第一篇：江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)公司結(jié)算中心管理辦法

江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)公司結(jié)算中心管理辦法

第一章 總則

第一條 為充分發(fā)揮省公司整體資金優(yōu)勢，提高資金使用效率和收益，根據(jù)《江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)關(guān)于資金集中管理的實(shí)施意見》和《資金集中管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于加入省公司資金結(jié)算中心（以下簡稱結(jié)算中心）集中管理的省公司本部、蘇鹽連鎖、井神股份公司、淮鹽礦業(yè)公司、東泰公司、鹽?；す荆ㄒ韵潞喎Q各成員單位）。

第三條 結(jié)算中心通過各成員單位在各商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶體系進(jìn)行資金收付管理。

第二章 宗旨

第四條 結(jié)算中心宗旨：盤活存量閑置資金，加速資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮資金規(guī)模效益，為省公司提高競爭力提供支持。

第三章 職能

第五條 結(jié)算中心資金管理職能：

（一）負(fù)責(zé)省公司整體資金政策及相關(guān)管理辦法的制定與落實(shí)；

（二）負(fù)責(zé)管理省公司對外融資業(yè)務(wù)，指導(dǎo)、監(jiān)督并參與各成員單位融資活動(dòng)；

（三）負(fù)責(zé)管理省公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)；

（四）負(fù)責(zé)對省公司食鹽“五統(tǒng)一”結(jié)算與管理；

（五）對資金收支實(shí)行預(yù)算管理，負(fù)責(zé)編制省公司資金預(yù)算，審核各單位收支預(yù)算，報(bào)經(jīng)省公司預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；

（六）建立以各成員單位為基礎(chǔ)的統(tǒng)一管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)省公司范圍內(nèi)資金的借貸等；

（七）提供領(lǐng)導(dǎo)決策所需要的資金信息；

（八）擬定存量資金的運(yùn)作和調(diào)劑方案，經(jīng)省公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

（九）構(gòu)建資金報(bào)告系統(tǒng)，監(jiān)督各成員單位資金使用方向，實(shí)時(shí)提供資金流轉(zhuǎn)信息，分析資金收支情況；

（十）負(fù)責(zé)與資金有關(guān)的其它職能。第六條 各成員單位資金管理職能：

（一）貫徹執(zhí)行省公司資金政策及管理辦法，并制定本單位的資金管理政策和管理辦法；

（二）負(fù)責(zé)編制本單位的年度、月度的資金收支預(yù)算；

（三）負(fù)責(zé)本單位的資金業(yè)務(wù)跟蹤；

（四）負(fù)責(zé)本單位的資金運(yùn)作；

（五）組織對本單位的資金業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（六）提供本單位領(lǐng)導(dǎo)決策需要的資金收支信息；

（七）對本單位的資金收支業(yè)務(wù)提出合理化建議；

（八）結(jié)算中心對各成員單位的資金業(yè)務(wù)實(shí)行縱向管理，各單位之間不得以任何形式私下相互拆借資金；

（九）各成員單位銀行賬戶的開設(shè)及清理，須在結(jié)算中心的指導(dǎo)下進(jìn)行。

第四章 崗位設(shè)置及職責(zé)

第七條 崗位設(shè)置。結(jié)算中心設(shè)主管崗（結(jié)算中心主任）、主辦崗（結(jié)算中心副主任）、核算崗、結(jié)算崗（出納）等崗位。

第八條 崗位職責(zé)。

（一）主管崗

1.負(fù)責(zé)結(jié)算中心全面工作；

2.負(fù)責(zé)資金的籌集、管理和監(jiān)督；

3.對職權(quán)范圍資金日常業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批或授權(quán)； 4.對結(jié)算中心及結(jié)算單位的賬戶進(jìn)行管理；

5.主持制定財(cái)務(wù)結(jié)算中心的各項(xiàng)規(guī)章及管理制度。

（二）主辦崗

1.負(fù)責(zé)結(jié)算中心資金預(yù)算的擬定、執(zhí)行情況的考核、匯總、分析； 2.負(fù)責(zé)辦理授權(quán)范圍各成員單位在結(jié)算中心網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的各項(xiàng)手續(xù)，對超過事權(quán)的支付事項(xiàng)提交結(jié)算中心主任審批或授權(quán)；

3.審核相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，并負(fù)責(zé)相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的編報(bào)工作； 4.負(fù)責(zé)查詢、下載網(wǎng)上銀行數(shù)據(jù)及網(wǎng)上銀行資金的劃撥工作； 5.審核各種資金支出單證和記賬憑證；

6.負(fù)責(zé)內(nèi)部各成員單位的系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一借款及還貸等； 7.擬定及不斷完善各項(xiàng)資金管理辦法及有關(guān)規(guī)定； 8.根據(jù)需要完成向外融資；

9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

（三）核算崗

1.根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算政策等規(guī)定，負(fù)責(zé)編制并錄入有關(guān)業(yè)務(wù)憑證，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；

2.根據(jù)電算化系統(tǒng)自動(dòng)生成的各種有關(guān)憑證負(fù)責(zé)與各成員單位和銀行對賬，編制對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

3.協(xié)助主辦進(jìn)行資金預(yù)算的擬定、執(zhí)行情況的考核、匯總和分析； 4.計(jì)算存款利息及資金占用費(fèi)并編制有關(guān)憑證；

5.具體經(jīng)辦內(nèi)部資金的調(diào)劑，并按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行； 6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

（四）結(jié)算崗

1.辦理結(jié)算中心現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定對有關(guān)人員核簽的收付憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付；

2.登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬； 3.保管現(xiàn)金和有價(jià)證券； 4.保管有關(guān)印章；

5.承辦結(jié)算中心日常各項(xiàng)事務(wù)性工作； 6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

第五章 監(jiān)督考核

第九條 省公司對資金集中管理進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括部門職責(zé)、各崗位職責(zé)、資金管理、賬戶管理、資金收支預(yù)算管理等方面。

第十條 結(jié)算中心會(huì)同各成員單位主管領(lǐng)導(dǎo)對各成員單位資金集中管理進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括部門職責(zé)、各崗位職責(zé)、資金運(yùn)作、賬戶管理、資金收支預(yù)算管理等方面。

第十一條 各成員單位應(yīng)按規(guī)定編制、上報(bào)資金收支預(yù)算及其執(zhí)行情況，并按批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)算進(jìn)行控制，不得擅自改變資金用途，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。

第六章 附則

第十二條 本辦法由結(jié)算中心負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法

江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為確保資金集中管理系統(tǒng)的正常運(yùn)作，根據(jù)《江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)關(guān)于資金集中管理的實(shí)施意見》和《資金集中管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于加入省公司資金結(jié)算中心（以下簡稱結(jié)算中心）集中管理的省公司本部、蘇鹽連鎖、井神股份公司、淮鹽礦業(yè)公司、東泰公司、鹽?；す荆ㄒ韵潞喎Q各成員單位）。

第三條 結(jié)算中心負(fù)責(zé)對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進(jìn)行管理監(jiān)督。第四條 本辦法所指銀行賬戶為各成員單位在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 賬戶結(jié)構(gòu)管理

第五章 結(jié)算中心在工商銀行（或指定銀行，下同）設(shè)立收入賬戶，用于歸集各成員單位資金，各成員單位資金須在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行設(shè)置收入、支出（基本戶、下同）兩個(gè)賬戶，實(shí)行收支兩條線。除專用賬戶、貸款賬戶外，原則上其他銀行的賬戶予以注銷（本辦法印發(fā)之日起30日內(nèi)完成），未經(jīng)省公司同意擅自保留的，作違規(guī)處理。

收入賬戶用于各單位全部收入資金回籠和結(jié)算中心對各成員單位的資金集中，支出賬戶用于結(jié)算中心對各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支出。各成員單位支出賬戶與收入賬戶應(yīng)嚴(yán)格分清用途，不得混用。

第六條 各成員單位下列資金可自主選擇銀行開立專用存款賬戶： 1.社會(huì)保障基金；2.住房基金；3.其他專用賬戶。

第七條 各成員單位可在提供貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)貸款專用賬戶。

第八條 各成員單位須將保留的銀行賬戶情況和用途報(bào)結(jié)算中心備案（本辦法印發(fā)之日起30日內(nèi)完成）。

第三章 銀行賬戶的管理

第九條 結(jié)算中心對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷實(shí)行統(tǒng)一管理。二級(jí)單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷必須以書面文件形式報(bào)經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)后方可辦理；三級(jí)單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷須經(jīng)其主管二級(jí)單位批準(zhǔn)并報(bào)結(jié)算中心備案后方可辦理。

第十條 各成員單位原則上禁止在信用社、儲(chǔ)蓄所、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及結(jié)算中心指定以外的非銀行金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶。

第十一條 各成員單位應(yīng)以本單位全名開立銀行賬戶。禁止以個(gè)人、其他單位、內(nèi)部機(jī)構(gòu)的名義開立銀行賬戶。

第十二條 各成員單位銀行賬戶的日常管理由本單位負(fù)責(zé)，銀行印章（財(cái)務(wù)專用章、法人代表章）應(yīng)分開保管，保管人因需要移交他人暫時(shí)代管的，應(yīng)委托第三人保管，并辦理書面交接手續(xù)。

第十三條 各成員單位銀行賬戶因故被查封、凍結(jié)的，應(yīng)于當(dāng)天將詳細(xì)情況書面報(bào)結(jié)算中心。

第十四條 結(jié)算中心對各成員單位的銀行賬戶實(shí)行年檢制度。每年末，各成員單位對所有在用的銀行賬戶填寫《銀行賬戶年檢申請表》，二級(jí)單位直接報(bào)結(jié)算中心，三級(jí)單位報(bào)主管二級(jí)單位審核。結(jié)算中心依據(jù)審核情況簽發(fā)審查結(jié)論和處置決定。

第四章 賬戶存款余額管理

第十五條 結(jié)算中心根據(jù)批準(zhǔn)的資金支出預(yù)算將資金撥入支出賬戶，該賬戶余額一般不應(yīng)超過當(dāng)月預(yù)算開支限額。

第十六條 單獨(dú)開設(shè)還貸專用賬戶的，除銀行事先約定外，原則上該賬戶的存款余額轉(zhuǎn)入收入賬戶。單獨(dú)開設(shè)稅務(wù)專用賬戶的，除納稅前3個(gè)工作日外，納稅專用賬戶的存款余額不大于1000元。

第五章 責(zé)任和監(jiān)督

第十七條 結(jié)算中心建立銀行賬戶管理檔案，統(tǒng)一管理各成員單位銀行賬戶開立、變更、撤銷情況，并對各成員單位銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。

第十八條 各成員單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為本單位的銀行賬戶管理的主要責(zé)任人和分管責(zé)任人，應(yīng)按照國家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，做好銀行賬戶的管理工作。

第十九條 各成員單位須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、撤銷、年檢手續(xù)，建立健全本單位賬戶管理檔案。

第二十條 違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，將作如下處理： 1.責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤； 2.給予通報(bào)批評(píng)，對違紀(jì)單位或個(gè)人按照績效年薪考核辦法規(guī)定的內(nèi)容給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分；

3.如有徇私舞弊、貪污受賄等違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由結(jié)算中心負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：結(jié)算中心管理辦法

資 金 結(jié) 算 中 心 管 理 辦 法

一、總

則

第一條 為了充分發(fā)揮總公司的“戰(zhàn)略決策中心、指揮協(xié)調(diào)中心、管理控制中心”的管理職能，規(guī)范和加強(qiáng)資金結(jié)算中心的管理，加強(qiáng)資金管理，確保資金的安全和提高資金的使用效率，特制定本辦法。

第二條．資金結(jié)算中心是根據(jù)資金管理和控制的規(guī)定在總公司內(nèi)部設(shè)立的，為成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算的內(nèi)部監(jiān)督、服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條．資金結(jié)算中心的運(yùn)行應(yīng)遵循“資金集中管理，帳務(wù)分帳核算”的原則，即由總公司統(tǒng)一進(jìn)行資金管理，各法人企業(yè)的財(cái)務(wù)核算由其內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)部獨(dú)立核算。

第四條．資金結(jié)算中心隸屬于總公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部，其業(yè)務(wù)受財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理監(jiān)督、管理。

第五條.本辦法適用于納入結(jié)算中心管理的企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng).二、結(jié)算中心的任務(wù)和職能

第六條．資金結(jié)算中心的主要任務(wù)是：為成員企業(yè)辦理資金結(jié)算和融通，監(jiān)督和控制企業(yè)的資金收支，降低資金成本，提高資金的使用收益。資金結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算；資金融通為以企業(yè)整體的名義進(jìn)行的外部融資和在成員企業(yè)之間的內(nèi)部資金融通。

第七條．結(jié)算服務(wù)職能：統(tǒng)一辦理結(jié)算中心成員單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算工作。按總公司資金管理制度或辦法及時(shí)、準(zhǔn)確、優(yōu)質(zhì)的做好結(jié)算中心成員單位的內(nèi)部和外部結(jié)算服務(wù)工作。

服務(wù)范圍：所有成員單位所涉及到的貨幣資金收入、支出以及成員單位之間往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

第八條．監(jiān)督控制職能：結(jié)算中心辦理每一筆結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)通過審核原始憑證等手段來監(jiān)督、控制各成員單位貨幣資金的收、支業(yè)務(wù)，杜絕不正常開支，以促使各單位有效的使用資金，提高資金使用效率。

第九條．內(nèi)部資金調(diào)配職能：調(diào)劑總公司內(nèi)企業(yè)資金余缺，減少企業(yè)外部貸款，降低資金成本。

第十條.外部融資功能：發(fā)揮企業(yè)整體規(guī)模效應(yīng)，開拓籌資渠道，獲取授信優(yōu)惠和擴(kuò)大授信額度，以聯(lián)合授信的名義統(tǒng)一管理企業(yè)外部貸款，支持企業(yè)的發(fā)展。

第十一條.投資管理職能：根據(jù)總公司董事會(huì)的長期戰(zhàn)略決策所確定的投資計(jì)劃和長期資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，籌集資金進(jìn)行投資。

第十二條.信息反饋職能：結(jié)算中心通過日常的核算資料，準(zhǔn)確的反映各單位貨幣資金的收入、支出、結(jié)存情況，及時(shí)為總公司和各單位的各級(jí)管理層提供經(jīng)營決策和資金信、貸信息。

三、結(jié)算中心資金管理

第十三條.銀行賬戶管理：資金結(jié)算中心所有成員單位均需再在蘭開設(shè)一般賬戶統(tǒng)一交由結(jié)算中心管理，成員各單位可以保留本單位基本結(jié)算戶和預(yù)儲(chǔ)稅款賬戶，用以滿足各單位備用金限額內(nèi)的日常支付和稅款的支付，但是基本結(jié)算戶和預(yù)儲(chǔ)款賬戶的來源只能從結(jié)算中心賬戶按照規(guī)定劃轉(zhuǎn)，除此之外成員各單位一律不得再自行開設(shè)新的賬戶。

第十四條.現(xiàn)金管理：各成員單位取得的現(xiàn)金收入必須存入結(jié)算中心一般戶中?，F(xiàn)金的支出只能從各單位基本結(jié)算戶中支付并且必須經(jīng)由成員單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可辦理，結(jié)算中心各單位一般戶的付款只能采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不允許支付現(xiàn)金。

現(xiàn)金的支付范圍是：

職工的工資、各種津貼及獎(jiǎng)金，出差人員的差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的勞務(wù)費(fèi)或其他另星物資采購以及在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。

購買辦公用品、接待費(fèi)等小額零星支出；

凡能用轉(zhuǎn)賬支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金，所有現(xiàn)金往來，必須收、付有憑證，嚴(yán)禁無憑證辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁利用銀行賬戶代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額現(xiàn)金支付。

各成員單位根據(jù)實(shí)際需要，根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》，可以申請從結(jié)算中心一般存款賬戶提出來取一定數(shù)量的備用金存入本單位基本結(jié)算戶，用以滿足日常零星支出的需要。備用金額度由結(jié)算中心根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》核定，一經(jīng)核定，備用金的提取數(shù)量將限定在核定額度內(nèi)，不得隨意增加，定期持有關(guān)原始單據(jù)經(jīng)結(jié)算中心審核后補(bǔ)足。

第九條

支票管理：轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)算單據(jù)，在支出限額內(nèi)出具。非因特殊原因，不得向結(jié)算中心借用空白轉(zhuǎn)賬支票?？瞻字钡慕栌靡鶕?jù)結(jié)算中心建立的空白支票登記管理辦法的規(guī)定，按要求分項(xiàng)填列《空白支票借用申主表》并在登記冊中登記，借出支票后必須在七天內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用。在辦理以上結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須向結(jié)算中心提出明確、詳細(xì)的結(jié)算信息，所提出的結(jié)算信息必須與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符合，包括金額、收款人、用途等，不得謊報(bào)，不得要求結(jié)算中心開出與上述三項(xiàng)內(nèi)容填寫不全的支票。

第十條

貫徹“收支兩條線”的原則：各分、子公司所有收入應(yīng)先存入由結(jié)算中心管理的相應(yīng)賬戶中，不允許資金沉淀，更不得進(jìn)行資金“體外循環(huán)”；各項(xiàng)資金支出，按先存后支的原則，由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付，嚴(yán)禁透支、坐支；各分、子公司的收款憑證應(yīng)及時(shí)交結(jié)算中心辦理存款掛賬手續(xù)，結(jié)算中心根據(jù)各分、子公司掛賬金額來確定各分、子公司當(dāng)天可以支配的資金。若結(jié)算中心該分、子公司的賬面反映的掛賬金額不足以支付時(shí)，結(jié)算中心將不予受理該項(xiàng)結(jié)算，以避免出現(xiàn)透支現(xiàn)象。

第十一條

專款專用：結(jié)算中心根據(jù)資金管理部按專項(xiàng)業(yè)務(wù)撥付的款項(xiàng)，各分、子公司必須按規(guī)定的用途使用；特別是務(wù)分、子公司向集團(tuán)公司的借款有規(guī)定用途的，結(jié)算中心有權(quán)定期跟蹤資金去向，行使監(jiān)督職能。

四、結(jié)算程序及辦法

第十二條

嚴(yán)格資金使用審批程序，資金支出必須按要求填寫支款單，支款單必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字；發(fā)票背面必須有單位領(lǐng)導(dǎo)人、經(jīng)辦人簽字，內(nèi)部付款結(jié)算憑證上單位印鑒、經(jīng)辦印鑒必須齊全；各公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及取得的原始憑證進(jìn)行初審，并對其合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。否則結(jié)算中心有權(quán)不予辦理。

第十三條

收入結(jié)算：各分、子公司在進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，出具內(nèi)部現(xiàn)金收入交款單，與現(xiàn)金一并交結(jié)算中心，由結(jié)算中心入賬并送存相應(yīng)的銀行賬戶。

通過支票結(jié)算、銀行承兌匯票等結(jié)算形式的，各分、子公司財(cái)務(wù)人員將收到的支票、銀行匯票交結(jié)算中心，結(jié)算中心集中辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)賬手續(xù)和銀行承兌匯票的保管、到期解付工作；

支票的收入由結(jié)算中心開具收款收據(jù)、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單后作為各分、子公司收入的入賬憑證；

銀行承兌匯票的收入由結(jié)算中心出具內(nèi)部結(jié)算收款憑證并將銀行承兌匯票復(fù)印件一并作為各分、子公司的入賬憑證。

其他直接由銀行劃賬的如匯款、貸款等，結(jié)算中心在收到銀行收賬憑證后通知各分、子公司作入賬處理，通知方式是一式兩聯(lián)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單。

第十四條

支出結(jié)算：各分、子公司的各項(xiàng)采購支出，由各分、子公司財(cái)務(wù)人員將請款單、發(fā)票、入庫單和內(nèi)部付款結(jié)算單一并提交結(jié)算中心審核，請款單上注明結(jié)算方式，有采購合同的不定期應(yīng)將采購合同一并交結(jié)算中心審核；

工程款項(xiàng)的支付應(yīng)將各項(xiàng)原始憑證，包括工程合同、工程結(jié)算單、發(fā)票、請款單、部結(jié)算單全部交蘭州結(jié)算中心審核；

各種費(fèi)用的報(bào)銷由各分、子公司財(cái)務(wù)人員將所有審批手續(xù)完備、經(jīng)審核的原始憑證（包括發(fā)票、請款單）連同內(nèi)部付款結(jié)算單交結(jié)算中心審核；

其他款項(xiàng)的支出同樣需將各項(xiàng)原始憑證交結(jié)算中心審核，各分、子公司有相關(guān)職能部門審批意見的，應(yīng)將審批意見報(bào)結(jié)算中心。

結(jié)算中心有權(quán)對以上原始憑證予以審核、復(fù)核。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向本單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充；對于不符合集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定的，按集團(tuán)公司的規(guī)定予以糾正。

經(jīng)審核、復(fù)核后出納人員及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

結(jié)算業(yè)務(wù)辦理完后，結(jié)算中心只留存請款單、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批件或費(fèi)用報(bào)告、內(nèi)部結(jié)算單，其他原始憑證全部退回各分、子公司作為入賬的原始憑證。

第十五條

各項(xiàng)收入、支出的結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上一單一結(jié)，收入和支出同時(shí)要求辦理結(jié)算的，一般優(yōu)先辦理收入結(jié)算；特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后確定其公司的賬面存款余額中有足以支付該款項(xiàng)的數(shù)額時(shí)，方能予以辦理。

第十六條

集團(tuán)公司母公司、各分、子公司會(huì)計(jì)期末（按月）應(yīng)及時(shí)結(jié)賬，及時(shí)與結(jié)算中心本公司的存款余額進(jìn)行對賬工作，對存在的不符事項(xiàng)及時(shí)查對清楚，在下月初（每月期初3 日以內(nèi)）編報(bào)銀行余額調(diào)節(jié)表一式兩份，交結(jié)算中心一份。各月在未辦理完上述事項(xiàng)前，結(jié)算中心將不予辦理該公司的任何結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、其他事項(xiàng)

第十七條

本辦法適用于集團(tuán)公司母公司、子公司及所屬各分公司。

第十八條

本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。第十九條

本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)解釋。第十九條

本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：資金結(jié)算中心暫行管理辦法

資金結(jié)算中心暫行管理辦法

第一章 總 則

第一條 為充分發(fā)揮石家莊冀龍翔集團(tuán)（以下簡稱集團(tuán)公司）整體資金優(yōu)勢，提高資金效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司各成員單位（成員單位包括各子公司及下屬基層單位）。

第三條 石家莊冀龍翔集團(tuán)資金結(jié)算中心（以下簡稱結(jié)算中心）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司各成員單位的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，結(jié)算中心通過經(jīng)集團(tuán)公司審批后開立的賬戶進(jìn)行資金管理。

第二章 結(jié)算中心宗旨及職能

第四條 結(jié)算中心宗旨：盤活存量資金，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀，發(fā)揮資金規(guī)模效益，降低資金成本，優(yōu)化集團(tuán)公司融資結(jié)構(gòu)，為集團(tuán)公司經(jīng)營和發(fā)展服務(wù)。

第五條 組織機(jī)構(gòu)及職能

1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支審核委員會(huì) 主 席：董事長 副主席：總經(jīng)理

成 員：集團(tuán)公司董事、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部長、結(jié)算中心主任。

具體職責(zé)：

（1）審批集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支管理制度和預(yù)算方案和收支計(jì)劃；

（2）審定財(cái)務(wù)結(jié)算中心預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；（3）審定預(yù)算外重大財(cái)務(wù)收支報(bào)告；（4）對調(diào)整和修改預(yù)算方案進(jìn)行審批。

2.結(jié)算中心職能

（一）負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司成員單位資金統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算與管理；

（二）負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司現(xiàn)金流量計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

（三）負(fù)責(zé)資金日常調(diào)度和收支結(jié)算工作；

（四）負(fù)責(zé)成員單位新開賬戶的審核和批準(zhǔn)；

（五）負(fù)責(zé)結(jié)算中心的會(huì)計(jì)核算和制度建設(shè)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（六）負(fù)責(zé)擬定存量資金的運(yùn)作方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

（七）負(fù)責(zé)構(gòu)建集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，統(tǒng)一設(shè)置集團(tuán)公司系統(tǒng)帳戶體系；

（八）負(fù)責(zé)向成員單位提供規(guī)范、高效的服務(wù)，確保資金安全；

（九）負(fù)責(zé)構(gòu)建資金流信息監(jiān)控報(bào)告系統(tǒng)，監(jiān)控成員單位資金使用方向，實(shí)時(shí)提供資金流轉(zhuǎn)情況，分析資金收支存在問題；

（十）負(fù)責(zé)資金結(jié)算的其他職能。

第三章 結(jié)算中心管理

第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，借鑒銀行的管理經(jīng)驗(yàn)和手段，努力做到內(nèi)部管理的科學(xué)性和嚴(yán)密性，建立高效、有序、規(guī)范的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制。

第七條 結(jié)算中心資金日常調(diào)度和運(yùn)用，在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支審核委員會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施。

第八條 成員單位在結(jié)算中心的存款利息，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一調(diào)配，主要用于支付經(jīng)營服務(wù)過程所發(fā)生的各項(xiàng)支出和費(fèi)用，同時(shí)結(jié)算中心不向各成員單位收取手續(xù)費(fèi)、工

本費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，年末利息結(jié)余全部上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部

第九條 結(jié)算中心崗位設(shè)置

（一）結(jié)算中心主任崗位：

1．在財(cái)務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)結(jié)算中心的全面工作。2．認(rèn)真執(zhí)行金融工作的方針政策和各項(xiàng)規(guī)章制度及操作規(guī)程。

3．負(fù)責(zé)結(jié)算中心各個(gè)環(huán)節(jié)的復(fù)核和監(jiān)督工作，及時(shí)與銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系，準(zhǔn)確及時(shí)傳遞聯(lián)行票據(jù)，交換時(shí)認(rèn)真核對本行范圍內(nèi)的印鑒、支票是否符合規(guī)定要求，嚴(yán)防假票、錯(cuò)票入帳。

4.隨時(shí)掌握各成員單位資金運(yùn)行情況和結(jié)存余額，并及時(shí)向部長報(bào)告資金的運(yùn)行及結(jié)存情況。

5.做好銀行票據(jù)的簽發(fā)工作，嚴(yán)密手續(xù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)。6.認(rèn)真審查銀行對賬單，定期與成員單位對賬，防止串戶。

7.嚴(yán)格管理結(jié)算中心的全部印鑒，銀行的定期存單要指定專人保管，及時(shí)核對與結(jié)算。

8.完成部長交給的其他工作

（二）資金結(jié)算崗位： 1.負(fù)責(zé)歸集成員單位的資金。

2.負(fù)責(zé)在批準(zhǔn)的資金預(yù)算范圍內(nèi)錄入撥付資金指令。3.負(fù)責(zé)整理銀行單據(jù)，并與銀行帳戶核對無誤。4.負(fù)責(zé)結(jié)算中心有關(guān)印鑒保管工作。

5.基層單位支取備用金管理及借、還支票的管理。6.撥付各成員單位計(jì)劃內(nèi)相關(guān)支出及支付成員單位對內(nèi)、對外付款。

（三）資金審核崗位：

1.負(fù)責(zé)審核撥付資金錄入指令是否符合批準(zhǔn)的資金預(yù)

算，審核付款。

2.負(fù)責(zé)審核資金歸集清單并與銀行帳戶系統(tǒng)核對無誤，與結(jié)算中心臺(tái)帳核對無誤。

3.做好銀行票據(jù)的簽發(fā)工作，嚴(yán)密手續(xù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)。4.負(fù)責(zé)結(jié)算中心檔案裝訂保管和清交工作。

（四）系統(tǒng)管理員

1.負(fù)責(zé)籌劃、開發(fā)、推進(jìn)、管理并維護(hù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

2.對集團(tuán)信息化處理流程進(jìn)行整合及優(yōu)化，確保流程暢通。

3.負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)及結(jié)算中心軟件的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)添加維護(hù)、人員權(quán)限分配、系統(tǒng)角色管理。

4.負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)機(jī)房的安全管理工作，保障設(shè)備正常運(yùn)行。

5.負(fù)責(zé)所有登錄結(jié)算中心財(cái)務(wù)人員的智能卡與機(jī)器證書的發(fā)放及管理工作。

6.負(fù)責(zé)集團(tuán)公司成員單位的網(wǎng)絡(luò)及其計(jì)算機(jī)的維護(hù)管理，保證其能安全可靠的登錄結(jié)算中心

第四章 銀行賬戶設(shè)置及資金管理

第十條

各成員單位按照《石家莊冀龍翔集團(tuán)帳戶管理辦法》和《建立集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行帳戶體系的要求》設(shè)置銀行帳戶。

第十一條

集團(tuán)公司帳戶體系

目前，針對各成員單位的實(shí)際情況，采取不同的資金管理模式。主業(yè)公司的下屬基層單位根據(jù)需要，在銀行開設(shè)一個(gè)收入賬戶，負(fù)責(zé)基層單位資金的收入，主業(yè)公司下屬基層單位不再設(shè)立支出賬戶，所有的支付業(yè)務(wù)統(tǒng)一由結(jié)算中心負(fù)責(zé)。如有特殊業(yè)務(wù)需要開立賬戶，必須報(bào)集團(tuán)公司結(jié)算中心

審批后方可開立。

其他各子公司及下屬基層單位，開設(shè)收入和支出兩個(gè)賬戶，負(fù)責(zé)其資金收入和支出的結(jié)算，實(shí)行收支兩條線管理。

各成員單位要正確區(qū)分資本性支出和收益性支出。嚴(yán)禁坐支，即收入帳戶中不得有支出內(nèi)容，支出帳戶中不得有收入內(nèi)容。嚴(yán)禁將收入帳戶上的資金轉(zhuǎn)入支出帳戶。

第十二條 收入賬戶的管理：用以歸集各成員單位的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，包括預(yù)收賬款和收回的用戶欠費(fèi)及其他各類來源的所有收入。各成員單位應(yīng)將實(shí)現(xiàn)的收入全額列入收入賬戶并由結(jié)算中心于當(dāng)日上收集團(tuán)公司，嚴(yán)禁從收入賬戶中支出資金。

第十三條 結(jié)算中心支付賬號(hào)的管理：主業(yè)公司及下屬基層單位所有資金支出，由結(jié)算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)支付，主業(yè)公司及下屬基層單位不再設(shè)置支出賬戶。

第十四條 除主業(yè)之外的子公司及下屬基層單位支出賬戶的管理：用于子公司及下屬基層單位的正常經(jīng)營開支，其來源由結(jié)算中心按集團(tuán)公司月度收支計(jì)劃審批后撥付，在計(jì)劃內(nèi)支配各項(xiàng)支出。

第十五條 除集團(tuán)公司核準(zhǔn)的銀行帳戶外，各成員單位不得擅自開立銀行賬戶。各成員單位“收入帳戶”不得發(fā)生坐支情況。

第十六條 資金上劃及撥付

（一）資金上劃。結(jié)算中心于每個(gè)工作日16:30，全額上劃各成員單位收入賬戶的資金；

（二）資金撥付。在批準(zhǔn)的資金預(yù)算范圍內(nèi)向各成員單位支出賬戶撥付資金。

第十七條 各成員單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的結(jié)算憑證，套取結(jié)算中心資金。

第十八條 結(jié)算中心不得以任何理由壓票，不得拒絕受理各成員單位正常結(jié)算業(yè)務(wù)，不得泄漏成員單位商業(yè)秘密。

第十九條 會(huì)計(jì)人員要每月與資金結(jié)算中心進(jìn)行對帳，對于出現(xiàn)的差錯(cuò)、未達(dá)等問題應(yīng)及時(shí)通知資金結(jié)算中心，以便調(diào)整。

第二十條 資金結(jié)算中心只對各成員單位指定會(huì)計(jì)人員辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，其他外來人員一律不予辦理。

第二十一條 違反本辦法規(guī)定的各成員單位和個(gè)人責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤；性質(zhì)嚴(yán)重的給予通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分。

第五章 會(huì)計(jì)核算

第二十二條 內(nèi)部核算單位會(huì)計(jì)核算 內(nèi)部核算單位是指集團(tuán)結(jié)算中心各成員單位。

（一）上劃資金核算

1．收入上劃時(shí)，結(jié)算中心根據(jù)銀行收款單： 借：銀行存款

貸：內(nèi)部往來—成員單位

2．內(nèi)部核算單位根據(jù)銀行付款單： 借：內(nèi)部往來 貸：銀行存款

（二）下?lián)苜Y金核算

1．結(jié)算中心下?lián)軆?nèi)部核算單位經(jīng)費(fèi)資金時(shí)，集團(tuán)公司根據(jù)結(jié)算中心內(nèi)部付款單：

借：內(nèi)部往來—成員單位 貸：銀行存款

2．無支出賬戶內(nèi)部核算單位收到結(jié)算中心下?lián)芙?jīng)費(fèi)資金時(shí)，根據(jù)結(jié)算中心內(nèi)部付款單：

借：費(fèi)用等相關(guān)科目

貸：內(nèi)部往來

3、有支出賬戶的內(nèi)部結(jié)算單位收到結(jié)算中心下?lián)芙?jīng)費(fèi)資金時(shí)，根據(jù)結(jié)算中心內(nèi)部付款單：

借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來

第六章 單據(jù)使用和管理 第二十三條 單據(jù)使用和管理

1、付款審批單：各成員單位需進(jìn)行對外或?qū)?nèi)付款時(shí)，需填列付款審批單，付款審批單由各成員單位負(fù)責(zé)按流程找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，結(jié)算中心根據(jù)手續(xù)齊備的付款審批單開具付款結(jié)算單，付款結(jié)算單一式三份，第一份結(jié)算中心蓋章，作為成員單位入賬憑據(jù)，第二份加蓋付款成員單位的印鑒，作為結(jié)算中心付款的憑據(jù)，第三份留底。

2、對帳單：結(jié)算中心月末根據(jù)各成員單位內(nèi)部往來科目的發(fā)生明細(xì)出具對賬單，各成員單位據(jù)此對賬。

3、空白支票領(lǐng)取審批單：各成員單位發(fā)生業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取空白支票時(shí)，應(yīng)根據(jù)計(jì)劃（內(nèi)、外）填寫用途、預(yù)計(jì)金額、使用時(shí)間（空白支票兩天不對外進(jìn)行支付，應(yīng)及時(shí)交還結(jié)算中心，不得自行留存），待審核通過后填寫支票領(lǐng)取單方可使用。

4、備用金領(lǐng)取審批單：各成員單位領(lǐng)取備用金時(shí)，根據(jù)使用情況填寫用途、金額，當(dāng)日盤點(diǎn)庫存金額控制在1000元以內(nèi)，以保障資金管理安全；在審批通過后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將備用金審批單上報(bào)結(jié)算中心，結(jié)算中心根據(jù)上報(bào)情況統(tǒng)一安排備用金領(lǐng)取時(shí)間。

第七章 違規(guī)責(zé)任和獎(jiǎng)懲

第二十四條 財(cái)務(wù)部每月底對各成員單位計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，每季進(jìn)行全面檢查考評(píng)，對大額支出及時(shí)進(jìn)

行跟蹤檢查。

第二十五條 如遇突發(fā)事件，計(jì)劃外支出，必須書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施，未經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃外項(xiàng)目所發(fā)生的費(fèi)用從當(dāng)年各成員單位的經(jīng)費(fèi)中抵扣，并追究行政一把手的責(zé)任。

第二十六條 除結(jié)算中心批準(zhǔn)的賬戶，各成員單位不得另開設(shè)賬戶，否則視同為帳外帳，按清理“小金庫”論處，追究行政一把手和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。

第二十七條 各級(jí)審批人員，要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把關(guān)，對業(yè)務(wù)的真實(shí)性，票據(jù)的合規(guī)性，計(jì)劃的嚴(yán)肅性負(fù)責(zé)，否則追究各成員單位所有審批人員的責(zé)任。

第二十八條 結(jié)算中心管理人員要忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正。履行職責(zé)、廉潔奉公、保守秘密。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊、玩忽職守，如有違反者，給予通報(bào)批評(píng)，調(diào)離崗位，直到追究行政處分。

第二十九條 集團(tuán)公司對于認(rèn)真履行職責(zé)，做出顯著成績的有關(guān)人員以及檢舉揭發(fā)的有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第八章 附則

第三十條 本辦法自下發(fā)日起試行。

第三十一條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：內(nèi)部結(jié)算中心管理辦法

內(nèi)部結(jié)算中心管理辦法

隨著集團(tuán)規(guī)模不斷擴(kuò)大，涉足行業(yè)不斷增加，業(yè)務(wù)量不斷增長，根據(jù)集團(tuán)管理的需要，建立一個(gè)高度集中、統(tǒng)一管理的財(cái)務(wù)管理體制，設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心，在集團(tuán)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)所屬各單位的資金收、付業(yè)務(wù)的統(tǒng)一辦理。

一內(nèi)部結(jié)算中心業(yè)務(wù)分工及崗位職責(zé)

（一）內(nèi)部結(jié)算中心是集團(tuán)實(shí)行資金收付業(yè)務(wù)集中統(tǒng)一管理的綜合部門，集團(tuán)所屬各單位的資金收付款業(yè)務(wù)，必須全部納入內(nèi)部結(jié)算中心集中辦理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一收款、統(tǒng)一付款、集中控制、統(tǒng)籌安排。

（二）崗位設(shè)置及職責(zé)描述：

1、出納崗位：

內(nèi)部結(jié)算中心是集團(tuán)總現(xiàn)金報(bào)銷機(jī)構(gòu)，設(shè)現(xiàn)金出納一名，負(fù)責(zé)集團(tuán)所屬各單

位的現(xiàn)金收款、報(bào)銷支付業(yè)務(wù)，并編制各單位付款憑證。（現(xiàn)付字憑證）工作描述：

（1）辦理集團(tuán)所屬單位的各項(xiàng)收款業(yè)務(wù)；

（2）按集團(tuán)財(cái)務(wù)收支管理規(guī)定，辦理所屬各單位的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷支款業(yè)務(wù)；

（3）登記集團(tuán)各單位的現(xiàn)金日記賬；

（4）每日進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)；

（5）月末同所屬各單位財(cái)務(wù)核對現(xiàn)金賬余額；

2、對外結(jié)算會(huì)計(jì)：

全面負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)所屬各單位對外資金收、付業(yè)務(wù)。

（1）辦理所屬單位生產(chǎn)、經(jīng)營過程中所發(fā)生的對外收款業(yè)務(wù)；

（2）辦理所屬單位生產(chǎn)、經(jīng)營過程中所發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)所屬單位上報(bào)資金計(jì)劃的審核和匯總；

（4）負(fù)責(zé)資金日報(bào)和月報(bào)的編制；

（5）根據(jù)現(xiàn)金支付的需要，辦理銀行承兌貼息業(yè)務(wù)；

（6）負(fù)責(zé)所屬單位銀行賬戶的管理；

（7）搞好資金調(diào)配，合理使用資金；

3、融資管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)：

（1）負(fù)責(zé)集團(tuán)所屬各單位所涉及的各種形式融資貸款等業(yè)務(wù)的管理，包括：賬目設(shè)置、登記、日常融資結(jié)算以及與融資有關(guān)的各項(xiàng)事務(wù)的處理；

（2）按集團(tuán)所屬各單位設(shè)置“現(xiàn)金”“銀行存款”“銀行承兌”等貨幣資金項(xiàng)目日記賬，根據(jù)結(jié)算中心辦理的對外收支業(yè)務(wù)留存的收據(jù)、資金結(jié)算單等收付憑證進(jìn)行登記，（3）月末同各單位核對日記賬余額；

（4）辦理與融資相關(guān)的其他事務(wù)；

二、業(yè)務(wù)范圍及流程控制

（一）現(xiàn)金收款：集團(tuán)出納對所屬各單位生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入，依據(jù)各單位提供原始收款憑證進(jìn)行收款，并以業(yè)務(wù)發(fā)生單位名義開具現(xiàn)金收款收據(jù)，其中：存根一聯(lián)、結(jié)算中心存一聯(lián)、轉(zhuǎn)繳款人一聯(lián)、業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)一聯(lián)。

（二）現(xiàn)金付款：

1、集團(tuán)所屬各單位主管業(yè)務(wù)部門，按規(guī)定經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須取得原始的發(fā)票；

2、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制“現(xiàn)金支款審批單”一式兩聯(lián)，由單位領(lǐng)導(dǎo)、主管部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管簽字；

3、單位各主管部門審核后，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批、集團(tuán)財(cái)務(wù)簽字。

4、結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的單據(jù)辦理報(bào)銷付款手續(xù)，并在發(fā)票及現(xiàn)金支款單上加蓋業(yè)務(wù)章，一聯(lián)留存，一聯(lián)連同發(fā)票記賬后退給業(yè)務(wù)單位。

（三）撥付備用金：結(jié)算中心現(xiàn)金出納，根據(jù)各單位資金需要情況，申請由集團(tuán)賬戶向各單位撥付一定數(shù)額的備用金，用于日常緊急業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)完成后，各單位財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)催繳票據(jù)和余款，到結(jié)算中心辦理報(bào)銷手續(xù)，補(bǔ)足單位備用金。對沒有現(xiàn)金支款審批單、沒有加蓋結(jié)算中心業(yè)務(wù)章的單據(jù)，各單位財(cái)務(wù)不準(zhǔn)記賬。

（四）對外結(jié)算會(huì)計(jì)

1、結(jié)算收款：結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)單位提供原始收款憑證，對除現(xiàn)金以外的其他結(jié)算方式收款，并以業(yè)務(wù)發(fā)生單位名義開具收款收據(jù)，其中：存根一聯(lián)、結(jié)算中心存一聯(lián)、轉(zhuǎn)繳款人一聯(lián)、業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)一聯(lián)記賬。

2、對外付款：結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)集團(tuán)審批的資金計(jì)劃，按用款時(shí)間順序向外付款，以承兌匯票結(jié)算的，用款單位向出票單位開具收據(jù)，掛往來賬戶，電匯或以支票結(jié)算的，直接由各單位賬戶劃款。票據(jù)、財(cái)務(wù)章統(tǒng)一由結(jié)算中心結(jié)算會(huì)計(jì)保管，各所屬單位財(cái)務(wù)向供應(yīng)商付款時(shí)，索取收款收據(jù)并記賬。結(jié)算會(huì)計(jì)定期將匯款單據(jù)、支票存根、收據(jù)等返各單位財(cái)務(wù)記賬。

3、月末，中心結(jié)算會(huì)計(jì)與各單位財(cái)務(wù)核對銀行存款，應(yīng)收票據(jù)等余額，如有未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)調(diào)整，帳實(shí)相符后，各單位才可結(jié)賬。

4、根據(jù)銀行對賬單，對各單位銀行存款余額進(jìn)行核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，與對賬單一起裝訂備查。