然而真正被納入會(huì)議議程的非常少。如果說(shuō)，國(guó)家機(jī)關(guān)和代表的提案很少被提交大會(huì)議程，有可能傷害提案人的積極性的話；另一方面也要看到，提案不應(yīng)是想當(dāng)然的行為，它應(yīng)該結(jié)合國(guó)家發(fā)展的實(shí)際需要，并考慮國(guó)家的立法規(guī)劃。

立法提案也是一條有效的修正立法規(guī)劃的途徑。立法規(guī)劃確定的立法項(xiàng)目不一定非常適合或貼切，有時(shí)必須作一些調(diào)整。在法定的提案主體提出的某一動(dòng)議（其不包括在立法規(guī)劃的立法項(xiàng)目中）經(jīng)過(guò)立法機(jī)關(guān)一定的審查程序后，決定其應(yīng)該被納入大會(huì)議程或正式提上立法日程，則立法機(jī)關(guān)應(yīng)啟動(dòng)一定的程序修正立法規(guī)劃，使其變得更加完善和具有可執(zhí) ①②

郭道暉總主編：《當(dāng)代中國(guó)立法》，中國(guó)民主法制出版社1998年版，第1195頁(yè)。

李林：《立法權(quán)與立法民主化》，載《清華法治論衡》第一輯，清華大學(xué)出版社2000年版，第281頁(yè)。

行性。

三、立法提案列入立法會(huì)議議程

一般來(lái)講，立法提案是立法形成階段的起點(diǎn)，即正式立法程序啟動(dòng)的導(dǎo)引，然而有立法提案并不必然就進(jìn)入正式的立法程序，一種立法提案是否進(jìn)入立法日程，由立法機(jī)關(guān)根據(jù)一定程序和標(biāo)準(zhǔn)，決定其是否提上立法日程。

立法提案列入立法會(huì)議議程是正式立法程序的開(kāi)始，此前都是立法的序幕。不過(guò)，立法提案要進(jìn)入立法會(huì)議議程要經(jīng)歷一定的審議或?qū)彶檫^(guò)程，什么樣的立法提案能夠進(jìn)入立法會(huì)議議程以及怎樣進(jìn)入立法會(huì)議議程，一般由國(guó)家法律來(lái)規(guī)定。我國(guó)法律規(guī)定了立法提案進(jìn)入會(huì)議議程的法律程序，而沒(méi)有規(guī)定什么樣的立法提案才能進(jìn)入立法會(huì)議議程。

（１）立法提案進(jìn)入立法會(huì)議議程的法律依據(jù)

雖然我國(guó)沒(méi)有一部法律法規(guī)為立法提案進(jìn)入立法會(huì)議議程提供法律依據(jù)，但筆者認(rèn)為，立法機(jī)關(guān)的立法規(guī)劃可以作為立法提案進(jìn)入立法會(huì)議議程的法律依據(jù)。立法規(guī)劃就是有立法權(quán)的主體，在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，為達(dá)到一定的目的，按照一定的原則和程序所編制的準(zhǔn)備用以實(shí)施的關(guān)于立法工作的設(shè)想和部署①。立法規(guī)劃決定了立法提案能否被大會(huì)提交立法議程。不管是短期立法規(guī)劃（如立法計(jì)劃）還是中期立法規(guī)劃（如立法五年規(guī)劃）以及長(zhǎng)期立法規(guī)劃（如十年立法規(guī)劃），它都是立法機(jī)關(guān)在一定時(shí)期立法的基本指針或指南。立法規(guī)劃中所確立的立法項(xiàng)目必須作為立法議案被提出，這是立法項(xiàng)目真正進(jìn)入立法的開(kāi)始，如果沒(méi)有法定的機(jī)關(guān)或個(gè)人向立法機(jī)關(guān)提出，則立法規(guī)劃確立的立法項(xiàng)目有可能落空，也就有可能影響立法規(guī)劃的執(zhí)行。如果立法機(jī)關(guān)不以立法規(guī)劃為依據(jù)，列入議程的立法提案的不是立法規(guī)劃的立法項(xiàng)目，那么立法規(guī)劃的制定就失去了意義。很多國(guó)家通過(guò)法律規(guī)定，立法依據(jù)立法規(guī)劃進(jìn)行。如保加利亞的《規(guī)范性文件法》規(guī)定，立法工作必須按計(jì)劃進(jìn)行。依照該法第19條，只有國(guó)民議會(huì)常設(shè)委員會(huì)和議員，才有權(quán)向國(guó)民議會(huì)提交不在法律草案工作計(jì)劃之內(nèi)的法律草案②。我國(guó)全國(guó)人大和國(guó)務(wù)院以及不少地方立法機(jī)關(guān)也制定過(guò)立法規(guī)劃或立法計(jì)劃。因此，立法提案權(quán)的主體提案時(shí)應(yīng)考慮立法機(jī)關(guān)的立法規(guī)劃，立法機(jī)關(guān)對(duì)立法提案能夠進(jìn)入立法議會(huì)議程的審查依據(jù)主要也是立法規(guī)劃。當(dāng)然，如同立法規(guī)劃可以通過(guò)一定的程序加以修正一樣，有些非立法規(guī)劃中的立法項(xiàng)目提案經(jīng)由立法機(jī)關(guān)審議，并確定其有立法的必要性、可行性和緊迫性時(shí)，也可以列入立法議程。

（2）立法提案列入立法會(huì)議議程的程序

很多國(guó)家對(duì)于立法提案權(quán)的主體提交的立法提案都規(guī)定了一個(gè)列入立法會(huì)議議程的法定程序。比如美國(guó)規(guī)定，國(guó)會(huì)所有的立法提案都須提交小組委員審議，在這個(gè)過(guò)程中，有可能淘汰80％的立法提案，剩下的立法提案再提交一院委員會(huì)審議，又會(huì)淘汰一部分立法提案，然后經(jīng)過(guò)一院全體會(huì)議審議、兩院協(xié)商委員會(huì)審議等程序，最后能夠進(jìn)入立法議會(huì)議程的不到原先總提案的5％。

我國(guó)的立法法、全國(guó)人大組織法、全國(guó)人大議事規(guī)則規(guī)定，凡由一個(gè)代表團(tuán)或者30名 ①②

郭道暉總主編：《當(dāng)代中國(guó)立法》，中國(guó)民主法制出版社1998年版，第1195頁(yè)。

吳大英、任允正、李林：《比較立法制度》，群眾出版社1992年版，第784頁(yè)。以上的代表向全國(guó)人大提出的法律案，由主席團(tuán)決定是否列入會(huì)議議程，或者先交有關(guān)的專門(mén)委員會(huì)審議、提出是否列入會(huì)議議程的意見(jiàn)，再?zèng)Q定是否列入會(huì)議議程。凡由其他享有立法提案權(quán)的主體所提出的法律案，由主席團(tuán)決定是否列入會(huì)議議程，常委會(huì)組成人員10人以上聯(lián)名提出的法律案，由委員長(zhǎng)會(huì)議決定是否列入常務(wù)委員會(huì)會(huì)議議程，或者先交有關(guān)的專門(mén)委員會(huì)審議，提出是否列入會(huì)議議程的意見(jiàn)，再?zèng)Q定是否列入常務(wù)委員會(huì)會(huì)議議程；不列入常務(wù)委員會(huì)會(huì)議議程的，應(yīng)當(dāng)向常務(wù)委員會(huì)會(huì)議報(bào)告或者向提案人說(shuō)明。其他機(jī)關(guān)向全國(guó)人大常委會(huì)提出的法律案，由委員長(zhǎng)會(huì)議決定是否列入常務(wù)委員會(huì)會(huì)議議程，或者先提交有關(guān)的專門(mén)委員會(huì)審議、提出報(bào)告，再?zèng)Q定列入常務(wù)委員會(huì)會(huì)議議程。如果委員長(zhǎng)會(huì)議認(rèn)為法律案有重大問(wèn)題需要進(jìn)一步研究，可以建議提案人修改完善后再向常務(wù)委員會(huì)提出。

（３）立法提案的撤回

享有立法提案權(quán)的主體對(duì)于所提的法案是否有權(quán)撤回，一般地來(lái)講，立法機(jī)關(guān)都規(guī)定視法案提交審議的程度來(lái)決定。我國(guó)法律法規(guī)規(guī)定有不相一致一處。全國(guó)人大組織法規(guī)定：向全國(guó)人大提出的議案，在交付表決前，提案人要求撤回的，對(duì)該議案的審議即行終止。這實(shí)際上等于賦予提案人以撤回議案的絕對(duì)權(quán)力，這是不合適的。這里沒(méi)有區(qū)分兩種情況：一種是提交了立法提案，但尚未提交有關(guān)部門(mén)審議，如果提案人要求撤回，應(yīng)該說(shuō)是允許的，這就等于實(shí)際沒(méi)有提交一樣。另外一種情況就是，提案人提交了立法提案，并且立法機(jī)關(guān)已對(duì)其進(jìn)行審議、已列入會(huì)議議程時(shí)，提案人就不能享有絕對(duì)撤回的權(quán)力。原因在于，該提案所表達(dá)的已不僅僅是提案人自己的意思表示，而同時(shí)凝聚了審議機(jī)關(guān)和人員的智慧和勞動(dòng)。如果允許提案人隨意撤回，勢(shì)必使立法程序的啟動(dòng)處于不穩(wěn)定狀態(tài)，而且還會(huì)造成立法資源的浪費(fèi)。在2000年3月15日通過(guò)的《中華人民共和國(guó)立法法》中對(duì)立法提案的撤回做了更為完善的規(guī)定。全國(guó)人大及其常委會(huì)區(qū)分三種不同情形，分別規(guī)定了法律案的撤回程序。第一種情況，提案人雖已提請(qǐng)審議，但全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)尚未列入大會(huì)議程，如提案人提出撤回請(qǐng)求，則該法律案的撤回即刻生效。第二種情況，法律案已交付表決，則提案人提出的法律案的撤回請(qǐng)求無(wú)效。第三種情況，對(duì)于提請(qǐng)審議的法律案已列入全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)的會(huì)議議程，而在交付表決前提案人提出撤回請(qǐng)求的，《立法法》規(guī)定，在全國(guó)人民代表大會(huì)舉行會(huì)議期間，提案人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由，經(jīng)主席團(tuán)同意，并向大會(huì)報(bào)告后，多數(shù)代表不持異議，則允許提案人撤回法律案；在全國(guó)人大常委會(huì)舉行會(huì)議期間，提案人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明撤回理由，經(jīng)委員長(zhǎng)會(huì)議同意，并向常委會(huì)報(bào)告后，若多數(shù)常委會(huì)組成人員不持異議，則提案人撤回法律案。

四、我國(guó)立法提案制度存在的問(wèn)題及完善對(duì)策

我國(guó)立法動(dòng)議和法律草案的提出方面，存在有這樣幾個(gè)問(wèn)題：第一、立法提案權(quán)的主體不全面。我國(guó)現(xiàn)實(shí)的做法與法律規(guī)定不一致，例如，從1988年以來(lái)，我國(guó)三次修改憲法共十七條，最初的修憲動(dòng)議均由中共中央提出，且我國(guó)《立法法》關(guān)于立法提案權(quán)的主體均無(wú)規(guī)定政黨可以提出議案，更別說(shuō)其他八個(gè)民主黨派了，對(duì)于一定數(shù)量的公民是否可以提案也沒(méi)有規(guī)定，立法提案權(quán)的主體范圍較小。第二、議案的提出數(shù)量與進(jìn)入議程的數(shù)量之 間存在障礙。在全國(guó)人大召開(kāi)每次會(huì)議時(shí)，全國(guó)人大代表提出議案數(shù)量的多少與進(jìn)入議程的議案數(shù)量并無(wú)必然的關(guān)系①，而且每次全國(guó)人大開(kāi)會(huì)時(shí)，都有一些常規(guī)議程如一府兩院的工作報(bào)告、政府預(yù)決算報(bào)告等，占據(jù)了大量的時(shí)間，從而導(dǎo)致進(jìn)入全國(guó)人民代表大會(huì)議程的立法議案就更少了。對(duì)于全國(guó)人民代表大會(huì)來(lái)講，如果代表的提案得不到重視的話，勢(shì)必影響提案人的積極性，人民的意志就無(wú)法表達(dá)出來(lái)。這應(yīng)該是立法中加以注意和改善的地方。第三，立法動(dòng)議和立法草案的提出，應(yīng)該通過(guò)法律加以詳細(xì)規(guī)定。根據(jù)我國(guó)的法律，享有立法提案權(quán)的人可能只提出立法動(dòng)議并不提出法律草案，或者提出立法動(dòng)議的同時(shí)也提出立法草案，法律應(yīng)該對(duì)提出動(dòng)議和提出法律草案加以區(qū)別，或者確定一定范圍的提案在提出動(dòng)議時(shí)必須提出法律草案及其說(shuō)明，以提高我國(guó)立法提案的質(zhì)量。

鑒于此，筆者認(rèn)為完善我國(guó)提出法案的程序的對(duì)策有以下方面：首先，立法法案的提出是特定機(jī)關(guān)和組織的事情，我國(guó)關(guān)于立法提案權(quán)的規(guī)定中，關(guān)于立法提案權(quán)主體的范圍規(guī)定過(guò)于狹窄，而且與現(xiàn)實(shí)立法實(shí)踐不相符合。中國(guó)共產(chǎn)黨中央委員會(huì)就有向全國(guó)人大提出過(guò)法案的事，其他社會(huì)團(tuán)體和組織在法案的提出與起草過(guò)程中也發(fā)揮過(guò)重要作用，因此，我國(guó)立法提案權(quán)享有的主體應(yīng)增加：中國(guó)共產(chǎn)黨、各民主黨派、共青團(tuán)、工會(huì)、婦聯(lián)等社會(huì)組織。另外，我國(guó)是人民當(dāng)家作主的社會(huì)主義國(guó)家，人民是國(guó)家的主人，但是廣大人民群眾卻不能依法直接向立法機(jī)關(guān)提出法案，而世界上其他國(guó)家，人民享有立法創(chuàng)制權(quán)是憲法法律規(guī)定的權(quán)利。例如，奧地利憲法規(guī)定，20萬(wàn)以上的選民聯(lián)名，可以提出法律草案；意大利和瑞士規(guī)定，5萬(wàn)以上的選民聯(lián)名，可以提出法律草案；索馬里規(guī)定，1萬(wàn)以上選民可以聯(lián)名提出法案②。從我國(guó)的國(guó)家性質(zhì)以及發(fā)揮社會(huì)主義民主制度的優(yōu)越性的角度來(lái)講，我國(guó)也應(yīng)規(guī)定一定人數(shù)的公民可以向國(guó)家立法機(jī)關(guān)提出法律草案，我國(guó)有學(xué)者曾提出過(guò)建議：“應(yīng)當(dāng)允許50萬(wàn)以上選民聯(lián)名可以向全國(guó)人大提出法案；30萬(wàn)選民聯(lián)名可以向全國(guó)人大常委會(huì)提出法案；20萬(wàn)以上選民聯(lián)名可以向省級(jí)人大提出法案；15萬(wàn)以上選民聯(lián)名可以向省級(jí)人大常委會(huì)提出法律草案；10萬(wàn)以上選民可以向較大的市的人大提出法案；8萬(wàn)以上的選民可以向較大的市的人大常委會(huì)提出法律草案?！雹燮浯?，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確區(qū)分提出立法動(dòng)議與提出法律草案，并且進(jìn)一步規(guī)范法律草案的提出。我國(guó)法律應(yīng)明確規(guī)定立法動(dòng)議的提出與法律草案提出有不同的要求，立法動(dòng)議只是提出某一種倡議，并不附帶具體內(nèi)容，而提出立法草案則不同，要求其內(nèi)容應(yīng)規(guī)范化。法律應(yīng)明確這二者不同的意義以及適用的不同程序，對(duì)于立法動(dòng)議應(yīng)集中登記，交有關(guān)委員會(huì)審查決定由什么樣的主體再行提出法律草案，或者決定不予提交審議，對(duì)于立法草案待進(jìn)入審議程序再交由有關(guān)委員會(huì)審議。對(duì)法律草案的提出，應(yīng)要求法案的提出者必須提交符合規(guī)范化的法律草案，必須具備如下內(nèi)容：“

1、法案的名稱；

2、提出法案的理由；

3、法案的目的或者宗旨；

4、法案的主要原則 ①

如八屆人大期間，人大代表及代表團(tuán)共提出議案3369件（不包括人大代表及代表團(tuán)提出的各種立法建議），列入議案即交付專門(mén)委員會(huì)審議的僅566件。參看全國(guó)人大常委會(huì)副委員長(zhǎng)田紀(jì)云在1998年3月10日在第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上所作的《全國(guó)人民代表大會(huì)常委會(huì)工作報(bào)告》，載1999年的《中國(guó)法律年鑒》。還有九屆人大一次會(huì)議期間，全國(guó)人大代表及代表團(tuán)共提出議案2782件，列入議程即方交付專門(mén)委員會(huì)審議的僅190件；九屆人大二次會(huì)議期間，全國(guó)人大代表及代表團(tuán)提出議案916件，列入議程即交付專門(mén)委員會(huì)審議的僅195件。以上資料根據(jù)1999、2000年《中國(guó)年鑒》統(tǒng)計(jì)得出。②

吳大英、任允正、李林：《比較立法制度》，群眾出版社1992年版，第438頁(yè)。③

李林：《立法權(quán)與立法的民主化》，載《清華法治論衡》第一輯，高鴻鈞主編，清華大學(xué)出版社2000年版，第280頁(yè)。和基本架構(gòu)；

5、法案的主要條款及其內(nèi)容；

6、提案人署名、附議者聯(lián)署。對(duì)于不符合規(guī)范化要求的法案，應(yīng)當(dāng)建立退回重新修改的制度予以處理?！雹?/p>

①

李林：《立法權(quán)與立法的民主化》，載《清華法治論衡》第一輯，高鴻鈞主編，清華大學(xué)出版社2000年版，第281頁(yè)。

第四篇：我國(guó)納稅人權(quán)利保障立法完善的思考

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稅法學(xué)小組討論

學(xué)校________________________

專業(yè)________________________

成績(jī)________________________

從我國(guó)近年來(lái)的主立法實(shí)踐

考察在稅收法律關(guān)系方面體現(xiàn)了什么樣的立法理念? 我國(guó)納稅人權(quán)利保障立法完善的思考

重點(diǎn)論述通過(guò)立法對(duì)我國(guó)納稅人權(quán)利的保障，主要通過(guò)立法中對(duì)納稅人權(quán)利保護(hù)的缺失、造成這種立法缺失的原因及從立法的角度來(lái)完善我國(guó)納稅人權(quán)利保障體制這三個(gè)方面，對(duì)我國(guó)納稅人的權(quán)利保障問(wèn)題進(jìn)行論述并從立法方面對(duì)完善納稅人權(quán)利體制提出自己的些許看法。

黨的十七大報(bào)告指出，堅(jiān)持科學(xué)、合法、民主立法，完善中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系。納稅事關(guān)國(guó)計(jì)民生，應(yīng)該是一國(guó)法律體系最基本的組成部分，然而，由于我國(guó)立法的之后或不科學(xué)完備，導(dǎo)致我國(guó)納稅人的權(quán)利不能得到有效的保障。

納稅在國(guó)外被視為一件光榮的事情，因?yàn)橛屑{稅才有發(fā)言權(quán)，才有權(quán)利對(duì)政府、對(duì)行政部門(mén)的行為“指指點(diǎn)點(diǎn)”，才能在國(guó)家食物中發(fā)出自己的聲音，所以避稅逃稅現(xiàn)象在國(guó)外是鮮見(jiàn)的。而在我國(guó)，納稅被視為一種必須履行的義務(wù)，盡管納稅人通過(guò)政府對(duì)稅收的統(tǒng)籌安排，直接或間接的享受了利益，然而，公民納稅的主動(dòng)性依然不高，甚至將其視為一種負(fù)擔(dān)，為了逃稅避稅不惜鋌而走險(xiǎn)。

我們認(rèn)為造成上述現(xiàn)象的根本原因就在于我國(guó)立法中對(duì)納稅人權(quán)利保障制度規(guī)定的缺失。納稅人對(duì)自己無(wú)從定位，被動(dòng)的繳稅，納稅變成了納稅人的心理負(fù)擔(dān)。下位將從納稅人的權(quán)利保障的立法現(xiàn)狀入手來(lái)追蹤造成納稅人權(quán)利保障立法缺失的內(nèi)在原因，探求從立法角度對(duì)納稅人權(quán)利保障的完善。

一、我國(guó)納稅人的權(quán)利保障體制的立法現(xiàn)狀

隨著人權(quán)保障問(wèn)題的熱化和建立法治國(guó)家理念的提出納稅人的權(quán)利保障問(wèn)題也日益顯得重要，雖然憲法和其他法律法規(guī)對(duì)納稅人的權(quán)利做了規(guī)定，但無(wú)論從理論還是實(shí)踐角度來(lái)講，納稅人的權(quán)利保障制度都沒(méi)能有效的得到實(shí)現(xiàn)。我國(guó)現(xiàn)行法律體系中對(duì)納稅人的權(quán)利的規(guī)定由三個(gè)主要部分組成：憲法、稅收法律法規(guī)和其他相關(guān)法律法規(guī)及部門(mén)規(guī)章，而正真從立法意義上對(duì)納稅人的保障制度的規(guī)定少之又少，盡管近年來(lái)有關(guān)稅收的法律法規(guī)及部門(mén)規(guī)章中越來(lái)越重視納稅人的權(quán)利保障問(wèn)題，但總體來(lái)講，我國(guó)納稅人的權(quán)利立法仍不完善。

（一）稅法體系中國(guó)家立法與行政立法的比例失衡 我國(guó)現(xiàn)行稅收過(guò)多的依賴行政法規(guī)而忽視法律，稅收立法權(quán)被行政機(jī)關(guān)所侵蝕，使稅法更多的體現(xiàn)了行政機(jī)關(guān)與國(guó)家機(jī)關(guān)的意志而忽視了公民的意志。目前我國(guó)真正由立法機(jī)關(guān)全國(guó)人大及其常委會(huì)制定的稅收法律僅有四部，其他諸多的關(guān)系納稅人權(quán)利保障等一系列稅收法律關(guān)系均有行政機(jī)關(guān)立法，通過(guò)暫行條例和規(guī)定的形式來(lái)表現(xiàn)，立法層級(jí)較低，法律法規(guī)比例失衡，導(dǎo)致稅法穩(wěn)定性不夠，權(quán)威性不強(qiáng)，法律效力太低。第九次全國(guó)人大第三次會(huì)議頒布實(shí)施的《立法法》第8條規(guī)定：“基本經(jīng)濟(jì)制度以及財(cái)政、稅收、海關(guān)、金融和外貿(mào)的基本經(jīng)濟(jì)制度只能制定法律”。在《立法法》規(guī)定稅收制度只能制定為法律的情況下，若其他任何機(jī)關(guān)以任何理由出臺(tái)非法律形式的稅收制度，均被認(rèn)為是對(duì)《立法法》的違反，其合法性將會(huì)受到質(zhì)疑。依據(jù)《立法法》的相關(guān)規(guī)定，我國(guó)全國(guó)人大及其常委會(huì)應(yīng)保留稅收立法權(quán)，并對(duì)各類稅法的構(gòu)成要件做出規(guī)定，由人民通過(guò)其代表在人民代表大會(huì)上自己決定要負(fù)擔(dān)什么稅收及稅收的多寡，并通過(guò)人民代表大會(huì)及常務(wù)委員會(huì)制定法律加以確定，這樣的法律才是符合和體現(xiàn)民意的，人民繳納其自愿負(fù)擔(dān)的稅款，這樣才是合法的。政府是由人民建立的，也是為人民而建的，政府的主要職責(zé)之一就是保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全，因此政府的課稅權(quán)必須建立在人民主權(quán)的基礎(chǔ)上，行政機(jī)關(guān)不應(yīng)有自己決定征稅的權(quán)利，而只能有執(zhí)行法律的權(quán)利，這也符合一般的公法原理。

（二）納稅人權(quán)利主體的地位不明確首先，我國(guó)憲法中缺乏對(duì)納稅人權(quán)利的明確規(guī)定。憲法作為國(guó)家的根本大法，是其他部門(mén)法律及行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章的立法依據(jù)和淵源。憲法中應(yīng)該對(duì)納稅人的基本權(quán)利的保障加以規(guī)定，其他部門(mén)法律才能得以在此基礎(chǔ)上擴(kuò)張和眼神，但是，我國(guó)憲法對(duì)納稅人的相關(guān)地位的規(guī)定只有一點(diǎn)即56條，而對(duì)納稅人的權(quán)利地位只字未提。權(quán)利與義務(wù)是相對(duì)而生的，公民繳納稅款來(lái)維持國(guó)家機(jī)器的運(yùn)轉(zhuǎn)，來(lái)為權(quán)利更好的實(shí)現(xiàn)繳納保單，其最終的目的是為了享有更多的權(quán)利，而憲法卻只對(duì)納稅人的義務(wù)做了規(guī)定。這有悖于憲法宣誓的公民基本權(quán)利的法律功能。憲法如此重義務(wù)而輕權(quán)利，使我國(guó)的納稅人處于一個(gè)尷尬的境地。納稅人們完全體會(huì)不到自己是納稅權(quán)利的主體地位，從而無(wú)奈的將自己定位于義務(wù)主體的地位。

其次，過(guò)分強(qiáng)調(diào)納稅人的義務(wù)而忽視了權(quán)利。這一點(diǎn)在憲法和其他一系列稅收法律法規(guī)中都是有明顯體現(xiàn)的。這一系列稅收法律法規(guī)盡管到意識(shí)到納稅人權(quán)利地位的缺失這一問(wèn)題，努力在各稅法和規(guī)章中補(bǔ)給，但是仍然沒(méi)有從本質(zhì)上改變納稅人的地位。例如，《稅收征收管理法》的諸多條款中，對(duì)于納稅人的權(quán)利規(guī)定只有數(shù)條，并且仍然表現(xiàn)為強(qiáng)調(diào)義務(wù)甚于權(quán)利。其他散見(jiàn)于《行政訴訟法》、《行政復(fù)議法》、《行政處罰法》、《國(guó)家賠償法》等法律法規(guī)中的納稅人的權(quán)利的規(guī)定更是微乎其微，使納稅人不能形成整體的稅收權(quán)利意識(shí)。并且我國(guó)稅收法制定的過(guò)程中，以義務(wù)論為主調(diào)，極力強(qiáng)調(diào)納稅義務(wù)而忽視權(quán)利。這一方面造成我國(guó)納稅人行使權(quán)利的集體無(wú)意識(shí)狀態(tài)，反過(guò)來(lái)更進(jìn)一步加深了納稅人權(quán)利地位的失落。

（三）未確立稅收法定原則稅收關(guān)乎國(guó)計(jì)民生，是一國(guó)得以存續(xù)的血液，鑒于稅收的重要性，各國(guó)的憲法對(duì)稅收的立法權(quán)屬都做了嚴(yán)格的規(guī)定，明確指出一切稅收征收工作必須經(jīng)過(guò)立法機(jī)關(guān)制定法律，并在法律的授權(quán)下征收，否則任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人都無(wú)權(quán)征稅。②而我國(guó)對(duì)于稅收法定原則的規(guī)定卻是一片空白，盡管我國(guó)《立法法》第8條形式上確認(rèn)了稅收事項(xiàng)的專屬立法權(quán)，同時(shí)我國(guó)人民代表大會(huì)制度也從邏輯和形式上保證代表納稅人的一致，但這一切也僅限于形式。由于立法的缺失，導(dǎo)致在稅收?qǐng)?zhí)法的過(guò)程中，在納稅人權(quán)益保障問(wèn)題上，如果想從立法或憲法層面來(lái)獲得救濟(jì)是無(wú)據(jù)可依的，這不利于納稅人的權(quán)利保障。要根本改變這一現(xiàn)狀，我們必須積極的尋求對(duì)稅收法定原則的立法和憲法高度的保障。

二、納稅人權(quán)利保障立法缺失的原因任何一種事物其發(fā)展方向由自身和外部?jī)蓚€(gè)條件來(lái)決定，稅收立法也不例外。由于我國(guó)所處的歷史階段以及現(xiàn)階段的國(guó)情，只能早就如此的立法體例。這是一種客觀必然，盡管存在諸多的人為因素，但更多的情況下，也是我國(guó)立法者和立法工作的無(wú)奈。

（一）歷史原因我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)稅收的法律法規(guī)中，國(guó)家立法與行政立法的失衡究其原因，實(shí)質(zhì)上是社會(huì)管理者習(xí)慣于用行政手段這種舊有的傳統(tǒng)方式來(lái)調(diào)整稅收關(guān)系的一種表現(xiàn)，是我國(guó)稅收法制建設(shè)中重人治而輕法治的一種比較典型的反映。這是一個(gè)歷史遺留問(wèn)題，是一個(gè)傳統(tǒng)習(xí)慣的問(wèn)題。從稅賦產(chǎn)生之初，它就是統(tǒng)治者的一種工具，并且，中國(guó)傳統(tǒng)的儒家文化強(qiáng)調(diào)個(gè)人對(duì)社會(huì)、對(duì)他人所承擔(dān)的責(zé)任和應(yīng)盡的義務(wù)，而不重視社會(huì)對(duì)個(gè)人權(quán)利的界定和保護(hù)，這種根深蒂固的思想影響了中國(guó)幾千年。盡管新中國(guó)成立后我國(guó)一直在強(qiáng)調(diào)稅收是一種權(quán)利，在立法中不斷提倡重視這種權(quán)利，但是納稅人這種思想仍未改觀。

（二）對(duì)行政機(jī)關(guān)的錯(cuò)誤定位行政機(jī)關(guān)在稅收征納工作中一種充當(dāng)這權(quán)利主體的角色。行政機(jī)關(guān)與納稅人不平等的地位使稅收成為一種看似強(qiáng)加與民的負(fù)擔(dān)，從而造成納稅人潛意識(shí)的抵觸情緒。行政機(jī)關(guān)將納稅立法權(quán)視為自己當(dāng)然的權(quán)力，認(rèn)為稅收與行政密切相關(guān)，行政立法當(dāng)然無(wú)可厚非，以致行政立法替代了真正的立法、法規(guī)擠兌了法律的地位。這完全是因?yàn)樾姓C(jī)關(guān)至今尚未認(rèn)清納稅人與國(guó)家的關(guān)系，納稅人對(duì)整個(gè)國(guó)家機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)揮的重大作用。

三、我國(guó)納稅人權(quán)利保障制度的立法完善鑒于我國(guó)先進(jìn)有關(guān)稅收法律的一系列缺陷，我國(guó)應(yīng)該從立法方面入手，從根本上改變我國(guó)的稅法現(xiàn)狀，使稅法成為一部真正意義上具有高度權(quán)威性和保障性的法律，成為真正的納稅人的權(quán)利保障法。

（一）完善憲法隨著文明和時(shí)代的進(jìn)步，法治和人權(quán)日益受到重視，任何應(yīng)有的權(quán)利只有通過(guò)立法，將其上升為法定的權(quán)利，法律才會(huì)認(rèn)可和保護(hù)它。因而，立法是對(duì)權(quán)力保護(hù)最高層次的確立，發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家越來(lái)越意識(shí)到通過(guò)立法保障權(quán)利的重要性，開(kāi)始或已將納稅人的權(quán)利保障問(wèn)題寫(xiě)入憲法，以最高法律形式來(lái)確保納稅人權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

憲法通過(guò)憲法修正案的方式完善我國(guó)《憲法》關(guān)于國(guó)家稅收的有關(guān)規(guī)定，將有助于稅收立法的完善，有利于國(guó)家更嚴(yán)肅謹(jǐn)慎的進(jìn)行課稅權(quán)，有利于在整個(gè)稅收活動(dòng)中全面嚴(yán)格的實(shí)行稅收法定主義，充分體現(xiàn)法治精神，提高和加強(qiáng)稅法的權(quán)威性，有利于徹底排除國(guó)家稅收中可能存在的隨意性或任意性，同時(shí)也有助于立法機(jī)關(guān)、國(guó)民對(duì)課稅的監(jiān)督和制約，有益于在全社會(huì)實(shí)現(xiàn)國(guó)家依法征稅和國(guó)民依法納稅的法治要求。

（二）制定稅收基本法憲法作為國(guó)家的根本大法，是從整體全局上來(lái)把握的，而針對(duì)具體稅收法律關(guān)系，還需要專門(mén)法律來(lái)調(diào)整規(guī)范。我們要在逐步完善各個(gè)單行稅收法律規(guī)范的基礎(chǔ)上，加緊制定在稅收法律關(guān)系中起主導(dǎo)和統(tǒng)領(lǐng)作用的稅收基本法。我國(guó)目前的許多稅法的問(wèn)題仍然無(wú)法可依。稅收基本法規(guī)定國(guó)家稅收制度和稅收改革中的基本問(wèn)題，是國(guó)家在稅收方面的意志在法律上的重要體現(xiàn)，是一個(gè)國(guó)家稅收法律體系的核心和靈魂，是僅次于《憲法》的國(guó)家主要法律，其法律效力和法律地位都應(yīng)該優(yōu)于其他稅收法律。這一部重要的法律遲遲未出臺(tái)，對(duì)我國(guó)稅收法律體系的建設(shè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)很大的缺陷。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要特點(diǎn)就是規(guī)范化和法制化，盡快制定、頒布我國(guó)稅收基本法是健全和完善我國(guó)稅收法律體系的迫切需要。稅收基本法中應(yīng)該對(duì)納稅人的基本權(quán)利加以明確的規(guī)定，我們認(rèn)為納稅人的基本權(quán)利包括：

1、知情權(quán)，即納稅人有權(quán)向稅務(wù)機(jī)關(guān)了解稅收法律法規(guī)的規(guī)定及納稅情況。

2、平等權(quán)，即納稅人應(yīng)該享有相對(duì)平等的地位，在稅收征納過(guò)程中處于主動(dòng)地位，征稅機(jī)關(guān)應(yīng)該給予納稅人足夠的公正和禮遇。

3、保密權(quán)，即納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)為其納稅資料和個(gè)人隱私保密的權(quán)利。

4、減少稅收負(fù)擔(dān)的權(quán)利，即納稅人有權(quán)依據(jù)有關(guān)的法律法規(guī)申請(qǐng)減免稅的權(quán)利。

5、獲得救濟(jì)權(quán)，即納稅人的權(quán)利受到侵害時(shí)可以通過(guò)最便捷的方式獲得最有效的救濟(jì)。

（三）提高稅收立法層級(jí)和立法質(zhì)量 首先，確立稅收立法權(quán)專有原則。不利于納稅人權(quán)力和超越政府行政職能的事項(xiàng)或授權(quán)行政機(jī)關(guān)立法不利于公民權(quán)利實(shí)現(xiàn)的立法事項(xiàng)，一律收歸全國(guó)人大及其常委會(huì)來(lái)行使。行政機(jī)關(guān)的行政法規(guī)只能是對(duì)立法機(jī)關(guān)制定的稅法的具體化和細(xì)化，從而防止行政法規(guī)替代法律導(dǎo)致大量低層級(jí)的法規(guī)的存在提高立法質(zhì)量。要改變行政機(jī)關(guān)越權(quán)或越位的現(xiàn)象，真正走向法治，就必須在憲法和法律上確立稅收立法權(quán)由立法機(jī)關(guān)專有的原則，并在實(shí)踐中嚴(yán)格執(zhí)行這一原則，這對(duì)于我們這個(gè)單一制的、法治與市場(chǎng)均不發(fā)達(dá)國(guó)家就尤為必要。

其次，立法機(jī)關(guān)應(yīng)積極行駛權(quán)利。從理論上說(shuō)，國(guó)家征稅權(quán)來(lái)自于人民的倡導(dǎo)與實(shí)踐，是“主權(quán)在民”的體現(xiàn)，“無(wú)代表則無(wú)稅”等民主法治精神在現(xiàn)實(shí)中的體現(xiàn)即要求以法治限制人治，以人民的權(quán)利限制個(gè)人的任性。因此要想盡快改革目前稅法主要由行政機(jī)關(guān)制定的立法體制，國(guó)家立法機(jī)關(guān)也應(yīng)積極主動(dòng)的行使《憲法》和《立法法》賦予的制定稅法的權(quán)力，而不應(yīng)該將權(quán)利轉(zhuǎn)讓、閑置或放棄。

（四）完善稅收程序 《稅收征收管理法》作為稅收實(shí)體法的程序保障，其本身仍存在許多有待提高和完善的地方，因此，為了能更好的服務(wù)于稅法實(shí)體法，應(yīng)該盡快完善修正《稅收征收管理法》的不完備之處。首先，應(yīng)當(dāng)增加更多的服務(wù)或確權(quán)性條款?！抖愂照魇展芾矸ā分腥匀淮嬖诖罅考{稅人“應(yīng)當(dāng)”如何做的字眼，這顯然仍然不是一部為保護(hù)權(quán)利而設(shè)置的程序，而是更加強(qiáng)調(diào)納稅人義務(wù)的程序法，因而，稅收實(shí)體權(quán)利的更好履行應(yīng)該開(kāi)始于程序法，如果程序法中能真正將納稅人的權(quán)利作為權(quán)利來(lái)看待，稅收實(shí)體權(quán)利的真正實(shí)現(xiàn)將指日可待。其次，應(yīng)該以《稅收征收管理法》為基礎(chǔ)，制定其他一系列程序性法律，如《稅收監(jiān)管法》等，將稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作置于納稅人的監(jiān)督之下，從而使納稅人的權(quán)利得到全面有效的保障。

（五）通過(guò)立法確立稅收法定主義原則現(xiàn)代各國(guó)紛紛將稅收法定主義原則作為憲法的一項(xiàng)基本原則加以規(guī)定，如法國(guó)憲法第34條規(guī)定：“各種性質(zhì)稅賦的稅收基礎(chǔ)、稅率和征收方式應(yīng)由議會(huì)投票通過(guò)的法律規(guī)定?！比毡緫椃ǖ?4條規(guī)定：“新課租稅或變更現(xiàn)行租稅，必須有法律或法律規(guī)定的條件為依據(jù)。”①而稅收法定主義原則在我國(guó)的立法中仍一片空白。稅收法定主義原則在憲法中確立，可以使納稅人的意志在法律中得到體現(xiàn)。稅收法定主義原則的確立使征稅權(quán)有法可依，而且也有利于指導(dǎo)司法、執(zhí)法和稅收立法工作。

首先，憲法中應(yīng)該對(duì)稅收的概念做出較明確的規(guī)定，稅收概念的明確可以使稅與其他費(fèi)相區(qū)別。同時(shí)以憲法的形式規(guī)定稅收的概念也為稅收立法和法律解釋提供了依據(jù)。其次，憲法中應(yīng)該明確稅法的征收機(jī)關(guān)，以防止其他行政機(jī)關(guān)或部門(mén)的越權(quán)行為。這樣更有利于保障納稅人的權(quán)利。

從立法的角度完善納稅人的權(quán)利有利于從根本上保護(hù)納稅人的權(quán)利，有利于納稅人積極主動(dòng)的履行納稅義務(wù)，有利于減少偷稅避稅現(xiàn)象。法律賦予納稅人權(quán)利，保障其地位，不僅關(guān)系到我國(guó)稅收法制建設(shè)的發(fā)展和完善，而且對(duì)我國(guó)社會(huì)主義民主法制的進(jìn)程也有重大意義。

第五篇：完善我國(guó)民事優(yōu)先權(quán)制度的立法思考

的增價(jià)現(xiàn)存部分為限，且在工程開(kāi)工和竣工時(shí)都必須進(jìn)行登記才能生效。⑥稅收。立法上應(yīng)當(dāng)明確稅收不分國(guó)稅和地稅，均有優(yōu)先權(quán)。但土地xx最優(yōu)先，關(guān)稅只就應(yīng)稅進(jìn)口貨物本身優(yōu)先于其他稅收，其他稅收優(yōu)先權(quán)之間地位相同。稅收優(yōu)先權(quán)不包括稅收罰款部分。（３）先取特權(quán)的保護(hù)方式先取特權(quán)在保護(hù)方式上應(yīng)當(dāng)完善的地方是，先取特權(quán)債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)受償，只有動(dòng)產(chǎn)不足時(shí)，才能從其不動(dòng)產(chǎn)中受償。此外，先取特權(quán)債權(quán)人在行使代位權(quán)后，立法上應(yīng)明確先取特權(quán)債權(quán)人可以從第三人返還的財(cái)產(chǎn)中直接受償。同時(shí)，要明確規(guī)定先取特權(quán)優(yōu)先權(quán)與其他優(yōu)先權(quán)沖突時(shí)，先取特權(quán)優(yōu)先權(quán)更優(yōu)先。

2、關(guān)于優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的完善方面（1）明確優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的類型及相關(guān)內(nèi)容在我國(guó)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的類型中，共有人的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)可分為按份共有和共同共有人的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。股東優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)可分為有限責(zé)任公司、股份有限公司股東和中外合資企業(yè)股東的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)三種。承租人的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)應(yīng)當(dāng)包括租賃房屋的（公房和私房均可）優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，小型租賃企業(yè)買(mǎi)賣(mài)的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)和承租土地的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)三種?！皬U除存在價(jià)值不大的典權(quán)”①。還有諸如地鄰優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，由于帶有濃厚的封建色彩，不符合時(shí)代精神，因此也不應(yīng)規(guī)定。此外，對(duì)于優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的性質(zhì)、效力、行使、限制、期間、適用條件、當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)等，都要作出具體的規(guī)定，便于司法機(jī)關(guān)在司法實(shí)踐中操作和適用。（2）明確規(guī)定通知義務(wù)及其法律后果出賣(mài)人在出賣(mài)給第三人時(shí)，應(yīng)把買(mǎi)賣(mài)的內(nèi)容書(shū)面通知優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人。出賣(mài)人不通知優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人而把標(biāo)的賣(mài)給第三人，優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人可以請(qǐng)求法院宣告該買(mǎi)賣(mài)無(wú)效。優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人在接到出賣(mài)人書(shū)面通知后，在法定時(shí)間沒(méi)有作出購(gòu)買(mǎi)的意思表示，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。（3）明確規(guī)定“同等條件”的含義我國(guó)法律對(duì)“同等條件”未予明確界定。筆者認(rèn)為，“同等條件”包含兩個(gè)方面。一是積極條件，即一般指同等價(jià)格。二是消極條件，即法律限制的條件，如按照有關(guān)法律規(guī)定，城鎮(zhèn)個(gè)人建住宅，建筑面積每人不得超過(guò)２０平方米，如果承租人或共有人有上述情況的，就喪失優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。

3、關(guān)于優(yōu)先承包權(quán)的完善方面優(yōu)先承包權(quán)的完善方面，主要是完善優(yōu)先承包權(quán)的實(shí)現(xiàn)方法，即賦予優(yōu)先承包權(quán)人請(qǐng)求法院確認(rèn)其與發(fā)包人形成發(fā)包人與第三人以同等條件為內(nèi)容的承包合同關(guān)系。

4、關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)的完善方面（1）關(guān)于抵押權(quán)人與取得標(biāo)的物第三人的關(guān)系方面，我國(guó)《擔(dān)保法》應(yīng)明確規(guī)定，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物給第三人的行為有效，但要有兩個(gè)前提條件，一是抵押人在出賣(mài)時(shí)必須通知抵押權(quán)人，二是第三人必須把價(jià)款交給抵押權(quán)人，否則轉(zhuǎn)讓無(wú)效，抵押權(quán)人可以行使追及權(quán)。（2）關(guān)于質(zhì)權(quán)人、留置權(quán)人與未取得標(biāo)的物第三人的關(guān)系，我國(guó)《擔(dān)保法》應(yīng)明確規(guī)定的債務(wù)人清償債務(wù)前，債務(wù)人把標(biāo)的物轉(zhuǎn)讓給第三人的，第三人不能取得對(duì)標(biāo)的物的占有，也不能向質(zhì)權(quán)人或留置權(quán)人提出交付質(zhì)物或留置物的請(qǐng)求權(quán)。只有第三人向債務(wù)人支付了質(zhì)權(quán)人或留置權(quán)人的價(jià)款后，才能取得對(duì)標(biāo)的物的所有權(quán)。（3）關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)的保護(hù)范圍方面，我國(guó)《擔(dān)保法》應(yīng)明確規(guī)定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)三種債權(quán)的保護(hù)范圍，包括利息部分，但利息部分應(yīng)當(dāng)辦理登記，否則利息部分不具有優(yōu)先權(quán)。如果登記中沒(méi)有約定利率，要視情而定。若主合同有約定利率，只要不是高利，該約定利率就是擔(dān)保債權(quán)。若主合同沒(méi)有約定利率，從債權(quán)人催討之日起，按法定利率計(jì)息，屬于優(yōu)先受償范圍。同時(shí)，利息優(yōu)先受償應(yīng)有期間限制。此外，在質(zhì)權(quán)保護(hù)范圍中，對(duì)于出質(zhì)人要求質(zhì)權(quán)人提存質(zhì)物，只要不是質(zhì)權(quán)人明顯侵害出質(zhì)人的權(quán)利，質(zhì)權(quán)人的提存費(fèi)用應(yīng)屬于質(zhì)權(quán)保護(hù)的范圍。（４）關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)的實(shí)現(xiàn)方法上，我國(guó)法律應(yīng)明確規(guī)定同一抵押物上有數(shù)個(gè)抵押權(quán)的，處在最前面順位的抵押權(quán)人，可以不經(jīng)其他抵押權(quán)人同意而與抵押人協(xié)議移轉(zhuǎn)抵押物所有權(quán)，但訂立協(xié)議的抵押權(quán)人有通知其他抵押權(quán)人的義務(wù)，以便其他抵押權(quán)人監(jiān)督抵押物折價(jià)是否合理，有無(wú)明顯低于市場(chǎng)價(jià)格而可能損害其他抵押權(quán)人的利益。在抵押物變賣(mài)時(shí)，我國(guó)《擔(dān)保法》應(yīng)規(guī)定以抵押人為變賣(mài)人或委托人，同時(shí)規(guī)定抵押人在變賣(mài)抵押物時(shí)，須有抵押權(quán)人與抵押人的變賣(mài)協(xié)議，并且買(mǎi)受人應(yīng)當(dāng)把價(jià)金交給抵押權(quán)人，沒(méi)有變賣(mài)協(xié)議的，變賣(mài)無(wú)效。買(mǎi)受人沒(méi)有把價(jià)金交給抵押權(quán)人，造成抵押權(quán)人不能優(yōu)先受償?shù)?，由抵押人和買(mǎi)受人負(fù)連帶責(zé)任。