第一篇：轉(zhuǎn)口貿(mào)易下人民幣信用證融資

轉(zhuǎn)口貿(mào)易下人民幣信用證融資模式

一、概念闡述

1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易（Entrepot Trade）是指兩國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易是通過(guò)第三國(guó)的中間商把貨物轉(zhuǎn)手來(lái)完成的貿(mào)易方式。這種貿(mào)易方式在生產(chǎn)國(guó)為間接出口，在消費(fèi)國(guó)為間接進(jìn)口，因而是一種間接貿(mào)易方式。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易不涉及出入境（無(wú)報(bào)關(guān)單、關(guān)稅發(fā)票），不在境內(nèi)流轉(zhuǎn)（無(wú)增值稅發(fā)票），只需形式上合規(guī)的上下家貿(mào)易合同及商業(yè)發(fā)票，必要的時(shí)候向銀行提供LOI（保函）或者BL（海運(yùn)提單）即可。前三者境外窗口公司一般都可提供；而B(niǎo)L只能由具備海運(yùn)資質(zhì)的船公司出具。

2、所謂跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指經(jīng)國(guó)家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，其業(yè)務(wù)種類包括進(jìn)出口信用證、托收、匯款等多種結(jié)算方式。

人民幣信用證的優(yōu)勢(shì)在于以本幣結(jié)算，不占用銀行的外匯指標(biāo)，所以存續(xù)期限較美元信用證更長(zhǎng)，美元信用證最長(zhǎng)不過(guò)90天，實(shí)踐中銀行更傾向于提供1年期人民幣信用證。

3、在轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣信用證融資模式下貿(mào)易企業(yè)通過(guò)在境內(nèi)存入100%比例保證金（或?qū)y行承兌匯票質(zhì)押給銀行）開(kāi)具一年期人民幣信用證，再在境外將信用證貼現(xiàn)，則收益為利差及境內(nèi)存款利息之和，該模式可實(shí)現(xiàn)理財(cái)目的；如果企業(yè)占用銀行授信額度，則除可套利之外，還能達(dá)到低成本融資效果；

在城市賬戶接受信托公司監(jiān)管，導(dǎo)致資金閑臵的情況下，可采取存單質(zhì)押擔(dān)保的方式擴(kuò)大貿(mào)易公司銀行授信的額度，達(dá)到盤活資金的效果。

4、該融資模式下應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)的防范（貿(mào)易背景的真實(shí)性）及如何將

信用證融資做大，理財(cái)屬附屬目的。

二、業(yè)務(wù)流程（試以從德國(guó)進(jìn)口電解銅至上海為例）

該業(yè)務(wù)流程是利用提單無(wú)因性原理，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易環(huán)節(jié)，在轉(zhuǎn)口貿(mào)易過(guò)程中向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)具遠(yuǎn)期信用證，并憑借遠(yuǎn)期信用證向境外銀行融資，最后通過(guò)TT付款模式將人民幣結(jié)算回國(guó)內(nèi)，即轉(zhuǎn)口貿(mào)易+人民幣遠(yuǎn)期信用證+境外貼現(xiàn)融資+TT付款”。

1、境內(nèi)貿(mào)易公司甲與香港A公司簽訂人民幣計(jì)價(jià)的外貿(mào)銷售合同，約定甲公司向A公司進(jìn)口電解銅1000噸，每噸價(jià)格6萬(wàn)元，甲公司向交行（五大銀行都可）申請(qǐng)開(kāi)立人民幣一年期信用證6000萬(wàn)，受益人為香港A公司； 香港A公司以人民幣一年期信用證向海外銀行申請(qǐng)融資，融資款由A公司直接轉(zhuǎn)給香港B公司，或經(jīng)由第三方轉(zhuǎn)給B公司；甲公司將電解銅轉(zhuǎn)賣給B公司，B公司通過(guò)TT付款方式將人民幣貨款轉(zhuǎn)回給甲公司，實(shí)現(xiàn)了資金的循環(huán)，約為兩周時(shí)間。

2、A公司向香港公司C進(jìn)口電解銅，C再向德國(guó)企業(yè)D進(jìn)口電解銅,B公司將電解銅轉(zhuǎn)賣給香港E公司，香港E公司將電解銅轉(zhuǎn)賣給上海公司F，以上CDEF公司均

與我方無(wú)關(guān)，主要解決貿(mào)易背景真實(shí)性問(wèn)題。但目前上海方面是能提供真實(shí)交易背景還是僅僅提供相關(guān)合同和商業(yè)發(fā)票不能確定。

3、該宗貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是上海公司F向德國(guó)企業(yè)D進(jìn)口1000噸電解銅，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易環(huán)節(jié)主要是為了方便融資和套利。

4、目前各家銀行對(duì)新成立的外貿(mào)代理企業(yè)開(kāi)具信用證均要求全額保證金，可采取集團(tuán)擔(dān)?；虺鞘泄敬鎲钨|(zhì)押擔(dān)保的方式增加信用，也可請(qǐng)信用證額度大的第三方公司代開(kāi)信用證。

5、上海公司目的在套利，我公司主要目的在融資，因此我們應(yīng)將貿(mào)易公司打造成有真實(shí)交易背景的貿(mào)易公司，取得銀行授信，最終把融資做大。

三、交易模式的風(fēng)險(xiǎn)

1、整個(gè)交易過(guò)程中必須要保證交易背景的真實(shí)和真實(shí)單據(jù)的交付流轉(zhuǎn)，否則易構(gòu)成信用證詐騙罪，該罪的構(gòu)成客觀方面主要是使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者其附隨的單據(jù)、文件和使用作廢的信用證進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為，其中附隨的單據(jù)主要指裝船提單、出口證、產(chǎn)地證、重量/質(zhì)量證書、檢驗(yàn)報(bào)告、工廠清單、商業(yè)發(fā)票、裝貨單、倉(cāng)庫(kù)收據(jù)等等。（見(jiàn)附件3）

2、在交易背景真實(shí)的情況下，由于交易的都為大宗貨物，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，易出現(xiàn)一定合同上的風(fēng)險(xiǎn)，由于商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)劇烈導(dǎo)致原本合同定好的的價(jià)格對(duì)方違約對(duì)我方造成的損失；由于我方原因?qū)е麻_(kāi)證或交單延誤超過(guò)合同定好的開(kāi)證或交單的時(shí)間而導(dǎo)致對(duì)方技術(shù)性違約所造成的損失；國(guó)家政策突然發(fā)生變化等不可控因素對(duì)我方所造成的損失。

四、準(zhǔn)備工作

1、集團(tuán)注冊(cè)成立三家貿(mào)易公司甲、乙、丙，其中甲公司注冊(cè)資金2000萬(wàn)元，可由國(guó)購(gòu)商業(yè)板塊旗下公司參股，主要靠做大海關(guān)數(shù)據(jù)到銀行取得授信，其他二家

注冊(cè)資金1000萬(wàn)元左右，可由內(nèi)部員工參股，主要做100%保證金的貿(mào)易取得理財(cái)收益，成立三家外貿(mào)公司的目的，是為了避免業(yè)務(wù)量太集中、太大量，引起外部關(guān)注。

三家貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的范圍為自營(yíng)和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外。集團(tuán)如有成立一年以上的貿(mào)易公司，也可增加進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)范圍，這樣取得銀行授信快一點(diǎn)。

鑒于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)行試點(diǎn)企業(yè)管理制度，還應(yīng)申請(qǐng)人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)資格。

2、在香港成立兩家貿(mào)易公司A、B，香港公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍限制，香港商業(yè)登記證書上可以不寫經(jīng)營(yíng)范圍；如果要寫最多限30個(gè)漢字，香港公司自成立之日起享有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。

3、招聘外貿(mào)方面人才。

五、對(duì)該模式下融資的建議

1、上海公司側(cè)重套利，我公司側(cè)重融資，對(duì)此應(yīng)有清醒認(rèn)識(shí)，并對(duì)貿(mào)易融資有長(zhǎng)期打算，把貿(mào)易公司平臺(tái)搭建好，做大做強(qiáng)，真實(shí)貿(mào)易與轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)合，真實(shí)貿(mào)易下做貿(mào)易融資法律風(fēng)險(xiǎn)較小。

2、鑒于前期集團(tuán)對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)不熟悉，且對(duì)合作伙伴和轉(zhuǎn)口貿(mào)易模式均不十分了解，建議采取部分保證金加存單質(zhì)押擔(dān)保的模式做幾單業(yè)務(wù)。待熟悉模式和流程及有自己培養(yǎng)的外貿(mào)人才后再做進(jìn)一步規(guī)劃。

附件1：注冊(cè)進(jìn)出口貿(mào)易公司流程

一、首先按成立普通公司程序注冊(cè)一家進(jìn)出口貿(mào)易公司

二、商務(wù)主管部門辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案

首先到公司所在工商局辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更手續(xù),添加貨物進(jìn)出口,技術(shù)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

（一）申報(bào)

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，并按《登記表》要求認(rèn)真填寫所有事項(xiàng)的信息，確保所填寫內(nèi)容是完整的、準(zhǔn)確的和真實(shí)的；同時(shí)認(rèn)真閱讀《登記表》背面的條款，并由企業(yè)法定代表人或個(gè)體工商負(fù)責(zé)人簽字、蓋單位公章。

（二）需要提交的材料

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者應(yīng)向所在商務(wù)主管部門提交如下備案登記材料：

1、按本條第一款要求填寫并下載打印的《登記表》；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證書復(fù)印件；

4、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者為外商投資企業(yè)的，依法設(shè)定的外商投資企業(yè)，在已批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍基礎(chǔ)上要求增加其它進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的，需按《備案登 記辦法》的規(guī)定辦理企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的增項(xiàng)變更，還應(yīng)提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書復(fù)印件；

5、依法辦理工商登記的個(gè)體工商戶（獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者），須提交合法公證機(jī)構(gòu)出具的財(cái)產(chǎn)公證證明；依法辦理工商登記的外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)，須提交經(jīng)合法公證機(jī)構(gòu)出具的資金信用證明文件；

上述報(bào)送材料各一份，《登記表》按要求，正反面填寫，報(bào)送所有材料用A4紙格式

（三）辦理與查詢

企業(yè)在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)后，需先攜帶以上書面材料到企業(yè)所在商務(wù)主管部門進(jìn)行審核，并開(kāi)據(jù)受理憑證，商務(wù)主管部門對(duì)符合條件者，在5個(gè)工作日內(nèi)辦理備案登記手續(xù)，在《登記表》上加蓋備案登記印章

三、后續(xù)手續(xù)

（一）海關(guān)（進(jìn)出口收發(fā)貨人注冊(cè)登記）

辦理進(jìn)出口收發(fā)貨人注冊(cè)登記，到按照規(guī)定到所在地海關(guān)辦理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記手續(xù)。提交單證

1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)或者個(gè)體工商戶遞交營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；

2、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表復(fù)印件（法律、行政法規(guī)或者商務(wù)部規(guī)定不需要備案登記的除外）；

3、《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》、《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》復(fù)印件（限外商投資企業(yè)遞交）；

4、企業(yè)章程復(fù)印件（非企業(yè)法人免遞交）；

5、稅務(wù)登記證書副本復(fù)印件；

6、銀行開(kāi)戶證明復(fù)印件；

7、組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本復(fù)印件；

8、《報(bào)關(guān)單位情況登記表》、《報(bào)關(guān)單位管理人員情況登記表》；

9、其他與注冊(cè)登記有關(guān)的文件材料。辦理期限：2個(gè) 工作日

預(yù)錄入完畢，海關(guān)會(huì)給海關(guān)的注冊(cè)號(hào)和報(bào)關(guān)專用章印模，（橢圓形，長(zhǎng)50mm，寬36mm）,自己去刻制，刻制好到海關(guān)企業(yè)管理窗口提交印模，領(lǐng)取進(jìn)出口收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書。

（二）外匯管理局

進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)憑以下材料到所在地外匯局辦理列入“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”手續(xù)：

1、對(duì)商務(wù)主管部門的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件

2、工商管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

3、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的企業(yè)代碼證書

4、外匯登記證（外商投資企業(yè)）

對(duì)于已經(jīng)國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）核準(zhǔn)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的企業(yè)，在申請(qǐng)辦理“名錄”時(shí)，無(wú)需再次提供進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)備案登記表、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照及技術(shù)監(jiān)督局代碼證書等資料，可直接憑《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》企業(yè)留存聯(lián)（第三聯(lián)）和進(jìn)口單位名錄登記申請(qǐng)書辦理。

不在名錄上的進(jìn)口單位不得直接到外匯指定銀行辦理進(jìn)口付匯。辦理期限：即時(shí)辦理

(三)外匯帳戶開(kāi)立

境內(nèi)機(jī)構(gòu)的在外匯局辦理基本信息登記 提交材料：

（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證的原件及復(fù)印件（正副本均可）；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證和組織機(jī)構(gòu)代碼卡的原件及復(fù)印件；

外匯局不對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶的開(kāi)立、變更、關(guān)閉進(jìn)行核準(zhǔn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已辦理過(guò)基本信息登記手續(xù)的，或已經(jīng)開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶及資本項(xiàng)目外匯帳戶的，如需開(kāi)立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，可持開(kāi)戶申請(qǐng)書、營(yíng)

業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)；凡未辦理機(jī)構(gòu)基本信息登記的，應(yīng)持以上資料到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。

辦理期限：即時(shí)辦理

（四）國(guó)稅局

退（免）稅認(rèn)定的出口商按以下時(shí)間要求辦理出口退（免）稅認(rèn)定手續(xù)。對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者在按《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》和商務(wù)部《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記辦法》的規(guī)定辦理備案登記后，自備案登記之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)定。

特定退（免）稅的企業(yè)和人員在出口合同簽訂之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)定。

1、出口商在首次申請(qǐng)辦理退（免）稅認(rèn)定時(shí)，應(yīng)先向主管國(guó)稅分局取得《出口貨物退（免）稅業(yè)務(wù)認(rèn)定核實(shí)表》（以下簡(jiǎn)稱《核實(shí)表》。

2、出口商應(yīng)認(rèn)真填寫《核實(shí)表》有關(guān)內(nèi)容（一式二份），并確保所填寫內(nèi)容是完整、準(zhǔn)確和真實(shí)的，由企業(yè)法定代表人或個(gè)體工商負(fù)責(zé)人簽字、蓋章后報(bào)送至主管國(guó)稅分局。

3、主管國(guó)稅分局應(yīng)自收到《核實(shí)表》之日起5個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)《核實(shí)表》中各項(xiàng)內(nèi)容的調(diào)查核實(shí)工作，并在《核實(shí)表》中簽署審核意見(jiàn)。將其中一份《核實(shí)表》交出口商，一份《核實(shí)表》歸檔保存。

4、出口商取得經(jīng)主管國(guó)稅分局鑒署意見(jiàn)的《核實(shí)表》后，即可至國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理處退（免）稅認(rèn)定崗，領(lǐng)取并填寫《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（以下簡(jiǎn)稱《認(rèn)定表》，同時(shí)需提交以下資料（原件及復(fù)印件，復(fù)印件上加注“與原件一致”并蓋章）。

1）出口貨物退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)報(bào)告（原件，需電腦打印，內(nèi)容主要包括

企業(yè)基本情況，經(jīng)營(yíng)范圍，開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、出口的時(shí)間等等情況）； 2）國(guó)家工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）或《工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（原件）；

3）主管的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證（副本）》（原件）4）商務(wù)部及其委托機(jī)構(gòu)簽發(fā)的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》 5）主管海關(guān)核發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書》； 6）銀行基本賬

7）經(jīng)主管局鑒署意見(jiàn)的《出口貨物退（免）稅業(yè)務(wù)認(rèn)定核實(shí)表》（原件）12）主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他證件、資料。

5、退（免）稅認(rèn)定崗負(fù)責(zé)對(duì)《認(rèn)定表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，出具認(rèn)定意見(jiàn)，注明認(rèn)定日期，并將《認(rèn)定表》中有關(guān)信息錄入出口貨物退免稅信息管理系統(tǒng)。將其中一份《認(rèn)定表》交出口商，一份《認(rèn)定表》及所附資料歸檔保存。

6、實(shí)行“免、抵、退”稅辦法的出口商取得《認(rèn)定表》后，應(yīng)在首筆貨物出口前，持《認(rèn)定表》到各辦稅服務(wù)廳，在征收管理系統(tǒng)中辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)。辦理期限：5個(gè)工作日

（五）電子口岸

新辦企業(yè)申領(lǐng)《中國(guó)電子口岸》IC卡入網(wǎng)資格審查具體操作辦法說(shuō)明如下：

1、企業(yè)首先到主管地海關(guān)領(lǐng)取《中國(guó)電子口岸企業(yè)情況登記表》（表

1、表2），企業(yè)持已填制好的表（1）、表（2）、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)證書、海關(guān)注冊(cè)登記證明書和清晰復(fù)印件各一張，有外匯核銷員、報(bào)關(guān)員的需外匯核銷員證、報(bào)關(guān)員證的正本和

清晰復(fù)印件各一張，及單位介紹信和經(jīng)辦人身份證復(fù)印件直接到指定的海關(guān)電子口岸進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和導(dǎo)入

2、企業(yè)持導(dǎo)入表和企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證到省技術(shù)監(jiān)督局資格審查。

3、持導(dǎo)入表和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證到當(dāng)?shù)刂鞴芄ど獭⒍悇?wù)部門申請(qǐng)資格審查，工商、國(guó)稅有權(quán)對(duì)已錄入的錯(cuò)誤電子數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。為適應(yīng)網(wǎng)上辦理企業(yè)入網(wǎng)資格審核手續(xù)的需要，中國(guó)電子口岸數(shù)據(jù)中心對(duì)有關(guān)技術(shù)軟件作了部分修改。修改后，稅務(wù)、工商、質(zhì)檢部門可對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的涉及本部門管理內(nèi)容的電子數(shù)據(jù)錯(cuò)誤直接在網(wǎng)頁(yè)上進(jìn)行修改。

4、以上三個(gè)部門審核通過(guò)后，企業(yè)持表（1）、表（2）和導(dǎo)入表到指定的海關(guān)電子口岸制作企業(yè)管理員卡和操作員卡。

5、完成制卡后，企業(yè)到指定的海關(guān)電子口岸繳付讀卡器和配套軟件等費(fèi)用，領(lǐng)取管理員卡、操作員卡和所有配套材料。

6、企業(yè)攜帶已制好的IC卡、繳付費(fèi)用發(fā)票和相關(guān)紙面材料回當(dāng)?shù)赝饨?jīng)、外匯和海關(guān)辦理審核和授權(quán)等項(xiàng)事宜。

安徽省跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)安徽省跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算工作的有序開(kāi)展，指導(dǎo)企業(yè)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）正確辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 公告?2009?第10號(hào)）、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)?2009?212號(hào)）和《中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 銀監(jiān)會(huì) 關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算地區(qū)的通知》

（銀發(fā)?2011?203號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合安徽省實(shí)際，制定本規(guī)程。

第二條 安徽省企業(yè)和銀行開(kāi)展跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的，適用本規(guī)程。

第三條 本規(guī)程所稱境內(nèi)結(jié)算銀行，是指安徽省具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力，遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有關(guān)規(guī)定，為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)的銀行。

本規(guī)程所稱境內(nèi)代理銀行，是指安徽省具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力，與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，代理其進(jìn)行跨境貿(mào)易人民幣收付的銀行。

本規(guī)程所稱主報(bào)告銀行，是指按照本規(guī)程要求負(fù)責(zé)提示企業(yè)履行相關(guān)信息報(bào)送和備案義務(wù)的境內(nèi)結(jié)算銀行。為企業(yè)首次辦理人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的境內(nèi)結(jié)算銀行即為該企業(yè)的主報(bào)告銀行。

第四條 中國(guó)人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長(zhǎng)期保存企業(yè)、境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行與人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的各類信息。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)及時(shí)收集和錄入企業(yè)的有關(guān)基本信息，適時(shí)對(duì)人民幣跨境收付信息管理工作情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)測(cè)。

第五條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)安徽省企業(yè)、境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。

第六條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。

第二章 企 業(yè)

第七條 企業(yè)可以按照本規(guī)程直接以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算。

第八條 出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)行試點(diǎn)企業(yè)管理制度。

第九條 省政府協(xié)調(diào)有關(guān)部門推薦出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)，人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)最終審定試點(diǎn)企業(yè)名單。

第十條 經(jīng)審定后的試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貨物貿(mào)易按照有關(guān)規(guī)定辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)，享受出口貨物退（免）稅政策。

第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，遵守人民銀行關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，并對(duì)其開(kāi)展的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的交易真實(shí)性及交易與人民幣收支的一致性負(fù)責(zé)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第十二條 企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)無(wú)需提供外匯核銷單。

第十三條 企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要可以選擇多家境內(nèi)結(jié)算銀行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十四條 企業(yè)首次辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供下列材料（對(duì)材料沒(méi)有特殊說(shuō)明的，均可提供加蓋單位公章的復(fù)印件，下同）：

（一）《企業(yè)信息情況表》（附表1）

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；

（三）《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

（四）《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》（進(jìn)出口企業(yè)提供）；

（五）《稅務(wù)登記證》；

（六）法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證明。

第十五條 企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及其他有關(guān)交易信息，如實(shí)填寫《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》（附表2），配合境內(nèi)結(jié)算銀行對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第十六條 來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交超比例書面情況說(shuō)明及下列材料：

（一）出口報(bào)關(guān)單；

（二）加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。第十七條 企業(yè)預(yù)收預(yù)付人民幣資金應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供相應(yīng)的貿(mào)易合同原件及主要條款復(fù)印件。預(yù)收預(yù)付最高比例暫以合同金額為限，中國(guó)人民銀行合肥中心支行可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)預(yù)收預(yù)付人民幣資金比例進(jìn)行調(diào)整。

預(yù)收預(yù)付人民幣對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無(wú)法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。

至貨物出口后210天時(shí),試點(diǎn)企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱逾期未收貨款）的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》（附表3），并通過(guò)境內(nèi)結(jié)算銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

企業(yè)將出口人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》和存放境外的人民幣資金賬戶對(duì)賬單，并通過(guò)境內(nèi)結(jié)算銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

第十八條 企業(yè)進(jìn)（出）口項(xiàng)下退款業(yè)務(wù)應(yīng)在原付（收）款境內(nèi)結(jié)算銀行辦理。企業(yè)應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供情況說(shuō)明、進(jìn)（出）口合同、退款協(xié)議、原付（收）款憑證等材料。

第十九條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。

第三章 境內(nèi)結(jié)算銀行

第二十條 銀行用于人民幣跨境結(jié)算的系統(tǒng)調(diào)試正常、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠有效記載人民幣跨境收付情況并能向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送規(guī)定的信息數(shù)據(jù)，加入大額支付系統(tǒng)，并持以下材料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案后，可成為境內(nèi)結(jié)算銀行：

（一）人民幣跨境貿(mào)易境內(nèi)結(jié)算銀行備案表（附表4）；

（二）銀行分支機(jī)構(gòu)需提供上級(jí)行的授權(quán)文件；

（三）人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程；

（四）人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理員和操作員名單；

（五）其他需要提交的資料。

當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核無(wú)誤后在《人民幣跨境貿(mào)易境內(nèi)結(jié)算銀行備案表》上蓋章確認(rèn)。

第二十一條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)中國(guó)人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二十二條 境內(nèi)結(jié)算銀行為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，首先應(yīng)該通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢企業(yè)信息是否激活。如果企業(yè)是首次辦理該項(xiàng)下業(yè)務(wù)，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對(duì)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進(jìn)行核查，并提示企業(yè)按照本規(guī)程第十四條規(guī)定提交相關(guān)材料。境內(nèi)結(jié)算銀行在核實(shí)企業(yè)信息后將企業(yè)填制的《企業(yè)信息情況表》傳真當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行激活企業(yè)。

對(duì)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的真實(shí)身份不能確認(rèn)的，或企業(yè)不能提供企業(yè)基本信息等材料的，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)于每月10日前向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送上月首次辦理業(yè)務(wù)企業(yè)的《企業(yè)信息情況表》。

第二十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》并審核相關(guān)單證后，為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付手續(xù)，留存相關(guān)單證復(fù)印件。

第二十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行要求，對(duì)辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性和一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號(hào)和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每個(gè)工作日日終報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十五條 對(duì)企業(yè)的預(yù)收預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)審查企業(yè)貿(mào)易合同并留存主要條款頁(yè)復(fù)印件，向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收預(yù)付性質(zhì)及企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。當(dāng)企業(yè)提供預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)或未按預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。

第二十六條 對(duì)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)要求按照本規(guī)程第十六條的規(guī)定提交超比例書面情況說(shuō)明、出口報(bào)關(guān)單和加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證等材料。

對(duì)于企業(yè)有逾期未收貨款或?qū)⒊隹谌嗣駧刨Y金留存境外的，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)及時(shí)提示企業(yè)按照本規(guī)程第十七條的規(guī)定提交《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》等相關(guān)材料，并于每月10日前報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

對(duì)于經(jīng)提示仍未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述材料及憑證的企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)暫停為其辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)書面報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第二十七條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

法人機(jī)構(gòu)境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定，申報(bào)以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。

第二十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。

第二十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)于每個(gè)工作日日終前，通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送當(dāng)天發(fā)生的以下人民幣跨境業(yè)務(wù)信息：

（一）首次辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)基本信息；

（二）每一筆跨境人民幣資金收付相關(guān)信息；

（三）每一筆向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資信息；

（四）經(jīng)批準(zhǔn)或備案的其他跨境人民幣業(yè)務(wù)信息。

第四章 境內(nèi)代理銀行

第三十條 境內(nèi)代理銀行可以同時(shí)作為境內(nèi)結(jié)算銀行，為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三十一條 境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國(guó)的登記注冊(cè)文件或者本國(guó)監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人的有效身份證件等作為開(kāi)戶證明文件，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

第三十二條 境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，應(yīng)在賬戶開(kāi)立之日起5個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送開(kāi)戶信息。同時(shí)持以下材料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案：

（一）開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶備案表（附表5）；

（二）人民幣代理結(jié)算協(xié)議；

（三）境外參加銀行的開(kāi)戶證明文件復(fù)印件及其他開(kāi)戶資料；

（四）其他需要提交的資料。

當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核無(wú)誤后在《開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶備案表》上蓋章確認(rèn)。第三十三條 境外參加銀行的同業(yè)往來(lái)賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該賬戶暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應(yīng)在本行管理系統(tǒng)中對(duì)該類賬戶做特殊標(biāo)記。

第三十四條 境外參加銀行開(kāi)戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開(kāi)戶時(shí)簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理同業(yè)往來(lái)賬戶變更手續(xù)后，應(yīng)于賬戶變更之日起2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送變更信息。

第三十五條 因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的，應(yīng)向其提出撤銷人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的書面申

請(qǐng)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)于撤銷賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送銷戶信息。

賬戶撤銷時(shí)，境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行結(jié)清相互間人民幣賬戶融資業(yè)務(wù)后，賬戶余額可以劃轉(zhuǎn)到境外參加銀行在其他境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，或者兌換成外匯匯出。

第三十六條 境內(nèi)代理銀行可對(duì)境外參加銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶設(shè)定鋪底資金要求，并為境外參加銀行提供人民幣鋪底資金兌換服務(wù)。

第三十七條 境外參加銀行開(kāi)立在安徽省的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶也可用于與其他境內(nèi)結(jié)算銀行以及境內(nèi)其他試點(diǎn)地區(qū)的人民幣跨境資金結(jié)（清）算業(yè)務(wù)。

第三十八條 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。

第三十九條 境內(nèi)代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時(shí)性需求。境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1％，融資期限不得超過(guò)1個(gè)月。融資額度以法人為單位統(tǒng)一核定,分支機(jī)構(gòu)的融資額度由其上級(jí)行確定。

境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應(yīng)以國(guó)際通行的方式確認(rèn)賬戶融資交易。第四十條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣。中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購(gòu)售實(shí)行日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理。

本規(guī)程第三十六條所述境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶所需鋪底資金的兌換納入人民幣購(gòu)售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理。

境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣敞口頭寸臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售的情況。

第四十一條 境內(nèi)代理銀行應(yīng)于每個(gè)工作日日終前通過(guò)人民幣跨境收付信息管

理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送以下信息：

（一）開(kāi)立、變更、撤銷人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶信息；

（二）人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶余額信息；

（三）境外參加銀行通過(guò)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶發(fā)生的資金互轉(zhuǎn)（清算）信息；

（四）人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的賬戶融資業(yè)務(wù)信息；

（五）與境外參加銀行發(fā)生的跨境人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)信息；

（六）人民幣境外債權(quán)債務(wù)信息；

（七）經(jīng)批準(zhǔn)或備案的其他跨境人民幣業(yè)務(wù)信息。

第五章 監(jiān)督管理

第四十二條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和企業(yè)應(yīng)按外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等有關(guān)規(guī)定辦理跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的人民幣對(duì)外負(fù)債的登記（貿(mào)易信貸登記除外），但不納入現(xiàn)行外債管理。

第四十三條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)開(kāi)展對(duì)銀行履行人民幣跨境交易真實(shí)性審核義務(wù)的監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進(jìn)行調(diào)查并核實(shí)有關(guān)情況。

第四十四條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。發(fā)現(xiàn)違反有關(guān)規(guī)定的，依法予以處罰。

第四十五條 境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的開(kāi)立和使用中，違反《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和中國(guó)人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第四十六條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)報(bào)送跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)信息和備案資料的，中國(guó)人民銀行合肥中心支行及

各市中心支行有權(quán)禁止其繼續(xù)辦理當(dāng)?shù)乜缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并予以通報(bào)批評(píng)。

第四十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和企業(yè)在辦理跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，未按規(guī)定辦理人民幣負(fù)債登記和國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局安徽省分局及其分支機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第四十八條 企業(yè)如存在以虛假交易辦理人民幣跨境結(jié)算等違反有關(guān)規(guī)定的行為，將依法處理。情節(jié)嚴(yán)重的，取消其試點(diǎn)資格。企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。

第六章 附 則

第四十九條 本規(guī)程未及事項(xiàng)按《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定辦理。

第五十條 本規(guī)程由中國(guó)人民銀行合肥中心支行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第五十一條 本規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件3 寧波東方集團(tuán)信用證詐騙案

近日，由陜西省西安市檢察院提起公訴的寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司董事長(zhǎng)陳行瑋信用證詐騙一案，經(jīng)西安市中級(jí)法院開(kāi)庭審理，作出一審判決，以信用證詐騙罪判處陳行瑋無(wú)期徒刑。

被告人陳行瑋，系香港公民，除擔(dān)任寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司董事長(zhǎng)外，還擔(dān)任香港國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、香港雄昌有限公司等多家公司董事長(zhǎng)。從1998年2月至2001年3月，陳行瑋以自己在內(nèi)地和香港的公司有所謂貿(mào)易往來(lái)的名義，先后從中國(guó)銀行陜西省分行騙開(kāi)信用證139份，將信用金從議付行意大利商業(yè)銀行香港分行足額套取，2001年3月，中國(guó)銀行陜西省分行發(fā)現(xiàn)異常停開(kāi)信用證，致使從2000年12月至2001年3月最后開(kāi)出的20份信用證實(shí)際形成承兌行中國(guó)銀行陜西省分行自己承擔(dān)，而由中國(guó)銀行陜西省分行承兌的信用金3700萬(wàn)美元，折合人民幣3億零6百多萬(wàn)元，最終被陳行瑋成功騙取。

經(jīng)營(yíng)受困想出歪招

1997年下半年，寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司(以下簡(jiǎn)稱寧波東方)面臨銀行貸款到期、企業(yè)發(fā)展資金短缺的局面，被告人陳行瑋便決定通過(guò)虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用虛假單證，在銀行騙開(kāi)信用證的方式給公司融取資金。為此，從1997年9月至1998年2月，被告人陳行瑋以寧波東方法定代表人的身份經(jīng)與中國(guó)銀行陜西省分行某負(fù)責(zé)人商議，以寧波東方給中國(guó)銀行

陜西省分行的下屬公司陜西金達(dá)實(shí)業(yè)公司中參股60%的方式合資成立了陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司。1999年6月,寧波東方又受讓了中國(guó)銀行陜西省分行實(shí)際持有的陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司其余40%的股份，使該公司成為其全資子公司，并將公司名稱變更為陜西頤康貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱陜西頤康)。

從1998年2月開(kāi)始，被告人陳行瑋以其在香港注冊(cè)并實(shí)際控制的香港國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司的名義(以下簡(jiǎn)稱香港國(guó)際)偽造了多份提單，開(kāi)始依信用證形式進(jìn)行所謂代理進(jìn)出口貿(mào)易。

以信用證代理進(jìn)出口貿(mào)易的一般程序是：國(guó)內(nèi)公司購(gòu)售貨物如需與境外公司或香港、澳門等特別行政區(qū)域公司交易，得先行找一家國(guó)內(nèi)外貿(mào)公司代理，簽訂代理協(xié)議。代理協(xié)議，需明確價(jià)格、交貨期、開(kāi)證時(shí)間、開(kāi)證保證金、代理費(fèi)等，在收到國(guó)內(nèi)公司的開(kāi)證保證金(信用證金額的15%)后，外貿(mào)公司通過(guò)當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行向外開(kāi)出了遠(yuǎn)期信用證，由中國(guó)銀行承兌支付信用金，這樣的話議付銀行可先行支款，隨后議付銀行可在信用證到期后向承兌銀行要求給付，由中國(guó)銀行再向外貿(mào)公司，外貿(mào)公司向國(guó)內(nèi)公司要求償還信用給付款。信用證交易，一般規(guī)定有寬限期。

從1998年2月起陳行瑋以陜西頤康(1999年6月前為陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司)的名義，根據(jù)代理合同，委托陜西電子進(jìn)出口公司(先期曾委托陜西省機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口公司)代理從香港國(guó)際購(gòu)進(jìn)貨物再銷售給香港訊業(yè)公司和香港雄昌企業(yè)有限公司。由于香港訊業(yè)公司和香港雄昌企業(yè)有限

公司均為寧波東方或被告人陳行瑋設(shè)立并實(shí)際控制，上述所謂轉(zhuǎn)口貿(mào)易并無(wú)實(shí)際的貨物交付與貨款支付。同時(shí)，陜西頤康根據(jù)陳行瑋指示，向中國(guó)銀行陜西省分行提交了上述虛假的貨物購(gòu)銷合同，并以陜西頤康為實(shí)際申請(qǐng)人，以香港國(guó)際為受益人，申請(qǐng)開(kāi)立信用證。然后被告人陳行瑋以香港國(guó)際的名義通過(guò)信用證議付行意大利商業(yè)銀行香港分行向中國(guó)銀行陜西省分行提交了根據(jù)需貨方即陜西頤康虛假需貨信息偽造的信用證項(xiàng)下所列要求的提單，中國(guó)銀行陜西省分行據(jù)此向有關(guān)信用證議付行進(jìn)行了承兌確認(rèn)，所開(kāi)立信用證成為不可撤銷跟單信用證。

通過(guò)以上手段，從1998年2月至2001年3月，寧波東方從中國(guó)銀行陜西省分行共計(jì)騙開(kāi)信用證139份，開(kāi)證總額為281744171.76美元。由于上述信用證從開(kāi)證到付款分別有88天、90天和330天不等的期限，在被告人陳行瑋的安排操作下，139份信用證下的款項(xiàng)均被以香港國(guó)際的名義在意大利商業(yè)銀行香港分行等議付行貼現(xiàn)并將所套取資金用于循環(huán)開(kāi)證，流動(dòng)操作。同時(shí)還有大量資金被套取用于償還寧波東方先前債務(wù)、項(xiàng)目投資和公司運(yùn)轉(zhuǎn)開(kāi)支；部分資金還被用于開(kāi)證和貼現(xiàn)等費(fèi)用支出。陳行瑋就這樣用自己“連體”“雙胞”“多胞”公司玩起了特別的“信用證游戲”，用中國(guó)銀行陜西省分行承兌的錢，為自己缺血的公司補(bǔ)血。

真相敗露 燒出3個(gè)多億資金“黑洞”

2001年3月，中國(guó)銀行陜西省分行及上級(jí)管理部門終于發(fā)現(xiàn)數(shù)筆與陳行瑋有關(guān)的交割異常，停止為其開(kāi)立信用證，陳行瑋循環(huán)資金斷裂，致使

從2000年12月至2001年3月己經(jīng)由中國(guó)銀行陜西省分行開(kāi)立的最后20份信用證形成由承兌行中國(guó)銀行陜西省分行向議付行不可撤銷性支付，而陳行瑋己經(jīng)將這些用信用證套出動(dòng)用，最終騙取中國(guó)銀行陜西省分行3700萬(wàn)美元，當(dāng)時(shí)折合人民幣迖3億零6百多萬(wàn)元。

在日前的庭審中，陳行瑋承認(rèn)自己的行為違反有關(guān)規(guī)定，但套取的資金己在經(jīng)營(yíng)中耗損掉，無(wú)力歸還，為中國(guó)銀行陜西省分行砸出了一個(gè)3億多元的超級(jí)黑洞。

第二篇：創(chuàng)新融資(遠(yuǎn)期信用證)

創(chuàng)新的融資方案：是讓公司從事有色金屬貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)的屬下馬上向與公司有著長(zhǎng)期合作關(guān)系的秘魯一家銅供應(yīng)商提出購(gòu)買200噸銅的要約，經(jīng)過(guò)一系列程序，雙方很快簽訂了進(jìn)口200噸銅的商業(yè)合同。合同中，雙方約定這批銅的單價(jià)為8717.5美元/噸，合計(jì)174.35萬(wàn)美元。按照約定的1美元=6.3111元人民幣的匯率計(jì)算，折合人民幣約為55000元/噸，合計(jì)1100萬(wàn)元。

拿到書面合同后，張明帶著這份200噸銅的進(jìn)口合同，前往銀行申請(qǐng)開(kāi)立了一張票面金額為174.35萬(wàn)美元的遠(yuǎn)期信用證，承兌期為180天。由于銀行對(duì)甲公司的授信額度為2000萬(wàn)美元，因此開(kāi)立這筆面額達(dá)174.35萬(wàn)美元的遠(yuǎn)期信用證，甲方無(wú)需向銀行繳納信用證保證金。

上海中期期貨銅分析師方俊峰在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)指出，銀行開(kāi)立的信用證有即期信用證，也有存在一定承兌周期的遠(yuǎn)期信用證。承兌周期的期限從30天到兩年不等。進(jìn)口貿(mào)易商拿到遠(yuǎn)期信用證后，可將其交付給賣家，從而使信用證的開(kāi)立銀行成為貨款的支付者。承兌期到期后，進(jìn)口貿(mào)易商將資金返還給銀行即可?！镀睋?jù)法》規(guī)定，這種銀行信用證簽發(fā)后，只要不按照規(guī)定的條款進(jìn)行撤銷，一旦到達(dá)承兌期即可得到簽發(fā)銀行的無(wú)條件承兌。因此對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)，遠(yuǎn)期信用證的支付方式是一種幾近零風(fēng)險(xiǎn)的資金結(jié)算方式，頗受歡迎。

秘魯方面發(fā)貨后一個(gè)月左右，200噸進(jìn)口銅到達(dá)上海外高橋港。張明前往提貨，并按照上海外高橋港與甲公司間的戰(zhàn)略合作約定，上海外高橋港為這批進(jìn)口銅提供保稅倉(cāng)庫(kù)，并將相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單提供給甲公司。

張明收到倉(cāng)單后，立即帶著倉(cāng)單來(lái)到了另一家銀行，向該行提交了一份標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押融資申請(qǐng)書。標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押融資，指以標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押為主要擔(dān)保方式，銀行基于一定的質(zhì)押率和質(zhì)押價(jià)格向融資申請(qǐng)人發(fā)放授信，用于滿足其流動(dòng)資金需求或用于其滿足標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單實(shí)物交割資金需求的一種短期融資業(yè)務(wù)。最終，張明的標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押融資申請(qǐng)被批準(zhǔn)，成功從該銀行獲得了一筆1000萬(wàn)元的貸款，期限為5個(gè)月。

由于業(yè)務(wù)人脈較廣，沒(méi)過(guò)多久，張明成功地為這批銅找到了下家，套現(xiàn)近1100萬(wàn)元。

張明將約1100萬(wàn)元現(xiàn)金和一筆來(lái)自興業(yè)銀行1000萬(wàn)元的5個(gè)月貸款給了李光，使李光一下子獲得了2100萬(wàn)元的現(xiàn)金。

這是去年11月份發(fā)生在寧波的一個(gè)真實(shí)的融資故事。曝料者對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者介紹說(shuō)，張明的融資操作只是單式的簡(jiǎn)單操作，市場(chǎng)中不乏一些冒險(xiǎn)者，為了資金需求，進(jìn)行復(fù)式操作，以撬動(dòng)更多資金量。比如進(jìn)口商可以多單間隔操作，以后一單的融資來(lái)償付前一單的貸款，從而將短期融資變成長(zhǎng)期融資。此外，一些冒險(xiǎn)者還將銅轉(zhuǎn)賣給公司旗下其他子公司，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易，對(duì)同一批銅進(jìn)行二次融資。

記者得知，類似融資現(xiàn)象在圈內(nèi)并非個(gè)案。一旦融資環(huán)境趨緊，借道銅的進(jìn)口貿(mào)易，可以撬動(dòng)融資的功能，銅的進(jìn)口就會(huì)變得活躍。這一以銅作為融資工具進(jìn)行融資的行為，在圈內(nèi)有 “融資銅”這一專屬說(shuō)法。

第三篇：備用信用證融資配合協(xié)議

備用信用證融資合作協(xié)議

甲方(開(kāi)證方): 負(fù)責(zé)人: 地址: 聯(lián)系方式：

乙方(貸款方): 法定代表人: 地址: 聯(lián)系方式：

一、合作雙方 : 開(kāi)證方(簡(jiǎn)稱甲方): 具備相應(yīng)的開(kāi)證能力,負(fù)責(zé)開(kāi)出德意志銀行之SBL/C(備用信用證)。貸款方(簡(jiǎn)稱乙方): 具備SBL/C之抵押貸款額度,負(fù)責(zé)將該SBL/C做為擔(dān)保向貸款銀行或通過(guò)接證銀行貸出款項(xiàng)。

二、合作模式：

甲方負(fù)責(zé)申請(qǐng)德意志銀行開(kāi)立以接證銀行所提供的條款版本的 SBL/C ；并負(fù)責(zé)開(kāi)出SBL/C；乙方負(fù)責(zé)支付 SBL/C 貸款之利息費(fèi)用與相關(guān)費(fèi)用。

三、合作機(jī)制：甲方以投資乙方項(xiàng)目之名義，開(kāi)出 SBL/C 作為項(xiàng)目貸款擔(dān)保，受益人為乙方或乙方的貸款銀行。

四、SBL/C 條件： 開(kāi)證銀行：德意志銀行(幣種為：美元，金額為:大寫五千萬(wàn)美元,小寫＄50,000,000.00)。期限：一年零一天。

受益人：為乙方或貸款銀行，乙方為借款受益賬戶公司；此賬戶在接證貸款銀行開(kāi)戶時(shí)則先與甲方建立“聯(lián)名共管”。

樣版以貸款銀行提供之 SBL/C 樣版為準(zhǔn)，SBL/C 到期是無(wú)條件承兌、不可撤銷、可轉(zhuǎn)讓之版本。

合約總額：參考貸款銀行給予乙方之貸款額度，甲乙雙方另行協(xié)定。發(fā)送方式：以 SWIFT MT-760 開(kāi)至貸款銀行。

五、乙方企業(yè)必須提供之文件：

完整的企業(yè)資料,簡(jiǎn)稱六證一卡,包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或商業(yè)登記證）（注冊(cè)資金以實(shí)際投資資金為準(zhǔn)）企業(yè)法人的護(hù)照彩印件（A4 規(guī)格）等，所有企業(yè)資料復(fù)印件均需加蓋公司印章。

貸款銀行給予乙方之 SBL/C 貸款額度信（須銀行正式開(kāi)出并具名簽章之正式信函）。貸款銀行之完整坐標(biāo)。

貸款銀行提供之SBL/C樣版（須蓋上銀行簽章）。

六、融資貸款后之資金分配比例：

以SBL/C 面額計(jì)，按照甲方74%、乙方26%的比例分配。乙方于貸款銀行收到SWIFT MT-760后的5個(gè)工作日內(nèi)，按照甲方要求配合將備用信用證面額的74%劃撥到甲方指定的賬戶。

七、簽約：

在甲方收到乙方提供之相關(guān)文件后的三個(gè)銀行工作日內(nèi)雙方在深圳簽署正式合約并約定于香港律師事務(wù)所辦理業(yè)務(wù)見(jiàn)證。

合約簽辦公證后甲方在約定期限內(nèi)正式申辦開(kāi)證銀行之開(kāi)證額度手續(xù)進(jìn)入銀行對(duì)銀行的發(fā)文與相互查詢確認(rèn)開(kāi)作并促以 MT760將SBL/C開(kāi)至乙方貸款銀行。

八、操作程序：

甲方開(kāi)證行先以SWIFT-MT-799方式向乙方接證行發(fā)出“開(kāi)證通知。接證行接到上述“開(kāi)證通知”并經(jīng)核實(shí)后，即以SWIFT MT-799 回復(fù)開(kāi)證行“準(zhǔn)備并同意接受”SBL/C。同時(shí)，接證貸款銀行向乙方（以信開(kāi) / 電開(kāi)方式）開(kāi)出，“不可撤銷、有條件之貸款（放貸付款）指令”；

在接證貸款銀行收到SWIFT MT-799發(fā)來(lái)的預(yù)開(kāi)證通知書并經(jīng)核定無(wú)誤后的三個(gè)銀行工作日內(nèi)，乙方必須向甲方出具不可撤銷的（放貸）付款承諾，并且此承諾書需加蓋銀行公章確認(rèn)。

甲方銀行收到乙方銀行回復(fù)的接證確認(rèn)電文后，三個(gè)銀行工作日內(nèi)以 SWIFT MT-760 方式將 SBLC 正本發(fā)到乙方接證行。

甲乙雙方按本協(xié)議第六條約定分配貸款資金后，交易完成。

九、違約責(zé)任：

雙方確定，違約責(zé)任以本協(xié)議書之作業(yè)程序的各條款為對(duì)照，雙方之任何一方未按該作業(yè)程序的條款約定執(zhí)行，即視為違約，應(yīng)無(wú)條件向守約方支付違約賠償金。

甲乙雙方簽約后，乙方未能安排好接證行或提供的接證資料不實(shí)、甲方銀行開(kāi)證通知發(fā)到后未能安排接證行開(kāi)出（放貸）付款（承諾）指令，屬乙方違約。乙方除應(yīng)負(fù)擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任外，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

乙方除向甲方交付違約金（本協(xié)議書之違約金額為SBLC面額1%款項(xiàng)）外，還應(yīng)當(dāng)無(wú)條件將SBLC按甲方指令轉(zhuǎn)出。

十、其他：

本協(xié)議一式四份，甲乙雙方各執(zhí)貳份，經(jīng)雙方代表正簽后生效，具同等法律效力。本協(xié)議受香港特別行政區(qū)法律約束。

甲方：

乙方：

授權(quán)簽約代表人：

授權(quán)簽約代表人：

年 月 日

年 月 日

第四篇：出口信用證抵押人民幣貸款合同

借款人：_________________________

法定地址：_______________________

貸款人：_________________________

法定地址：_______________________

貸款人和借款人就借款人以信用證為抵押向貸款人申請(qǐng)人民幣貸款一事共同協(xié)商，簽訂合同如下：

第一條　定義

1．信用證：由________________銀行開(kāi)出通過(guò)________________　通知編號(hào)為_(kāi)_______的________信用證。

2．結(jié)算收入監(jiān)管：借款人在第一條第1條款下的信用證結(jié)算收入必須存入在貸款人處開(kāi)立的專項(xiàng)保證金存款帳戶內(nèi)，并受貸款人的監(jiān)督。借款人如不按貸款合同規(guī)定歸還貸款，貸款人可主動(dòng)從該帳戶內(nèi)扣除。未經(jīng)貸款人同意借款人不得隨意支取專項(xiàng)保證金存款帳戶內(nèi)的款項(xiàng)。

3．抵押：借款人將第一條第1條款下的信用證抵押給貸款人，作為貸款合同還款的保證。

第二條　貸款金額和用途

1．本合同的貸款金額為_(kāi)_______________。

2．本合同項(xiàng)下貸款限于借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金。

第三條　期限

本合同項(xiàng)下的貸款期限為從合同簽訂日起________________個(gè)月。

第四條　利息與費(fèi)用

1．本合同項(xiàng)下的貸款利率為年率________________％。

2．貸款從第一筆提款日起息，利息以1年360天為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際占用的天數(shù)計(jì)算。

3．貸款的結(jié)息日為每季第三個(gè)月的20日和貸款到期日。

4．借款人到期應(yīng)付利息由貸款人主動(dòng)從借款人開(kāi)立在貸款人處的存款帳戶內(nèi)扣除。

5．貸款期限內(nèi)，如中國(guó)人民銀行調(diào)整人民幣貸款利率，則本合同項(xiàng)下的貸款利率亦作相應(yīng)調(diào)整。

第五條　信用證的抵押和還款

1．本合同簽訂之日起借款人將第一條第1條款下的信用證正本抵押給貸款人，并由貸款人保管。

2．在提交單據(jù)后，借款人保證敘做出口押匯并授權(quán)貸款人將押匯收入直接解入借款人在貸款人處開(kāi)立的專項(xiàng)保證金存款帳戶，作為貸款的還款保證金。

第六條　陳述與保證

借款人在此作如下陳述與保證：

1．借款人已在貸款人處開(kāi)立為履行本貸款合同所需的專項(xiàng)保證金存款帳戶。

2．借款人是從事商務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和有民事行為能力的經(jīng)濟(jì)法人，按中華人民共和國(guó)法律登記、注冊(cè)，具有執(zhí)行、履行所有民事行為的能力。

3．本合同的制定、簽署、執(zhí)行符合借款人所在地的法律、法規(guī)、條令、制度，借款人已辦妥所有簽署本合同的合法有效的手續(xù)。

4．保證根據(jù)出口信用證條例的要求按時(shí)發(fā)運(yùn)貨物，履行信用證規(guī)定的義務(wù)。

5．保證及時(shí)將信用證規(guī)定的出口單據(jù)向貸款人提交議付。

6．按時(shí)支付利息和歸還貸款。

7．保證按第二條第2條款規(guī)定的用途使用貸款。

第七條　違約

下列事件屬于違約：

1．借款人在本合同第六條中所做的陳述與保證不真實(shí)或不履行。

2．借款人未按信用證規(guī)定的期限出運(yùn)商品。

3．借款人將信用證項(xiàng)下的單據(jù)向其他金額機(jī)構(gòu)議付。

4．借款人擅自改變貸款用途，挪用貸款。

5．借款人發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生解體、重組或破產(chǎn)。

6．借款人違反本合同其他條款。

第八條　違約的處理

1．在上述一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)違約事件發(fā)生后，借款人必須在收到貸款人發(fā)出的違約通知后的7天內(nèi)采取積極有效的措施，消除和彌補(bǔ)因借款人違約所造成或可能造成的損失。

第五篇：信用證項(xiàng)下銀行承兌匯票人民幣貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

信用證項(xiàng)下銀行承兌匯票人民幣貼現(xiàn)業(yè)務(wù)-票據(jù)業(yè)務(wù)

-企業(yè)金融服務(wù)-中國(guó)工商銀行

一、業(yè)務(wù)要點(diǎn)

代理出口商取得進(jìn)口商開(kāi)具的信用證后，在信用證的額度內(nèi)申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，作為預(yù)付款支付給國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商，由生產(chǎn)商向銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)。

二、服務(wù)對(duì)象

具有短期融資需求的出口產(chǎn)品生產(chǎn)商。

三、業(yè)務(wù)特點(diǎn)

促進(jìn)進(jìn)出口企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，降低融資成本，節(jié)約財(cái)務(wù)支出，且操作手續(xù)簡(jiǎn)便。

四、辦理流程

五、持票人應(yīng)提供的資料

企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件；

企業(yè)法人代