第一篇：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論 完善組織協(xié)調(diào)機(jī)制

運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)理論 完善體制機(jī)制 加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)懲防體系建設(shè)

重慶市國(guó)資委紀(jì)委

重慶市國(guó)資委成立于2003年9月，按照《公司法》的要求和重慶市政府授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)，承擔(dān)監(jiān)管市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)職責(zé)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)中央和外地在渝大型國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)。近年來(lái)，重慶國(guó)資系統(tǒng)在重慶市委市政府領(lǐng)導(dǎo)下，大力推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，強(qiáng)化國(guó)資戰(zhàn)略功能，優(yōu)化資源配臵，堅(jiān)持體制創(chuàng)新，實(shí)施綜合改革，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。截止2010年末，市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)總額由成立之初的1800億元增加至12500億元，增長(zhǎng)6.9倍；規(guī)模由全國(guó)第19位躍升為第4位、西部第1位；凈資產(chǎn)由376億元增加至3365億元，增長(zhǎng)8.9倍；利潤(rùn)總額由5.7億元增加至368億元，增長(zhǎng)64.6倍；資產(chǎn)負(fù)債率由97%下降至60%；凈資產(chǎn)收益率達(dá)10.7%。國(guó)有資產(chǎn)布局形成40%在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、30%在金融行業(yè)、30%在工商產(chǎn)業(yè)的“四三三”格局。重慶國(guó)有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，成為打造西部重要工業(yè)增長(zhǎng)極和長(zhǎng)江上游經(jīng)濟(jì)中心的中堅(jiān)力量，其超常規(guī)發(fā)展模式，受到國(guó)務(wù)院國(guó)資委贊譽(yù)，并號(hào)召全國(guó)國(guó)有企業(yè)“發(fā)展學(xué)重慶”。在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，重慶國(guó)資系統(tǒng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，探索將懲防體系各項(xiàng)要素植入企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度之中，融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系，從重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，排查腐敗風(fēng)險(xiǎn)，健全內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)筑制度防線，在統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，注重突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，推進(jìn)改革，懲防體系建設(shè)取得新成效，較好地履行了為重慶國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展保駕護(hù)航職責(zé)。

一、著力完善體制機(jī)制，推動(dòng)體系建設(shè)發(fā)展

重慶市國(guó)資委黨委高度重視懲防體系建設(shè)，堅(jiān)持將懲防體系建設(shè)作為反腐倡廉建設(shè)的工作重點(diǎn)，將其內(nèi)容納入年度黨風(fēng)廉政建設(shè)之中，做到與國(guó)資監(jiān)管業(yè)務(wù)同研究、同部署、同落實(shí)，切實(shí)履行好反腐倡廉建設(shè)主體責(zé)任。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。按照反腐倡廉建設(shè)的總體要求和工作部署，著力建立黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)，依靠群眾支持和參與的反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。及時(shí)制定《貫徹落實(shí)<實(shí)施辦法>牽頭任務(wù)的工作方案》，分解重慶市委交辦的9項(xiàng)牽頭任務(wù)，逐項(xiàng)落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任處室和19項(xiàng)工作措施。堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)帶頭講黨風(fēng)廉政，帶頭謀劃懲防體系建設(shè)和反腐倡廉重要工作，市委市政府領(lǐng)導(dǎo)先后八次為國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員講黨課，提出“用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)國(guó)企黨建工作，不斷調(diào)校黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的思路、措施和目標(biāo)”、“國(guó)企反腐敗永遠(yuǎn)不能掉以輕心”、“國(guó)企黨建工作要把切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)作為重點(diǎn)，使黨組織、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成為廉政表率，使職工隊(duì)伍與黨組織、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)更加心心相印”、“反腐敗要做到在制度安排下不能貪、在較高待遇下不想貪、在嚴(yán)厲懲罰下不敢 貪”、“要從典型案例中舉一反

三、多加警醒，從經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)中加強(qiáng)總結(jié)、完善機(jī)制”等工作要求。2008－2010年，重慶市國(guó)資委黨委主要領(lǐng)導(dǎo)與上百名企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和機(jī)關(guān)處級(jí)干部進(jìn)行廉政談話、批閱重要信訪舉報(bào)52件、審定反腐倡廉重要制度10多件，懲防體系建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步完善。

二是加強(qiáng)工作部署。堅(jiān)持將懲防體系建設(shè)納入重慶國(guó)資系統(tǒng)總體發(fā)展目標(biāo)、工作規(guī)劃和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，制定年度工作計(jì)劃，明確責(zé)任主體、細(xì)化工作責(zé)任、分解目標(biāo)任務(wù)，狠抓工作落實(shí)。在國(guó)資系統(tǒng)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作會(huì)上，重慶市國(guó)資委黨委與39戶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)、35戶中央和外地在渝大型企業(yè)黨委（黨組）書(shū)記簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)》。強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗又責(zé)”，督促企業(yè)分解責(zé)任目標(biāo)、將黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和懲防體系建設(shè)任務(wù)落實(shí)到班子成員、職能部門和基層單位。同時(shí)，提出了紀(jì)檢監(jiān)察“如何準(zhǔn)確定位”、“如何增強(qiáng)實(shí)效”、“如何有力保障”三個(gè)重大命題。在全市國(guó)資工作會(huì)上提出“堅(jiān)定不移抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)，立足加快構(gòu)建懲防并重、突出預(yù)防的國(guó)企懲防體系建設(shè)，深化企業(yè)廉潔文化建設(shè)、效能監(jiān)察、國(guó)有公益性企業(yè)行業(yè)作風(fēng)建設(shè)等工作，建立完善拒腐防變教育長(zhǎng)效機(jī)制、反腐倡廉制度體系、權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制和發(fā)揮查辦案件治本功能機(jī)制，充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察工作的保駕護(hù)航功能”的工作部署，確保國(guó)資系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和懲防體系建設(shè)主體明確、分工 3 明確、責(zé)任明確、同步推進(jìn)。

三是加強(qiáng)工作落實(shí)。堅(jiān)持懲防體系建設(shè)集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合，依托“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的反腐倡廉工作格局，將重慶國(guó)資系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和懲防體系建設(shè)的總體要求落實(shí)到黨委和紀(jì)委的年度工作之中。通過(guò)制定年度計(jì)劃和保障措施，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和考核評(píng)價(jià)，強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)和懲防體系建設(shè)的總體要求與年度各項(xiàng)具體工作任務(wù)的呼應(yīng)銜接，做到有計(jì)劃、有安排、有檢查、有考核，實(shí)現(xiàn)重慶國(guó)資系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和懲防體系建設(shè)的無(wú)縫對(duì)接，做到黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任、工作、指導(dǎo)、監(jiān)督、追究“五個(gè)到位”。充分發(fā)揮黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制事前防范、事中監(jiān)控、事后懲處的懲治和預(yù)防功能，確保懲防體系建設(shè)階段性工作任務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。重慶市國(guó)資委積極協(xié)助重慶市總工會(huì)、重慶市發(fā)改委、重慶市金融辦等牽頭部門制定工作方案，提供涉及國(guó)資監(jiān)管和國(guó)企工作的有關(guān)情況、建議意見(jiàn)，按照重慶市懲防辦的要求定期報(bào)送《牽頭任務(wù)進(jìn)度表》，目前，牽頭工作運(yùn)行良好。2010年3月，中央檢查組對(duì)重慶市國(guó)有企業(yè)推進(jìn)懲防體系建設(shè)進(jìn)行了全面檢查，給予充分肯定。

二、著力完善教育機(jī)制，筑牢拒腐防變防線 大力推進(jìn)以領(lǐng)導(dǎo)人員、中層管理人員和關(guān)鍵崗位人員為重點(diǎn)的反腐倡廉教育，以廉潔談話為基礎(chǔ)，堅(jiān)持以示范教育和警示教育為主線，以廉潔文化建設(shè)為載體，形成反腐倡廉 “大宣教”格局。

一是加強(qiáng)教育長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。突出管人、管事、管資產(chǎn)與管教育的相互銜接，始終圍繞貫徹落實(shí)《工作規(guī)劃》和《實(shí)施辦法》，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)人員、中層管理人員和關(guān)鍵崗位人員為重點(diǎn)，綜合運(yùn)用示范教育與警示教育、任前談話與廉潔談話，述職述廉與民主評(píng)議等多種教育方式，增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和廣大黨員干部的廉潔自律意識(shí)。堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉潔從業(yè)的新要求融入企業(yè)反腐倡廉建設(shè)和經(jīng)濟(jì)工作之中，在抓教育創(chuàng)新添活力、抓典型事例造聲勢(shì)、抓難點(diǎn)問(wèn)題求突破、抓特色推廣求實(shí)效方面不斷探索，總結(jié)出“四個(gè)強(qiáng)化四個(gè)結(jié)合”的反腐倡廉教育新模式。重慶國(guó)資系統(tǒng)在抓廉政教育，促經(jīng)濟(jì)發(fā)展思想高度統(tǒng)一，主要領(lǐng)導(dǎo)逢會(huì)必講黨風(fēng)廉政，“風(fēng)清氣正、干凈干事”的廉潔理念正在悄然形成。2009年，重慶市國(guó)資委紀(jì)委榮獲重慶市反腐倡廉宣傳教育專項(xiàng)工作獎(jiǎng)榮譽(yù)稱號(hào)。2010年，榮獲重慶市“黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育月”活動(dòng)組織獎(jiǎng)。2010年4月，重慶市國(guó)資委在全市紀(jì)檢監(jiān)察宣教工作會(huì)上作交流發(fā)言，受到與會(huì)代表的一致好評(píng)。

二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)教育。大力推進(jìn)以貫徹落實(shí)《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《若干規(guī)定》）為主要內(nèi)容的反腐倡廉教育，通過(guò)開(kāi)展形式多樣、生動(dòng)活潑、喜聞樂(lè)見(jiàn)的宣傳教育活動(dòng)，在國(guó)有企業(yè)營(yíng)造“以廉為榮、以貪為恥”的良好氛圍，夯實(shí)了反腐倡廉宣傳教育群眾基礎(chǔ)，筑牢了黨員干部拒腐防變思想道德防線。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2008－2010年，重慶國(guó)資系統(tǒng)共舉辦反腐倡廉宣傳教育活動(dòng)9196次，發(fā)放資料10.5萬(wàn)份，參與群眾64.5萬(wàn) 5 人次；各級(jí)紀(jì)委與黨員干部談話17454人次，6552名黨員干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)，8625名黨員干部述職述廉，663名黨員干部上繳禮品禮金，折合人民幣近2000萬(wàn)元。

三是加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)。堅(jiān)持在推進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)文化建設(shè)中推進(jìn)廉潔文化建設(shè)，注重將企業(yè)廉潔文化理念與企業(yè)精神、企業(yè)宗旨、企業(yè)核心價(jià)值觀相互統(tǒng)一，依托廉政教育基地、愛(ài)國(guó)主義教育基地、紅色旅游景區(qū)等資源，組織企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和職工參觀紅巖聯(lián)線、聶榮臻紀(jì)念館、重慶市廉政教育教育基地，開(kāi)展愛(ài)國(guó)主義、廉政建設(shè)和紅色教育，豐富廉潔文化內(nèi)涵。在國(guó)資系統(tǒng)大力開(kāi)展“唱紅歌、讀經(jīng)典、講故事、傳箴言”活動(dòng)，大力推廣“讀書(shū)思廉”、“家庭助廉”、“廉潔承諾”等“三廉”活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)廉潔文化的滲透力、說(shuō)服力和影響力。以“四進(jìn)四上”活動(dòng)（進(jìn)企業(yè)、進(jìn)崗位、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)家庭和上報(bào)紙、上電視、上網(wǎng)絡(luò)、上墻頭）為載體，不斷強(qiáng)化黨員干部的理想信念、黨紀(jì)國(guó)法、職業(yè)道德和廉潔從業(yè)教育，打造“干凈做事，清白做人”的企業(yè)廉潔文化，扎實(shí)推進(jìn)廉潔文化建設(shè)。

三、著力完善制度機(jī)制，規(guī)范約束從業(yè)行為

堅(jiān)持將內(nèi)控制度建設(shè)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合，把懲防體系建設(shè)計(jì)并嵌入風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，把反腐倡廉的要求植入經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，用完善的制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

一是健全反腐倡廉制度。重慶市國(guó)資系統(tǒng)緊緊圍繞“五大結(jié)構(gòu)調(diào)整”和整體上市工作，加強(qiáng)反腐倡廉教育制度、監(jiān)督制度、預(yù)防制度和懲處制度建設(shè)。重慶市國(guó)資委先后出臺(tái)《重慶市〈國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定〉實(shí)施辦 法》、《重慶市屬國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施意見(jiàn)》、《重慶市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度》、《重慶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》、《重慶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作指引》等14個(gè)制度。國(guó)資系統(tǒng)各級(jí)企業(yè)圍繞“三重一大”決策，建立完善反腐倡廉制度2701個(gè)，增強(qiáng)制度的剛性約束力。進(jìn)一步健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)績(jī)效考核制度并與其收入掛鉤，考核分配制度更加合理科學(xué)。

二是健全國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理制度。制定并完善《重慶市經(jīng)營(yíng)性國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有出資人派出的股東代表、董事、監(jiān)事履職行為的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)土地使用權(quán)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于試行企業(yè)年金制度有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)適用住房分配工作意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員工作用車管理的規(guī)定》、《關(guān)于規(guī)范市管干部辭去公職或者退（離）休后擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的通知》等一大批制度，領(lǐng)導(dǎo)人員用權(quán)行為進(jìn)一步規(guī)范。國(guó)資系統(tǒng)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)管理制度流程的全面梳理排查，使決策管理、財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷管理、人事管理、工程管理、物資管理、招投標(biāo)管理等經(jīng)營(yíng)管理制度更趨完善，制度體系更加完備。三是健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督制度。建立健全《重慶市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》、《重慶市屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》、《關(guān)于實(shí)行國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)廉潔從業(yè)保證金制度》、《重慶市屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》、《重慶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》、《重慶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理暫行辦法》、《重慶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)、贊助管理辦法》，預(yù)防國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)有資產(chǎn)流失制度體系進(jìn)一步健全，用制度規(guī)范、按制度辦事、靠制度管人的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)一步完善,國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管質(zhì)量進(jìn)一步提高。

四、著力完善監(jiān)督機(jī)制，提高體系建設(shè)水平

按照權(quán)力授予有制，行使有規(guī)、監(jiān)督有效的原則，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，確保權(quán)力正確行使。

一是認(rèn)真開(kāi)展效能監(jiān)察。突出效能監(jiān)察在促進(jìn)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要作用，充分發(fā)揮效能監(jiān)察對(duì)管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督功能，緊貼國(guó)資監(jiān)管主線，指導(dǎo)國(guó)資系統(tǒng)企業(yè)圍繞“三重一大”、重大投資項(xiàng)目、企業(yè)改革改制、產(chǎn)權(quán)交易、招標(biāo)投標(biāo)、安全生產(chǎn)、節(jié)能減排等重點(diǎn)工作扎實(shí)開(kāi)展效能監(jiān)察，推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化管理、提升效率、提高效益。近5年來(lái)，重慶國(guó)資系統(tǒng)效能監(jiān)察立項(xiàng)11986個(gè)，提出建設(shè)15987條，建章立制11853個(gè)，避免和挽回經(jīng)濟(jì)損失22.68億元。效能監(jiān)察為企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、全面完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)支撐。圍繞專項(xiàng)工作，先后開(kāi)展公款出國(guó)（境）旅游專項(xiàng)治理、主城危舊房改造專項(xiàng)監(jiān)督、國(guó)有企業(yè)安全工作作風(fēng)建設(shè)檢查、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn) 題專項(xiàng)治理、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理、重大資產(chǎn)損失專項(xiàng)調(diào)查。排查5000萬(wàn)元以上規(guī)模工程建設(shè)項(xiàng)目522個(gè)，涉及金額3275億元，整改突出問(wèn)題73個(gè)。發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”賬戶169個(gè)，撤銷166個(gè)，追回支出資金近50萬(wàn)元。

二是認(rèn)真開(kāi)展對(duì)口監(jiān)督。順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展要求,加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，按照企業(yè)規(guī)模和發(fā)展業(yè)態(tài)，進(jìn)一步減幅縮鏈，對(duì)四類企業(yè)進(jìn)行分類重組，增強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)效。五年來(lái)，對(duì)34戶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)實(shí)施了15次戰(zhàn)略重組。將國(guó)資系統(tǒng)重點(diǎn)骨干企業(yè)劃分為投融資、金融、工業(yè)、商貿(mào)物流四大板塊，通過(guò)設(shè)臵相應(yīng)的監(jiān)管部門，實(shí)施對(duì)口監(jiān)管，監(jiān)管力度、監(jiān)管效率、監(jiān)管水平進(jìn)一步提高。其中，投融資板塊的“八大投”，已成為全國(guó)獨(dú)創(chuàng)的地方基礎(chǔ)設(shè)施投融資模式。地方金融板塊中的原五個(gè)瀕臨倒閉的企業(yè)，全部成為西部乃至全國(guó)同行業(yè)第一。以國(guó)資為主體創(chuàng)建的近20家總部在重慶的非銀行金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、交易所，成為重慶建設(shè)金融中心的主力軍。工商產(chǎn)業(yè)板塊重組整合為16戶大集團(tuán)，一半進(jìn)入中國(guó)500強(qiáng)。經(jīng)過(guò)一系列重組和國(guó)資監(jiān)控，國(guó)有資產(chǎn)保值增值效應(yīng)更加明顯，通過(guò)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算運(yùn)作，成為地方“第三財(cái)政”，有力地保障了地方一批重大項(xiàng)目建設(shè)。

三是認(rèn)真開(kāi)展巡視監(jiān)督。2009－2010年，重慶市委巡視組對(duì)重慶慶鈴集團(tuán)、重慶鋼鐵集團(tuán)等8戶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展集中巡視。巡視組圍繞企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理開(kāi)展卓有成效的監(jiān)督，提出了許多好的意見(jiàn)和建議，有力地推動(dòng)了國(guó)有企業(yè)科學(xué)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)了國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展。巡視工作還推進(jìn)了黨的建設(shè)，加強(qiáng)了黨內(nèi)監(jiān)督，改進(jìn)了黨的作風(fēng)，受到職工群眾廣泛歡迎。強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)和審計(jì)監(jiān)督，積極探索企業(yè)監(jiān)事會(huì) “外派內(nèi)駐”新模式，由監(jiān)事會(huì)過(guò)去監(jiān)督幾個(gè)企業(yè)變?yōu)楝F(xiàn)在只監(jiān)督一個(gè)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了貼身監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的客觀性和獨(dú)立性明顯增強(qiáng)。健全審計(jì)工作制度，改進(jìn)審計(jì)監(jiān)督方法，擴(kuò)大領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，推行出資人選聘中介機(jī)構(gòu)制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)，規(guī)范工作流程，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)論的綜合運(yùn)用和落實(shí)整改情況的監(jiān)督檢查。

五、著力完善改革舉措，夯實(shí)懲防體系基礎(chǔ)

按照“國(guó)有資產(chǎn)投資到哪里，紀(jì)檢監(jiān)察工作要跟蹤到哪里”的要求，加強(qiáng)國(guó)資系統(tǒng)重大改革發(fā)展腐敗風(fēng)險(xiǎn)的收集、識(shí)別、評(píng)估、問(wèn)題解決和監(jiān)督改進(jìn)等工作。

一是加大對(duì)“五五三三”措施的監(jiān)督。圍繞將“八大投”發(fā)展壯大成為“五個(gè)重慶”建設(shè)的骨干工作，加強(qiáng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)防控。加大對(duì)國(guó)債、規(guī)費(fèi)、土地、存量、稅收等“五個(gè)注入”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，確保零散、靜態(tài)資產(chǎn)集中變?yōu)橘Y本金合法合規(guī)。加大對(duì)銀行、債券、股市、信托、海外等“五個(gè)市場(chǎng)”融資的監(jiān)督檢查，確保放大國(guó)有資本工作公開(kāi)透明。加大對(duì)債務(wù)平衡、現(xiàn)金流平衡、投入產(chǎn)出平衡等“三平衡”的監(jiān)督管理，推動(dòng)其健康運(yùn)行。加大對(duì)“八大投”互不擔(dān)保、財(cái)政不擔(dān)保、專項(xiàng)資金不挪用等“三不”的監(jiān)督檢查，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

二是加大對(duì)“三大重組”措施的監(jiān)督。圍繞盤活地方金融企業(yè)，將其建設(shè)成為金融中心的中堅(jiān)力量工作，開(kāi)展全面 風(fēng)險(xiǎn)管理。加大對(duì)運(yùn)用市場(chǎng)化手段剝離債務(wù)，實(shí)施“債務(wù)重組”的監(jiān)督檢查，有效降低不良資產(chǎn)率。加大對(duì)“資本重組”的監(jiān)督檢查，通過(guò)國(guó)企入股恢復(fù)國(guó)有控股地位，帶動(dòng)民間資本進(jìn)入，進(jìn)而優(yōu)化股東結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資本實(shí)力。加大對(duì)“班子重組”的監(jiān)督管理，支持重組中選派得力干部進(jìn)入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層，優(yōu)化完善治理結(jié)構(gòu)，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范運(yùn)作。

三是加大對(duì)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的監(jiān)督。圍繞“走出去”，實(shí)施并購(gòu)戰(zhàn)略資源、高端技術(shù)，充當(dāng)開(kāi)放高地建設(shè)的引領(lǐng)戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)海外收購(gòu)、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者以及對(duì)國(guó)（境）外國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，支持國(guó)有企業(yè)以資源和技術(shù)并購(gòu)為重點(diǎn)，“抱團(tuán)出?！标J天下，推動(dòng)“走出去、引進(jìn)來(lái)”戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施。加大對(duì)重鋼集團(tuán)收購(gòu)澳礦，機(jī)電集團(tuán)收購(gòu)英國(guó)機(jī)床技術(shù)，四聯(lián)集團(tuán)收購(gòu)加拿大藍(lán)寶石廠和法國(guó)湯姆遜半導(dǎo)體研發(fā)團(tuán)隊(duì)等工作的監(jiān)督管理，提升技術(shù)水平和資源保障能力。加大對(duì)糧食集團(tuán)海外分批購(gòu)地建設(shè)優(yōu)質(zhì)大豆基地、民用直升機(jī)、汽車密封條等一批海外并購(gòu)項(xiàng)目的監(jiān)督管理，在國(guó)內(nèi)繼續(xù)充當(dāng)“走出去”項(xiàng)目最多城市。

六、著力完善懲處機(jī)制，發(fā)揮查處治本功能 借助重慶市國(guó)資委紀(jì)檢信訪舉報(bào)系統(tǒng)每年接受上千件信訪舉報(bào)材料平臺(tái)，仔細(xì)甄別信訪線索，加大查辦案件力度。

一是加大信訪初核力度。按照中央紀(jì)委、重慶市委和 重慶市紀(jì)委要求，結(jié)合國(guó)資系統(tǒng)實(shí)際，突出辦案特點(diǎn)，進(jìn)一步加大信訪初核力度，提升查辦案件的綜合效果。近5年來(lái)，國(guó)資系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察部門共受理群眾信訪舉報(bào)5000多件，通過(guò)信訪研判、信訪核查、信訪監(jiān)督，為400余名反映不實(shí)的干部澄清了事實(shí)，保護(hù)了領(lǐng)導(dǎo)人員的干事創(chuàng)業(yè)積極性。加強(qiáng)對(duì)辦信辦案規(guī)律性、普遍性、典型性、方向性問(wèn)題的研究，綜合運(yùn)用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分、法律制裁等手段，為企業(yè)避免或挽回重大經(jīng)濟(jì)損失。

二是嚴(yán)肅查辦腐敗案件。在初核調(diào)查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)查處違反《若干規(guī)定》的案件，特別是以權(quán)謀私、利用職權(quán)為特定關(guān)系人謀利、濫用職權(quán)等方面的案件；重點(diǎn)查辦違反決策程序和失職瀆職，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的案件；重點(diǎn)查辦工程建設(shè)領(lǐng)域的違法違紀(jì)案件；重點(diǎn)查辦違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，私設(shè)“小金庫(kù)”，違規(guī)披露上市公司信息等侵害企業(yè)和群眾利益的案件。近5年來(lái)，重慶國(guó)資系統(tǒng)立案查處違紀(jì)違法案件233件，結(jié)案224件。其中，重點(diǎn)查辦了重慶江北嘴開(kāi)發(fā)有限公司原董事長(zhǎng)梁曉琦、重慶地產(chǎn)集團(tuán)原董事長(zhǎng)王斌等領(lǐng)導(dǎo)人員腐敗案件。364受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，查辦案件為企業(yè)挽回?fù)p失6596.2萬(wàn)元。

三是建立“一案雙報(bào)告”制度。在查辦案件的基礎(chǔ)上，撰寫案件調(diào)查報(bào)告和剖析報(bào)告，及時(shí)提出整改建議，加強(qiáng)督促檢查。認(rèn)真開(kāi)展案件通報(bào)，以腐敗案件為反面教育，在干部職工中開(kāi)展“以案說(shuō)法”等警示教育。認(rèn)真剖析重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵部位發(fā)案的深層次原因、特點(diǎn)、規(guī)律，提出建章建制、12 源頭治腐建議。充分發(fā)揮查辦案件的治本功能，督促有關(guān)部門完善規(guī)章制度，加強(qiáng)預(yù)警預(yù)測(cè)，堵塞監(jiān)管漏洞，落實(shí)預(yù)防措施，逐步形成以查促糾、以查促建的長(zhǎng)效機(jī)制。

盡管重慶國(guó)資系統(tǒng)在懲防體系建設(shè)方面作了大量工作，取得了一定成績(jī)，有力地推動(dòng)了企業(yè)改革發(fā)展，但是，仍然存在一些問(wèn)題。一是懲防體系建設(shè)發(fā)展不平衡，有的企業(yè)缺乏整體推進(jìn)和統(tǒng)攬六項(xiàng)要素的思路，工作仍然停留在過(guò)去紀(jì)檢監(jiān)察工作層面上，懲防體系建設(shè)有時(shí)流于形式。二是對(duì)于懲防體系與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，與風(fēng)險(xiǎn)管理理論，與內(nèi)部控制、與六項(xiàng)要素關(guān)系缺少深入研究，懲防體系建設(shè)針對(duì)性不強(qiáng)，實(shí)用性不大。三是懲防體系建設(shè)體制機(jī)制不完善，整體協(xié)調(diào)不夠，工作合力不足。四是懲防體系融入經(jīng)營(yíng)管理體系尚處于起步階段，促進(jìn)作用有待加強(qiáng)。

針對(duì)存在的問(wèn)題，重慶國(guó)資系統(tǒng)將進(jìn)一步加大工作力度，將懲防體系建設(shè)納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制之中，將其要求融入經(jīng)營(yíng)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部控制，全面排查腐敗風(fēng)險(xiǎn)，健全教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)和懲處等各項(xiàng)制度，創(chuàng)新思路、探尋規(guī)律、改進(jìn)方式，不斷提高懲防體系建設(shè)科學(xué)化水平。

第二篇：組織協(xié)調(diào)管理

二、組織協(xié)調(diào)的職能和管理

（一）組織協(xié)調(diào)的內(nèi)容

項(xiàng)目監(jiān)理的組織協(xié)調(diào)工作，主要是指在工程項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)中，針對(duì)施工活動(dòng)中各有關(guān)要素間的協(xié)調(diào)，以及各要素在時(shí)間、空間上的協(xié)調(diào)。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效的好壞,一方面取決于參與項(xiàng)目各方各自的項(xiàng)目管理的水平,另一方面還取決于各方之間的有機(jī)協(xié)調(diào)和配合。從某種意義上說(shuō),各方配合的好壞甚至決定項(xiàng)目的成敗。現(xiàn)實(shí)中由于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中沒(méi)有協(xié)調(diào)好各方的關(guān)系,致使各參與單位之間不配合、不協(xié)調(diào),而導(dǎo)致項(xiàng)目陷于困境的例子并不少見(jiàn)。工程項(xiàng)目組織協(xié)調(diào)大致可以分成以下三個(gè)部分：第一是監(jiān)理組織系統(tǒng)內(nèi)部的協(xié)調(diào)；第二是監(jiān)理組織系統(tǒng)與業(yè)主、承包單位、設(shè)計(jì)單位等其他系統(tǒng)間的協(xié)調(diào)；第三是業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、上級(jí)主管部門（質(zhì)監(jiān)站）等有關(guān)系統(tǒng)間的協(xié)調(diào)。監(jiān)理組織內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作，主要是協(xié)調(diào)項(xiàng)目監(jiān)理部?jī)?nèi)部人際關(guān)系，明確劃分各自的工作職責(zé)，設(shè)計(jì)比較完備的監(jiān)理工作流程，明確規(guī)定監(jiān)理部正式溝通的方式、渠道和時(shí)間，使大家按程序、規(guī)則辦事，提高工作效率。在此不做過(guò)多論述。

1、與業(yè)主的協(xié)調(diào)

業(yè)主是工程項(xiàng)目的所有者，對(duì)項(xiàng)目具有特殊的權(quán)利。而監(jiān)理為業(yè)主提供項(xiàng)目管理服務(wù)，必須服從業(yè)主的決策、指令和對(duì)工程項(xiàng)目的干預(yù)，監(jiān)理最重要的職責(zé)是保證業(yè)主滿意。只有取得業(yè)主的支持，才能更好的開(kāi)展監(jiān)理工作，保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此在與業(yè)主的協(xié)調(diào)過(guò)程中，應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)要求：

1監(jiān)理工程師要理解建設(shè)工程的總目標(biāo)、理解業(yè)主的意圖。○2做好監(jiān)理宣傳工作，增進(jìn)業(yè)主對(duì)監(jiān)理工作的理解?！?尊重業(yè)主，讓業(yè)主一起投入到建設(shè)工程的全過(guò)程?！?/p>

2、與設(shè)計(jì)單位的協(xié)調(diào)

監(jiān)理單位與設(shè)計(jì)單位之間只是業(yè)務(wù)聯(lián)系關(guān)系。雙方在技術(shù)上、業(yè)務(wù)上存在著密切的配合關(guān)系，因此兩單位之間要相互尊重、相互理解和緊密配合。監(jiān)理要主動(dòng)向設(shè)計(jì)單位介紹工程進(jìn)展情況，充分理解業(yè)主與設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)意圖，尊重設(shè)計(jì)單位的意見(jiàn)，及時(shí)向設(shè)計(jì)單位提出施工中出現(xiàn)的問(wèn)題，以免造成大的損失，監(jiān)理還應(yīng)注意信息傳遞的及時(shí)性和程序性。如果監(jiān)理人員認(rèn)為設(shè)計(jì)中存在某些不足之處，應(yīng)通過(guò)總監(jiān)理工程師積極提建設(shè)性意見(jiàn)供業(yè)主、設(shè)計(jì)單位參考，同時(shí)還應(yīng)配合設(shè)計(jì)單位做好設(shè)計(jì)變更及工程洽商工作。

3、監(jiān)理與施工單位之間的協(xié)調(diào)

監(jiān)理與施工單位之間是監(jiān)理與被監(jiān)理的關(guān)系。監(jiān)理單位依據(jù)有關(guān)法令、法規(guī)及監(jiān)理合同、施工合同中規(guī)定的權(quán)利，監(jiān)督施工單位認(rèn)真履行施工承包合同中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，促使施工合同規(guī)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。監(jiān)理方應(yīng)堅(jiān)持原則、實(shí)事求是，嚴(yán)格按規(guī)范、流程辦事。協(xié)調(diào)不僅是方法、技術(shù)問(wèn)題，更多是語(yǔ)言藝術(shù)、感情交流和用權(quán)適度。在涉及施工單位權(quán)益時(shí)，監(jiān)理單位應(yīng)站在公正的立場(chǎng)上，維護(hù)施工單位的正當(dāng)權(quán)益。監(jiān)理單位人員在與施工單位專業(yè)技術(shù)人員之間，應(yīng)相互聯(lián)系，互通信息，互相支持，保持正常的工作關(guān)系。

4、與質(zhì)監(jiān)站、政府部門等上級(jí)主管部門的協(xié)調(diào)

監(jiān)理單位與政府建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督部門之間，在工程質(zhì)量控制方面是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。工程質(zhì)量監(jiān)督部門做為政府機(jī)構(gòu)，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行宏觀控制，并對(duì)監(jiān)理單位質(zhì)量行為進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)。監(jiān)理單位則應(yīng)做好與政府部門工程質(zhì)量監(jiān)督站的交流與協(xié)調(diào)工作。如果發(fā)生重大質(zhì)量事故，及時(shí)敦促承包商及時(shí)向政府有關(guān)部門報(bào)告，接受檢查和處理，工程合同應(yīng)公證，并報(bào)政府建設(shè)管理部門備案，做好施工現(xiàn)場(chǎng)的文明施工等；為了處理好監(jiān)理單位和質(zhì)量監(jiān)督站的關(guān)系，最根本的一條就是根據(jù)國(guó)家政府有關(guān)部門頒布的關(guān)于建設(shè)工程監(jiān)理的法規(guī)、規(guī)定和辦法，按照監(jiān)理合同約定的內(nèi)容切實(shí)履行監(jiān)理職責(zé)、義務(wù)，落實(shí)崗位人員職責(zé)，做好監(jiān)理工作，以優(yōu)良的工程質(zhì)量，優(yōu)質(zhì)的監(jiān)理服務(wù)向建設(shè)單位，向政府和人民交一份滿意的答卷。

（二）組織協(xié)調(diào)的措施

1、加強(qiáng)與建設(shè)單位的溝通

1）項(xiàng)目總監(jiān)理工程師首先要充分了解工程項(xiàng)目的總目標(biāo)、了解建設(shè)單位對(duì)本項(xiàng)目的最終意圖、反復(fù)閱讀項(xiàng)目合同條款或項(xiàng)目任務(wù)文件。監(jiān)理工程師做出決策安排時(shí)要考慮建設(shè)單位的期望和價(jià)值觀念。尊重建設(shè)單位，對(duì)于項(xiàng)目上的進(jìn)展情況及遇到的問(wèn)題隨時(shí)向建設(shè)單位匯報(bào)，在建設(shè)單位做出決策時(shí)，項(xiàng)目總監(jiān)理工程師能及時(shí)向建設(shè)單位提供充分的信息資料，讓他了解項(xiàng)目的全貌、項(xiàng)目實(shí)施狀況、方案的利弊得失及對(duì)實(shí)施此決策的影響。

2）讓建設(shè)單位能夠積極參與到工程建設(shè)中來(lái)，使其了解項(xiàng)目建設(shè)情況。在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，減少業(yè)主的非法程序干預(yù)和越級(jí)指揮，避免對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程由于建設(shè)單位的原因出現(xiàn)的錯(cuò)誤。

2、加強(qiáng)與設(shè)計(jì)單位的溝通

1）項(xiàng)目工程施工圖正式進(jìn)場(chǎng)使用前，必須由相關(guān)施工單位的技術(shù)人員通過(guò)對(duì)施工圖預(yù)審，提出初步的審核意見(jiàn)，匯總成書(shū)面形式報(bào)送項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)和建設(shè)單位審核，認(rèn)可后報(bào)送相關(guān)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行核實(shí)，然后由設(shè)計(jì)單位在施工圖技術(shù)交底和會(huì)審時(shí)做出書(shū)面答復(fù)或說(shuō)明，經(jīng)與會(huì)各方商議一致，形成施工圖會(huì)審紀(jì)要后，由參與各方簽字蓋章，分發(fā)有關(guān)各方做為正式工程建設(shè)施工的依據(jù)。

2）項(xiàng)目工程在施工過(guò)程中，如果建設(shè)單位對(duì)工程提出變更，應(yīng)由建設(shè)單位通知相關(guān)設(shè)計(jì)單位，告知需要變更的部位及內(nèi)容，再由設(shè)計(jì)方發(fā)經(jīng)過(guò)嚴(yán)密的計(jì)算給出相應(yīng)設(shè)計(jì)變更通知單，經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理方簽認(rèn)后，發(fā)至相關(guān)施工單位進(jìn)行工程施工。

3）施工過(guò)程中，如果施工單位對(duì)施工圖紙有異議或施工難度大需要提出工程洽商變更時(shí)，施工單位應(yīng)事先將該變更部位、變更內(nèi)容等相關(guān)事項(xiàng)以書(shū)面形式通知監(jiān)理方，監(jiān)理方同意并征得業(yè)主同意后，再由業(yè)主單位與設(shè)計(jì)單位聯(lián)系，經(jīng)設(shè)計(jì)確認(rèn)后生效。如果該項(xiàng)目有分包單位時(shí)，關(guān)分包單位提出施工洽商變更，需先報(bào)經(jīng)總承包單位同意后，在按上述程序辦理。

3、充分發(fā)揮合同的作用

1）在建設(shè)單位的工程施工招標(biāo)文件中應(yīng)明確工程的施工范圍，即明確由總承包單位直接自行組織完成的工程內(nèi)容范圍及建設(shè)單位另行發(fā)包的工程內(nèi)容范圍；如果項(xiàng)目實(shí)行總承包管理制度，建設(shè)單位另行發(fā)包的工程內(nèi)容承擔(dān)者，除與建設(shè)單位簽定相應(yīng)的工程施工合同外，必須同時(shí)與本工程總承包單位簽定總包管理合同，將建設(shè)單位另行發(fā)包的工程都納入工程施工總承包管理范圍，由總承包單位對(duì)其施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工等負(fù)責(zé)。

2）將建設(shè)單位與工程總承包單位簽定的施工總合同的有關(guān)條款要求，分別納入相對(duì)應(yīng)的分包合同中。使分包合同對(duì)其工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工等處于總承包方控制之中，確保工程的質(zhì)量和工期。

3）各分包單位應(yīng)按與總承包單位簽定的分包合同中的條款要求，編制出分包項(xiàng)目的分部、分項(xiàng)工程詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)施工方案、分項(xiàng)工程的施工進(jìn)度計(jì)劃等報(bào)請(qǐng)總包方審批同意后才能進(jìn)行施工。

4）各分包單位應(yīng)按建設(shè)工程總工期的要求以及項(xiàng)目總承包方的施工節(jié)點(diǎn)控制計(jì)劃為依據(jù)，編制出相應(yīng)分包工程的詳細(xì)施工進(jìn)度計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)總包審批同意后才能進(jìn)行施工。

5）項(xiàng)目總承包單位應(yīng)對(duì)各分包單位做好施工質(zhì)量技術(shù)交底工作，對(duì)分包單位所施工的工程進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控。按照本工程的要求實(shí)施有關(guān)質(zhì)量檢驗(yàn)的規(guī)定，并做好質(zhì)量檢驗(yàn)記錄；對(duì)工序間的技術(shù)接口實(shí)行交接手續(xù)；做好不合格品處理的記錄及糾正和預(yù)防措施工作；認(rèn)真做好各分包工程的驗(yàn)收交付工作。

6）項(xiàng)目總承包單位對(duì)各分包單位的相應(yīng)分包工程施工進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行檢查控制。項(xiàng)目總承包每周定期與分包單位召開(kāi)一次協(xié)調(diào)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)分包單位人員的協(xié)調(diào)管理，每道工序施工前做好技術(shù)交底、安全交底等，解決生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題和存在的困難。按照項(xiàng)目總承包的周計(jì)劃?rùn)z查分包單位的工作完成情況及布置下周施工生產(chǎn)任務(wù)。

7）各分包單位與項(xiàng)目總承包單位業(yè)務(wù)交往過(guò)程，以業(yè)務(wù)聯(lián)系單、備忘錄等書(shū)面形式進(jìn)行聯(lián)系，需要由項(xiàng)目總包方解決的事項(xiàng)應(yīng)立即處理。以免耽誤工程進(jìn)展。

8）各分包單位的工程進(jìn)度款的收取，應(yīng)由分包單位以書(shū)面形式報(bào)送項(xiàng)目總包單位審核簽證。

9）各分包單位應(yīng)與總承包單位簽定相應(yīng)分包工程安全協(xié)議書(shū)，遵守各種安全生產(chǎn)規(guī)程與規(guī)定，特種作業(yè)必須持證上崗，各分包單位應(yīng)接受總承包單位的安全監(jiān)控，并參與工地的安全檢查工作，落實(shí)整改事宜。

10）現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地管理工作?？偝邪鼏挝粦?yīng)在考慮各分包單位施工時(shí)對(duì)場(chǎng)地面積、部位的使用要求對(duì)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地進(jìn)行統(tǒng)一的安排、集中的管理。各分包單位應(yīng)按總包方的要求使用場(chǎng)地并做好場(chǎng)容場(chǎng)貌管理工作，做到建筑材料設(shè)備劃區(qū)域整齊堆放，保持工地衛(wèi)生、文明努力做好宿舍衛(wèi)生工作。

11）分包與分包之間按照總承包單位的工程施工總進(jìn)度計(jì)劃要求開(kāi)展平行或交叉施工時(shí)，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)橫向協(xié)調(diào)和聯(lián)系工作，合理解決施工中的先后順序；工序間的技術(shù)接口實(shí)行交接手續(xù)；保護(hù)好對(duì)方的成品、半成品材料、構(gòu)件，實(shí)行誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償?shù)闹贫取?/p>

4、充分調(diào)動(dòng)總承包單位的積極性，發(fā)揮總承包單位的作用

1）監(jiān)督施工總承包單位落實(shí)《施工總承包合同》規(guī)定的總承包管理責(zé)任。要求施工總承包單位增強(qiáng)總包管理力度——加強(qiáng)管理班子建設(shè)，增強(qiáng)總承包單位管理權(quán)威。

2）加強(qiáng)項(xiàng)目總承包管理班子對(duì)本項(xiàng)目的管理能力，使其即能勝任本單位施工的工程管理職能，又能對(duì)各分包單位施工的工程行使總包管理職能，并且在項(xiàng)目工程主體結(jié)構(gòu)施工結(jié)束后，仍能不間斷地實(shí)施強(qiáng)有力的總包管理責(zé)任。

3）增強(qiáng)項(xiàng)目總承包管理權(quán)威。要采取各種措施（包括合同、組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)措施等），增強(qiáng)項(xiàng)目總承包管理權(quán)威。支持總包單位對(duì)分包單位（包括安裝、高級(jí)裝飾、特種工程等）的施工活動(dòng)，管的住，有成效。使分包單位的進(jìn)度目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)同總承包單位的施工進(jìn)度目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)相一致，最終確保預(yù)定的工期目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4）在項(xiàng)目總承包單位選擇分包單位（包括業(yè)主另行發(fā)包，納入總承包管理的指定分包單位）時(shí)，必須按要求嚴(yán)格審查分包單位的資質(zhì)、業(yè)績(jī)（已施工的工程情況）、施工技術(shù)力量和質(zhì)量管理能力、對(duì)承包施工本工程計(jì)劃投入的設(shè)備和人員、對(duì)進(jìn)度和質(zhì)量目標(biāo)的承諾、對(duì)納入總包管理的意見(jiàn)和要求等能否滿足本工程的需要。在審查合格、可行的基礎(chǔ)上，予以確認(rèn)。

5、主動(dòng)與質(zhì)監(jiān)站等上級(jí)主管部門聯(lián)系

1）認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目工程質(zhì)量監(jiān)督部門及政府部門發(fā)布的關(guān)于各項(xiàng)工程質(zhì)量管理規(guī)定，并督促施工單位及相關(guān)單位嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行落實(shí)。

2）經(jīng)常主動(dòng)向質(zhì)量監(jiān)督站聯(lián)絡(luò)，及時(shí)如實(shí)地匯報(bào)工程質(zhì)量情況，包括工程實(shí)體和軟件、履行監(jiān)理職責(zé)情況、監(jiān)理人員職責(zé)落實(shí)情況，以及監(jiān)理單位質(zhì)量體系執(zhí)行情況。

3）尊重質(zhì)量監(jiān)督站的權(quán)力，并密切配合質(zhì)量監(jiān)督部門的工作，使其在工程項(xiàng)目上的權(quán)利行使順暢，形成工程建設(shè)各主體單位對(duì)質(zhì)量監(jiān)督工作的積極支持、全力配合的局面。

4）按工程進(jìn)度情況，定期邀請(qǐng)質(zhì)量監(jiān)督站來(lái)工地巡視、檢查并指導(dǎo)工作；督促相關(guān)單位配合好，使現(xiàn)場(chǎng)檢查順利；對(duì)質(zhì)檢站提出的問(wèn)題積極組織施工方及時(shí)整改，并按時(shí)向質(zhì)量監(jiān)督部門匯報(bào)整改落實(shí)情況。

5）如實(shí)向質(zhì)監(jiān)站反映整個(gè)工程質(zhì)量狀況。在工程各階段驗(yàn)收中，協(xié)助質(zhì)量監(jiān)督站審查相關(guān)工程質(zhì)量資料。接受并配合質(zhì)量監(jiān)督站的工作，并對(duì)存在的問(wèn)題認(rèn)真整改，確保整個(gè)工程資料及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（三）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程組織協(xié)調(diào)的重點(diǎn)

1、協(xié)助業(yè)主做好施工合同的簽訂工作，施工合同是各方行為的法律依據(jù)，因此在合同中應(yīng)明確各方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。對(duì)于施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題（如材料價(jià)格變更、工程量增減引起造價(jià)變更時(shí)如何處理）在合同中明確，避免不必要的合同糾紛。

2、組織召開(kāi)第一次工地會(huì)議，業(yè)主方根據(jù)監(jiān)理合同宣布對(duì)總監(jiān)理工程師的授權(quán)，明確監(jiān)理的權(quán)限范圍、責(zé)任范圍，使監(jiān)理的工作有理有據(jù)。

3、總監(jiān)理工程師應(yīng)熟悉合同及監(jiān)理工作方法程序，并向業(yè)主及施工單位做好宣傳工作，使他們理解監(jiān)理的工作，能夠積極配合和支持監(jiān)理工作。

4、定期召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)議，各方匯報(bào)工程情況及工作情況，檢查制定措施落實(shí)情況，及施工中存在的問(wèn)題，制定今后的工作安排，及問(wèn)題處理方法。

5、對(duì)于工程的情況定期編制監(jiān)理月報(bào)上報(bào)業(yè)主，使業(yè)主隨時(shí)掌握工程的進(jìn)展情況，對(duì)于工程施工中的工程變更、價(jià)格變更、工程量變更及時(shí)與業(yè)主溝通，征求業(yè)主意見(jiàn)，合理處理工程的變更問(wèn)題。

6、在監(jiān)理工作中，對(duì)承包商的質(zhì)量、安全、進(jìn)度、投資、進(jìn)行監(jiān)督和管理，但應(yīng)尊重承包商，充分發(fā)揮承包商的積極主動(dòng)精神，協(xié)助承包商圓滿完成施工任務(wù)。

7、在施工過(guò)程中，及時(shí)收集各類原始資料，應(yīng)與工程的施工進(jìn)度同步，為各類糾紛得處理做好準(zhǔn)備工作。

8、與承包商的協(xié)調(diào)工作，要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)范規(guī)程辦事，講究科學(xué)的工作態(tài)度。同時(shí)常與項(xiàng)目經(jīng)理溝通，做好進(jìn)度、質(zhì)量的控制和協(xié)調(diào)工作，對(duì)承包商違約行為的處理，合同的爭(zhēng)議進(jìn)行協(xié)商溝通，及時(shí)恰當(dāng)?shù)奶幚怼?/p>

（四）針對(duì)本工程土建與安裝工程的協(xié)調(diào)配合的監(jiān)理方法

組織協(xié)調(diào)是監(jiān)理工作的一項(xiàng)的重要內(nèi)容。土建施工與安裝施工是本工程項(xiàng)目建設(shè)中的兩大組成部分，促進(jìn)土建與安裝的協(xié)作配合是監(jiān)理單位重要的工作內(nèi)容，也是保證本工程質(zhì)量、投資、進(jìn)度三大控制目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的重要手段。因此要特別注重對(duì)土建與安裝兩大專業(yè)之間的配合進(jìn)行監(jiān)督、控制與管理。根據(jù)我公司對(duì)以往類似工程的監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)著重做好以下幾方面的工作：

1、加強(qiáng)設(shè)計(jì)單位與施工單位之間的協(xié)調(diào)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)只要通過(guò)施工活動(dòng)才能形成現(xiàn)實(shí)的產(chǎn)品，由于不可抗的自然因素、施工技術(shù)力量、施工工藝的制約、業(yè)主對(duì)于使用工程的需要等種種原因，設(shè)計(jì)變更往往是不可避免的。因此監(jiān)理單位必須加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)和施工單位關(guān)于工程質(zhì)量問(wèn)題的溝通。在工程施工過(guò)程中需要相互協(xié)調(diào)的內(nèi)容很多，但土建與安裝施工之間若協(xié)調(diào)不好，極易造成不良后果。由于土建與安裝之間的事前、事中協(xié)商少，往往造成事后扯皮多，對(duì)工程的進(jìn)展速度，工程的質(zhì)量產(chǎn)生不良影響。土建施工如果未能考慮或正確處理安裝要求的問(wèn)題，致使事后開(kāi)槽打洞的情況嚴(yán)重，影響工程質(zhì)量。為此，必須加強(qiáng)土建結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)人員與設(shè)備安裝施工方案設(shè)計(jì)人員之間的溝通與交流，加強(qiáng)設(shè)計(jì)交底的力度，做好事前控制。盡量避免對(duì)工程主體結(jié)構(gòu)的破壞。

2、加強(qiáng)各施工單位之間的協(xié)調(diào)。在工程建設(shè)中，土建工程為安裝工程創(chuàng)造施工條件，安裝工程是土建工程的延續(xù)。本工程安裝工作種類繁多，技術(shù)復(fù)雜，各工種交叉作業(yè)頻繁。監(jiān)理單位在協(xié)調(diào)土建施工單位與安裝施工單位聯(lián)系方面，應(yīng)做好以下工作：

（1）協(xié)調(diào)施工方案，合理安排施工進(jìn)度?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師在施工前必須審核施工進(jìn)度計(jì)劃與施工方案的協(xié)調(diào)性與合理性，分析土建與安裝施工方案與施工進(jìn)度計(jì)劃有無(wú)沖突，若有矛盾和沖突，應(yīng)及時(shí)調(diào)整。安排正確的施工順序也是作好土建與安裝配合工作的重要措施。在總體上要堅(jiān)持先土建施工后設(shè)備安裝，先下后上，先室外后室內(nèi)的施工順序。審核承包單位提成的施工組織設(shè)計(jì)，檢查有無(wú)土建與安裝施工配合的特殊要求，特別是關(guān)鍵部位和重要工序，是否制定了切實(shí)可行的措施，保證配合工作的順利開(kāi)展。（2）加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)施工的統(tǒng)一管理。在項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)工前，要召集設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、承建單位進(jìn)行圖紙會(huì)審工作。監(jiān)理方不僅要參加總體工程的會(huì)審，還要參與單位工程和重點(diǎn)關(guān)鍵部位的會(huì)審，徹底解決預(yù)埋件、預(yù)留洞、預(yù)留孔、設(shè)備搬運(yùn)進(jìn)室與施工位置相互重疊，相互影響問(wèn)題；要使土建與安裝人員對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)特點(diǎn)、質(zhì)量工期要求有一個(gè)全面的了解，從全局上、總體上重視土建與安裝的配合問(wèn)題；務(wù)必使每個(gè)參建單位都明確在土建工程與安裝工程中的重點(diǎn)工序，以及雙方施工的配合點(diǎn)，用什么機(jī)械工具和運(yùn)輸設(shè)備，各自的技術(shù)力量與裝備水平能否適應(yīng)施工中配合協(xié)作的需要等。

（3）組織現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)議。監(jiān)理方應(yīng)主持召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)定期與不定期的協(xié)調(diào)會(huì)議，研究討論下一步施工中土建與安裝施工中可能遇到的交叉作業(yè)或需要相互協(xié)調(diào)的部位，同時(shí)也要研究解決土建與安裝施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的極有可能出現(xiàn)的始料不及的問(wèn)題，共同探討，在不影響工程進(jìn)度及工程質(zhì)量的前提下，提出妥善的解決辦法。

（4）合理安排施工現(xiàn)場(chǎng)?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作人員必須隨時(shí)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)施工動(dòng)態(tài)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)整體的平面布置圖作出調(diào)整，對(duì)場(chǎng)地的占用進(jìn)行精心的研究規(guī)劃，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。當(dāng)大量管道、電器設(shè)備在安裝前陸續(xù)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，需要一定場(chǎng)地堆放組裝時(shí)，監(jiān)理方必須事前對(duì)施工平面圖存在的問(wèn)題進(jìn)行核查，事中對(duì)出現(xiàn)的用地矛盾加以協(xié)調(diào)解決。否則由于土建與安裝的同時(shí)施工交叉作業(yè)，在空間利用上極易發(fā)生矛盾，稍有不當(dāng)甚至?xí)a(chǎn)生嚴(yán)重的工程質(zhì)量安全事故和人員傷亡。

（5）做好土建與安裝工序配合的檢查驗(yàn)收工作。主要內(nèi)容包括：現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量檢查、工程量的計(jì)量和工程的驗(yàn)收工作。在土建和安裝工程中，有些配合工序十分關(guān)鍵，如隱蔽工程、基礎(chǔ)驗(yàn)收、預(yù)留孔洞、預(yù)留鐵件等。它們?cè)陔[蔽或安裝前，一定要檢查和驗(yàn)收，如果經(jīng)監(jiān)理工程師檢查驗(yàn)收合格的，才可以進(jìn)入下道工序的施工；檢查基礎(chǔ)或墻體中的預(yù)埋件、預(yù)留孔洞位置是否正確，數(shù)量上是否遺漏，否則會(huì)影響設(shè)備的安裝就位，從而影響整個(gè)工程的使用。

3、進(jìn)行綜合調(diào)度與控制。土建工程施工與安裝工程施工都是變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程，各自都有不同的關(guān)系，有些工序可以同時(shí)進(jìn)行，而不會(huì)造成互相影響；有的由于在施工工藝上、質(zhì)量上、安全上的種種要求與限制，彼此各工序之間的先后程序、相隔時(shí)間，都應(yīng)按照?qǐng)D紙?jiān)O(shè)計(jì)要求、規(guī)范要求以及相關(guān)的規(guī)定嚴(yán)格控制，使土建與安裝施工都能夠達(dá)到連續(xù)均衡協(xié)調(diào)進(jìn)行。

第三篇：完善社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

完善社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

2011年04月22日 09:20

建立和完善社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)于進(jìn)一步提高各級(jí)黨委和政府依法決策、科學(xué)決策、民主決策水平，正確處理人民內(nèi)部矛盾，從源頭上預(yù)防和減少不穩(wěn)定因素，把各種矛盾糾紛化解在基層、解決在萌芽狀態(tài)，具有極其重要的作用。“十二五”規(guī)劃綱要提出，“建立重大工程項(xiàng)目建設(shè)和重大政策制定的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制”。這是加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理的一項(xiàng)重要制度措施。當(dāng)前，建立和完善社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制需要把握好以下幾個(gè)問(wèn)題。堅(jiān)持正確指導(dǎo)思想。推進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，必須堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的總體要求，以正確把握和妥善解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題為重點(diǎn)，注重從決策、政策、項(xiàng)目、改革等方面加強(qiáng)利益協(xié)調(diào)、訴求表達(dá)和權(quán)益保障等機(jī)制建設(shè)，力爭(zhēng)做到凡是得不到絕大多數(shù)群眾理解和支持的舉措堅(jiān)決不施行，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供穩(wěn)定和諧的社會(huì)環(huán)境。明確責(zé)任分工。嚴(yán)格落實(shí)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作責(zé)任，由各級(jí)黨委和政府負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織、實(shí)施本轄區(qū)內(nèi)的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。按照屬地管理、分級(jí)負(fù)責(zé)和誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，將事關(guān)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的任務(wù)和責(zé)任落實(shí)到具體部門和單位，落實(shí)到主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任人。各級(jí)各部門要堅(jiān)持把是否進(jìn)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為重大項(xiàng)目、重大決策事項(xiàng)能否出臺(tái)或?qū)嵤┑那爸脳l件，做到未經(jīng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的不審批，未經(jīng)批準(zhǔn)或雖經(jīng)批準(zhǔn)但涉穩(wěn)重大隱患尚未消除的不實(shí)施。各級(jí)黨委維護(hù)穩(wěn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各職能部門和下級(jí)黨委和政府開(kāi)展社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的指導(dǎo)，并把其工作開(kāi)展情況納入平安建設(shè)目標(biāo)考評(píng)體系。

充分把握參考依據(jù)。一是重大事項(xiàng)制定實(shí)施的合法性。主要看重大事項(xiàng)的制定實(shí)施是否符合黨和國(guó)家的大政方針，是否有充足的政策、法律依據(jù)；所涉及政策調(diào)整、利益調(diào)節(jié)的對(duì)象和范圍是否界定準(zhǔn)確，調(diào)整、調(diào)節(jié)的依據(jù)是否合法，是否符合規(guī)定的議事決策程序。二是重大事項(xiàng)制定實(shí)施的合理性。主要看重大事項(xiàng)的制定實(shí)施是否堅(jiān)持以人為本，是否代表最大多數(shù)人民群眾的利益，是否兼顧了人民群眾的現(xiàn)實(shí)利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益；是否按照程序經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查審批，是否考慮到時(shí)間空間、人力物力財(cái)力等制約因素，是否有具體、詳實(shí)的方案和完善的配套措施，是否會(huì)給其他地方、其他行業(yè)、其他群眾帶來(lái)負(fù)面影響，是否會(huì)引發(fā)較大的影響社會(huì)治安和社會(huì)穩(wěn)定的事件；對(duì)可能出現(xiàn)的影響社會(huì)治安和社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題有無(wú)相應(yīng)的應(yīng)急處置預(yù)案。三是重大事項(xiàng)制定實(shí)施的科學(xué)性。主要看在重大事項(xiàng)制定實(shí)施的過(guò)程中，出臺(tái)政策或進(jìn)行決策是否有科學(xué)依據(jù)，是否遵循科學(xué)方法，是否違背科學(xué)規(guī)律等。

認(rèn)真遵守工作程序。各級(jí)黨委和政府根據(jù)具體情況制定社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的相關(guān)程序。一般說(shuō)來(lái)，大體可分為六個(gè)程序。一是責(zé)任部門先期自行評(píng)估。決策作出部門、政策提出部門、項(xiàng)目報(bào)審部門(單位)、改革牽頭部門、工作實(shí)施部門是社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的直接責(zé)任部門，應(yīng)在提出決策和開(kāi)展工作之前對(duì)決策事項(xiàng)的合法性、合理性、科學(xué)性以及安全性、適時(shí)性等先期自行組織評(píng)估。二是主管部門進(jìn)行審查。責(zé)任部門自行評(píng)估后形成《自評(píng)報(bào)告》，送主管部門審定。主管部門可邀請(qǐng)維穩(wěn)、法制等有關(guān)部門以及重大事項(xiàng)直接責(zé)任部門參與評(píng)估。三是主管部門確定實(shí)施意見(jiàn)。主管部門根據(jù)評(píng)估情況，將重大事項(xiàng)涉及的相關(guān)情況形成《綜合評(píng)估報(bào)告》。該報(bào)告應(yīng)對(duì)評(píng)估事項(xiàng)提出實(shí)施、部分實(shí)施、調(diào)整實(shí)施、暫緩實(shí)施、不實(shí)施等意見(jiàn)。四是維穩(wěn)部門進(jìn)行備案。主管部門綜合評(píng)估完成后，在將評(píng)估意見(jiàn)反饋責(zé)任部門之前應(yīng)把評(píng)估報(bào)告送同級(jí)黨委維護(hù)穩(wěn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。五是責(zé)任部門落實(shí)措施。在重大事項(xiàng)出臺(tái)實(shí)施后，責(zé)任主體根據(jù)分析評(píng)估情況，嚴(yán)格落實(shí)化解不穩(wěn)定因素、維護(hù)穩(wěn)定的具體措施，有針對(duì)性地做好相關(guān)工作。六是維穩(wěn)部門和主管部門進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)。重大事項(xiàng)實(shí)施過(guò)程中，主管部門應(yīng)指定監(jiān)管部門全程跟蹤了解，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)信息，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位。

第四篇：稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理論

對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理論及實(shí)踐應(yīng)用的初步探討

近年來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始進(jìn)入中國(guó)稅務(wù)管理領(lǐng)域，衍生出“稅收風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念，它是指以最小的稅收成本代價(jià)降低稅收流失的一系列程序，是一種積極、主動(dòng)的管理，能創(chuàng)造出穩(wěn)定有序的征管環(huán)境，有利于建立和諧的征納關(guān)系，有效提升稅源管理的質(zhì)量和效率。本文從理論到實(shí)踐，從國(guó)際和國(guó)內(nèi)全新視角，進(jìn)一步開(kāi)拓視野，廣泛借鑒國(guó)際上稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，探索構(gòu)建烏魯木齊市稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法體系，對(duì)于有效推進(jìn)和實(shí)施烏市稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，提高征管質(zhì)效，降低稅收流失風(fēng)險(xiǎn)，提高納稅人滿意度和遵從度具有重大的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理包括稅收流失的風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)管理，本文重點(diǎn)闡述稅收流失的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理研究背景

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，稅源分布領(lǐng)域越來(lái)越廣泛，流動(dòng)性和隱蔽性越來(lái)越強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)決定稅源，稅源決定稅收，這是一個(gè)簡(jiǎn)單的稅收經(jīng)濟(jì)學(xué)原理。但在實(shí)際稅源管理過(guò)程中，由于受諸多客觀不確定因素的影響，稅源并不一定完全形成稅收，從而導(dǎo)致客觀稅源決定的納稅能力與實(shí)際稅收之間存在事實(shí)上的差異，這種差異表明稅源管理過(guò)程中事實(shí)上存在稅收流失的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《中國(guó)稅務(wù)稽查年鑒》公布的，全國(guó)稅務(wù)稽查數(shù)據(jù)顯示的全國(guó)稅收流失率，與同期稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的稅收總額，可以推算出同期全國(guó)稅收流失額。從數(shù)量上看，我國(guó)稅收流失的總量逐年增加，近五年每年在3000-4000億元左右，數(shù)額驚人。稅收流失影響了我國(guó)的財(cái)政收入，弱化了稅收宏觀調(diào)控功能和資源的有效配置，加劇了收入分配的不公。如何有效地減少稅收流失，是理論界和各地稅務(wù)機(jī)關(guān)多年來(lái)一直不斷探索的課題。健全法制、完善稅制，規(guī)范稅式支出、加大稅法宣傳力度、提高納稅意識(shí)等等，其中最直接有效可控的措施，是建立現(xiàn)代稅收征管體系。自2009年以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局多次提出深化稅收征管改革，構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的稅收征管體系的要求，即“構(gòu)建以明晰征納雙方權(quán)利和義務(wù)為前提，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以專業(yè)化管理為基礎(chǔ)，以重點(diǎn)稅源管理為著力點(diǎn)，以信息化為支撐的現(xiàn)代化稅收征管體系?！薄靶畔⒐芏悺?、“稅源專業(yè)化管理”、“風(fēng)險(xiǎn)管理”的提出，為實(shí)施全面的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理做了技術(shù)、業(yè)務(wù)和理論的準(zhǔn)備?？梢?jiàn)，稅收風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)稅收征管改革的方向和目標(biāo)。

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理也是國(guó)際稅收管理的發(fā)展趨勢(shì)，是學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際稅收管理的先進(jìn)理念和經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)稅收管理實(shí)際相結(jié)合的產(chǎn)物。各地稅務(wù)部門積極探索和實(shí)踐，已取得初步成效。但由于我國(guó)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的探索處于起步階段，在諸多方面尚存在許多瓶頸需要破解，很多難題需要探索和研究解決。

二、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論

（一）稅收風(fēng)險(xiǎn)概述

1.稅收風(fēng)險(xiǎn)及稅收風(fēng)險(xiǎn)特征。稅收風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)稅收征管目標(biāo)的障礙，是指國(guó)家在稅收征管過(guò)程中，在系列不確定性因素導(dǎo)致納稅人未全面遵從稅法的情況下，形成的稅收流失的可能性，使實(shí)際稅收的征收結(jié)果與稅收預(yù)期之間客觀上發(fā)生偏差。

稅收風(fēng)險(xiǎn)從狹義上講，主要是指管理性稅收風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)，二是稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。本文研究的是納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)，即由于納稅人對(duì)政策認(rèn)識(shí)不足、工作疏漏等情況造成非故意性不遵從，納稅人利用自身信息優(yōu)勢(shì)等不正當(dāng)方式故意或惡意不遵從，形成的稅收流失的可能性和不確定性。

稅收風(fēng)險(xiǎn)除了具有一般風(fēng)險(xiǎn)的共同特征外，還具有其獨(dú)有的特征屬性：隱蔽性和潛伏性，稅收風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制復(fù)雜多變，使得稅收風(fēng)險(xiǎn)不容易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和察覺(jué)并加以管理。納稅人利用技術(shù)手段將稅收顯性風(fēng)險(xiǎn)人為處理為隱形風(fēng)險(xiǎn)，促使風(fēng)險(xiǎn)累積，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)壓力，形成真正的稅收流失；難于化解性，稅收風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)家的政治制度、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、稅收制度、稅收管理體制、管理能力及納稅遵從度等方面密切相關(guān)，使得稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制、化解的管理難度較大；傳導(dǎo)性，稅收風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在上級(jí)或下級(jí)稅收之間傳導(dǎo)和擴(kuò)散，導(dǎo)致整個(gè)稅收系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。稅收系統(tǒng)又與社會(huì)經(jīng)濟(jì)緊密相關(guān)，相互影響、相互轉(zhuǎn)化。所以，稅收風(fēng)險(xiǎn)仍然是最為嚴(yán)重的社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.稅收風(fēng)險(xiǎn)的分類及表現(xiàn)形式。稅收風(fēng)險(xiǎn)的分類：按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，可分為稅務(wù)部門稅收風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)；按照風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)程度，可分為指標(biāo)性稅收風(fēng)險(xiǎn)和非指標(biāo)性稅收風(fēng)險(xiǎn)；按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，可分為一般稅收風(fēng)險(xiǎn)和重大稅收風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不同，分為納稅人風(fēng)險(xiǎn)，扣繳義務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)代理人風(fēng)險(xiǎn)，納稅擔(dān)保人風(fēng)險(xiǎn)，其他稅務(wù)行政相對(duì)人風(fēng)險(xiǎn)；按稅收征管過(guò)程的具體環(huán)節(jié)，分為稅務(wù)登記風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)，稅源監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，信息報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)。

稅收風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：在納稅人方面表現(xiàn)為少繳稅（可能是無(wú)意造成的，也可

第五篇：完善我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

完善我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

安起雷

近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村金融改革快速推進(jìn)，金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度逐漸加大，農(nóng)村金融服務(wù)水平也有所提高，但農(nóng)村金融發(fā)展中一些深層次的問(wèn)題與矛盾也逐漸暴露出來(lái)，其中，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制缺乏越來(lái)越成為影響農(nóng)村金融資源聚集和農(nóng)村金融發(fā)展的明顯障礙。

一、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融組織發(fā)展面臨的主要問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村金融改革不斷深化，增量改革和存量改革同時(shí)推進(jìn)，發(fā)展新型農(nóng)村金融組織已經(jīng)成為構(gòu)建普惠制農(nóng)村金融體系的重要突破口。目前我國(guó)的新型農(nóng)村金融組織主要有三類模式：一類是主要依靠民間力量自發(fā)組織起來(lái)的金融組織，一類是按照相關(guān)法規(guī)政策組建的金融機(jī)構(gòu)，一類是介于前兩者之間、在地方政府支持下由民間資本投資發(fā)展起來(lái)的金融組織，主要包括農(nóng)村資金互助組織、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司。新型農(nóng)村金融組織的發(fā)展，在改進(jìn)“三農(nóng)”和弱勢(shì)群體金融服務(wù)、提高農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)度方面起到了積極的促進(jìn)作用。1999年以來(lái)，在人民銀行支農(nóng)再貸款的大力支持下，隨著農(nóng)村信用社改革的逐步深化，以農(nóng)村信用社為主力軍的涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)力度不斷加大，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加農(nóng)民收入方面發(fā)揮了重要作用。全國(guó)大部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村金融服務(wù)一直處于供求失衡狀況。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和新農(nóng)村建設(shè)的深入推進(jìn)，農(nóng)村金融需求規(guī)模發(fā)展迅速，不僅農(nóng)戶的資金需求不斷增加，一些專業(yè)性的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)大戶、農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟(jì)合作社和農(nóng)村中小企業(yè)貸款需求也很旺盛，農(nóng)村信用社“一社難支三農(nóng)”的問(wèn)題日趨突出。在繼續(xù)深化農(nóng)村金融存量改革的基礎(chǔ)上，以組建新型農(nóng)村金融組織為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融增量改革發(fā)展迅速。在本輪改革過(guò)程中，相對(duì)于相關(guān)部門而言，地方政府的推動(dòng)作用更為突出。但從構(gòu)建農(nóng)村金融體系的角度分析新型農(nóng)村金融組織發(fā)展現(xiàn)狀，“三難”和“三缺”即“進(jìn)入難、發(fā)展難、退出難”、“缺政策”、“缺資金”、“缺管理”，仍然制約著新型農(nóng)村金融組織完善農(nóng)村金融體系作用的有效發(fā)揮。

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)機(jī)制不活。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資本是逐利的，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程中必然要進(jìn)行收益與成本的核算與權(quán)衡。而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)天然的弱質(zhì)性造成了農(nóng)村信貸市場(chǎng)成本與收益之間的嚴(yán)重失衡，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的高企使得金融機(jī)構(gòu)不得不采取信貸配給的手段來(lái)應(yīng)對(duì)信貸資金盈利性要求與農(nóng)業(yè)貸款高風(fēng)險(xiǎn)低收益之間的矛盾。

2.農(nóng)村信貸資源投入數(shù)量減少。一是由于金融機(jī)構(gòu)將信貸資源配置到風(fēng)險(xiǎn)收益高的地區(qū)和領(lǐng)域，導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)資金流出多、流入少，金融產(chǎn)品和服務(wù)單一，難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要。二是農(nóng)村地區(qū)資金大量流出。農(nóng)村地區(qū)的大量存款資金通過(guò)郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)業(yè)銀行甚至農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)大量流向城市和非農(nóng)領(lǐng)域，從而造成信貸資金來(lái)源本已相對(duì)稀缺的縣農(nóng)村地區(qū)難以得到金融的有力支持。三是信貸產(chǎn)品期限短。許多農(nóng)村地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)仍然局限于傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)信貸“春放秋收冬不貸”的經(jīng)營(yíng)觀念，信貸投放以一年以內(nèi)短期貸款為主，一年以上的中長(zhǎng)期貸款很少。四是信貸產(chǎn)品金額小。目前各地農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的農(nóng)戶貸款一般不超過(guò)5萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)從當(dāng)?shù)貑渭曳ㄈ宿r(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)獲取的貸款也很少能超過(guò)500萬(wàn)元，很難滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日益產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；陌l(fā)展需要。五是金融服務(wù)品種單一?？h域和農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)少，金融產(chǎn)品少，金融服務(wù)的范圍受到限制，大多僅能提供開(kāi)戶、結(jié)算、小額貸款等服務(wù)，難以滿足農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶和企業(yè)，尤其是有一定規(guī)模的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的要求。

3.農(nóng)村金融市場(chǎng)獲取金融服務(wù)的代價(jià)高。為實(shí)現(xiàn)有效的信貸配給，金融機(jī)構(gòu)通常的做法是引入抵押擔(dān)保條款。抵押擔(dān)保條款的引入一方面使得借款人違約成本上升，違約的可能性也隨著抵押擔(dān)保價(jià)值的上升而下降；另一方面也使得金融機(jī)構(gòu)不用支付高昂的信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成本，而得以低成本地識(shí)別出低風(fēng)險(xiǎn)的借款人。這種做法對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)造成的影響：一是金融服務(wù)價(jià)格高企；二是獲取貸款難度加大。除小額信用貸款外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)，普遍要求提供擔(dān)?；蛸Y產(chǎn)抵押，對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)要獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款，門檻很高、難度很大。

4.相關(guān)金融政策依然缺失。這是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍面臨的問(wèn)題，也反映出我國(guó)農(nóng)村金融體系建設(shè)還缺少政策和制度保障。村鎮(zhèn)銀行盡管是由銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)成立的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，但是由于準(zhǔn)入批準(zhǔn)進(jìn)程緩慢，極其有限的小型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)很難體現(xiàn)豐富農(nóng)村金融體系的作用，而村鎮(zhèn)銀行目前反映最多的問(wèn)題是吸收存款難。另外，由于農(nóng)村互助資金組織的法律地位尚不明確，缺乏相關(guān)配套的法規(guī)政策和制度安排，大部分都只在當(dāng)?shù)孛裾块T登記。小額貸款公司也無(wú)法拿到銀行監(jiān)管部門頒發(fā)的金融許可證，只能在工商管理部門注冊(cè)。由于主管部門不同，人民銀行和銀行監(jiān)管部門難以有效依法開(kāi)展相應(yīng)的監(jiān)管和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

5.農(nóng)村金融資金來(lái)源不足。這是農(nóng)村金融組織普遍面臨的問(wèn)題。農(nóng)村資金互助組織自有資金規(guī)模小，業(yè)務(wù)量有限，與農(nóng)民及農(nóng)戶的實(shí)際需求間存在較大差距。而各地村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間短，信譽(yù)積累薄弱，客戶認(rèn)同度低，吸收存款難度大，存款的穩(wěn)定性也較差。而小額貸款公司資金來(lái)源主要依賴于注冊(cè)資本金，一旦投放完畢，后續(xù)資金不足的問(wèn)題十分突出。盡管各地也有一些大的小額貸款公司從銀行機(jī)構(gòu)融入資金，但畢竟是極少數(shù)，相當(dāng)一部分小額貸款公司面臨無(wú)錢可貸局面，可持續(xù)發(fā)展受到制約。

6.農(nóng)村金融組織內(nèi)部管理有待提高。目前各地農(nóng)村金融組織人員的業(yè)務(wù)水平和金融“正規(guī)軍”相比差異較大，因此急需提高相應(yīng)的金融政策水平和業(yè)務(wù)操作技能。村鎮(zhèn)銀行屬于農(nóng)村社區(qū)小型商業(yè)銀行，規(guī)模小，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)薄弱。

7.涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制還不完善。從我國(guó)農(nóng)村合作基金會(huì)和農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程看，缺乏機(jī)構(gòu)退出機(jī)制是主要教訓(xùn)。由于退出機(jī)制缺位，一些長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)不善、嚴(yán)重資不抵債、扭虧增盈無(wú)望的高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社不能實(shí)現(xiàn)正常市場(chǎng)退出，制約著國(guó)家“花錢買機(jī)制”作用的有效發(fā)揮。和農(nóng)村信用社一樣，農(nóng)村合作基金會(huì)在其存在的10多年里，一直沒(méi)有建立退出機(jī)制。

二、構(gòu)建我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制的幾點(diǎn)建議

從宏觀上講，要從農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的根源出發(fā)，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，制定和完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)有效提高農(nóng)業(yè)投入產(chǎn)出穩(wěn)定性的目標(biāo)，使農(nóng)業(yè)金融領(lǐng)域成為金融機(jī)構(gòu)眼中風(fēng)險(xiǎn)可控，經(jīng)營(yíng)可持續(xù)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

1.加大中央和地方財(cái)政資金支持，加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系建設(shè)，分散和補(bǔ)償自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展直接影響到國(guó)家的社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生態(tài)保護(hù)乃至國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)博弈，是具有較強(qiáng)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)和戰(zhàn)略意義的產(chǎn)業(yè)，因此客觀上需要政府給予農(nóng)村和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域有力的財(cái)政支持，以克服由于自然風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的天然弱質(zhì)性。一是加大對(duì)農(nóng)業(yè)公共設(shè)施體系建設(shè)的財(cái)政投入，提高農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力。財(cái)政資金要大力支持大型農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、重大或重要農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目、水利和環(huán)境保護(hù)、重要農(nóng)業(yè)防災(zāi)、減災(zāi)及相關(guān)公共服務(wù)體系建設(shè)。二是鼓勵(lì)和資助農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和固定資產(chǎn)投資，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。對(duì)農(nóng)戶個(gè)人、企業(yè)或聯(lián)合投資建設(shè)中小型灌溉設(shè)施給予資助，對(duì)小規(guī)模的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補(bǔ)助金；對(duì)小型農(nóng)田改造項(xiàng)目和農(nóng)用機(jī)具及農(nóng)用設(shè)備采購(gòu)給予財(cái)政補(bǔ)貼或優(yōu)惠貸款支持。三是通過(guò)財(cái)政資金支持和保障，建立完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)被許多國(guó)家作為扶持和保護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展的強(qiáng)有力的政策性工具之一，但由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有交易成本高、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，很難完全由市場(chǎng)提供，必須將其作為重要的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，由政府加以支持、引導(dǎo)和推動(dòng)。第一，確立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合的原則。對(duì)一些關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大宗農(nóng)產(chǎn)品，如水稻、小麥、大豆、玉米和棉花等糧食作物采取強(qiáng)制保險(xiǎn)政策，同時(shí)鼓勵(lì)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)提高自愿性保險(xiǎn)參保率。第二，建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，通過(guò)提供保費(fèi)補(bǔ)貼、費(fèi)用補(bǔ)貼和其他方面的支持，引導(dǎo)商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)或設(shè)立單獨(dú)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)。第三，政府出資設(shè)立一個(gè)全國(guó)性的巨災(zāi)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障基金或農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)遭遇巨災(zāi)損失的農(nóng)民提供一定程度的補(bǔ)償，分擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。

2.大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)中介服務(wù)體系建設(shè)。要不斷增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保護(hù)和市場(chǎng)調(diào)控能力，分散和補(bǔ)償市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一是搭建農(nóng)產(chǎn)品供求信息平臺(tái)，引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，避免市場(chǎng)過(guò)度波動(dòng)。二是制定農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保護(hù)和儲(chǔ)備制度，增強(qiáng)政府平抑農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的能力。三是增強(qiáng)和完善農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)功能，通過(guò)套期保值的方法分擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立健全涉農(nóng)貸款擔(dān)保和保險(xiǎn)制度，分散和補(bǔ)償信用風(fēng)險(xiǎn)。一是要加快推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)，優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境。建立健全農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)中小企業(yè)信用檔案，加快農(nóng)村信貸征信系統(tǒng)建設(shè)，使農(nóng)村金融市場(chǎng)上，守信者步步為“贏”，失信者寸步難行，營(yíng)造出良好的農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。二是以信用征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)，完善農(nóng)村信用擔(dān)保體系建設(shè)。由政府牽頭，設(shè)立由中央、地方財(cái)政按比例出資，吸收農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)參與的涉農(nóng)貸款擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)，以信用征信系統(tǒng)提供的信用報(bào)告為依據(jù)，為守信者提供優(yōu)惠費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)，對(duì)失信者給予懲罰性高額擔(dān)保費(fèi)率或不予擔(dān)保。三是設(shè)立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，引導(dǎo)建立涉農(nóng)貸款保險(xiǎn)機(jī)制。由中央財(cái)政出資建立覆蓋全國(guó)的涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，并以此為基礎(chǔ)引導(dǎo)地方政府、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司共同參與，按照風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、合作共贏的原則建立農(nóng)業(yè)貸款保險(xiǎn)機(jī)制。一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，將根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型不同由中央風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、地方財(cái)政、銀行和保險(xiǎn)公司承擔(dān)不同比例損失。

4.加大國(guó)家的政策扶持力度。要制定我國(guó)農(nóng)村金融體系發(fā)展的整體規(guī)劃，完善相關(guān)法制和制度環(huán)境，確立新型農(nóng)村金融組織的法律地位，并在資金和稅收等方面做出適當(dāng)?shù)闹贫劝才?，以便于其發(fā)展。一是降低準(zhǔn)入門檻，在農(nóng)村金融服務(wù)欠缺的中西部地區(qū)農(nóng)村加快設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。二是在稅收方面予以優(yōu)惠，所得稅和營(yíng)業(yè)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)低于其他金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)民資金互助社作為非營(yíng)利性組織，應(yīng)采取更優(yōu)惠的財(cái)稅政策。三是建立新型農(nóng)村金融組織風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保與損失的財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政政策對(duì)新型農(nóng)村金融組織信貸投放的杠桿作用。

5.多措并舉，拓寬資金來(lái)源渠道。大力拓寬目前村鎮(zhèn)銀行主要業(yè)務(wù)內(nèi)容、范圍和領(lǐng)域，提高社會(huì)認(rèn)知程度，增強(qiáng)農(nóng)村金融自身的吸儲(chǔ)能力。根據(jù)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展實(shí)際和農(nóng)村信貸需求實(shí)際，人民銀行進(jìn)一步加大對(duì)村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)再貸款的支持力度。鑒于當(dāng)前村級(jí)互助資金組織受到農(nóng)民歡迎，并在試點(diǎn)過(guò)程中已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，因此建議國(guó)家進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，增加試點(diǎn)縣和試點(diǎn)村，由貧困村擴(kuò)大到普通村。同時(shí)建議國(guó)家適當(dāng)增加財(cái)政扶貧資金補(bǔ)助。對(duì)小額貸款公司應(yīng)在規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，放寬一些經(jīng)營(yíng)情況良好、內(nèi)部控制水平高的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的比例，并能根據(jù)資金頭寸開(kāi)展市場(chǎng)拆借，以增強(qiáng)其放貸能力。

6.強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高服務(wù)水平。進(jìn)一步完善操作規(guī)程、資金管理制度、財(cái)務(wù)制度與賬務(wù)等內(nèi)部管理制度。加大力度引人金融專業(yè)人才，切實(shí)提高農(nóng)村金融組織的“軟實(shí)力”。充分利用規(guī)模小、審批環(huán)節(jié)少的優(yōu)勢(shì)，不斷創(chuàng)新，推出特色化、差異化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。為分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司還可探索與銀行同業(yè)、保險(xiǎn)公司機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)。

7.建立市場(chǎng)化的退出機(jī)制。農(nóng)村資金互助組織、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司作為新型的農(nóng)村金融組織，發(fā)展中存在著制度設(shè)計(jì)和自身機(jī)理上的缺陷，只有建立起市場(chǎng)化的退出機(jī)制，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，才有利于國(guó)家采取區(qū)別對(duì)待的分類處置方法，在不斷完善中促其持續(xù)健康發(fā)展。

（作者：中國(guó)人民銀行總行副局長(zhǎng)、高級(jí)會(huì)計(jì)師）

來(lái)源：《中國(guó)黨政干部論壇》