第一篇：商業(yè)銀行股東管理辦法

商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行股權(quán)監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行股東行為，保護(hù)商業(yè)銀行、股東和存款人的合法權(quán)益，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括村鎮(zhèn)銀行。法律、行政法規(guī)對外資銀行變更股東或調(diào)整股東持股比例另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三條 商業(yè)銀行股權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵循分類管理、資質(zhì)優(yōu)良、關(guān)系清晰、權(quán)責(zé)明確、公開透明原則。

第四條 投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人單獨(dú)或合并擬首次持有或累計(jì)增持商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。對通過境內(nèi)外證券市場擬持有商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的行政許可批復(fù)，有效期為6個(gè)月。審批的具體要求和程序按照銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人單獨(dú)或合計(jì)持有商業(yè)銀行股份總額不足百分之五但成為商業(yè)銀行前十大股東的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)備案。備案的具體要求和程序，由銀監(jiān)會另行規(guī)定。

持有商業(yè)銀行股份總額百分之一以上、百分之五以下的其他股東，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五條 商業(yè)銀行股東應(yīng)具有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄、納稅記錄和財(cái)務(wù)狀況，符合法律法規(guī)規(guī)定和監(jiān)管要求。

第六條 商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)清晰透明。

股東與其關(guān)聯(lián)方、一致行動人的持股比例合并計(jì)算。第七條 商業(yè)銀行股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，履行法定義務(wù)。商業(yè)銀行主要股東應(yīng)當(dāng)遵守銀監(jiān)會各項(xiàng)審慎監(jiān)管要求，并真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)告相關(guān)信息。持有商業(yè)銀行股份總額百分之五以上或持有股份總額不足百分之五但對商業(yè)銀行經(jīng)營管理有重大影響的股東，為主要股東。

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對股權(quán)事務(wù)的管理，完善公司治理結(jié)構(gòu)。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行股權(quán)進(jìn)行監(jiān)管，對商業(yè)銀行及其股東等相關(guān)單位和人員的違法違規(guī)行為進(jìn)行查處。

第八條 商業(yè)銀行及其股東應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，充分披露相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。

第二章 股東責(zé)任

第九條 商業(yè)銀行股東轉(zhuǎn)讓所持有的商業(yè)銀行股份，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)受讓方符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會規(guī)定的條件。

第十條 商業(yè)銀行股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和銀監(jiān)會規(guī)定履行出資義務(wù)。

商業(yè)銀行股東應(yīng)當(dāng)使用自有資金入股商業(yè)銀行，且資金來源合法，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十一條 商業(yè)銀行股東不得委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)。

商業(yè)銀行主要股東應(yīng)當(dāng)逐層說明其股權(quán)結(jié)構(gòu)直至實(shí)際控制人、最終受益人，以及其與其他股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系或者一致行動人關(guān)系。第十二條 股東入股商業(yè)銀行時(shí)，應(yīng)就入股商業(yè)銀行的目的作出說明，并書面承諾遵守法律法規(guī)、公司章程和銀監(jiān)會關(guān)于股東權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。

第十三條 同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東入股商業(yè)銀行的數(shù)量不得超過2家，或控制商業(yè)銀行的數(shù)量不得超過1家。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定發(fā)起設(shè)立、參股、收購或重組商業(yè)銀行以及投資人經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)并購重組高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的，不受本條前款規(guī)定限制。

第十四條 商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人在持有商業(yè)銀行股份期間不得存在下列情形：

（一）被列入人民法院失信被執(zhí)行人名單；

（二）存在嚴(yán)重逃廢銀行債務(wù)行為；

（三）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明；

（四）對商業(yè)銀行經(jīng)營失敗或重大違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任；

（五）不配合銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管；

（六）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響；

（七）其他可能對商業(yè)銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生不利影響的情形。第十五條 商業(yè)銀行主要股東自股份交割之日起五年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)。

經(jīng)銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施、銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令轉(zhuǎn)讓、涉及司法強(qiáng)制執(zhí)行或者在同一投資人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)等特殊情形除外。

第十六條 商業(yè)銀行主要股東應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及商業(yè)銀行章程行使出資人權(quán)利，不得利用其影響力干預(yù)董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會和高級管理層直接干預(yù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理，進(jìn)行利益輸送，或以其他方式損害存款人、商業(yè)銀行以及其他股東的合法權(quán)益。

第十七條 商業(yè)銀行主要股東應(yīng)當(dāng)書面承諾在必要時(shí)向商業(yè)銀行補(bǔ)充資本，并通過商業(yè)銀行每年向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告資本補(bǔ)充能力。

第十八條 商業(yè)銀行主要股東應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，防止風(fēng)險(xiǎn)在股東、商業(yè)銀行以及其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的傳染和轉(zhuǎn)移。

第十九條 商業(yè)銀行主要股東應(yīng)對其與商業(yè)銀行和其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間董事會成員、監(jiān)事會成員和高級管理人員的交叉任職進(jìn)行有效管理，防范利益沖突。第二十條 商業(yè)銀行股東應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和銀監(jiān)會關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定，不得與商業(yè)銀行進(jìn)行不當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，不得利用其對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響力獲取不正當(dāng)利益。

第二十一條 商業(yè)銀行股東質(zhì)押其持有的商業(yè)銀行股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行股權(quán)質(zhì)押的相關(guān)規(guī)定，不得損害其他股東和商業(yè)銀行的利益。

第二十二條 商業(yè)銀行發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或重大違法違規(guī)行為，被銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施或接管等行為的，股東應(yīng)當(dāng)積極配合銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)處置。

第二十三條 同一發(fā)行人或管理人及其關(guān)聯(lián)方控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份的，持有份額合計(jì)不得超過該商業(yè)銀行股份總額的百分之五。

商業(yè)銀行主要股東不得以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份。

第三章 商業(yè)銀行職責(zé)

第二十四條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)股權(quán)事務(wù)管理的最終責(zé)任。

商業(yè)銀行董事長和董事會秘書是負(fù)責(zé)商業(yè)銀行處理股權(quán)事務(wù)的直接責(zé)任人。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善股權(quán)信息管理系統(tǒng)和股權(quán)管理制度，做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與股東及投資者的溝通，并負(fù)責(zé)與股權(quán)事務(wù)相關(guān)的行政許可申請、股東信息備案、相關(guān)事項(xiàng)報(bào)告及資料報(bào)送等工作。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將關(guān)于股東管理的相關(guān)監(jiān)管要求、股東的權(quán)利義務(wù)等寫入公司章程，在公司章程中載明下列內(nèi)容：

（一）股東應(yīng)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；

（二）主要股東應(yīng)在必要時(shí)向商業(yè)銀行補(bǔ)充資本；

（三）未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或備案的股東，不得行使股東大會提案權(quán)、表決權(quán)；

（四）對于存在虛假陳述、濫用股東權(quán)利或其他損害商業(yè)銀行利益行為的股東，銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可以限制或禁止與其開展關(guān)聯(lián)交易，限制其持有商業(yè)銀行股份的限額、股權(quán)質(zhì)押比例等，并可限制其在股東大會的表決權(quán)、提案權(quán)。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對股東資質(zhì)的審查，應(yīng)對主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人信息進(jìn)行核實(shí)并掌握其變動情況，就股東對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響進(jìn)行判斷，依法及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)告或披露相關(guān)信息。

第二十八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)至少每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項(xiàng)情況、落實(shí)商業(yè)銀行章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求情況進(jìn)行評估，并及時(shí)將評估報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立股權(quán)托管制度，將股權(quán)在銀監(jiān)會認(rèn)可的托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中托管。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，嚴(yán)格落實(shí)關(guān)聯(lián)交易審批制度和信息披露制度，及時(shí)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況。

商業(yè)銀行應(yīng)按照穿透原則將主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人作為自身的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行管理。

第三十一條 商業(yè)銀行對主要股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等單個(gè)主體的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對單個(gè)主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人的合計(jì)授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。前款中的授信，包括貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾，以及其他實(shí)質(zhì)上由商業(yè)銀行或商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。其中，銀行應(yīng)當(dāng)按照穿透原則確認(rèn)最終債務(wù)人。

商業(yè)銀行的主要股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等為金融機(jī)構(gòu)的，商業(yè)銀行與其開展同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。

第三十二條 商業(yè)銀行與主要股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人發(fā)生自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)買賣或租賃；信貸資產(chǎn)買賣；抵債資產(chǎn)的接收和處置；提供信用增值、信用評估、資產(chǎn)評估、審計(jì)、法律、信息、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施等服務(wù)；委托或受托銷售以及其他交易的，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，并按照商業(yè)原則進(jìn)行，不應(yīng)優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易條件，防止風(fēng)險(xiǎn)傳染和利益輸送。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對股權(quán)質(zhì)押和解押的管理，在股東名冊上記載質(zhì)押相關(guān)信息，并及時(shí)協(xié)助股東向有關(guān)機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。

第四章 信息披露

第三十四條 商業(yè)銀行主要股東應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向商業(yè)銀行報(bào)告以下信息：

（一）自身經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（二）入股商業(yè)銀行的資金來源；

（三）控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人及其變動情況；

（四）所持商業(yè)銀行股權(quán)被采取訴訟保全措施或者被強(qiáng)制執(zhí)行；

（五）所持商業(yè)銀行股權(quán)被質(zhì)押或者解押；

（六）名稱變更；

（七）合并、分立；

（八）被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或者進(jìn)入解散、破產(chǎn)、清算程序；

（九）其他可能影響股東資質(zhì)條件變化或?qū)е滤稚虡I(yè)銀行股權(quán)發(fā)生變化的情況。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過半年報(bào)或年報(bào)在官方網(wǎng)站真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露商業(yè)銀行股權(quán)信息，披露內(nèi)容包括：

（一）報(bào)告期末股票、股東總數(shù)及報(bào)告期間股票變動情況；

（二）報(bào)告期末公司前10大股東持股情況；

（三）報(bào)告期末持股百分之五以上股東及其控股股東、實(shí)際控制人、最終受益人情況；

（四）報(bào)告期內(nèi)商業(yè)銀行主要股東、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人變更情況；

（五）關(guān)聯(lián)交易情況；

（六）出質(zhì)銀行股權(quán)情況；

（七）股東提名董事、監(jiān)事情況；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

第三十六條 股東及股權(quán)信息發(fā)生重大變化的，相關(guān)股東應(yīng)及時(shí)通知商業(yè)銀行，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露。

第三十七條 對于應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或備案但尚未獲得批準(zhǔn)或完成備案的股權(quán)事項(xiàng)，商業(yè)銀行在信息披露時(shí)應(yīng)作出說明。

第五章 監(jiān)督管理

第三十八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對股東的穿透監(jiān)管，加強(qiáng)對主要股東及其控股股東、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、實(shí)際控制人及最終受益人的審查、識別和認(rèn)定。主要股東及其控股股東、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、實(shí)際控制人及最終受益人，以銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為準(zhǔn)。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列措施，了解股東及其控股股東、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、實(shí)際控制人及最終受益人信息：

（一）要求股東逐層披露其股東、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、實(shí)際控制人及最終受益人；

（二）要求股東及相關(guān)人員對有關(guān)事項(xiàng)作出解釋說明；

（三）詢問股東及相關(guān)人員；

（四）要求股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和其他財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理材料以及注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告；

（五）實(shí)地走訪或調(diào)查股東經(jīng)營情況；

（六）查詢、復(fù)制股東及相關(guān)單位和人員的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、財(cái)產(chǎn)權(quán)登記等文件、資料；

（七）銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為可以采取的其他監(jiān)管措施。

第三十九條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行在公司章程中載明股東權(quán)利和義務(wù)，以及股東應(yīng)遵守和執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定和監(jiān)管要求的內(nèi)容；有權(quán)要求商業(yè)銀行或股東就其提供的有關(guān)資質(zhì)條件、關(guān)聯(lián)關(guān)系或入股資金等信息的真實(shí)性作出聲明，并承諾承擔(dān)因提供虛假信息或不實(shí)聲明造成的后果。第四十條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)評估商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人的經(jīng)營活動，以判斷其對商業(yè)銀行和銀行集團(tuán)安全穩(wěn)健運(yùn)行的影響。

第四十一條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行與股東關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況，縮減商業(yè)銀行對一個(gè)或全部股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人授信余額占其資本凈額的比例，限制或禁止商業(yè)銀行與一個(gè)或一個(gè)以上直至全部股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人開展交易。

第四十二條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，有權(quán)限制同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人入股商業(yè)銀行的數(shù)量、持有商業(yè)銀行股份的限額、股權(quán)質(zhì)押比例等。

第四十三條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立股東動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，定期對商業(yè)銀行股東的資質(zhì)條件、執(zhí)行公司章程情況和承諾情況、行使股東權(quán)利和義務(wù)、落實(shí)法律法規(guī)和監(jiān)管要求情況進(jìn)行評價(jià)，并納入日常監(jiān)管。

第四十四條 商業(yè)銀行主要股東為金融機(jī)構(gòu)的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與該金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立有效的信息交流和共享機(jī)制。第四十五條 商業(yè)銀行在股權(quán)管理過程中存在下列情形之一的，銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)銀監(jiān)會或其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施：

（一）未按要求及時(shí)申請審批或備案的；

（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；

（三）未按規(guī)定制定公司章程，明確股東權(quán)利義務(wù)的；

（四）未按規(guī)定進(jìn)行股權(quán)托管的；

（五）未按要求進(jìn)行信息披露的；

（六）未按要求開展關(guān)聯(lián)交易的；

（七）未按要求進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押管理的；

（八）不配合監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的；

（九）其他違反股權(quán)管理相關(guān)要求的。

第四十六條 商業(yè)銀行股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等存在下列情形之一的，銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定，可以責(zé)令商業(yè)銀行控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)；限制商業(yè)銀行股東相關(guān)權(quán)利，包括表決權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)（質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓）：

（一）虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或者變相抽逃出資的；

（二）違規(guī)使用委托資金、債務(wù)資金或其他非自有資金投資入股的；

（三）拒絕向商業(yè)銀行、銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)提供文件材料或提供虛假文件材料、隱瞞重要信息以及遲延提供相關(guān)文件材料的；

（四）違反承諾或公司章程的；

（五）主要股東或其控股股東、實(shí)際控制人不符合本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的；

（六）違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的；

（七）違規(guī)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押的；

（八）不配合銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的；

（九）不配合銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)處置的；

（十）其他濫用股東權(quán)利或不履行股東義務(wù)，損害商業(yè)銀行、存款人或其他股東利益的。

第四十七條 商業(yè)銀行未遵守本辦法規(guī)定進(jìn)行股權(quán)管理的，銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可以調(diào)整該商業(yè)銀行公司治理評價(jià)結(jié)果或監(jiān)管評級。商業(yè)銀行董事會成員在履職過程中未就股權(quán)管理方面的違法違規(guī)行為提出異議的，最近一次履職評價(jià)不得評為稱職及以上。

第四十八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)建立商業(yè)銀行股權(quán)管理和股東行為不良記錄數(shù)據(jù)庫，通過全國信用信息共享平臺與相關(guān)部門或政府機(jī)構(gòu)共享信息。

第六章 法律責(zé)任

第四十九條 商業(yè)銀行未按要求對股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人信息進(jìn)行審查、審核或披露的，由銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條的規(guī)定，責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的董事長、董事會秘書和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款。

第五十條 商業(yè)銀行存在第四十六條規(guī)定的情形之一，情節(jié)較為嚴(yán)重的，由銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條規(guī)定，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。對直接負(fù)責(zé)的董事長、董事會秘書和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，取消其董事和高管任職資格。

第五十一條 未經(jīng)批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的，由銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十九條規(guī)定，責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款。改正前，相關(guān)股權(quán)不具有提案權(quán)、表決權(quán)。

第五十二條 商業(yè)銀行股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等以隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段獲得批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的，由銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國行政許可法》的規(guī)定，對相關(guān)行政許可予以撤銷。相關(guān)人員給商業(yè)銀行或其他股東等造成損失的，應(yīng)予以賠償。

第七章 附則

第五十三條 本辦法所稱“以上”、“以內(nèi)”、“不低于”均含本數(shù)，“不足”、“超過”不含本數(shù)。

第五十四條 本辦法中下列用語的含義:

（一）控股股東，是指根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規(guī)定，其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

（二）實(shí)際控制人，是指根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規(guī)定，雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。

（三）關(guān)聯(lián)方，是指根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定，一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的。但國家控制的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車铱毓啥哂嘘P(guān)聯(lián)關(guān)系。

（四）一致行動，是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴(kuò)大其所能夠支配的一個(gè)公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實(shí)。一致行動人，參照《上市公司收購管理辦法》第八十三條規(guī)定認(rèn)定。

（五）最終受益人，是指以指定、委托或其他方式由他人持有商業(yè)銀行股份或行使表決權(quán)，自身享有商業(yè)銀行股權(quán)收益的人。第五十五條 政府部門持有商業(yè)銀行股份的，不受本辦法第十七條、第三十四條、第三十八條第（四）項(xiàng)規(guī)定限制。

第五十六條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費(fèi)金融公司以及經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)，參照適用本辦法，銀監(jiān)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第五十七條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第五十八條 本辦法自

****年**月**日起施行。

第二篇：市商業(yè)銀行管理辦法

市商業(yè)銀行查庫管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)市商業(yè)銀行查庫工作的管理，規(guī)范查庫工作行為，有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)管理部門人員進(jìn)行查庫工作，提高查庫工作效率和工作質(zhì)量，防范現(xiàn)金及重要單證風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的查庫，是指市商業(yè)銀行有關(guān)人員依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度要求，對總行金庫、總分行憑證大庫和各支行現(xiàn)金庫存、自助設(shè)備現(xiàn)金箱、有價(jià)單證、貴金屬、重要空白憑證及各類會計(jì)印章等進(jìn)行核實(shí)和清查，確保賬賬、賬款、賬實(shí)相符。

第二章 基本規(guī)定

第三條 查庫原則

（一）堅(jiān)持“查必徹底”的原則。

各級責(zé)任人必須按制度規(guī)定的內(nèi)容、頻率、流程和要求組織、實(shí)施查庫工作，不得擅自減少查庫內(nèi)容和簡化查庫流程、不得以部分檢查或抽查替代查庫、不得未實(shí)施查庫只登記《查庫登記簿》而進(jìn)行虛假查庫。查庫發(fā)現(xiàn)問題，必須及時(shí)查明原因，徹底整改，不留隱患。

（二）堅(jiān)持“保密、突擊”原則。各級責(zé)任人必須保證查庫工作的突擊性，確保查庫工作落到實(shí)處。在查庫前任何人不得通知被查單位或人員，不得故意調(diào)整被查人員庫存現(xiàn)金、不得泄漏查庫信息，確保檢查結(jié)果的真實(shí)。

第四條 查庫內(nèi)容

（一）總行金庫、憑證大庫

（二）分行憑證大庫

（三）各支行現(xiàn)金管理員和綜合柜員的現(xiàn)金尾箱庫存

（四）自助設(shè)備現(xiàn)金箱

（五）各支行憑證管理員和綜合柜員的重要空白憑證

（六）有價(jià)單證

（七）會計(jì)業(yè)務(wù)用章及印模

（八）收繳的假幣

（九）貴金屬實(shí)物

（十）廢卡

第五條 各級查庫責(zé)任人的查庫周期。

（一）總行金庫和憑證大庫

1、運(yùn)營管理部主管行領(lǐng)導(dǎo)每半年查庫不得少于一次。

2、運(yùn)營管理部總經(jīng)理每季度查庫不得少于一次，主管現(xiàn)金及重要空白憑證運(yùn)營管理部副經(jīng)理每月查庫不得少于一次，運(yùn)營管理部現(xiàn)金中心經(jīng)理每旬查庫不得少于一次。

（二）分行憑證庫

1、分行行長每半年查庫不得少于一次。

2、分行分管內(nèi)控副行長每季度查庫不得少于一次，分行綜合管理部分管內(nèi)控合規(guī)副經(jīng)理每周查庫不得少于一次。

（三）分行離行式自助設(shè)備

1、分行行長每年查庫不得少于一次。

2、分行分管內(nèi)控副行長每半年查庫不得少于一次，分行綜合管理部經(jīng)理每季查庫不得少于一次，分行行政主管每月查庫不得少于一次。

（四）分、支行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金管理員和綜合柜員尾箱的現(xiàn)金庫存

1、分、支行行長對所轄支行各綜合柜員每半年查庫不得少于一次。

2、分、支行分管內(nèi)控副行長對所轄支行各綜合柜員每季度查庫不得少于一次，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政主管對本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各綜合柜員每月查庫不得少于一次。

（五）分、支行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、自助設(shè)備現(xiàn)金箱、會計(jì)業(yè)務(wù)用章及印模、有價(jià)單證、收繳的假幣、貴金屬實(shí)物、廢卡。

1、分、支行行長對所轄支行各綜合柜員每半年查庫不得少于一次。

2、分、支行分管內(nèi)控副行長對所轄支行各綜合柜員每季度查庫不得少于一次，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政主管對本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各綜合柜員每月查庫不得少于一次，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營主管對本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各綜合 柜員每旬查庫不得少于一次。

第三章

查庫流程

第七條 現(xiàn)金查庫流程。

（一）查庫人員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過“331001現(xiàn)金尾箱余額查詢交易”打印柜員當(dāng)日“現(xiàn)金尾箱余額查詢”單，作為賬實(shí)核對依據(jù)。

（二）核點(diǎn)庫款。加計(jì)被查柜員庫箱內(nèi)各幣種、票面現(xiàn)金實(shí)物，與打印的“現(xiàn)金尾箱余額查詢”單金額核對相符。

1、人民銀行領(lǐng)用的原封券（成箱、成捆整件包裝），應(yīng)仔細(xì)檢查有無異常，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)拆箱、拆包、拆捆核驗(yàn)查看實(shí)物。

2、待上繳已扎捆的紙幣卡把核點(diǎn)，檢查鈔幣捆扎、簽章、封簽是否完整。如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)拆捆檢查。

3、從運(yùn)營管理部提回的成捆現(xiàn)金、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未上繳的成捆現(xiàn)金和成把現(xiàn)金或散鈔須全數(shù)逐張清點(diǎn)。

（三）開箱驗(yàn)證，檢查柜員現(xiàn)金庫中是否存放制度規(guī)定外的其他物品。

（四）查庫結(jié)束后，登記查庫時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分）。將“現(xiàn)金尾箱余額查詢”單粘貼在查庫內(nèi)容及結(jié)果檔內(nèi)，對查庫內(nèi)容及查庫結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認(rèn)。

第八條 重要空白憑證查庫流程

（一）查庫人員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過“343002柜員尾箱憑證余額查詢交易”打印柜員當(dāng)日“柜員憑證查詢”單，作為賬實(shí)核對依據(jù)。

（二）逐個(gè)柜員核點(diǎn)重要空白憑證。

1、除成箱、成捆整件包裝的重要空白憑證無須清點(diǎn)細(xì)數(shù)外，其余按類別逐張核點(diǎn)，與“柜員憑證查詢”單逐行進(jìn)行勾對。

2、檢查重要空白憑證是否存在跳號使用的情況。

3、檢查重要空白憑證是否存在預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)用章的情況。

4、檢查重要空白憑證聯(lián)次是否缺失。

（三）運(yùn)營主管每月至少一次核對“8002重要空白憑證”科目下的各類憑證余額與本網(wǎng)點(diǎn)柜員持有憑證實(shí)物數(shù)量是否相符。

（四）查庫結(jié)束后，登記查庫時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分）。將“柜員憑證查詢”單粘貼在查庫內(nèi)容及結(jié)果檔內(nèi)，對查庫內(nèi)容及查庫結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認(rèn)。

第九條 會計(jì)業(yè)務(wù)用章及印模查庫流程

（一）查庫人員對照《市商銀行會計(jì)印章保管、使用登記簿》和《重要物品交接登記簿》，逐個(gè)柜員檢查業(yè)務(wù)用章、印模保管使用情況。

（二）檢查柜員正在使用和封存的會計(jì)業(yè)務(wù)用章是否在登記簿中備案，實(shí)際使用人員與登記簿中備案人員是否一致，有無遺失。

（三）封存印章是否做到雙人封存、雙人開啟。

（四）作廢印章是否及時(shí)上繳。

（五）查庫周期內(nèi)會計(jì)業(yè)務(wù)用章和印模的交接是否連續(xù)、真實(shí)、合規(guī)。

（六）查庫結(jié)束后，在《查庫登記簿》加蓋業(yè)務(wù)印章、填寫印模名稱、數(shù)量和登記查庫時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分），對查庫內(nèi)容及查庫結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認(rèn)。

第十條 有價(jià)單證查庫流程

（一）檢查有價(jià)單證是否按種類列入表外科目核算，是否以原面值金額列賬，是否賬實(shí)相符。

（二）檢查有價(jià)單證是否實(shí)行“證、賬分管”原則。

（三）檢查是否建立有價(jià)單證保管登記簿。

（四）查庫結(jié)束后在《查庫登記簿》填寫有價(jià)單證種類、數(shù)量、金額和登記查庫時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分），對查庫結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認(rèn)。

第十一條 貴金屬實(shí)物查庫流程

（一）檢查貴金屬實(shí)物是否按種類列入表外科目核算，是否賬實(shí)相符。

（二）檢查貴金屬實(shí)物是否實(shí)行“證、賬分管”原則。

（三）查庫結(jié)束后在《查庫登記簿》填寫貴金屬實(shí)物種類、數(shù)量、金額和登記查庫時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分），對查庫結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫人和被查庫人簽章確認(rèn)。

第四章 查庫工作要求

第十二條 查庫人員查庫工作要全面，確保所檢查范圍和檢查內(nèi)容不遺漏、不留死角，不得擅自簡化、變更查庫流程。

第十三條 查庫人員的查庫時(shí)間須在10:30-17:30期間（自助設(shè)備查庫時(shí)間不受此限制），嚴(yán)禁查庫前故意將柜員現(xiàn)金和重要空白憑證調(diào)出，嚴(yán)禁弄虛作假走過場，自助設(shè)備不允許零余額查庫。

第十四條 責(zé)任人在其規(guī)定的查庫頻率內(nèi)須保證營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)被查柜員覆蓋率為100%。

第十五條 對調(diào)休、休假、外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的綜合柜員、現(xiàn)金管理員和憑證管理員在其外出前必須由支行行政主管或運(yùn)營主管進(jìn)行查庫。對于柜員因突發(fā)性事件請假當(dāng)日無法到達(dá)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的，行政主管、運(yùn)營主管、總復(fù)核中的任意兩人應(yīng)共同啟用庫箱備用鑰匙，打開庫箱核查現(xiàn)金、重要空白憑證、會計(jì)業(yè)務(wù)印章及印模、貴金屬實(shí)物、有價(jià)單證、假幣、廢卡等。

第十六條 查庫必須獨(dú)立進(jìn)行，各層次查庫人員不能合并一起進(jìn)行，也不得隨意將查庫職責(zé)轉(zhuǎn)授權(quán)給他人。

第十七條 查庫人員現(xiàn)場檢查現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證及重要空白憑證等時(shí)，被查柜員要始終陪同在場但不得參加清查實(shí)特，查庫人員必須親自清點(diǎn)、核對實(shí)物，不得由營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員代清點(diǎn)、核對。第十八條 行政主管保管封存印章的，運(yùn)營主管除履行本人查庫職責(zé)外，還須對本網(wǎng)點(diǎn)封存印章每月至少進(jìn)行一次清點(diǎn)盤查。

第十九條 運(yùn)營主管兼任憑證管理員的，行政主管除履行本人查庫職責(zé)外，還須對本網(wǎng)點(diǎn)的機(jī)構(gòu)憑證庫每周至少進(jìn)行一次清點(diǎn)盤查。

第二十條 每年12月31日的查庫工作是年終決算工作的重要組成部分，不能作為各層次查庫人員的查庫記錄。

第二十一條 各一類行行長、主管業(yè)務(wù)的副行長對所轄支行的查庫工作，可以組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進(jìn)行，但不允許本網(wǎng)點(diǎn)人員自查，查庫責(zé)任人須到支行實(shí)地組織檢查工作。

第二十二條 查庫人員的查庫手續(xù)必須完備、程序合法。經(jīng)營機(jī)構(gòu)對所屬庫存進(jìn)行檢查時(shí)，可直接進(jìn)行。其它部門及外部監(jiān)管部門等檢查時(shí)須提供本部門出具的檢查通知書和本人的有效證件方可進(jìn)行。

第二十三條 查庫過程必須全方位監(jiān)控，要求錄像記錄清晰、能顯示查庫的全過程，保證查庫工作可以通過相關(guān)業(yè)務(wù)憑證、登記簿、業(yè)務(wù)記錄和錄像資料互相驗(yàn)證。

第二十四條 查庫過程中發(fā)現(xiàn)隱患，必須要求被查單位進(jìn)行整改，對不能立即整改的，被查單位要說明原因，制定整改計(jì)劃，在規(guī)定期限內(nèi)整改完畢。

第二十五條 查庫實(shí)行報(bào)告制度。各分支行綜合管理部應(yīng)將查庫情況及存在的問題按月在《支付結(jié)算報(bào)告》中向總部運(yùn)營管 理部進(jìn)行書面報(bào)告，檢查過程中如發(fā)現(xiàn)重大問題，必須在一小時(shí)內(nèi)向總部運(yùn)營管理部匯報(bào)。

第二十六條 查庫人員應(yīng)對檢查的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。查庫人員在檢查過程中，要嚴(yán)于職守，不徇私情，必須認(rèn)真細(xì)致，不得流于形式，并對檢查過的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

第五章 附則

第二十七條 本辦法由市商業(yè)銀行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)制定解釋和修訂。

第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起施行，原相關(guān)規(guī)定與本辦法不相符的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三篇：商業(yè)銀行保密管理辦法

****銀行

股份有限公司保密管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為保守國家秘密和***（以下簡稱“本行”）商業(yè)秘密，維護(hù)國家、本行及客戶的安全和利益，保障本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》等法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保密管理包括制定保密標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，查處失泄密事件，以及保密宣傳教育、培訓(xùn)、檢查、監(jiān)測與考核等一系列工作。

第三條 本行各級機(jī)構(gòu)及所有員工都應(yīng)履行本辦法規(guī)定的保密義務(wù)。

第四條 總行保密委員會主管全行保密工作，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常事務(wù)。

第五條 各支行、分理處應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保密管理工作。第六條 保密工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、積極防范、突出重點(diǎn)”的原則。

第七條 各支行、分理處應(yīng)高度重視保密管理工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家保密法律法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)要求，建立并落實(shí)保密工作責(zé)任制，加強(qiáng)保密宣傳教育、檢查指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第十二條 確定為保密信息的文件、資料，應(yīng)當(dāng)立即作出明顯的專有標(biāo)識，書面形式的密件應(yīng)標(biāo)明密級及保密期限。

國家秘密的標(biāo)識為“★”，“★”前標(biāo)密級，“★”后標(biāo)保密期限。本行商業(yè)秘密的標(biāo)識為“☆”，“☆”前標(biāo)密級，“☆”后標(biāo)保密期限。

國家秘密的保密期限，除有特殊規(guī)定外，一般按照絕密級事項(xiàng)三十年，機(jī)密級事項(xiàng)二十年，秘密級事項(xiàng)十年認(rèn)定。本行商業(yè)秘密的保密期限應(yīng)根據(jù)該商業(yè)秘密不得向外泄露的最長時(shí)間確定，必要時(shí)保密期限可以是長期。保密信息的保密期限屆滿的，自行解密。

第十三條 保密信息的密級和保密期限，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況變化及時(shí)變更。密級和保密期限的變更，由原確定密級和保密期限的部門（機(jī)構(gòu)）提出。

密級確定以后，保密工作部門發(fā)現(xiàn)不符合保密范圍規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知確定密級的部門（機(jī)構(gòu)）糾正。

第十四條 總行保密工作部門應(yīng)定期制定并在行內(nèi)發(fā)布國家秘密和商業(yè)秘密事項(xiàng)目錄。

第三章 文秘工作保密管理

第十五條 涉密文件（資料）（絕密、機(jī)密、秘密、本行絕密、本行機(jī)密、本行秘密）的制作

（一）涉密文件（資料）的擬稿人應(yīng)擬定文件的密級和保密期限，經(jīng)該部門（機(jī)構(gòu)）定密責(zé)任人核批后正式生效；

（二）涉密文件（資料）應(yīng)嚴(yán)格限定發(fā)放范圍；

應(yīng)當(dāng)按原件的密級、保密期限和知悉范圍管理。

第十九條 涉密文件（資料）的收發(fā)與傳遞

（一）收發(fā)涉密文件（資料），應(yīng)當(dāng)履行清點(diǎn)、登記、編號、簽收等手續(xù)。

（二）傳遞涉密文件（資料），應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行封裝，并通過機(jī)要交通（通信）或指派專人負(fù)責(zé)，不得通過普通郵政郵遞。

第二十條 涉密文件（資料）的使用和保管

（一）各部門（機(jī)構(gòu)）收到涉密文件（資料）后，由主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)密級和制發(fā)單位的要求及工作的實(shí)際需要，確定本部門（機(jī)構(gòu)）知悉該保密信息人員的范圍。任何部門（機(jī)構(gòu)）和個(gè)人不得擅自擴(kuò)大保密信息的知悉范圍。

（二）涉密文件（資料）應(yīng)在安全可靠的辦公室保密柜中保存。人員離開辦公場所應(yīng)將涉密文件（資料）及時(shí)存入保密柜。各部門（機(jī)構(gòu)）對當(dāng)年所存涉密文件（資料）進(jìn)行清查、核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向本級行保密工作部門報(bào)告。

（三）對于應(yīng)歸檔的涉密文件（資料），應(yīng)按照有關(guān)檔案管理的規(guī)定整理立卷，移交檔案部門保管。

第二十一條 涉密文件（資料）的銷毀應(yīng)由總行統(tǒng)一組織，在當(dāng)?shù)貒冶Ｃ芄ぷ鞑块T指定的銷毀單位進(jìn)行，嚴(yán)禁個(gè)人私自銷毀。

第四章 業(yè)務(wù)保密管理

第二十二條 本章所稱業(yè)務(wù)分為涉及國家秘密事項(xiàng)業(yè)務(wù)和一般

現(xiàn)場監(jiān)督，在審閱完畢后及時(shí)收回有關(guān)材料，不允許記錄或復(fù)印。

第二十八條 應(yīng)監(jiān)管部門要求報(bào)送本行重要經(jīng)營管理信息或客戶信息等保密信息時(shí)，應(yīng)采取符合保密規(guī)定的程序和方式提供。

第二十九條 司法機(jī)關(guān)或國家有關(guān)部門依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，要求本行協(xié)助提供有關(guān)業(yè)務(wù)信息的，必須出具有效證明文件并辦理相關(guān)手續(xù)后予以提供。

第五章 涉密會議保密管理

第三十條 舉辦涉及保密信息的會議，主辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取下列保密措施：

（一）選擇具備保密條件的會議場所；

（二）根據(jù)工作需要，限定參加會議人員的范圍或?qū)⒓訒h的人員予以指定；

（三）依照保密規(guī)定使用會議設(shè)備，嚴(yán)禁使用無線擴(kuò)音設(shè)備；

（四）嚴(yán)格管理會議文件、資料。涉密文件資料一律標(biāo)明密級、統(tǒng)一編號、登記分發(fā)、妥善保管，會議結(jié)束時(shí)應(yīng)收回，統(tǒng)一銷毀，嚴(yán)禁復(fù)印或傳真。

第六章 通信、辦公自動化及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理 第三十一條 通過電話、傳真、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化通信設(shè)施傳輸保密信息的，必須采用國家密碼管理部門審查批準(zhǔn)的密碼進(jìn)行加密，禁止通過無加密設(shè)施的普通電話、傳真、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等傳輸保密

（二）涉及國家秘密信息應(yīng)當(dāng)在涉密計(jì)算機(jī)中存儲處理，非涉密計(jì)算機(jī)不得存儲處理國家秘密信息。

（三）需裝備涉密計(jì)算機(jī)的部門應(yīng)向本級行保密工作部門提出申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后裝備。

（四）涉密計(jì)算機(jī)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，選擇在安全保密的場所、部位保存，并配備必要的保密設(shè)備。

（五）涉密計(jì)算機(jī)不得接入互聯(lián)網(wǎng)及本行內(nèi)網(wǎng)，必須實(shí)行物理隔離。

（六）涉密計(jì)算機(jī)維修，應(yīng)當(dāng)在行內(nèi)現(xiàn)場進(jìn)行，并指定專人全程監(jiān)督，嚴(yán)禁維修人員讀取和復(fù)制保密信息。確需送修的，應(yīng)當(dāng)拆除保密信息存儲部件。

（七）嚴(yán)禁將涉密計(jì)算機(jī)帶離辦公場所。

第三十五條 互聯(lián)網(wǎng)接入管理應(yīng)當(dāng)符合下列保密要求：

（一）互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)僅用于訪問互聯(lián)網(wǎng)，應(yīng)與辦公計(jì)算機(jī)嚴(yán)格分離；

（二）嚴(yán)禁使用互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)處理國家秘密和本行商業(yè)秘密；

（三）嚴(yán)格限制互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)訪問本行內(nèi)網(wǎng)；

（四）各部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門（機(jī)構(gòu)）互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)的日常管理。

第三十六條 移動存儲介質(zhì)的使用管理應(yīng)當(dāng)符合下列保密要求：

（一）移動存儲介質(zhì)應(yīng)按照從緊控制、確屬必需、定期收回的原則，由信息科技部門統(tǒng)一配發(fā)，實(shí)行編號管理，逐一登記。

第四十條 新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）必須嚴(yán)格依照本行相關(guān)規(guī)定，任何人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自在大眾媒體（報(bào)紙、書刊、廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)等）發(fā)布、披露本行保密信息。

第四十一條 負(fù)責(zé)新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）的相關(guān)工作機(jī)構(gòu)必須對擬發(fā)布或披露的信息進(jìn)行審核把關(guān)，防止泄露本行保密信息。

相關(guān)工作機(jī)構(gòu)不能確定信息是否可以發(fā)布或披露時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)總行保密工作部門確定。

第四十二條 新聞媒體采訪本行內(nèi)部會議或活動，事前應(yīng)報(bào)經(jīng)新聞宣傳工作機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得邀請新聞媒體參加。

第四十三條 信息披露應(yīng)嚴(yán)格遵守本行信息披露政策，做好信息公開披露前的保密工作。

信息披露相關(guān)工作機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格控制相關(guān)信息的知悉范圍。信息披露材料的編寫、匯總、流轉(zhuǎn)、審核、發(fā)送等應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧?，并?yīng)符合本辦法規(guī)定的保密要求。

第八章 人員保密管理

第四十四條 員工應(yīng)當(dāng)遵守保密法律法規(guī)及本行保密管理制度，履行保密協(xié)議，保守在本行任職或工作期間獲悉的國家秘密和本行商業(yè)秘密。

第四十五條 員工入行時(shí)或受派遣到本行工作前，應(yīng)接受保密教育，使員工了解保密信息范圍、保密管理規(guī)定等等，并簽署保密協(xié)議。保密協(xié)議的內(nèi)容可根據(jù)崗位涉密情況的不同，適當(dāng)調(diào)整。

第四十六條 高校實(shí)習(xí)生到本行實(shí)習(xí)，應(yīng)簽署保密協(xié)議或保密條

1員工。具體適用的人員范圍和崗位目錄由總行保密工作部門會同人力資源部研究確定。

第九章 保密督查

第五十二條 總行每年至少要組織開展一次保密檢查，由總行保密工作部門對總行各部門及各支行、分理處進(jìn)行檢查，認(rèn)真查找泄密隱患，落實(shí)各項(xiàng)保密管理制度。檢查情況要在轄內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

第五十三條 對符合下列條件之一的個(gè)人或集體，應(yīng)給予表彰和獎勵：

（一）模范遵守保密管理規(guī)章制度，嚴(yán)守保密信息，長期未發(fā)生泄密事件；

（二）對保密管理工作做出突出貢獻(xiàn)；

（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)泄密隱患，防止了重大泄密事件的發(fā)生。

（四）對泄密事件采取積極有效措施，防止了損失擴(kuò)大。第五十四條 違反本辦法的，依據(jù)本行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章 附 則

第五十五條 本辦法適用于總行和轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)。第五十六條 本辦法自發(fā)送之日起執(zhí)行，其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第五十七條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

第四篇：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理辦法

**商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理辦法

第一章

總 則

第一條

為適應(yīng)**商業(yè)銀行（以下簡稱本行）業(yè)務(wù)發(fā)展需要，加大固定資產(chǎn)管理力度，發(fā)揮固定資產(chǎn)投資效益，根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。

第二條

固定資產(chǎn)管理的對象是指本行擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的固定資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)購建（含新建、改建、擴(kuò)建、抵債資產(chǎn)自用，下同）、租賃、修理（含裝修）、清理、報(bào)廢等。

第三條

固定資產(chǎn)管理由總行統(tǒng)一組織實(shí)施,財(cái)務(wù)預(yù)算部具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算及日常事務(wù)。

第四條

固定資產(chǎn)應(yīng)合法取得，及時(shí)入賬、賬實(shí)相符。

第二章

固定資產(chǎn)購建申報(bào)條件

第五條固定資產(chǎn)購建應(yīng)遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、預(yù)算管理、效益優(yōu)先、促進(jìn)發(fā)展”的原則，實(shí)行比例控制，分級管理，全行固本率控制在40%以內(nèi)。

第六條 購建營業(yè)辦公用房的申報(bào)條件：

（一）無營業(yè)用房或面積小影響業(yè)務(wù)發(fā)展的；

（二）經(jīng)有權(quán)質(zhì)檢部門鑒定為危房或地處險(xiǎn)區(qū)的；

（三）被納入規(guī)劃拆遷范圍（含因部分拆遷而需改建的）；

（四）其他因業(yè)務(wù)發(fā)展需要購建和裝修的。第七條

購置業(yè)務(wù)用車和運(yùn)鈔車的申報(bào)條件：

（一）無法滿足運(yùn)鈔或管理需要的；

（二）業(yè)務(wù)用車配置不足的；

（三）現(xiàn)有車輛超過使用年限，或嚴(yán)重?fù)p毀無法使用被有權(quán)部門鑒定為報(bào)廢的。第八條

購建其他固定資產(chǎn)的申報(bào)條件：

（一）拓展業(yè)務(wù)、提高和改善服務(wù)水平而必須購置的計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備等；

（二）安全防范需要必須配備的；

（三）職工教育、培訓(xùn)或提高辦公效率所必須的；

（四）符合統(tǒng)一規(guī)劃要求的；

（五）其他因業(yè)務(wù)開展所需要購置的。

第三章

固定資產(chǎn)購建計(jì)劃與審批

第九條納入固定資產(chǎn)核算的項(xiàng)目均需總行審批購建。報(bào)批程序?yàn)榱㈨?xiàng)申報(bào)，立項(xiàng)回復(fù)，正式申報(bào)，正式批復(fù)。

第十條固定資產(chǎn)購建立項(xiàng)：

（一）固定資產(chǎn)購建必須堅(jiān)持“效益優(yōu)先、總量控制、保證重點(diǎn)、兼顧一般”的原則；

（二）固定資產(chǎn)購建（含房屋裝修）實(shí)行預(yù)算管理，支行（含總行營業(yè)部，下同）固定資產(chǎn)購建計(jì)劃應(yīng)于年初的1月15日前上報(bào)總行。

支行上報(bào)的固定資產(chǎn)購建計(jì)劃是總行安排全年固定資產(chǎn)投資的主要依據(jù)，凡年初未向總行申報(bào)固定資產(chǎn)購建計(jì)劃的項(xiàng)目，原則上不安排相應(yīng)的當(dāng)年投資。第十一條

固定資產(chǎn)購建計(jì)劃立項(xiàng)審批。支行固定資產(chǎn)購建計(jì)劃，經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部初審，提交財(cái)務(wù)審批小組審核，經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會或行長辦公會議批準(zhǔn)后，于3月底前將立項(xiàng)批復(fù)各支行。

第十二條

固定資產(chǎn)購建應(yīng)控制在年初核準(zhǔn)的立項(xiàng)范圍內(nèi)，原則上不得超支、超范圍，確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加投資或增加項(xiàng)目的應(yīng)逐級上報(bào)。

第十三條固定資產(chǎn)購建實(shí)施。支行在實(shí)施固定資產(chǎn)購建前，應(yīng)根據(jù)年初立項(xiàng)向總行進(jìn)行固定資產(chǎn)購建正式申報(bào)，經(jīng)總行正式批復(fù)后方可實(shí)施購建。

第四章 購建標(biāo)準(zhǔn)

第十四條總行本級購建營業(yè)用房、業(yè)務(wù)用車、運(yùn)鈔用車按省聯(lián)社有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十五條支行因業(yè)務(wù)發(fā)展確需配備業(yè)務(wù)用車的，一般控制為1 輛，標(biāo)準(zhǔn)控制在20萬元/車以內(nèi)，由總行統(tǒng)一安排購置。

第十六條支行及所轄分支機(jī)構(gòu)營業(yè)用房購建根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，一般按以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：

（一）支行總部營業(yè)用房建筑面積控制標(biāo)準(zhǔn)在2000平方米以下；

（二）支行所轄分理處營業(yè)用房建筑面積控制標(biāo)準(zhǔn)在1000平方米以下；

（三）儲蓄所營業(yè)用房建筑面積控制標(biāo)準(zhǔn)在200平方米以下。

支行總部及分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模大，且存在因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而設(shè)置自助銀行等客觀因素的，購建標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上浮。

第十七條營業(yè)用房再裝修間隔時(shí)間5年以上，辦公用房再裝修間隔時(shí)間8年以上。營業(yè)辦公用房的裝修重點(diǎn)在外墻和營業(yè)廳；內(nèi)部裝修要本著節(jié)約的原則，量力而行。

第五章

固定資產(chǎn)投資管理

第十八條固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一購建、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、分級使用保管維護(hù)”。第十九條

統(tǒng)一購建。支行購建、裝修營業(yè)辦公用房，購置業(yè)務(wù)用車及運(yùn)鈔車、電子機(jī)具設(shè)備等固定資產(chǎn)，需根據(jù)年初立項(xiàng)書面報(bào)告總行，并附詳細(xì)的購置申請表。經(jīng)批準(zhǔn)后，由總行通過“集中采購”形式統(tǒng)一購置或組織實(shí)施。

（一）購建、裝飾營業(yè)用房，必須統(tǒng)一格局、統(tǒng)一門面。具體由總行根據(jù)支行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，按“五定”要求組織施工，即定地址、定面積、定結(jié)構(gòu)、定圖紙、定投資。

（二）電子機(jī)具設(shè)備購置。根據(jù)支行現(xiàn)有器具實(shí)際使用年限、損耗情況、業(yè)務(wù)需要，由總行確定型號，統(tǒng)一購置或組織實(shí)施。

（三）業(yè)務(wù)用車和運(yùn)鈔車輛購置?？傂懈鶕?jù)支行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，實(shí)行統(tǒng)一購置、調(diào)配。第二十條

統(tǒng)一核算。固定資產(chǎn)由總行財(cái)務(wù)預(yù)算部集中核算，固定資產(chǎn)投資資金由總行統(tǒng)一撥付。

第二十一條 統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)購建資料由總行財(cái)務(wù)預(yù)算部統(tǒng)一管理，包括房屋購建或裝修施工資料、核算憑據(jù)、購置協(xié)議、房屋租賃協(xié)議等。

第二十二條

分級使用保管維護(hù)。固定資產(chǎn)的實(shí)物實(shí)行分級使用、分級保管、分級維護(hù)。

（一）分級使用。固定資產(chǎn)實(shí)物由屬地支行使用，實(shí)行“誰使用、誰負(fù)責(zé)；誰損壞、誰賠償”的原則。支行分管負(fù)責(zé)人為使用管理責(zé)任人，實(shí)際使用者負(fù)直接使用保管責(zé)任。

（二）分級保管。支行建立固定資產(chǎn)使用登記制度，設(shè)固定資產(chǎn)使用登記簿，落實(shí)使用保管責(zé)任人，責(zé)任人員變動辦理移交手續(xù)。

（三）分級維護(hù)。固定資產(chǎn)實(shí)物由屬地支行負(fù)責(zé)維護(hù)、保養(yǎng)，維護(hù)、保養(yǎng)費(fèi)用在按權(quán)限履行審批手續(xù)后由支行據(jù)實(shí)列支。第二十三條固定資產(chǎn)管理要堅(jiān)持賬物分管、賬實(shí)相符、賬卡（簿）一致的原則。固定資產(chǎn)出現(xiàn)增減變動，要及時(shí)建賬，登記固定資產(chǎn)登記簿，歸類正確。

第二十四條

租入（出）固定資產(chǎn)應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)，由支行與出租（承租）方簽訂租賃協(xié)議。租入（出）的固定資產(chǎn)，總行財(cái)務(wù)預(yù)算部和支行應(yīng)分別設(shè)立備查登記簿。

第二十五條

年終決算前支行必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，打印清單與總行財(cái)務(wù)預(yù)算部核對，確保賬、卡（簿）、物相符。如發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧審批表”報(bào)總行財(cái)務(wù)管理委員會審批。

第六章

固定資產(chǎn)的處置

第二十六條支行要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，對閑置或無法正常使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況提出處置意見，填寫“固定資產(chǎn)處置審批表”，由責(zé)任人、支行負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào)總行審批。

（一）閑置固定資產(chǎn)實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)無償調(diào)劑，由財(cái)務(wù)預(yù)算部開具固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單，并相應(yīng)調(diào)整使用行的賬、卡（簿）。

（二）閑置且一時(shí)無法調(diào)劑的固定資產(chǎn)，支行應(yīng)積極采取出租、拍賣、轉(zhuǎn)讓等方式盤活資產(chǎn)。出租、拍賣和轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)要遵循“公開、公平、合理”的原則。

1、房屋和汽車等固定資產(chǎn)拍賣，由總行委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估、拍賣。

2、經(jīng)總行同意出租的固定資產(chǎn)，由支行與承租方簽訂租賃合同，按時(shí)收取租金。

（三）無法正常使用的固定資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后作報(bào)損處理。尚有一定利用價(jià)值的，應(yīng)積極變賣，最大限度地減少損失。

第七章

罰 則

第二十七條

以下行為屬固定資產(chǎn)購建違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)購建固定資產(chǎn)；

（二）雖經(jīng)批準(zhǔn)，但擅自改變購建型號、超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模的；

（三）虛報(bào)、假報(bào)、瞞報(bào)固定資產(chǎn)購建計(jì)劃的；

（四）其他違規(guī)行為。

第二十八條

以上違規(guī)行為一經(jīng)查實(shí)，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人罰款、通報(bào)批評、行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第二十九條

對未經(jīng)批準(zhǔn)或超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)一律封存，采取出售、轉(zhuǎn)讓、拍賣等方式進(jìn)行處理，限期收回資金。

第八章

附 則

第三十條 本辦法由**商業(yè)銀行負(fù)責(zé)解釋。第三十一條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：商業(yè)銀行對賬管理辦法

XXXX銀行股份有限公司

對賬管理辦法

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)本行對賬工作的管理，有效防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶與銀行的資金安全，確保對賬工作的有效開展，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于本行銀企對賬、同業(yè)往來對賬、銀行內(nèi)部對賬的管理。

第三條 各部門職責(zé)

營業(yè)部負(fù)責(zé)制定、完善對賬管理辦法；負(fù)責(zé)對對賬后發(fā)現(xiàn)屬于我行的差錯進(jìn)行賬務(wù)查找、調(diào)整。

綜合辦公室組織實(shí)施銀企對賬工作，設(shè)置銀企對賬管理崗，負(fù)責(zé)全行銀企對賬工作和銀行內(nèi)部對賬工作的指導(dǎo)，對對賬工作質(zhì)量效率進(jìn)行考核。

第四條

本辦法所稱對賬工作是指銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部定期或不定期的賬務(wù)核對。

第五條

本辦法所稱銀企對賬是指銀行與儲蓄存款（含個(gè)人結(jié)算賬戶）以外的其他存款的所有人定期進(jìn)行對賬，并確保對賬的適時(shí)有效。

第六條

本辦法所稱同業(yè)往來對賬是指本行作為開戶單位，要定期與開戶行（人民銀行、同業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等）對本行賬戶余額和交易明細(xì)賬進(jìn)行全面核對。

第二章

銀企對賬

第七條

銀企對賬應(yīng)遵循下列原則：

（一）崗位分離原則。對賬由后臺部門負(fù)責(zé)管理，與前臺部門分離；對賬管理人員應(yīng)與賬務(wù)處理人員、客戶經(jīng)理、上門收款人員及上門結(jié)算服務(wù)人員相分離。

（二）及時(shí)性原則。本行應(yīng)根據(jù)銀企雙方約定周期主動發(fā)起對賬，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對賬工作。

（三）有效性原則。對賬過程必須符合規(guī)定程序，并以真實(shí)有效的簽章或電子身份確認(rèn)對賬回執(zhí)。

第八條

對賬方式

本行銀企對賬采取由綜合辦公室分類別對賬，通過郵政部門投遞或根據(jù)具體情況實(shí)施上門對賬，客戶核對并簽章確認(rèn)后再返回到綜合辦公室的方式。

第九條

對賬頻率

根據(jù)賬戶余額和業(yè)務(wù)量按月、季、半年、年進(jìn)行銀企對賬。

第十條

對賬程序

銀企對賬單由營業(yè)部統(tǒng)一格式，包括客戶留存聯(lián)、單位蓋章后交銀行留存聯(lián)，對于不符賬項(xiàng)單位列明、蓋章后返回銀行。

第十一條

按時(shí)發(fā)放對賬單

賬務(wù)核對必須符合規(guī)定，與客戶的賬務(wù)核對要按期進(jìn)行，對于滿頁賬，我行要適時(shí)打印，及時(shí)發(fā)放給客戶進(jìn)行核對。

第十二條

及時(shí)回收對賬單

回收的銀企對賬單需加蓋開戶單位公章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效對賬，需重新進(jìn)行核對。

第十三條

正確處理不符賬項(xiàng)

對于對賬不符的賬戶，由營業(yè)部進(jìn)一步核對明細(xì)賬務(wù)，查明不符原因。屬于本行賬務(wù)核算差錯的，本行營業(yè)部應(yīng)在接到查詢書五日內(nèi)將差錯原因、擬處理意見報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

第十四條

持續(xù)改進(jìn)對賬質(zhì)量

我行應(yīng)采取各種措施確保銀企對賬單位通信聯(lián)絡(luò)信息無誤，綜合辦公室要按照規(guī)范化管理對銀企對賬提出改進(jìn)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第十五條

及時(shí)移交檔案資料

每季度對賬結(jié)束后，財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)將對賬單分門別類交營業(yè)部會計(jì)檔案管理員，并出具對賬情況說明，包括應(yīng)對賬總戶數(shù)，實(shí)際對賬戶數(shù)，未對賬戶數(shù)、未對賬原因及保證措施。

第十六條

加強(qiáng)對賬檔案資料管理

銀企對賬單作為重要會計(jì)檔案專夾保管，定期裝訂，按照本行《會計(jì)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔。

第三章

同業(yè)往來對賬

第十七條

與人民銀行和同業(yè)開戶行對賬。同業(yè)往來對賬由營業(yè)部負(fù)責(zé)人指定非記賬人員負(fù)責(zé)。

第十八條

采取定期與不定期對賬相結(jié)合的方式，每季度核對1次交易明細(xì)，填寫余額調(diào)節(jié)表，同時(shí)要加強(qiáng)不定期的隨時(shí)對賬，確保內(nèi)外賬務(wù)核算相符。

第十九條

每季度要及時(shí)向人民銀行、同業(yè)開戶行索取明細(xì)對賬單，與本行核算情況進(jìn)行全面勾對，對賬率要達(dá)到

100%。對賬相符的對賬單，對賬人員簽章確認(rèn)。

第四章

銀行內(nèi)部對賬

第二十條

銀行要定期或不定期核對內(nèi)部賬務(wù)，做到“賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符”。

第二十一條

每月月底，由營業(yè)部向信貸部發(fā)起對賬，應(yīng)軋打各類貸款賬、抵質(zhì)押物賬，并確保賬實(shí)相符。

第二十二條

每月月底，營業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員軋打未核銷的匯票卡片聯(lián)，并與本網(wǎng)點(diǎn)系統(tǒng)內(nèi)開出匯票科目簽發(fā)登記簿中未兌付和逾期退回未清算的匯票記錄的余額核對一致。

第二十三條

每月月底，營業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，將銀行承兌匯票余額數(shù)與表外銀行承兌匯票余額核對一致，每年核打銀行承兌匯票底卡賬。銀行承兌匯票卡片賬金額與我行承兌匯票手續(xù)費(fèi)收入每季度一核對，此項(xiàng)工作由會計(jì)相關(guān)部門完成。

第二十四條

每月月底，營業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，認(rèn)真核對其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目，年末及時(shí)清理。對年末未及時(shí)清理的，應(yīng)列出《其他應(yīng)收、應(yīng)付掛賬款明細(xì)登記表》，逐筆說明掛賬原因、日期，并將登記表交會計(jì)相關(guān)部門。

第二十五條

每月月底，營業(yè)部負(fù)責(zé)人要組織人員，將表外科目與表內(nèi)有關(guān)科目、實(shí)物、登記簿進(jìn)行核對。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)分管行領(lǐng)導(dǎo)。

第五章

附則

第二十六條

本辦法自印發(fā)之日起試行。