第一篇：結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)管理辦法

江西省農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社（含農(nóng)商銀行，以下簡稱農(nóng)村信用社）結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國信托法》、《證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定》《貸款通則》、《江西省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》、《江西省農(nóng)村信用社財(cái)富管理業(yè)務(wù)基本制度》等法律法規(guī)、規(guī)章制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)，是指為滿足優(yōu)質(zhì)客戶多元化融資需求，以融資人未來現(xiàn)金流或相關(guān)資產(chǎn)為投資標(biāo)的，以客戶信用為基礎(chǔ)的準(zhǔn)信貸業(yè)務(wù)，即成員行社通過安排自有資金和對(duì)外定向募集資金等多元化渠道，為客戶提供融資服務(wù)。

第三條

開展結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村信用社的信貸政策，遵循風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配的原則，在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)爭取收益最大化。

第四條

結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的資金來源主要包括：

（三）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，融資資金使用能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益并按期償還本息；

（四）按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，必須持有有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證以及貸款卡等；

（五）企業(yè)法人申辦業(yè)務(wù)必須符合公司章程的規(guī)定，出具董事會(huì)（股東會(huì)）授權(quán)或決議；

（六）融資人資產(chǎn)負(fù)債率原則上不超過70%，自有流動(dòng)資金原則上不低于35%，并具有補(bǔ)充流動(dòng)資金的能力，且應(yīng)提供符合條件的保證人、抵押物或質(zhì)押物，確保抵質(zhì)押擔(dān)保的足值、有效；

（七）要求具備的其他條件。

第九條

融資人為自然人的，申辦結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

（一）具有合法身份證件；

（二）具有完全民事行為能力；

（三）資信良好，有穩(wěn)定的收入或資產(chǎn)，具備按期還本付息能力，且應(yīng)提供符合條件的保證人、抵押物或質(zhì)押物，確保抵質(zhì)押擔(dān)保的足值、有效；

（四）要求具備的其他條件。

第十條

與成員行社合作開展結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)主要包括銀行、信托公司、證券公司、基金公司、資產(chǎn)管理公司、擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)，上述機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)具備以下基本條件：

第十三條

盡職調(diào)查以控制風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約成本為前提，進(jìn)行交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。

第十四條

成員行社在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，形成盡職調(diào)查報(bào)告，并對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)包含交易參與主體情況、交易結(jié)構(gòu)、法律合規(guī)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、調(diào)查結(jié)論等內(nèi)容。具體包括：

（一）結(jié)構(gòu)化融資的額度、用途、期限、利率及擔(dān)保方式等；

（二）融資人的經(jīng)營情況、資本實(shí)力、信用狀況等；

（三）結(jié)構(gòu)化融資的還款來源、還款能力及擔(dān)保能力評(píng)價(jià)；

（四）初步擬定的資金募集來源、合作機(jī)構(gòu)基本情況；

（五）已經(jīng)辦理的結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)情況；

（六）其他需要調(diào)查說明的情況；

（七）盡職調(diào)查結(jié)論。

第十五條

盡職調(diào)查收集的資料參照《江西省農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》融資人申請(qǐng)辦理貸款業(yè)務(wù)需提供的資料標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收集整理，建立檔案。

第四章 咨詢備案

第十六條

成員行社開展結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)履行事前咨詢和事后備案制度。

向成員行社推介銷售的產(chǎn)品一律實(shí)行事前咨詢，向其他機(jī)構(gòu)或社會(huì)公眾銷售的產(chǎn)品參照貸款授權(quán)額度規(guī)定進(jìn)行事-6

（二）主體資格的審查。融資人及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定，融資人及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，融資人及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄；

（三）融資政策的審查。融資用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關(guān)政策；

（四）風(fēng)險(xiǎn)的審查。審查盡職調(diào)查報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)分析是否充分，風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否完善。

（五）交易結(jié)構(gòu)的審查。審查交易結(jié)構(gòu)是否符合項(xiàng)目當(dāng)時(shí)的監(jiān)管政策，是否有效地控制了操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條 在審批權(quán)限范圍內(nèi)的項(xiàng)目，審查結(jié)束后出具審查意見，并提交有權(quán)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議。

第二十二條 決策機(jī)構(gòu)審議主要內(nèi)容為風(fēng)險(xiǎn)是否可控、風(fēng)險(xiǎn)收益是否匹配、交易結(jié)構(gòu)是否合理。

第二十三條 審議結(jié)束后出具審批意見，并制作會(huì)議紀(jì)要，作為項(xiàng)目后續(xù)實(shí)施依據(jù)。

第六章 項(xiàng)目實(shí)施

第二十四條 合同簽署。根據(jù)審批意見，組織做好合同簽署工作，與業(yè)務(wù)有關(guān)、涉及成員行社權(quán)益的各項(xiàng)合同，成員行社應(yīng)參與面簽，確保合同簽署的真實(shí)性。

第二十五條 業(yè)務(wù)合作的金融機(jī)構(gòu)與融資人、擔(dān)保人等簽署的合同原則上要求公證，通過公證程序確保合同的真實(shí)性和有效性，并于合同簽署后，收集經(jīng)公證的合同原件一份。

行社須跟蹤了解融資人融資還款計(jì)劃落實(shí)情況。融資到期前1周，融資人融資還款計(jì)劃尚未落實(shí)或預(yù)期難以落實(shí)的，成員行社需采取相應(yīng)對(duì)策，啟動(dòng)相應(yīng)的管理和清收程序。

（三）融資到期還款時(shí)，成員行社應(yīng)監(jiān)督融資人、合作機(jī)構(gòu)等按照合同約定，將本金和利息及時(shí)足額劃入相關(guān)資金賬戶。

（四）做好后續(xù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，將檢查情況納入存續(xù)期管理報(bào)告，內(nèi)容至少包括融資人目前的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況（或項(xiàng)目進(jìn)展情況）、財(cái)務(wù)狀況、資金使用情況、資金賬戶監(jiān)管情況、融資和對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保分析、還款能力分析、業(yè)務(wù)后續(xù)管理方案及審批要求落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)因素分析、結(jié)論及工作措施建議等。如融資融資人發(fā)生可能影響其還款能力的重大不利事件，應(yīng)按貸后管理規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理。

（五）成員行社應(yīng)加強(qiáng)與合作機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)，要求合作機(jī)構(gòu)定期提供管理報(bào)告等文件。

（六）制作結(jié)構(gòu)化融資項(xiàng)目管理臺(tái)賬。

第三十三條 檔案管理。成員行社應(yīng)參照成員行社信貸業(yè)務(wù)檔案管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的檔案進(jìn)行管理, 歸類整理盡職調(diào)查過程中形成的工作記錄和獲取的基礎(chǔ)資料，并保留以成員行社名義簽署的所有協(xié)議，對(duì)于成員行社不作為簽約方簽署的協(xié)議，應(yīng)保留協(xié)議的掃描件或復(fù)印件。

第三十四條 成員行社應(yīng)建立結(jié)構(gòu)融資業(yè)務(wù)的突發(fā)事件-10

第二篇：結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)方案報(bào)告

結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)方案報(bào)告

第一部分 項(xiàng)目概況

一、業(yè)務(wù)背景

五凌電力有限公司（以下稱“融資人”）成立于1995年，當(dāng)前注冊(cè)資本42.42億元，系大型央企中國電力投資集團(tuán)（全國五大發(fā)電集團(tuán)之一）在湘子公司，主要從事水力發(fā)電業(yè)務(wù)，是湖南省最大的水電企業(yè)和第二大發(fā)電企業(yè)，約占湖南省內(nèi)統(tǒng)調(diào)裝機(jī)容量的21.15%，水電裝機(jī)容量約占湖南省內(nèi)水電裝機(jī)容量的49.70%，并擁有湖南省沅水的全流域開發(fā)權(quán)，市場地位重要。公司在我行內(nèi)部評(píng)級(jí)為A4，外部評(píng)級(jí)為AA（大公國際）。

截至2011年12月31日，融資人資產(chǎn)總額為3,264,349萬元，負(fù)債總額為2,774,304萬元，所有者權(quán)益為490,045萬元，其中少數(shù)股東權(quán)益為11,317萬元；公司2011年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入286,525萬元，利潤總額-11,129萬元，凈利潤-14,578萬元。

截至2012年9月底，融資人資產(chǎn)總額為3,522,954萬元，負(fù)債總額為2,983,784萬元，所有者權(quán)益為539,170萬元，其中少數(shù)股東權(quán)益為11,702萬元。2012年1-9月，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入285,792萬元，利潤總額63,860萬元，凈利潤49,125萬元。

二、交易結(jié)構(gòu)模式

本筆結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)模式暫定為以下兩種形式，依照最終的資金募集方式確定。

1、信托受益權(quán)模式：信托公司發(fā)行信托計(jì)劃募集資金，所募集資金用于向融資人發(fā)放信托貸款；再由受讓該筆信托貸款收益權(quán)，形成企業(yè)金融條線非標(biāo)準(zhǔn)自營投資資產(chǎn)。

2、北金所模式：分行作為委托債權(quán)投資的受托人，向北京金融資產(chǎn)交易所（簡稱“北金所”）發(fā)起提交融資人總額不超過10億元的委托債權(quán)項(xiàng)目掛牌申請(qǐng)，興業(yè)銀行發(fā)行銀行委托債權(quán)投資計(jì)劃，并作為銀行委托債權(quán)投資計(jì)劃代理人以委托人身份投資該筆委托債權(quán)項(xiàng)目。

三、方案要素

（一）產(chǎn)品規(guī)模：10億元

（二）產(chǎn)品期限：不超過1年

（三）融資成本：5.7%/年（以實(shí)際發(fā)行利率為準(zhǔn)）

（四）投資人參考凈收益率：待定

（五）產(chǎn)品管理費(fèi)/財(cái)務(wù)顧問費(fèi)：待定

（六）托管費(fèi)：待定

（七）合作中介費(fèi)用：待定

（八）還款計(jì)劃：到期一次性還本

（九）付息方式：到期一次支付利息

（十）保證措施：信用

2、系列企業(yè)客戶目前在我行的風(fēng)險(xiǎn)分類情況 融資人目前在我行的風(fēng)險(xiǎn)分類為正常1 類。

四、資金用途

融資人計(jì)劃募集資金用于補(bǔ)充公司本部經(jīng)營性項(xiàng)目的流動(dòng)資金，彌補(bǔ)融資人經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需求。

此次募集資金主要用于融資人電站的日常運(yùn)營與維護(hù)。融資人2011年主營成本18.27億元，其中折舊11.72億元，另用于日常運(yùn)營和電站維護(hù)的費(fèi)用6.55億元。2012年與2013年融資人白市、托口兩個(gè)電站將陸續(xù)投產(chǎn)運(yùn)營，合計(jì)裝機(jī)規(guī)模125萬千萬，預(yù)計(jì)每年新增運(yùn)營和維護(hù)費(fèi)用1-2億元。

五、資金募集方式

本筆結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)的資金募集方式暫定為以下兩種形式：一是通過總行司庫資金轉(zhuǎn)移形成非標(biāo)準(zhǔn)化自營投資資產(chǎn)；二是通過資產(chǎn)證券化或其他真實(shí)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的方式向其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人投資者定向募集，以項(xiàng)目啟動(dòng)后的《資金募集聲明》為準(zhǔn)。

第三篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升判斷能力，更好的服務(wù)于銷售市場，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團(tuán)各公司的銷售部門及辦事處，對(duì)客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對(duì)開展業(yè)務(wù)前的客戶盡職調(diào)查、法律風(fēng)險(xiǎn)防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。受業(yè)務(wù)約束，集團(tuán)融資租賃業(yè)務(wù)包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對(duì)象和基本條件

第四條租賃對(duì)象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；

(三)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；(四)取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；

(五)生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；

(六)企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；

(七)承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；(八)承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；(二)未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；

(四)用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；(七)投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。

第三章 職責(zé) 第七條工作部門：

(一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業(yè)務(wù)部對(duì)接。

1.對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性； 3.租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡稱委核會(huì)）審批，對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)； 4.對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對(duì)獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

6.監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

7.定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對(duì)策；

8.定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）； 9.參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；

10.及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；

11.對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；

12.對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；

13.初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告；

14.租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；

15.租賃本息收回后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。

(二)審查、評(píng)估部門為公司法務(wù)部，與融資租賃公司綜合管理部對(duì)接。

1.審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性；

2.審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性；

3.審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)；

4.對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估； 5.對(duì)項(xiàng)目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書 ；

8.根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料，進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；

9.法律顧問對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；

10.如個(gè)別客戶對(duì)公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協(xié)辦部門為公司法務(wù)部、財(cái)務(wù)部，與融資租賃公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部對(duì)接 1.資產(chǎn)管理部

(1)協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)部

(1)負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；(2)及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；(3)參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。

第八條基本程序

根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。

(一)十一個(gè)基本環(huán)節(jié)： 1.租賃申請(qǐng)受理； 2.租賃項(xiàng)目調(diào)查； 3.租賃項(xiàng)目初審； 4.項(xiàng)目審查評(píng)估； 5.租賃項(xiàng)目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔(dān)保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。

(二)三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請(qǐng)的受理

1.銷售部門根據(jù)客戶需求，與融資租賃公司指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請(qǐng)書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。

3.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：(1)營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；

(2)法定代表人及授權(quán)委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；

(5)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

(6)租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；

(7)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；

(8)申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復(fù)印件。

(二)租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：

1.業(yè)務(wù)員在征信系統(tǒng)上查詢申請(qǐng)人信用狀況，核實(shí)負(fù)債； 2.申請(qǐng)人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；

3.申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；

4.對(duì)項(xiàng)目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場預(yù)測、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；

5.調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；

6.調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項(xiàng)目初審

1.業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告； 2.初審報(bào)告包括六部分：申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；

3.業(yè)務(wù)部門對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫； 4.初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。(四)項(xiàng)目審查、評(píng)估

1.綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測試； 2.對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。

綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為： 1.租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性；

2.項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；

3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理； 4.項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景；

5.項(xiàng)目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度；

6.對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；

7.項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施；

8.進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；

9.對(duì)租賃項(xiàng)目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權(quán)保證；

(3)超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)保”；

(5)低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

11.抵（質(zhì)）押物的分析：

(1)抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。

(2)抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。(3)抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：

(1)同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；

(2)共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；(3)第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。

(五)租賃項(xiàng)目審批

1.公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。

3.由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。

注意事項(xiàng)： 1.公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)（至少每月開會(huì)一次），對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；

3.審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實(shí)施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單；對(duì)擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。

(2)業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。

(3)租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)：

(1)租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。(3）合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。

4.與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對(duì)我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。

(七)抵押及擔(dān)保

1.經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。2.抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。

4.業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。5.對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。

6.分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶設(shè)一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點(diǎn)內(nèi)容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。(3)檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。

(5)檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。

(6）了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對(duì)實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋，對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認(rèn)真做好檢查記錄；

(2)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；(3)將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

(5)對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等；

(6）每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。

(十)租金回收

1.業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。

3.租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時(shí)核對(duì)，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。

(十一)租賃項(xiàng)目終結(jié)管理

1.租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；

2.辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結(jié)報(bào)告；

5.辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請(qǐng)，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。

2.業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評(píng)估后，報(bào)審核會(huì)審批。3.業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。2.對(duì)已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。

3.業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。

4.月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。

5.對(duì)逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。6.采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。

3.業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請(qǐng)報(bào)告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。

4.資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。

5.持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔(dān)保

第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證； 2.具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。

(2)保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。

(3)保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

(4)保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

(6)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。

(二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額 2.債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。

(六)抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。

(七)公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。

(八)債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質(zhì)押管理

(一)公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財(cái)政部特種債券；

3.經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。

(二)以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。

(五)以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。

第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理 第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理

一、租賃資產(chǎn)分類涵義(一)租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。

租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長。

(二)租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)

1.揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；

2.發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

3.為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。(三)五類租賃資產(chǎn)的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。

2.關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3.次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。

(三)租賃資產(chǎn)分類工作程序 1.租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表

A.閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B.填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。(2)審查租賃資產(chǎn)基本情況

①審查的基本內(nèi)容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致； B.分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結(jié)果

A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。

(3)確定還款可能性

①財(cái)務(wù)分析

A.分析企業(yè)短期償債能力； B.分析企業(yè)長期償債能力；

C.分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。

②現(xiàn)金流量

A.分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量； B.分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； C.分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； D.初步判斷分類結(jié)果；

a.用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類；

b.用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類；

c.不能用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類；

d.如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對(duì)抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析； B.對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析； C.初步判斷分類結(jié)果：

a.當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對(duì)抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。

④非財(cái)務(wù)因素分析

A.對(duì)承租人行業(yè)的分析； B.對(duì)承租人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析；

C.對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析；

D.對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析； E.對(duì)承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結(jié)果：

a.財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；

b.非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對(duì)未來情況進(jìn)行預(yù)測；

c.對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果

(5)分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

2.業(yè)務(wù)部門初審

(1)負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；

(2)負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

(3)分類人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

(4)業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。

3.審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果

(1)審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；(2)審定人員對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

(3)審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；(4)審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分）

(一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面

1.行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；

2.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變； 3.政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制；

4.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；

5.國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；

6.顧客需求發(fā)生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。(二)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面

1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)； 2.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變； 3.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢；

4.兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)； 5.不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產(chǎn)品較為單一；

8.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降； 9.對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴；

10.在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理； 13.收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；

14.出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)； 15.廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)；

16.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整；

17.承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；

18.遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。(三)管理風(fēng)險(xiǎn)方面

1.承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等；

2.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩； 3.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧；

4.最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)； 6.高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足； 9.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施；

10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力；

11.管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守； 12.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度； 14.管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行；

17.外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整；

18.承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕； 21.承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。

2.對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。

9.公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。

10.租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。12.公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。13.租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1.凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。2.業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。

3.對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。4.對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。5.對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評(píng)估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。8.租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11.在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。

12.對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。

13.在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。14.審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務(wù)技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，除租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對(duì)外舉債的辦法，由銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權(quán)出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務(wù)部門及辦事處的金融租賃業(yè)務(wù)。

第二章 租賃對(duì)象和基本條件

第四條 租賃對(duì)象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。

第五條 申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

二、符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；

三、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；

四、取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；

五、生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；

六、企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；

七、承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；

八、承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；

二、未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；

三、國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；

四、用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；

七、投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司租賃業(yè)務(wù)部

（一）、對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性；

（三）、租賃前調(diào)查，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡稱委核會(huì)）審批，對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)；

（四）、對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對(duì)獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

（六）、監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

（七）、定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對(duì)策；

(八)、定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）；

（九）、參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；

（十）、及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；

（十一）、對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；

（十二）、對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；

（十三）、初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告；

（十四）、租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；

（十五）、租賃本息收回后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。

二、審查、評(píng)估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性；

（三）、審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)；

（四）、對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估；

（五）、對(duì)項(xiàng)目敏感性問題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書

（八）、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料，進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；

（九）、法律顧問對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；(十)、如個(gè)別客戶對(duì)公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協(xié)辦部門為公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部

（一）、資產(chǎn)管理部

1、協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。(二)、財(cái)務(wù)部

1、負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；

2、及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；

3、參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。第八條 基本程序

根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。十一個(gè)基本環(huán)節(jié)：

1、租賃申請(qǐng)受理；

2、租賃項(xiàng)目調(diào)查；

3、租賃項(xiàng)目初審；

4、項(xiàng)目審查評(píng)估；

5、租賃項(xiàng)目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔(dān)保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環(huán)節(jié)

一、租賃申請(qǐng)的受理

（一）、業(yè)務(wù)部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請(qǐng)書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。

（三）、收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：

1、營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；

2、法定代表人及授權(quán)委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；

5、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

6、租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；

7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；

8、申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復(fù)印件。

二、租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：

（一）、業(yè)務(wù)員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請(qǐng)人信用狀況，核實(shí)負(fù)債；

（二）、申請(qǐng)人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；

（三）、申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；

（四）、對(duì)項(xiàng)目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場預(yù)測、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；

（五）、調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；

（六）、調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。

三、租賃項(xiàng)目初審

（一）、業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告；

（二）、初審報(bào)告包括六部分：申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；

（三）、業(yè)務(wù)部門對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫；

（四）、初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。

四、項(xiàng)目審查、評(píng)估

（一）、綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測試；

（二）、對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為：

（一）、租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性；

（二）、項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；

（三）、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理；

（四）、項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景；

（五）、項(xiàng)目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度；

（六）、對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；

（七）、項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施；

（八）、進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；

（九）、對(duì)租賃項(xiàng)目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權(quán)保證；

3、超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！?；

5、低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

（十一）、抵（質(zhì)）押物的分析：

1、抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。

2、抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。

3、抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：

1、同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；

2、共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；

3、第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。

六、租賃項(xiàng)目審批

（一）、公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。

（三）、由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項(xiàng)：

（一）、公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)（至少每月開會(huì)依次），對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；

（三）、審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后，具體組織實(shí)施。

1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單；對(duì)擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）、業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。（3）、租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)：（1）、租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。（3）、合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。

4、與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對(duì)我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。

七、抵押及擔(dān)保

（一）、經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見第四章），為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。

（二）、抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。

（四）、業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。

（五）、對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。

（六）、分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶設(shè)一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點(diǎn)內(nèi)容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。

3、檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。

5、檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。

6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對(duì)實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋，對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認(rèn)真做好檢查記錄；

2、對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見；

3、將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

5、對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等；

6、每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。

十、租金回收

（一）、業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。

（三）、租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時(shí)核對(duì)，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。

十一、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理

（一）、租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結(jié)報(bào)告；

（五）、辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請(qǐng)，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。

（二）、業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評(píng)估后，報(bào)審核會(huì)審批。

（三）、業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。

（二）、對(duì)已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。

（三）、業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。

（四）、月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。

（五）、對(duì)逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。

（六）、采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。

（三）、業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請(qǐng)報(bào)告，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。

（四）、資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。

（五）、持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件，通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。

（六）、租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔(dān)保

第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；

（二）、具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。

2、保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。

3、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

4、保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

6、對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。

二、具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

2、債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。

六、抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。

七、公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。

八、債務(wù)履行期滿，而公司未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質(zhì)押管理

一、公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財(cái)政部特種債券；

（三）、經(jīng)公司認(rèn)可的證券營業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。

二、以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。

五、以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。

第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理

第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理

一、租賃資產(chǎn)分類涵義

（一）、租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長。

（二）、租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)

1、揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；

2、發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；

3、為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

（三）、五類租賃資產(chǎn)的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。

2、關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3、次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序

三、租賃資產(chǎn)分類工作程序

（一）、租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表

A、閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B、填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。

2、審查租賃資產(chǎn)基本情況（1）審查的基本內(nèi)容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結(jié)果

A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。

3、確定還款可能性（1）財(cái)務(wù)分析

A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長期償債能力；

C、分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結(jié)果。

當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。(2)現(xiàn)金流量

A、分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量； B、分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； C、分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量； D、初步判斷分類結(jié)果；

a、用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類； b、用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類； c、不能用經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類；

d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對(duì)抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析； B、對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析； C、初步判斷分類結(jié)果：

a、當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對(duì)抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。（4）非財(cái)務(wù)因素分析

A、對(duì)承租人行業(yè)的分析； B、對(duì)承租人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析； C、對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析；

D、對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析； F、對(duì)承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結(jié)果：

a、財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；

b、非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對(duì)未來情況進(jìn)行預(yù)測； c、對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果

5、分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

（二）、業(yè)務(wù)部門初審

1、負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；

2、負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

3、分類人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

4、業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。

（三）、審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果

1、審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；

2、審定人員對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見；

3、審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類進(jìn)行討論，確定分類結(jié)果；

4、審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分）

一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面

1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。

2、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。

3、政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制。

4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。

5、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整。

6、顧客需求發(fā)生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。

二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面

1、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)。

2、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。

3、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢。

4、兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。

5、不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產(chǎn)品較為單一。

8、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。

9、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。

10、在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理。

13、收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。

14、出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。

15、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)。

16、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整。

17、承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。

18、遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。

三、管理風(fēng)險(xiǎn)方面

1、承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。

2、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。

3、高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。

6、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

9、管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。

10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力。

11、管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

12、董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。

16、管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行。

19、外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。

20、承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕。

23、承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。

2、對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。

9、公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。

10、租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。

12、公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。

13、租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1、凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。

2、業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。

3、對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。

4、對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。

5、對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評(píng)估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。

8、租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11、在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。

12、對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。

13、在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。

14、審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法

證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第117號(hào)

《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2015年6月3日中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)第96次主席辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：肖鋼 2015年7月1日

證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法 第一章總則

第一條為了規(guī)范證券公司融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)，完善證券交易機(jī)制，防范證券公司的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)證券投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，促進(jìn)證券市場平穩(wěn)健康發(fā)展，制定本辦法。

第二條證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)客戶合法權(quán)益。本辦法所稱融資融券業(yè)務(wù)，是指向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并收取擔(dān)保物的經(jīng)營活動(dòng)。

第三條證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)。未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何證券公司不得向客戶融資、融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動(dòng)提供任何便利和服務(wù)。第四條證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)不得有以下行為：

（一）誘導(dǎo)不適當(dāng)?shù)目蛻糸_展融資融券業(yè)務(wù)；

（二）未向客戶充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；

（三）違規(guī)挪用客戶擔(dān)保物；

（四）進(jìn)行利益輸送和商業(yè)賄賂；

（五）為客戶進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場、規(guī)避信息披露義務(wù)及其他不正當(dāng)交易活動(dòng)提供便利；

（六）法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他行為。第五條證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對(duì)證券公司融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

中國證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照本機(jī)構(gòu)的章程和規(guī)則，對(duì)證券公司融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。中國證券金融公司對(duì)證券公司融資融券業(yè)務(wù)和客戶融資融券交易情況進(jìn)行監(jiān)測監(jiān)控。

第六條證監(jiān)會(huì)建立健全融資融券業(yè)務(wù)的逆周期調(diào)節(jié)機(jī)制，對(duì)融資融券業(yè)務(wù)實(shí)施宏觀審慎管理。

證券交易所建立融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)浮動(dòng)管理機(jī)制，對(duì)融資融券業(yè)務(wù)實(shí)施逆周期調(diào)節(jié)。第二章業(yè)務(wù)許可

第七條證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格；

（二）公司治理健全，內(nèi)部控制有效，能有效識(shí)別、控制和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)；

（三）公司最近2年內(nèi)不存在因涉嫌違法違規(guī)正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形；

（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2年各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定，注冊(cè)資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定；

（五）客戶資產(chǎn)安全、完整，客戶交易結(jié)算資金第三方存管有效實(shí)施，客戶資料完整真實(shí)；

（六）已建立完善的客戶投訴處理機(jī)制，能夠及時(shí)、妥善處理與客戶之間的糾紛；

（七）已建立符合監(jiān)管規(guī)定和自律要求的客戶適當(dāng)性制度，實(shí)現(xiàn)客戶與產(chǎn)品的適當(dāng)性匹配管理；

（八）信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，最近1年未發(fā)生因公司管理問題導(dǎo)致的重大事件，融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)已通過證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)組織的測試；

（九）有擬負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員和適當(dāng)數(shù)量的專業(yè)人員；

（十）證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第八條證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交下列材料，同時(shí)抄報(bào)住所地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)：

（一）融資融券業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書；

（二）股東會(huì)（股東大會(huì)）關(guān)于經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)的決議；

（三）融資融券業(yè)務(wù)方案、內(nèi)部管理制度文本和按照本辦法第十二條制定的選擇客戶的標(biāo)準(zhǔn)；

（四）負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員與業(yè)務(wù)人員的名冊(cè)及資格證明文件；

（五）證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)已通過測試的證明文件；

（六）證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。

證券公司的法定代表人和經(jīng)營管理的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在融資融券業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書上簽字，承諾申請(qǐng)材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)申請(qǐng)材料中存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第九條獲得批準(zhǔn)的證券公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)業(yè)務(wù)范圍變更登記，向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)換發(fā)《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》。

取得證監(jiān)會(huì)換發(fā)的《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》后，證券公司方可開展融資融券業(yè)務(wù)。

第三章業(yè)務(wù)規(guī)則

第十條證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。

融券專用證券賬戶用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，不得用于證券買賣；客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶用于記錄客戶委托證券公司持有、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的證券；信用交易證券交收賬戶用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算；信用交易資金交收賬戶用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。

第十一條證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，在商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。

融資專用資金賬戶用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金；客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶用于存放客戶交存的、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的資金。

第十二條證券公司在向客戶融資、融券前，應(yīng)當(dāng)辦理客戶征信，了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好、誠信合規(guī)記錄等情況，做好客戶適當(dāng)性管理工作，并以書面或者電子方式予以記載、保存。對(duì)未按照要求提供有關(guān)情況、從事證券交易時(shí)間不足半年、缺乏風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力、最近20個(gè)交易日日均證券類資產(chǎn)低于50萬元或者有重大違約記錄的客戶，以及本公司的股東、關(guān)聯(lián)人，證券公司不得為其開立信用賬戶。專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者參與融資、融券，可不受前款從事證券交易時(shí)間、證券類資產(chǎn)的條件限制。

本條第二款所稱股東，不包括僅持有上市證券公司5%以下流通股份的股東。證券公司應(yīng)當(dāng)按照適當(dāng)性制度要求，制定符合本條規(guī)定的選擇客戶的具體標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條證券公司在向客戶融資、融券前，應(yīng)當(dāng)與其簽訂載有中國證券業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的必備條款的融資融券合同，明確約定下列事項(xiàng)：

（一）融資、融券的額度、期限、利率（費(fèi)率）、利息（費(fèi)用）的計(jì)算方式；

（二）保證金比例、維持擔(dān)保比例、可充抵保證金的證券的種類及折算率、擔(dān)保債權(quán)范圍；

（三）追加保證金的通知方式、追加保證金的期限；

（四）客戶清償債務(wù)的方式及證券公司對(duì)擔(dān)保物的處分權(quán)利；

（五）融資買入證券和融券賣出證券的權(quán)益處理；

（六）違約責(zé)任；

（七）糾紛解決途徑；

（八）其他有關(guān)事項(xiàng)。

第十四條融資融券合同應(yīng)當(dāng)約定，證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的證券和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶內(nèi)的資金，為擔(dān)保證券公司因融資融券所生對(duì)客戶債權(quán)的信托財(cái)產(chǎn)。

證券公司與客戶約定的融資、融券期限不得超過證券交易所規(guī)定的期限；融資利率、融券費(fèi)率由證券公司與客戶自主商定。

合約到期前，證券公司可以根據(jù)客戶的申請(qǐng)為客戶辦理展期，每次展期期限不得超過證券交易所規(guī)定的期限。

證券公司在為客戶辦理合約展期前，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的信用狀況、負(fù)債情況、維持擔(dān)保比例水平等進(jìn)行評(píng)估。第十五條證券公司與客戶簽訂融資融券合同前，應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)姆绞较蚩蛻糁v解業(yè)務(wù)規(guī)則和合同內(nèi)容，明確告知客戶權(quán)利、義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)，特別是關(guān)于違約處置的風(fēng)險(xiǎn)控制安排，并將融資融券交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書交由客戶書面確認(rèn)。第十六條證券公司與客戶簽訂融資融券合同后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的申請(qǐng)，按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定，為其開立實(shí)名信用證券賬戶?？蛻粜庞米C券賬戶與其普通證券賬戶的開戶人姓名或者名稱應(yīng)當(dāng)一致。

客戶信用證券賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)賬戶，用于記載客戶委托證券公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。

證券公司應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)清算、交收結(jié)果等，對(duì)客戶信用證券賬戶內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行變更。

第十七條證券公司應(yīng)當(dāng)參照客戶交易結(jié)算資金第三方存管的方式，與其客戶及商業(yè)銀行簽訂客戶信用資金存管協(xié)議。

證券公司在與客戶簽訂融資融券合同后，應(yīng)當(dāng)通知商業(yè)銀行根據(jù)客戶的申請(qǐng)，為其開立實(shí)名信用資金賬戶。

客戶信用資金賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶的二級(jí)賬戶，用于記載客戶交存的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)。

商業(yè)銀行根據(jù)證券公司提供的清算、交收結(jié)果等，對(duì)客戶信用資金賬戶內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行變更。

第十八條證券公司向客戶融資，只能使用融資專用資金賬戶內(nèi)的資金；向客戶融券，只能使用融券專用證券賬戶內(nèi)的證券。

客戶融資買入、融券賣出的證券，不得超出證券交易所規(guī)定的范圍?？蛻粼谌谌陂g賣出其持有的、與所融入證券相同的證券的，應(yīng)當(dāng)符合證券交易所的規(guī)定，不得以違反規(guī)定賣出該證券的方式操縱市場。

第十九條證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，按照客戶委托發(fā)出證券交易、證券劃轉(zhuǎn)指令的，應(yīng)當(dāng)保證指令真實(shí)、準(zhǔn)確。因證券公司的過錯(cuò)導(dǎo)致指令錯(cuò)誤，造成客戶損失的，客戶可以依法要求證券公司賠償，但不影響證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)正在執(zhí)行或者已經(jīng)完成的業(yè)務(wù)操作。

第二十條證券公司融資融券的金額不得超過其凈資本的4倍。

證券公司向單一客戶或者單一證券的融資、融券的金額占其凈資本的比例等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)符合證監(jiān)會(huì)和證券交易所的規(guī)定。

第二十一條客戶融資買入證券的，應(yīng)當(dāng)以賣券還款或者直接還款的方式償還向證券公司融入的資金。

客戶融券賣出的，應(yīng)當(dāng)以買券還券或者直接還券的方式償還向證券公司融入的證券。

客戶融券賣出的證券暫停交易的，可以按照約定以現(xiàn)金等方式償還向證券公司融入的證券。

第二十二條客戶融資買入或者融券賣出的證券暫停交易，且交易恢復(fù)日在融資融券債務(wù)到期日之后的，融資融券的期限順延。融資融券合同另有約定的，從其約定。

第二十三條客戶融資買入或者融券賣出的證券預(yù)定終止交易，且最后交易日在融資融券債務(wù)到期日之前的，融資融券的期限縮短至最后交易日的前一交易日。融資融券合同另有約定的，從其約定。第四章債權(quán)擔(dān)保

第二十四條證券公司向客戶融資、融券，應(yīng)當(dāng)向客戶收取一定比例的保證金。保證金可以證券充抵。

第二十五條證券公司應(yīng)當(dāng)將收取的保證金以及客戶融資買入的全部證券和融券賣出所得全部價(jià)款，分別存放在客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶，作為對(duì)該客戶融資融券所生債權(quán)的擔(dān)保物。第二十六條證券公司應(yīng)當(dāng)在符合證券交易所規(guī)定的前提下，根據(jù)客戶信用狀況、擔(dān)保物質(zhì)量等情況，與客戶約定最低維持擔(dān)保比例、補(bǔ)足擔(dān)保物的期限以及違約處置方式等。

證券公司應(yīng)當(dāng)逐日計(jì)算客戶交存的擔(dān)保物價(jià)值與其所欠債務(wù)的比例。當(dāng)該比例低于約定的維持擔(dān)保比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知客戶在約定的期限內(nèi)補(bǔ)交擔(dān)保物，客戶經(jīng)證券公司認(rèn)可后，可以提交除可充抵保證金證券以外的其他證券、不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)等資產(chǎn)。

客戶未能按期交足擔(dān)保物或者到期未償還債務(wù)的，證券公司可以按照約定處分其擔(dān)保物。

第二十七條本辦法第二十四條規(guī)定的保證金比例和可充抵保證金的證券的種類、折算率，第二十六條規(guī)定的最低維持擔(dān)保比例和客戶補(bǔ)交擔(dān)保物的期限，由證券交易所規(guī)定。

證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)可充抵保證金的各類證券制定不同的折算率要求。證券公司在符合證券交易所規(guī)定的前提下，應(yīng)當(dāng)對(duì)可充抵保證金的證券折算率實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和差異化控制。

第二十八條除下列情形外，任何人不得動(dòng)用證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的證券和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶內(nèi)的資金：

（一）為客戶進(jìn)行融資融券交易的結(jié)算；

（二）收取客戶應(yīng)當(dāng)歸還的資金、證券；

（三）收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的利息、費(fèi)用、稅款；

（四）按照本辦法的規(guī)定以及與客戶的約定處分擔(dān)保物；

（五）收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的違約金；

（六）客戶提取還本付息、支付稅費(fèi)及違約金后的剩余證券和資金；

（七）法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的其他情形。

第二十九條客戶交存的擔(dān)保物價(jià)值與其債務(wù)的比例，超過證券交易所規(guī)定水平的，客戶可以按照證券交易所的規(guī)定和融資融券合同的約定，提取擔(dān)保物。第三十條司法機(jī)關(guān)依法對(duì)客戶信用證券賬戶或者信用資金賬戶記載的權(quán)益采取財(cái)產(chǎn)保全或者強(qiáng)制執(zhí)行措施的，證券公司應(yīng)當(dāng)處分擔(dān)保物，實(shí)現(xiàn)因向客戶融資融券所生債權(quán)，并協(xié)助司法機(jī)關(guān)執(zhí)行。第五章權(quán)益處理

第三十一條證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)依據(jù)證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的記錄，確認(rèn)證券公司受托持有證券的事實(shí)，并以證券公司為名義持有人，登記于證券持有人名冊(cè)。

第三十二條對(duì)客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為客戶的利益，行使對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利。

證券公司行使對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)事先征求客戶的意見，并按照其意見辦理?？蛻粑幢磉_(dá)意見的，證券公司不得行使對(duì)發(fā)行人的權(quán)利。

前款所稱對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利，是指請(qǐng)求召開證券持有人會(huì)議、參加證券持有人會(huì)議、提案、表決、配售股份的認(rèn)購、請(qǐng)求分配投資收益等因持有證券而產(chǎn)生的權(quán)利。

第三十三條證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)受證券發(fā)行人委托以證券形式分派投資收益的，應(yīng)當(dāng)將分派的證券記錄在證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)，并相應(yīng)變更客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)受證券發(fā)行人委托以現(xiàn)金形式分派投資收益的，應(yīng)當(dāng)將分派的資金劃入證券公司信用交易資金交收賬戶。證券公司應(yīng)當(dāng)在資金到賬后，通知商業(yè)銀行對(duì)客戶信用資金賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行變更。

第三十四條客戶融入證券后、歸還證券前，證券發(fā)行人分配投資收益、向證券持有人配售或者無償派發(fā)證券、發(fā)行證券持有人有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的證券的，客戶應(yīng)當(dāng)按照融資融券合同的約定，在償還債務(wù)時(shí)，向證券公司支付與所融入證券可得利益相等的證券或者資金。

第三十五條證券公司通過客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶持有的股票不計(jì)入其自有股票，證券公司無須因該賬戶內(nèi)股票數(shù)量的變動(dòng)而履行相應(yīng)的信息報(bào)告、披露或者要約收購義務(wù)。

客戶及其一致行動(dòng)人通過普通證券賬戶和信用證券賬戶合計(jì)持有一家上市公司股票及其權(quán)益的數(shù)量或者其增減變動(dòng)達(dá)到規(guī)定的比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法履行相應(yīng)的信息報(bào)告、披露或者要約收購義務(wù)。第六章監(jiān)督管理

第三十六條證券交易所應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場發(fā)展情況，對(duì)融資融券業(yè)務(wù)保證金比例、標(biāo)的證券范圍、可充抵保證金的證券種類及折算率、最低維持擔(dān)保比例等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，實(shí)施逆周期調(diào)節(jié)。

證券交易所可以對(duì)單一證券的市場融資買入量、融券賣出量和擔(dān)保物持有量占其市場流通量的比例、融券賣出的價(jià)格作出限制性規(guī)定。

證券公司應(yīng)當(dāng)在符合監(jiān)管要求的前提下，根據(jù)市場情況、客戶和自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)融資融券業(yè)務(wù)保證金比例、標(biāo)的證券范圍、可充抵保證金的證券種類及折算率、最低維持擔(dān)保比例和業(yè)務(wù)集中度等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和差異化控制。

業(yè)務(wù)集中度包括：向全體客戶融資、融券的金額占凈資本的比例，單一證券的融資、融券的金額占凈資本的比例，接受單只擔(dān)保證券的市值占該證券總市值的比例，單一客戶提交單只擔(dān)保證券的市值占該客戶擔(dān)保物市值的比例等。

第三十七條證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立完備的管理制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制體系，確保風(fēng)險(xiǎn)可測、可控、可承受。

證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)融資融券業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)當(dāng)由證券公司總部承擔(dān)。

證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全融資融券業(yè)務(wù)壓力測試機(jī)制，定期、不定期對(duì)融資融券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行壓力測試，根據(jù)壓力測試結(jié)果對(duì)本辦法第三十六條第三款所規(guī)定的本公司相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整。

第三十八條證券交易所應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)規(guī)則，采取措施，對(duì)融資融券交易的指令進(jìn)行前端檢查，對(duì)買賣證券的種類、融券賣出的價(jià)格等違反規(guī)定的交易指令，予以拒絕。單一證券的市場融資買入量、融券賣出量或者擔(dān)保物持有量占其市場流通量的比例達(dá)到規(guī)定的最高限制比例的，證券交易所可以暫停接受該種證券的融資買入指令或者融券賣出指令。

第三十九條融資融券交易活動(dòng)出現(xiàn)異常，已經(jīng)或者可能危及市場穩(wěn)定，有必要暫停交易的，證券交易所應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，暫停部分或者全部證券的融資融券交易并公告。

第四十條證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)與融資融券交易有關(guān)的證券劃轉(zhuǎn)和證券公司信用交易資金交收賬戶內(nèi)的資金劃轉(zhuǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)違反規(guī)定的證券和資金劃轉(zhuǎn)指令，予以拒絕；發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)要求證券公司作出說明，并向證監(jiān)會(huì)及該公司住所地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第四十一條中國證券金融公司應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)規(guī)則，要求證券公司及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整報(bào)送融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)信息；對(duì)證券公司融資融券數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，編制定期報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)送證監(jiān)會(huì)；監(jiān)測監(jiān)控融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)報(bào)告證監(jiān)會(huì)。

第四十二條證券公司融資融券業(yè)務(wù)涉及的客戶信用交易資金應(yīng)當(dāng)納入證券市場交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)，證券公司、存管銀行、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)按要求向中國證券投資者保護(hù)基金公司報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)信息。

第四十三條負(fù)責(zé)客戶信用資金存管的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照客戶信用資金存管協(xié)議的約定，對(duì)證券公司違反規(guī)定的資金劃撥指令予以拒絕；發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)要求證券公司作出說明，并向證監(jiān)會(huì)及該公司住所地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第四十四條證券公司應(yīng)當(dāng)按照融資融券合同約定的方式，向客戶送交對(duì)賬單，并為其提供信用證券賬戶和信用資金賬戶內(nèi)數(shù)據(jù)的查詢服務(wù)。

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為客戶提供其信用證券賬戶內(nèi)數(shù)據(jù)的查詢服務(wù)。負(fù)責(zé)客戶信用資金存管的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照客戶信用資金存管協(xié)議的約定，為客戶提供其信用資金賬戶內(nèi)數(shù)據(jù)的查詢服務(wù)。

第四十五條證券公司應(yīng)當(dāng)通過有效的途徑，及時(shí)告知客戶融資、融券的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及其變動(dòng)情況。第四十六條證券公司應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定，在每日收市后向其報(bào)告當(dāng)日客戶融資融券交易的有關(guān)信息。證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)證券公司報(bào)送的信息進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)，并在次一交易日開市前予以公告。

第四十七條證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、中國證券金融公司依照規(guī)定履行證券公司融資融券業(yè)務(wù)監(jiān)管、自律或者監(jiān)測分析職責(zé)，可以要求證券公司提供與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的信息、資料。

第四十八條證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制的要求，依法對(duì)證券公司及其分支機(jī)構(gòu)的融資融券業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的客戶選擇、合同簽訂、授信額度的確定、擔(dān)保物的收取和管理、補(bǔ)交擔(dān)保物的通知，以及處分擔(dān)保物等事項(xiàng)進(jìn)行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。

第四十九條對(duì)違反本辦法規(guī)定的證券公司或者其分支機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會(huì)或者其派出機(jī)構(gòu)可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件、暫停部分或者全部業(yè)務(wù)、撤銷業(yè)務(wù)許可等相關(guān)監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。第七章附則

第五十條負(fù)責(zé)客戶信用資金存管的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)是按照規(guī)定可以存管證券公司客戶交易結(jié)算資金的商業(yè)銀行。

第五十一條本辦法所稱專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者是指：經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、期貨公司、信托公司和保險(xiǎn)公司等；上述金融機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品；經(jīng)證監(jiān)會(huì)或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)登記備案的私募基金管理機(jī)構(gòu)及其管理的私募基金產(chǎn)品；證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資者。

第五十二條證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)依照本辦法的規(guī)定，制定融資融券的業(yè)務(wù)規(guī)則和自律規(guī)則，報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第五十三條本辦法自公布之日起施行。2011年10月26日發(fā)布的《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕31號(hào)）同時(shí)廢止。