第一篇：2015商業(yè)銀行杠桿率管理辦法

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令

2015年第1號(hào)

《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂）》已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2014年第18次主席會(huì)議通過(guò)。現(xiàn)予公布，自2015年4月1日起施行。

主席：尚福林

2015年1月30日

商業(yè)銀行杠桿率管理辦法

（修訂）

第一章 總則

第一條 為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行,包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第三條 本辦法所稱(chēng)杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。

第四條 商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。第五條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照本辦法規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督檢查。

第六條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。

第二章 杠桿率的計(jì)算

第七條 商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式為： 杠桿率?一級(jí)資本?一級(jí)資本扣減項(xiàng)?100%

調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額第八條 一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)為《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》所定義的一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)。

第九條 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式如下所示：

調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額?調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生產(chǎn)品和證券融資交易）?衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額?證券融資交易資產(chǎn)余額?調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額?一級(jí)資本扣減項(xiàng)

從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級(jí)資本扣減項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

第十條 商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí),除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

第十一條 調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

第十二條 衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計(jì)算。

第十三條 證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計(jì)算。第十四條 調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：

（一）表外項(xiàng)目中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

（二）其他表外項(xiàng)目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書(shū)面列明，無(wú)需事先通知、有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動(dòng)撤銷(xiāo)，而且撤銷(xiāo)不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來(lái)成本的承諾。

第十五條 商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 披露要求

第十六條 境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：

（一）在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。

（二）在季度財(cái)務(wù)報(bào)告中至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當(dāng)期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露前3個(gè)季度的數(shù)據(jù)。

（三）對(duì)杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項(xiàng)目之間的差異等做出說(shuō)明。

第十七條 除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。

其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。

商業(yè)銀行因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲。

第四章 杠桿率的監(jiān)督管理

第十八條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的要求定期報(bào)送杠桿率報(bào)表。

并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。

第二十一條 對(duì)于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取以下糾正措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級(jí)資本；

（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；

（三）要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對(duì)于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；

（六）法律規(guī)定的其他措施。

除上述措施外，還可以依法對(duì)商業(yè)銀行給予行政處罰。

第五章 附則

第二十二條 政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條 系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實(shí)施之日起達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二十四條 本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本辦法自2015年4月1日起施行，《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2011年第3號(hào)令）同時(shí)廢止。

第二篇：引入杠桿率限制能遏制商業(yè)銀行監(jiān)管資本套利嗎

引入杠桿率限制能遏制商業(yè)銀行監(jiān)管資本套利嗎？

內(nèi)容摘要：巴塞爾委員會(huì)與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)都已決定引入杠桿率限制作為內(nèi)評(píng)法的補(bǔ)充，以遏制商業(yè)銀行的監(jiān)管資本套利行為。對(duì)于該目的是否能夠?qū)崿F(xiàn)，各國(guó)學(xué)者進(jìn)行著激烈的爭(zhēng)論，但大多缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚撟C明，尚不足以給出答案。本文研究表明，在監(jiān)管部門(mén)與商業(yè)銀行存在信息不對(duì)稱(chēng)時(shí)，杠桿率限制有助于遏制監(jiān)管資本套利，其將通過(guò)兩條路徑實(shí)現(xiàn)：降低商業(yè)銀行有限責(zé)任制度所帶來(lái)的賣(mài)權(quán)的價(jià)值；增加商業(yè)銀行因監(jiān)管資本套利而被懲罰的威懾力。關(guān)鍵詞：監(jiān)管資本套利；杠桿率；信息不對(duì)稱(chēng)；巴塞爾III

一、問(wèn)題的提出

監(jiān)管資本套利(Regulatory Capital Arbitrage)是金融機(jī)構(gòu)在不違背資本監(jiān)管制度的前提下，通過(guò)某種金融設(shè)計(jì)，在不改變其實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的情況下降低監(jiān)管資本要求的行為。監(jiān)管資本套利產(chǎn)生于資本監(jiān)管框架的缺陷, 根源于監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的不一致性。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門(mén)規(guī)定商業(yè)銀行所必須持有的最低資本數(shù)量，經(jīng)濟(jì)資本是在不存在監(jiān)管資本規(guī)定的情況下銀行自身的最優(yōu)資本數(shù)量。出于金融穩(wěn)定等社會(huì)性因素的考慮，監(jiān)管部門(mén)往往要求商業(yè)銀行持有比其自身最優(yōu)資本數(shù)量更多的資本。由于稅收、信息不對(duì)稱(chēng)以及代理成本的存在，資本成本必然大于負(fù)債成本。監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本之間的這種差距被商業(yè)銀行視為監(jiān)管稅收。就像面對(duì)其他稅收一樣，銀行也會(huì)設(shè)法降低監(jiān)管稅收，于是便產(chǎn)生了監(jiān)管資本套利的動(dòng)機(jī)。

1998年BaselⅠ推出以來(lái)，作為一個(gè)未曾預(yù)料的結(jié)果，監(jiān)管資本套利在西方發(fā)達(dá)國(guó)家非常迅速的發(fā)展起來(lái)。其降低了資本監(jiān)管制度的有效性，加劇了銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)國(guó)際社會(huì)的廣泛討論，并最終推動(dòng)了BaselⅠ向BaselⅡ的過(guò)渡。BaselⅡ引入了具有高度風(fēng)險(xiǎn)敏感性的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，旨在實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的一致性，從而消除監(jiān)管資本套利。但是由于監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的制定目標(biāo)本身具有內(nèi)在的不一致性，監(jiān)管部門(mén)以社會(huì)福利最大化作為監(jiān)管資本的制定目標(biāo)，而商業(yè)銀行以其自身價(jià)值的最大化作為經(jīng)濟(jì)資本的制定目標(biāo)，所以BaselⅡ的一致性目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，激勵(lì)相容約束尚未形成。進(jìn)一步而言，如果監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本實(shí)現(xiàn)了一致性，那么資本監(jiān)管制度本身將不再具有存在的必要。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思路是，商業(yè)銀行比監(jiān)管部門(mén)對(duì)于其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)具有更多的了解，允許銀行自己測(cè)算資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性將能夠最大限度的保證模型的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，監(jiān)管部門(mén)則通過(guò)回溯檢驗(yàn)進(jìn)行審查，對(duì)被檢測(cè)出進(jìn)行監(jiān)管資本套利的商業(yè)銀行進(jìn)行懲罰。其實(shí)早在BaselⅡ引入內(nèi)部評(píng)級(jí)法之前，BaselⅠ已經(jīng)開(kāi)始使用內(nèi)評(píng)法計(jì)算交易賬戶(hù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并取得了較好的效果。但BaselⅡ?qū)⒃撃Ｊ竭\(yùn)用于信用風(fēng)險(xiǎn)，卻未能有效遏制監(jiān)管資本套利，筆者認(rèn)為原因在于：一方面，BaselⅠ僅僅將內(nèi)評(píng)法運(yùn)用于銀行整體資產(chǎn)中的一小部分，如果發(fā)現(xiàn)監(jiān)管資本套利，監(jiān)管部門(mén)可以對(duì)其進(jìn)行有效的懲罰，而B(niǎo)aselⅡ幾乎將內(nèi)評(píng)法擴(kuò)展到商業(yè)銀行的全部資產(chǎn)，如果發(fā)現(xiàn)套利行為，銀行可能已經(jīng)處于危機(jī)之中，監(jiān)管部門(mén)則難以對(duì)其進(jìn)行有效懲罰；另一方面，交易賬戶(hù)中的資產(chǎn)大多具有日數(shù)據(jù)，監(jiān)管部門(mén)可以較為即時(shí)的檢測(cè)出監(jiān)管資本套利行為，而諸如貸款等其他類(lèi)型的資產(chǎn)，數(shù)據(jù)頻率非常低，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)很難通過(guò)回溯檢驗(yàn)作出即時(shí)且有效的判斷。次貸危機(jī)爆發(fā)前5年，歐美主要商業(yè)銀行的總資產(chǎn)翻了一番，而用來(lái)計(jì)算資本充足率的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)僅僅上升了大約25%，且直到危機(jī)前夕，銀行的資本充足率大多在10%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于監(jiān)管部門(mén)8%的最低要求。表面安全的數(shù)據(jù)下面卻蘊(yùn)藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，這說(shuō)明商業(yè)銀行可能進(jìn)行了大量的監(jiān)管資本套利，資本監(jiān)管效率已被嚴(yán)重削弱。

為了克服上述問(wèn)題，2010年發(fā)布的BaselⅢ決定引入杠桿率限制，規(guī)定2013年開(kāi)始執(zhí)行，2018年全部達(dá)標(biāo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年發(fā)布《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》，引入杠桿率，并規(guī)定于2012年開(kāi)始執(zhí)行，2016年全部達(dá)標(biāo)。杠桿率不具風(fēng)險(xiǎn)敏感性，是BaselⅠ頒布之前各國(guó)資本監(jiān)管較為常用的指標(biāo)，所以與其說(shuō)是引入，不如說(shuō)是回歸。在BaselⅢ頒布之前，一些國(guó)家一直執(zhí)行著杠桿率監(jiān)管，最具有代表性的是美國(guó)和加拿大。前者雖然實(shí)施了杠桿率，但依然導(dǎo)致了2007年的次貸危機(jī)；后者被普遍認(rèn)為正是由于杠桿率的執(zhí)行，才避免了此次危機(jī)。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)未能對(duì)杠桿率的作用作出一致的判斷。巴塞爾委員會(huì)以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)希望通過(guò)將杠桿率限制作為內(nèi)評(píng)法的補(bǔ)充，以遏制商業(yè)銀行的監(jiān)管資本套利行為。但對(duì)于該目的是否能夠?qū)崿F(xiàn)，各國(guó)學(xué)者進(jìn)行著激烈的爭(zhēng)論。

二、文獻(xiàn)綜述

關(guān)于監(jiān)管資本套利，Jones（2000）首次系統(tǒng)性的討論了監(jiān)管資本套利的概念、方法與程度，是該領(lǐng)域的經(jīng)典作品[1]。Jackson(2002)、Elizalde(2006)和Jacobson（2006）等指出即使在BaselⅡ下，因?yàn)楸O(jiān)管部門(mén)要考慮金融穩(wěn)定等目標(biāo)，監(jiān)管資本必然高于經(jīng)濟(jì)資本[2][3][4]。Jacobson（2006）研究了經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本差異產(chǎn)生的決定因素[4]。Basel委員會(huì)、國(guó)際證券業(yè)協(xié)會(huì)以及國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（2001）指出了銀行、證券、保險(xiǎn)三部門(mén)間在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管資本要求、資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)度量、監(jiān)管范圍等方面存在的跨部門(mén)套利空間[5]。Danilo Drago和Marco Navone（2008）指出與固定的資本監(jiān)管規(guī)定不同，市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差隨時(shí)發(fā)生變化，在1993年—2005年90%的交易日內(nèi)存在監(jiān)管資本套利機(jī)會(huì)[6]。Johnson和Feldman（2008）基于異質(zhì)監(jiān)管框架，提出了機(jī)構(gòu)分拆、資產(chǎn)置換與結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品等手段[7]。在國(guó)內(nèi)，宋永明（2009）介紹了國(guó)際上常用的幾種監(jiān)管資本套利的方法和途徑[8]；楊軍（2010）分析了通過(guò)不同賬戶(hù)對(duì)損益處理方式的差異性進(jìn)行監(jiān)管資本套利的手段[9]；沈慶劼（2010，a）提出了基于風(fēng)險(xiǎn)度量模型、主體類(lèi)型、資產(chǎn)形式、資本種類(lèi)以及股權(quán)投資形式的監(jiān)管資本套利手段[10]。沈慶劼（2010，b）運(yùn)用均衡思想討論了顯性套利收益與隱性套利收益歸宿、監(jiān)管套利顧客以及套利者驅(qū)逐非套利者等問(wèn)題[11]。翟光宇與陳劍（2011）通過(guò)對(duì)2007-2011年14家上市銀行的實(shí)證研究，指出銀行規(guī)模越大監(jiān)管資本套利程度越高[12]。沈慶劼（2012）通過(guò)對(duì)1994-2011年我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)證研究，指出資本壓力與股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)其監(jiān)管資本套利決策具有重要影響[13]。

關(guān)于杠桿率監(jiān)管，F(xiàn)urlong和Keeley（1989）以期權(quán)視角看待存款保險(xiǎn)，認(rèn)為資本金監(jiān)管的意義在于降低了期權(quán)的價(jià)值，從而迫使商業(yè)銀行持有更多的資本，并降低資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平[14]。Rochet（1992）從商業(yè)銀行有限負(fù)債角度出發(fā)，指出內(nèi)評(píng)法有助于降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，但還需要引入最低最低資本要求才能保證內(nèi)評(píng)法的有效性[15]。Sheldon（1996）通過(guò)對(duì)1987-1994 年219家銀行的實(shí)證研究，說(shuō)明缺乏風(fēng)險(xiǎn)敏感性的資本監(jiān)管會(huì)導(dǎo)致了銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的增加[16]。Hovakimian和Kane（2000）指出缺乏風(fēng)險(xiǎn)敏感性的資本監(jiān)管無(wú)法有效降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)傾向[17]。Kupiec 和Brien（1995）針對(duì)監(jiān)管部門(mén)與商業(yè)銀行間的信息不對(duì)稱(chēng)，提出預(yù)先承諾機(jī)制，銀行可自主確定其資本水平，但如果損失超過(guò)承諾水平，將收到懲罰[18]。Marshall和 Prescoot（2006）對(duì)該種懲罰機(jī)制進(jìn)行了進(jìn)一步的完善[19]。Estrella等人（2001）通過(guò)經(jīng)驗(yàn)分析表明杠桿率監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)資本充足率的結(jié)合，可以提高資本監(jiān)管的有效性[20]。Bichsel 和 Blum（2005）認(rèn)為在監(jiān)管資本套利以及銀行所提供的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告有待證實(shí)的情況下，杠桿率指標(biāo)可以彌補(bǔ)資本充足率監(jiān)管的缺陷[21]。Blum（2008）指出由于信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致了自評(píng)法中存在的道德風(fēng)險(xiǎn)，所以杠桿率指標(biāo)可以成為資本充足率監(jiān)管的有效補(bǔ)充[22]。Hildebrand（2008）也建議引入杠桿率監(jiān)管，認(rèn)為其可以作為資本充足率監(jiān)管的有效補(bǔ)充[23]。在國(guó)內(nèi)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)課題組（2010）指出杠桿率監(jiān)管操作簡(jiǎn)單，有助于確定銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的最低限度從而降低道德風(fēng)險(xiǎn)，并限制信貸規(guī)模的過(guò)度擴(kuò)張[24]。黨均章（2011）指出杠桿率監(jiān)管還有助于降低資本充足率監(jiān)管的順周期性與模型風(fēng)險(xiǎn)，并能遏制監(jiān)管資本套利[25]。陳夢(mèng)雯等（2011）討論了資本充足率與杠桿率結(jié)合的影響，指出當(dāng)資本充足率要求更嚴(yán)格時(shí)，實(shí)際上是在執(zhí)行資本充足率；當(dāng)杠桿率監(jiān)管更嚴(yán)格時(shí)，實(shí)際上又是在執(zhí)行杠桿率。并將鼓勵(lì)銀行持有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，無(wú)法遏制監(jiān)管資本套利[26]。黃海波等（2012）運(yùn)用線性規(guī)劃方法說(shuō)明，得出了與陳文同樣的結(jié)論，并指出杠桿率監(jiān)管不但不能阻止監(jiān)管資本套利，反而會(huì)滋生商業(yè)銀行從低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)向高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換的監(jiān)管資本套利行為，杠桿率監(jiān)管是在順周期性與監(jiān)管資本套利之間的一種權(quán)衡[27]。陳文與黃文是目前國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的對(duì)杠桿率監(jiān)管進(jìn)行理論分析的文章，但他們都未考慮監(jiān)管部門(mén)與商業(yè)銀行的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。正如本文將要給出的結(jié)論所言，在不存在信息不對(duì)稱(chēng)的假設(shè)下，引入杠桿率監(jiān)管將不具有任何積極作用。

三、模型

本文考慮一個(gè)存在信息不對(duì)稱(chēng)的情況。監(jiān)管部門(mén)由于在期初無(wú)法識(shí)別商業(yè)銀行的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，所以只能依賴(lài)于銀行自身的報(bào)告。由于資本具有較高的成本，所以商業(yè)銀行出于利潤(rùn)最大化的目的，有動(dòng)機(jī)進(jìn)行監(jiān)管資本套利。監(jiān)管部門(mén)在期末通過(guò)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的甄別，對(duì)具有監(jiān)管資本套利嫌疑的銀行給予懲罰。期初商業(yè)銀行選擇資本結(jié)構(gòu)，期末投資回報(bào)展現(xiàn)。模型表明，只要監(jiān)管部門(mén)的事后甄別機(jī)制具有不完全性，商業(yè)銀行就會(huì)進(jìn)行監(jiān)管資本套利，而此時(shí)引入杠桿率限制將有助于遏制其監(jiān)管資本套利行為。

（一）基本模型

假設(shè)存在兩種類(lèi)型的商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)銀行與低安全銀行。由于信息不對(duì)稱(chēng)的存在，銀行知道自己的類(lèi)型，而監(jiān)管部門(mén)只能在事后作出一定甄別。無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)銀行，還是安全銀行，總資產(chǎn)都相等，標(biāo)準(zhǔn)化為1?？傎Y產(chǎn)由存款與資本兩部分組成，商業(yè)銀行可自行決定兩者的比例，即有：

1?D?W

（1）

其中D表示儲(chǔ)蓄，W表示資本。假設(shè)銀行所有存款都被存款保險(xiǎn)完全覆蓋，即存款無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，存款利率等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，標(biāo)準(zhǔn)化為1；資本的機(jī)會(huì)成本高于存款利率，記為cw，有cw?1。

假設(shè)兩類(lèi)銀行都具有風(fēng)險(xiǎn)中性特征，追求期望利潤(rùn)最大化。安全銀行的總資產(chǎn)收益率為1+x，風(fēng)險(xiǎn)銀行的總資產(chǎn)收益率存在兩種情況，對(duì)應(yīng)的收益與概率如下：

1?x, p?=?R ??1?x, 1?p

（2）

12其中x?0，意味著風(fēng)險(xiǎn)銀行可能出現(xiàn)虧損。p?，意味著風(fēng)險(xiǎn)銀行的期望收益率1?2px?x始終大于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率1，否則理性的商業(yè)銀行將退出市場(chǎng)。進(jìn)一步假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)銀行的期望收益率1?2px?x?cw，意味著在任何資本結(jié)構(gòu)水平，風(fēng)險(xiǎn)銀行都不至于主動(dòng)退出市場(chǎng)。

監(jiān)管部門(mén)通過(guò)回溯檢驗(yàn)甄別商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。假設(shè)在事前，監(jiān)管部門(mén)不具有任何關(guān)于銀行類(lèi)型的信息；在事后，其通過(guò)對(duì)已實(shí)現(xiàn)的總資產(chǎn)收益率的觀測(cè)作出判斷。但由于風(fēng)險(xiǎn)銀行的總資產(chǎn)收益率可能與安全銀行相同，都為1+x，此時(shí)監(jiān)管部門(mén)只能在一定的概率下識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)銀行，事后甄別機(jī)制具有不完全性。

最后假設(shè)當(dāng)銀行資本W(wǎng)?0時(shí)將發(fā)生破產(chǎn)，破產(chǎn)所導(dǎo)致的社會(huì)成本為C。商業(yè)銀行的有限責(zé)任制度使得其股東只需承擔(dān)部分社會(huì)成本，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有外部性。

（二）不存在資本監(jiān)管時(shí) 安全銀行的利潤(rùn)為：

s??(1?x)(D?W)?D?cwW

（3）

利潤(rùn)最大化的解為，W?0，D?1，?s?x。表明安全銀行將不持有任何資本，而使用儲(chǔ)蓄作為全部資金來(lái)源。由于模型假設(shè)其不存在虧損的可能，所以不會(huì)發(fā)生破產(chǎn)，安全銀行0資本運(yùn)營(yíng)既是個(gè)體最優(yōu)，也是社會(huì)最優(yōu)。

風(fēng)險(xiǎn)銀行的利潤(rùn)為：

??p?(1?x)(D?W)?D?cwW??(1?p)max?(1?x)(D?W)?D?cwW,0?（4）r利潤(rùn)最大化的解為，W?0，D?1，?r?px。表明風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)將與安全銀行一樣，不持有任何資本。與安全銀行不同，風(fēng)險(xiǎn)銀行在(1?p)的概率下可能出現(xiàn)破產(chǎn)，將導(dǎo)致社會(huì)成本C。意味著風(fēng)險(xiǎn)銀行無(wú)資本經(jīng)營(yíng)將為社會(huì)帶來(lái)(1?p)C的期望成本。如要保證風(fēng)險(xiǎn)銀行不出現(xiàn)破產(chǎn)可能，其需持有的資本，應(yīng)能夠彌補(bǔ)投資虧損x?1，并給付儲(chǔ)蓄利率D，所以需持有的資本為W?來(lái)說(shuō)，將12x的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本將導(dǎo)致期望利潤(rùn)降低

cw?1212x。對(duì)于商業(yè)銀行

xp。為使模型具有經(jīng)濟(jì)意義，在此假設(shè)x?2，從而保證W?1；同時(shí)假設(shè)銀行破產(chǎn)的社會(huì)成本足夠大，從而保證對(duì)于整個(gè)社會(huì)而言，通過(guò)使商業(yè)銀行增加資本防范風(fēng)險(xiǎn)，有助于提高社會(huì)福利：

(1?p)C?cw?12xp

（5）

即，C?p2(1?p)(cw?1)x

（6）

（三）僅存在杠桿率監(jiān)管時(shí)

杠桿率監(jiān)管要求商業(yè)銀行必須持有其資產(chǎn)規(guī)模相應(yīng)比例的資本，在本文的模型中假設(shè)各銀行資產(chǎn)規(guī)模相等，且均標(biāo)準(zhǔn)化為1，所以杠桿率監(jiān)管將要求安全銀行與風(fēng)險(xiǎn)銀行都持有最低資本W(wǎng)min。為了防范銀行危機(jī)，將最低資本數(shù)量確定為：

Wmin?12x

（7）

但此時(shí)，對(duì)于安全銀行來(lái)說(shuō)，其持有最低資本既內(nèi)部不經(jīng)濟(jì)也外部不經(jīng)濟(jì)。這說(shuō)明在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，監(jiān)管部門(mén)的杠桿率規(guī)定是在銀行危機(jī)所導(dǎo)致的社會(huì)成本與為安全銀行帶來(lái)過(guò)度資本成本之間的一種權(quán)衡。從模型可見(jiàn)，如果全社會(huì)大量銀行都為安全銀行，杠桿率監(jiān)管相對(duì)于無(wú)資本監(jiān)管狀態(tài)，可能更不具有效率。杠桿率監(jiān)管是一種缺乏風(fēng)險(xiǎn)敏感性的方法，相當(dāng)于BaselⅠ中資本監(jiān)管模式的一種極端情況，所以BaselⅠ實(shí)際上也存在著同樣的問(wèn)題。

（四）僅存在內(nèi)評(píng)法監(jiān)管時(shí)

內(nèi)評(píng)法要求商業(yè)銀行持有與其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的資本水平。本文假設(shè)了兩種不同風(fēng)險(xiǎn)水平的銀行，監(jiān)管部門(mén)要求安全銀行持有的最低資本水平為0，要求風(fēng)險(xiǎn)銀行持有的最低資本水平為x。但是由于監(jiān)管部門(mén)在起初無(wú)法判斷商業(yè)銀行

21的類(lèi)型，所以依賴(lài)銀行自身的報(bào)告。安全銀行必然會(huì)報(bào)告其真實(shí)情況，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)銀行來(lái)說(shuō)，存在兩種選擇，如果報(bào)告真實(shí)情況，其將被要求持有

12x的資本；如果進(jìn)行隱瞞，其將被允許持有0資產(chǎn)。設(shè)如實(shí)報(bào)告的期望利潤(rùn)為?r(risky)，隱瞞報(bào)告的期望利潤(rùn)為?r(safe)，顯然有?r(risky)??r(safe)，所以商業(yè)銀行存在通過(guò)粉飾風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)管資本套利的動(dòng)機(jī)。

為了降低風(fēng)險(xiǎn)銀行的監(jiān)管資本套利動(dòng)機(jī)，監(jiān)管部門(mén)在期末對(duì)銀行總資產(chǎn)收益率進(jìn)行回溯檢驗(yàn)，甄別銀行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，并對(duì)被甄別出隱瞞行為的商業(yè)銀行進(jìn)行懲罰，懲罰金額記為F，為期末銀行資本余額的確定比例，則有：

F?sW?

（8）

其中W?為銀行資本金在期末的余額。假設(shè)監(jiān)管部門(mén)對(duì)于投資失敗的風(fēng)行銀行能夠做出完全的識(shí)別；對(duì)于投資成功的風(fēng)險(xiǎn)銀行，因?yàn)槠淇傎Y本收益率與安全銀行完全一樣，所以只能以概率q進(jìn)行識(shí)別。

此時(shí)，如風(fēng)險(xiǎn)銀行選擇如實(shí)報(bào)告，其期望利潤(rùn)為：

?(risky)?r3?cw2px

（9）

如果風(fēng)險(xiǎn)銀行選擇隱瞞，期望利潤(rùn)為：

?(safe)?p(x?qF)

（10）r此時(shí)，W??x，將（8）式帶入（10）式，得：

?(safe)?(1?qs)px

（11）r理性的商業(yè)銀行會(huì)在（9）與（11）之間進(jìn)行選擇，從而決定是否進(jìn)行監(jiān)管資本套利。即當(dāng)滿(mǎn)足一下條件時(shí)，商業(yè)銀行將如實(shí)報(bào)告：

3?cw2?1?qs

（12）

cw?12qs?化簡(jiǎn)可得，（13）從（13）式可以看出，只有當(dāng)監(jiān)管部門(mén)的甄別能力q以及懲罰力度s都較大時(shí)，內(nèi)評(píng)法才能夠遏制監(jiān)管資本套利。如果監(jiān)管部門(mén)的甄別能力極弱（q?0），意味著監(jiān)管部門(mén)無(wú)法在投資成功的風(fēng)險(xiǎn)銀行與安全銀行之間做出任何識(shí)別，那么無(wú)論懲罰有多高，內(nèi)評(píng)法都無(wú)法遏制監(jiān)管資本套利。如果資本成本極高（cw?3），則無(wú)論監(jiān)管部門(mén)的甄別能力有多強(qiáng)，懲罰力度有多大，都無(wú)法遏制監(jiān)管資本套利。

（五）同時(shí)存在內(nèi)評(píng)法與杠桿率監(jiān)管時(shí)

在內(nèi)評(píng)法的基礎(chǔ)上引入杠桿率，要求所有銀行，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)銀行還是安全銀

?，與僅存在杠桿率監(jiān)管時(shí)的W相比此時(shí)的行，都持有一個(gè)最低的資本規(guī)模Wminmin?最低資本要求要低，有W?min112x。對(duì)于如實(shí)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)銀行來(lái)說(shuō)，其依然被要求持有內(nèi)評(píng)法下的最低資本x。其他銀行，包括安全銀行以及隱瞞報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)

2?。銀行，則被要求持有Wmin此時(shí)，如果風(fēng)險(xiǎn)銀行選擇如實(shí)報(bào)告，其期望利潤(rùn)仍為（9）式，如選擇隱瞞，期望利潤(rùn)變?yōu)椋?/p>

?)?(1?qs)?cW??r(safe)?p?1?x?(1?W?

（14）minwmin??

（15）?r(safe)?(1?qs)px?p?1?qs?cw?W變換形式可得，? min???由于有1?qs?cw?0，比較（11）與（15）式可以證明??r(safe)??r(safe)。這意味著，引入杠桿率限制后，風(fēng)險(xiǎn)銀行如實(shí)報(bào)告的期望利潤(rùn)未發(fā)生變化，而隱瞞報(bào)告的期望利潤(rùn)顯著降低，這可能導(dǎo)致商業(yè)銀行放棄監(jiān)管資本套利。

進(jìn)一步比較（9）與（15），為遏制監(jiān)管資本套利，需要有??r(safe)??r(risky)，?滿(mǎn)足下式： 即要求Wmin1?2qs?cw?W?px min(1?qs)p?cw

（16）

所以可以得出結(jié)論，給定監(jiān)管部門(mén)的甄別能力q與懲罰力度s，在內(nèi)評(píng)法的?，則可以有效基礎(chǔ)上引入杠桿率監(jiān)管，且杠桿率要求大于（16）式所確定的Wmin遏制監(jiān)管資本套利。將（16）式對(duì)q求導(dǎo)數(shù)，可得

??Wmin?q?0，表明隨著監(jiān)管部門(mén)甄別能力的提高，?隨之降低。在q?1的極端情況下，為實(shí)現(xiàn)激勵(lì)相容約束所需的最低資本要求Wmin?有W?0，說(shuō)明當(dāng)監(jiān)管部門(mén)具有完備的事后甄別能力時(shí)，內(nèi)評(píng)法可以有效遏制min監(jiān)管資本套利，內(nèi)評(píng)法加杠桿率監(jiān)管退化僅存在內(nèi)評(píng)法的監(jiān)管模式；在q?0的?極端情況下，有W?min12x，說(shuō)明當(dāng)監(jiān)管部門(mén)完全不具備事后甄別能力時(shí)，內(nèi)評(píng)法完全不具有效率，內(nèi)評(píng)法加杠桿率監(jiān)管退化為僅存在杠桿率監(jiān)管的模式。所以得出結(jié)論，在內(nèi)評(píng)法的基礎(chǔ)上引入杠桿率，是對(duì)監(jiān)管部門(mén)甄別能力不足的一種補(bǔ)充。監(jiān)管部門(mén)的甄別能力越低，所需引入的杠桿率要求越高。

為了進(jìn)一步分析杠桿率引入對(duì)于遏制監(jiān)管資本套利的作用，對(duì)（14）式重新?上升如果影響隱瞞報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)銀行的期望利潤(rùn)： 變換，以研究Wmin?)??cW??)?

（17）?r(safe)?p?1?x?(1?W??pqs?1?x?(1?W minwminmin???????的上升通過(guò)兩條路徑產(chǎn)生作用：第一，隨著W?的上升，上式左可見(jiàn)，Wminmin?)??cW?1?x?(1?W半部分p?隨之上升。在不考慮懲罰的情況下，風(fēng)險(xiǎn)銀minwmin????行因?yàn)楸黄瘸钟幸欢〝?shù)量的資本，導(dǎo)致成本上升，即使在投資成功的情況下，期望利潤(rùn)也隨之下降。進(jìn)一步分析，這是因?yàn)橘Y本越多，在投資失敗時(shí)，商業(yè)銀行自身所需要承擔(dān)的損失就越高。即杠桿率的上升，將降低銀行有限責(zé)任制度所帶

?)?隨?的上升，上式右半部分pqs?1?x?(1?W來(lái)的賣(mài)權(quán)的價(jià)值。第二，隨著Wmin?min?之上升。這里表示的是對(duì)監(jiān)管資本套利行為的懲罰，銀行持有的資本越多，能夠被用來(lái)接受懲罰的金額就越高，所接受的懲罰就越重。

四、結(jié)論

本文贊同巴塞爾III與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)引入杠桿率限制作為內(nèi)評(píng)法補(bǔ)充的決定。研究表明，在監(jiān)管部門(mén)與商業(yè)銀行存在信息不對(duì)稱(chēng)時(shí)，引入杠桿率限制有助于遏制監(jiān)管資本套利，其將通過(guò)兩條路徑發(fā)揮作用：

第一，降低了商業(yè)銀行有限責(zé)任制度所帶來(lái)的賣(mài)權(quán)的價(jià)值。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的銀行而言，被迫持有一定數(shù)量的最低資本，使其在危機(jī)發(fā)生以后，至少需要用這些資本去承擔(dān)部分危機(jī)帶來(lái)的社會(huì)損失。從而降低了監(jiān)管資本套利的收益水平。

第二，增加了商業(yè)銀行因監(jiān)管資本套利而被懲罰的威懾力。杠桿率所要求的最低資本數(shù)量，保證了其監(jiān)管資本套利行為被甄別后可能被懲罰的程度。從而保證了懲罰制度的威懾力。杠桿率監(jiān)管是對(duì)內(nèi)評(píng)法下監(jiān)管部門(mén)甄別能力的補(bǔ)充，甄別能力越低，所需的杠桿率要求越高。兩種極端情況是，如果監(jiān)管部門(mén)具有完備的甄別能力，則內(nèi)評(píng)法本身可以有效遏制監(jiān)管資本套利，無(wú)需引入杠桿率；如果監(jiān)管部門(mén)不具有任何甄別能力，則內(nèi)評(píng)法完全失效，僅需使用杠桿率監(jiān)管。

引入杠桿率監(jiān)管也是有成本的，表現(xiàn)為要求低風(fēng)險(xiǎn)銀行持有比最優(yōu)水平更多的資本，無(wú)論從商業(yè)銀行個(gè)體角度還是社會(huì)整體角度考慮，這都是一種資本的浪費(fèi)。所以實(shí)際操作中應(yīng)權(quán)衡考慮遏制監(jiān)管資本套利與節(jié)約資本成本兩個(gè)方面。

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Shen Qingjie(Tianjin University of Finance and Economics)

Abstract: The Basel Committee and the China Banking Regulatory Commission have both decided to introduce a leverage ratio restriction as a supplement to the Internal Ratings-Based Approach, so as to reduce the commercial bank's regulatory capital arbitrage.About whether this purpose can be achieved, scholars from various countries are engaged in a fierce argument.But most of them are lacking in rigorous theoretical proof, thereby still not enough to give the answer.This study shows that when there is information asymmetry between the regulatory authorities and commercial banks, the leverage ratio restriction helps to reduce regulatory capital arbitrage, which would be achieved through two paths: to reduce the value of the put options resulting from commercial banks’ limited liability system;to increase the deterrent of commercial banks’ punishment for regulatory capital arbitrage.Key Words: Regulatory Capital Arbitrage;Leverage Ratio;Information Asymmetry;BaselⅢ 作者介紹：

沈慶劼（1983.12-），男，江蘇鎮(zhèn)江人，金融學(xué)博士，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)金融系講師，金融風(fēng)險(xiǎn)管理師(FRM)，金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新研究中心主任，美國(guó)加州大學(xué)富樂(lè)頓分校保險(xiǎn)研究中心研究員。目前圍繞監(jiān)管資本套利(Regulatory Capital Arbitrage)問(wèn)題，已經(jīng)發(fā)表CSSCI論文10余篇，出版專(zhuān)著1部。發(fā)表論文：

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沈慶劼，巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行監(jiān)管資本套利研究[M]，中國(guó)金融出版社，2012.9 基金資助：

國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“Solvency II 框架下非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)度量與控制研究”（71171139）

聯(lián)系電話：*** 作者郵箱：shenqingjie@gmail.com 通訊地址：天津市河西區(qū)珠江道25號(hào)天津財(cái)經(jīng)大學(xué)金融系（300222）

第三篇：離職率管理辦法[范文模版]

離職率管理辦法 目的

離職率管理是為了了解員工的離職原因，從而改善公司管理制度和出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)有效的對(duì)離職員工進(jìn)行跟蹤，有利于公司建立離職員工信息庫(kù)，盡最大可能發(fā)揮離職員工對(duì)公司的作用和貢獻(xiàn)。2范圍

本辦法適用于公司的全體員工。3 管理流程

從收到辭職申請(qǐng)報(bào)告開(kāi)始，人力資源經(jīng)理需要馬上安排與辭職員工進(jìn)行深入的面談，了解員工的離職原因，并將原因歸類(lèi)，啟動(dòng)相應(yīng)的員工離職率管理程序。4內(nèi)容 4.1面談制度 4.1.1 面談的目的

一方面是希望通過(guò)談話挽留優(yōu)秀的核心人才；另一方面是與那些無(wú)法挽留的離職員工了解離職的最真實(shí)原因，通過(guò)對(duì)員工的離職原因進(jìn)行深入的分析了解，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并采取行動(dòng)解決問(wèn)題，防止流失現(xiàn)有的員工和不斷吸引更多優(yōu)秀的人才，減少人事變動(dòng)和減低員工的離職成本。4.1.2 選擇面談人

在進(jìn)行離職面談前選定面談人。一般而言，一般員工由人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施離職面談。對(duì)于核心員工，由于其所處地位在企業(yè)舉足輕重，所以要根據(jù)實(shí)際情況和離職人員重要程度來(lái)選擇面談人，必要時(shí)候由管理人力資源業(yè)務(wù)的副總甚至公司總經(jīng)理來(lái)進(jìn)行。具體的安排需由人力資源部經(jīng)理向最高管理者匯報(bào)后決定。公司另有規(guī)定的除外。4.1.3 收集員工相關(guān)信息

選定面談人后，就需人力資源部收集離職員工的相關(guān)信息作為面談前的準(zhǔn)備。信息收集分為三類(lèi)，根據(jù)這三類(lèi)信息對(duì)員工有一定的了解。第一類(lèi)為離職員工的個(gè)人信息，包括職位信息、心理狀況信息、閱歷與經(jīng)驗(yàn)信息、家庭背景信息、生活狀況信息，這類(lèi)信息可以通過(guò)員工檔案、上級(jí)以及員工本人獲得。第二類(lèi)是指與員工有關(guān)的績(jī)效和薪酬信息，包括所獲得的榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)信息、薪酬福利信息、績(jī)效表現(xiàn)等內(nèi)容，這類(lèi)信息人力資源部有記錄以及從上級(jí)主管那里獲得；第三類(lèi)是指員工離職信息，包括離職原因、離職后的目標(biāo)單位、目標(biāo)崗位，這類(lèi)信息通過(guò)詢(xún)問(wèn)員工本人獲得。當(dāng)信息收集完畢后，整理交給面談人，讓面談人在面談前對(duì)離職員工有個(gè)全面了解，為挽留員工做準(zhǔn)備。4.1.4 面談溝通過(guò)程

離職面談對(duì)于不同的員工、時(shí)間以及原因要采取不同的溝通方式，正確的溝通方式對(duì)面談的成功有很大的作用。離職面談都是以挽留為主，如何離職態(tài)度堅(jiān)決也要找出離職的真實(shí)原因。

可以從宏觀上將主動(dòng)離職原因分為兩種，一種是突然受到某種不公正對(duì)待或者刺激產(chǎn)生的離職意愿，另外一種是思考已久的離職想法。針對(duì)突然決定的離職，應(yīng)該適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)、適當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)和員工一起共同冷靜地權(quán)衡離職的得失，從而盡量使員工能夠放棄原先的離職決定。另外，對(duì)于這類(lèi)員工離職溝通的時(shí)機(jī)選擇應(yīng)該恰到好處。如果溝通過(guò)于急迫，可能加劇員工的抵觸心理，從而使溝通功虧一簣；而過(guò)分拖延，也不利于提高溝通效果，可能溝通尚未啟動(dòng)，員工離職已經(jīng)木已成舟，無(wú)可挽回。針對(duì)第二種，在面談時(shí)對(duì)其離職動(dòng)機(jī)進(jìn)行全面的分析，從而來(lái)分析、判斷員工離職是否與企業(yè)管理或者政策有關(guān)，從而排除未來(lái)員工管理的隱患；如果通過(guò)離職面談發(fā)現(xiàn)了企業(yè)存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)漏，避免諸如多米諾骨牌情況的產(chǎn)生。這類(lèi)員工離職的決心很大，離職面談最重要的是給員工留下良好的印象，體現(xiàn)公司對(duì)于其離職的重視程度。4.1.5 面談過(guò)程注意事項(xiàng)

第一，離職訪談最好以面對(duì)面的形式進(jìn)行，如果無(wú)法進(jìn)行面對(duì)面的離職訪談，也可以通過(guò)郵寄離職調(diào)查問(wèn)卷或者電子郵件進(jìn)行；

第二，在離職面談的過(guò)程中，面談人應(yīng)多聽(tīng)少說(shuō)。應(yīng)給予離職人員合適的空間和足夠的時(shí)間讓他們放松的表達(dá)自己的想法；

第三，面談人應(yīng)多問(wèn)一些類(lèi)似“什么”、“如何”和“為什么”等開(kāi)放式的問(wèn)題，而不是用“是”或“否”就可以回答的封閉式的問(wèn)題，除非你需要對(duì)某個(gè)觀點(diǎn)加以確認(rèn)。

第四，為了面談?dòng)懈玫男Ч?，面談人?yīng)準(zhǔn)備好面談的問(wèn)題和主題，這樣才能在有限的時(shí)間內(nèi)獲得想要的信息。

第五，離職人員有權(quán)自行決定是否參加離職面談，公司不要強(qiáng)迫他們參加。如果有人拒絕參加離職面談，可以提供離職調(diào)查問(wèn)卷，但對(duì)方同樣有權(quán)自行決定是否接受。4.1.6 面談反饋

當(dāng)面談人與離職人員面談完畢后將面談?dòng)涗浗唤o人力資源部人員，由人力資源部人員整理總結(jié)后上報(bào)人力資源部經(jīng)理，經(jīng)理反映給公司總經(jīng)理及員工所在部門(mén)主管。對(duì)于由公司制度不合理產(chǎn)生的離職，人力資源部與離職員工所在部門(mén)共同制定解決方案和改進(jìn)建議，上報(bào)給總經(jīng)理，由總經(jīng)理審批實(shí)施。

另外，以半年為單位，定期統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的離職率，公司應(yīng)對(duì)離職率高的部門(mén)進(jìn)行分析調(diào)查，找出原因，制定解決措施。對(duì)于一些關(guān)鍵員工的離職，公司應(yīng)在員工離職三個(gè)月以后由人力資源部進(jìn)行一次回訪，了解他們的情況、困難、意見(jiàn)以及對(duì)公司的建議等。

通過(guò)與離職員工談話，企業(yè)可以仔細(xì)分析離職群體，尤其是分析企業(yè)主動(dòng)辭退人員以及以不適應(yīng)理由辭職的員工，比如這些人員的特點(diǎn)是什么，群體特征是什么等等。這樣，企業(yè)就會(huì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)群體的問(wèn)題所在，發(fā)現(xiàn)他們與企業(yè)不相融的原因，在以后的招聘過(guò)程中，就能較快剔除不適合公司工作的求職者。4.2 離職原因的歸類(lèi)

導(dǎo)致員工離職的關(guān)鍵要素集中體現(xiàn)在7個(gè)方面： 領(lǐng)導(dǎo)層：?jiǎn)T工與領(lǐng)導(dǎo)層之間的互相信任程度； ○2 工作任務(wù)：?jiǎn)T工工作/任務(wù)的影響（獲得認(rèn)可）○，工作的挑戰(zhàn)性及對(duì)工作的興趣； 人際關(guān)系：與上司、同事、客戶(hù)及下屬等多維度人際關(guān)系的處理；

○4 文化與目的：?jiǎn)T工是否具有目的感以及強(qiáng)烈的組織價(jià)值；

○5 生活質(zhì)量：實(shí)際工作環(huán)境，工作與家庭生活之間的平衡； ○6 成長(zhǎng)機(jī)會(huì)：獲得晉升、成長(zhǎng)、訓(xùn)練和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)； ○7全面薪酬：工資與經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬、福利?！鹌渲校?、4、5是屬于員工個(gè)人層面的因素，1、2、6、7屬于公司層面的因素，對(duì)于員工個(gè)人層面的因素，公司應(yīng)盡量滿(mǎn)足員工的要求，實(shí)在不能滿(mǎn)足，則要與員工維持良好的關(guān)系。而公司層面的因素是我們需要關(guān)注的重點(diǎn)，因?yàn)榱私夤痉矫娴牟蛔?，繼而改進(jìn)，有利于避免同樣的離職產(chǎn)生，這對(duì)公司留住人才非常重要。針對(duì)公司層面的因素，我們需要做的是：

（1）針對(duì)第一種原因?qū)?yīng)的措施：領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)與下屬定期溝通，注重對(duì)員工的授權(quán)，培養(yǎng)員工的信任感；

（2）針對(duì)第二種原因?qū)?yīng)的措施：重新制定崗位說(shuō)明書(shū)，增加一些工作復(fù)雜性和豐富性；（3）針對(duì)第六種原因?qū)?yīng)的措施：根據(jù)公司的實(shí)際情況，合理改善公司的晉升制度，適當(dāng)增加員工升職的可能性，以及根據(jù)員工的職業(yè)發(fā)展制定相應(yīng)的培訓(xùn)體系，讓員工都能在需要的時(shí)候得到培訓(xùn)。具體操作和制度制定再議。

（4）針對(duì)第七種原因?qū)?yīng)的措施：薪酬福利待遇與行業(yè)內(nèi)相比較，提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系。

（5）另外，如果員工的離職，是因?yàn)樯纤竟芾砑寄艿娜狈Γ蚱髽I(yè)管理的盲點(diǎn)所致，不加以改善，員工流失將得不到控制，企業(yè)本身的問(wèn)題也得不到解決。這種情況經(jīng)核實(shí)論證后一方面加強(qiáng)上司的管理技能培訓(xùn)，或者視情況替換主管。4.3 維護(hù)與離職員工的關(guān)系

? 對(duì)離職員工的發(fā)展情況進(jìn)行跟蹤記錄，形成一個(gè)離職員工信息庫(kù)，這個(gè)信息庫(kù)盡可能多的涵蓋離職員工的詳細(xì)信息，包括任職期間工作表現(xiàn)、崗位變動(dòng)、職位晉升學(xué)習(xí)培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)懲罰及離職交接情況，新就職的工作和單位，還有家庭信息等；

? 在員工離職后，有條件的情況下為其開(kāi)一次歡送會(huì)，讓員工體會(huì)到公司的溫暖； ? 在離職手續(xù)辦理完畢后，給予需要幫助的離職員工提供必要的再就業(yè)幫助，比如寫(xiě)推薦信、開(kāi)具離職證明、提供求職信息、進(jìn)行求職指導(dǎo)；

? 定期安排與離職員工關(guān)系較好的同事或人力資源部門(mén)人員與離職員工進(jìn)行電話、信件等聯(lián)系，告知公司新的發(fā)展信息；

? 每年定期邀請(qǐng)離職員工參加企業(yè)的慶?；顒?dòng)（例如周年慶、游園會(huì)、運(yùn)動(dòng)會(huì)、聚餐等）； ? 對(duì)離職員工推薦的業(yè)務(wù)和人才公司要有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，并形成制度；公司已經(jīng)在實(shí)施。? 每逢離職員工的生日，由人力資源部以公司名義發(fā)短信或電話問(wèn)候； 4.4 回聘制度

從前文中，我們知道公司需要與離職員工保持比較良好的關(guān)系，這為回聘提供的條件和增加了可能性，當(dāng)公司有招聘信息時(shí)，離職員工有優(yōu)先錄用權(quán)。具體制度如下：

1、回聘條件

第一，符合目前職位要求； 第二，工作表現(xiàn)良好； 第三，辭職原因合理

2、回聘年限計(jì)算

假如前員工在六個(gè)月之內(nèi)被重新聘用原崗位的，可免除其試用期，并累計(jì)計(jì)算以前的服務(wù)年限，如果前雇員超過(guò)6個(gè)月才被重新聘用，試用期按照新員工執(zhí)行。

3、回聘次數(shù)規(guī)定

員工在公司工作年限在3年及以下，回聘次數(shù)只能1次；年限在3年至8年，回聘次數(shù)2次；年限在8年以上，回聘次數(shù)3次，其中工作年限指的是連續(xù)工作時(shí)間。目的是使離職員工慎重考慮回聘，這有利于減少回聘員工再次離職的可能性。

第四篇：市商業(yè)銀行管理辦法

市商業(yè)銀行查庫(kù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)市商業(yè)銀行查庫(kù)工作的管理，規(guī)范查庫(kù)工作行為，有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)管理部門(mén)人員進(jìn)行查庫(kù)工作，提高查庫(kù)工作效率和工作質(zhì)量，防范現(xiàn)金及重要單證風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)的查庫(kù)，是指市商業(yè)銀行有關(guān)人員依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度要求，對(duì)總行金庫(kù)、總分行憑證大庫(kù)和各支行現(xiàn)金庫(kù)存、自助設(shè)備現(xiàn)金箱、有價(jià)單證、貴金屬、重要空白憑證及各類(lèi)會(huì)計(jì)印章等進(jìn)行核實(shí)和清查，確保賬賬、賬款、賬實(shí)相符。

第二章 基本規(guī)定

第三條 查庫(kù)原則

（一）堅(jiān)持“查必徹底”的原則。

各級(jí)責(zé)任人必須按制度規(guī)定的內(nèi)容、頻率、流程和要求組織、實(shí)施查庫(kù)工作，不得擅自減少查庫(kù)內(nèi)容和簡(jiǎn)化查庫(kù)流程、不得以部分檢查或抽查替代查庫(kù)、不得未實(shí)施查庫(kù)只登記《查庫(kù)登記簿》而進(jìn)行虛假查庫(kù)。查庫(kù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，必須及時(shí)查明原因，徹底整改，不留隱患。

（二）堅(jiān)持“保密、突擊”原則。各級(jí)責(zé)任人必須保證查庫(kù)工作的突擊性，確保查庫(kù)工作落到實(shí)處。在查庫(kù)前任何人不得通知被查單位或人員，不得故意調(diào)整被查人員庫(kù)存現(xiàn)金、不得泄漏查庫(kù)信息，確保檢查結(jié)果的真實(shí)。

第四條 查庫(kù)內(nèi)容

（一）總行金庫(kù)、憑證大庫(kù)

（二）分行憑證大庫(kù)

（三）各支行現(xiàn)金管理員和綜合柜員的現(xiàn)金尾箱庫(kù)存

（四）自助設(shè)備現(xiàn)金箱

（五）各支行憑證管理員和綜合柜員的重要空白憑證

（六）有價(jià)單證

（七）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用章及印模

（八）收繳的假幣

（九）貴金屬實(shí)物

（十）廢卡

第五條 各級(jí)查庫(kù)責(zé)任人的查庫(kù)周期。

（一）總行金庫(kù)和憑證大庫(kù)

1、運(yùn)營(yíng)管理部主管行領(lǐng)導(dǎo)每半年查庫(kù)不得少于一次。

2、運(yùn)營(yíng)管理部總經(jīng)理每季度查庫(kù)不得少于一次，主管現(xiàn)金及重要空白憑證運(yùn)營(yíng)管理部副經(jīng)理每月查庫(kù)不得少于一次，運(yùn)營(yíng)管理部現(xiàn)金中心經(jīng)理每旬查庫(kù)不得少于一次。

（二）分行憑證庫(kù)

1、分行行長(zhǎng)每半年查庫(kù)不得少于一次。

2、分行分管內(nèi)控副行長(zhǎng)每季度查庫(kù)不得少于一次，分行綜合管理部分管內(nèi)控合規(guī)副經(jīng)理每周查庫(kù)不得少于一次。

（三）分行離行式自助設(shè)備

1、分行行長(zhǎng)每年查庫(kù)不得少于一次。

2、分行分管內(nèi)控副行長(zhǎng)每半年查庫(kù)不得少于一次，分行綜合管理部經(jīng)理每季查庫(kù)不得少于一次，分行行政主管每月查庫(kù)不得少于一次。

（四）分、支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金管理員和綜合柜員尾箱的現(xiàn)金庫(kù)存

1、分、支行行長(zhǎng)對(duì)所轄支行各綜合柜員每半年查庫(kù)不得少于一次。

2、分、支行分管內(nèi)控副行長(zhǎng)對(duì)所轄支行各綜合柜員每季度查庫(kù)不得少于一次，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政主管對(duì)本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各綜合柜員每月查庫(kù)不得少于一次。

（五）分、支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、自助設(shè)備現(xiàn)金箱、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用章及印模、有價(jià)單證、收繳的假幣、貴金屬實(shí)物、廢卡。

1、分、支行行長(zhǎng)對(duì)所轄支行各綜合柜員每半年查庫(kù)不得少于一次。

2、分、支行分管內(nèi)控副行長(zhǎng)對(duì)所轄支行各綜合柜員每季度查庫(kù)不得少于一次，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政主管對(duì)本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各綜合柜員每月查庫(kù)不得少于一次，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)主管對(duì)本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各綜合 柜員每旬查庫(kù)不得少于一次。

第三章

查庫(kù)流程

第七條 現(xiàn)金查庫(kù)流程。

（一）查庫(kù)人員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)“331001現(xiàn)金尾箱余額查詢(xún)交易”打印柜員當(dāng)日“現(xiàn)金尾箱余額查詢(xún)”單，作為賬實(shí)核對(duì)依據(jù)。

（二）核點(diǎn)庫(kù)款。加計(jì)被查柜員庫(kù)箱內(nèi)各幣種、票面現(xiàn)金實(shí)物，與打印的“現(xiàn)金尾箱余額查詢(xún)”單金額核對(duì)相符。

1、人民銀行領(lǐng)用的原封券（成箱、成捆整件包裝），應(yīng)仔細(xì)檢查有無(wú)異常，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)拆箱、拆包、拆捆核驗(yàn)查看實(shí)物。

2、待上繳已扎捆的紙幣卡把核點(diǎn)，檢查鈔幣捆扎、簽章、封簽是否完整。如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)拆捆檢查。

3、從運(yùn)營(yíng)管理部提回的成捆現(xiàn)金、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未上繳的成捆現(xiàn)金和成把現(xiàn)金或散鈔須全數(shù)逐張清點(diǎn)。

（三）開(kāi)箱驗(yàn)證，檢查柜員現(xiàn)金庫(kù)中是否存放制度規(guī)定外的其他物品。

（四）查庫(kù)結(jié)束后，登記查庫(kù)時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分）。將“現(xiàn)金尾箱余額查詢(xún)”單粘貼在查庫(kù)內(nèi)容及結(jié)果檔內(nèi)，對(duì)查庫(kù)內(nèi)容及查庫(kù)結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫(kù)人和被查庫(kù)人簽章確認(rèn)。

第八條 重要空白憑證查庫(kù)流程

（一）查庫(kù)人員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)“343002柜員尾箱憑證余額查詢(xún)交易”打印柜員當(dāng)日“柜員憑證查詢(xún)”單，作為賬實(shí)核對(duì)依據(jù)。

（二）逐個(gè)柜員核點(diǎn)重要空白憑證。

1、除成箱、成捆整件包裝的重要空白憑證無(wú)須清點(diǎn)細(xì)數(shù)外，其余按類(lèi)別逐張核點(diǎn)，與“柜員憑證查詢(xún)”單逐行進(jìn)行勾對(duì)。

2、檢查重要空白憑證是否存在跳號(hào)使用的情況。

3、檢查重要空白憑證是否存在預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)用章的情況。

4、檢查重要空白憑證聯(lián)次是否缺失。

（三）運(yùn)營(yíng)主管每月至少一次核對(duì)“8002重要空白憑證”科目下的各類(lèi)憑證余額與本網(wǎng)點(diǎn)柜員持有憑證實(shí)物數(shù)量是否相符。

（四）查庫(kù)結(jié)束后，登記查庫(kù)時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分）。將“柜員憑證查詢(xún)”單粘貼在查庫(kù)內(nèi)容及結(jié)果檔內(nèi)，對(duì)查庫(kù)內(nèi)容及查庫(kù)結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫(kù)人和被查庫(kù)人簽章確認(rèn)。

第九條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用章及印模查庫(kù)流程

（一）查庫(kù)人員對(duì)照《市商銀行會(huì)計(jì)印章保管、使用登記簿》和《重要物品交接登記簿》，逐個(gè)柜員檢查業(yè)務(wù)用章、印模保管使用情況。

（二）檢查柜員正在使用和封存的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用章是否在登記簿中備案，實(shí)際使用人員與登記簿中備案人員是否一致，有無(wú)遺失。

（三）封存印章是否做到雙人封存、雙人開(kāi)啟。

（四）作廢印章是否及時(shí)上繳。

（五）查庫(kù)周期內(nèi)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用章和印模的交接是否連續(xù)、真實(shí)、合規(guī)。

（六）查庫(kù)結(jié)束后，在《查庫(kù)登記簿》加蓋業(yè)務(wù)印章、填寫(xiě)印模名稱(chēng)、數(shù)量和登記查庫(kù)時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分），對(duì)查庫(kù)內(nèi)容及查庫(kù)結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫(kù)人和被查庫(kù)人簽章確認(rèn)。

第十條 有價(jià)單證查庫(kù)流程

（一）檢查有價(jià)單證是否按種類(lèi)列入表外科目核算，是否以原面值金額列賬，是否賬實(shí)相符。

（二）檢查有價(jià)單證是否實(shí)行“證、賬分管”原則。

（三）檢查是否建立有價(jià)單證保管登記簿。

（四）查庫(kù)結(jié)束后在《查庫(kù)登記簿》填寫(xiě)有價(jià)單證種類(lèi)、數(shù)量、金額和登記查庫(kù)時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分），對(duì)查庫(kù)結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫(kù)人和被查庫(kù)人簽章確認(rèn)。

第十一條 貴金屬實(shí)物查庫(kù)流程

（一）檢查貴金屬實(shí)物是否按種類(lèi)列入表外科目核算，是否賬實(shí)相符。

（二）檢查貴金屬實(shí)物是否實(shí)行“證、賬分管”原則。

（三）查庫(kù)結(jié)束后在《查庫(kù)登記簿》填寫(xiě)貴金屬實(shí)物種類(lèi)、數(shù)量、金額和登記查庫(kù)時(shí)間（必須登記至小時(shí)和分），對(duì)查庫(kù)結(jié)果進(jìn)行登記，并由查庫(kù)人和被查庫(kù)人簽章確認(rèn)。

第四章 查庫(kù)工作要求

第十二條 查庫(kù)人員查庫(kù)工作要全面，確保所檢查范圍和檢查內(nèi)容不遺漏、不留死角，不得擅自簡(jiǎn)化、變更查庫(kù)流程。

第十三條 查庫(kù)人員的查庫(kù)時(shí)間須在10:30-17:30期間（自助設(shè)備查庫(kù)時(shí)間不受此限制），嚴(yán)禁查庫(kù)前故意將柜員現(xiàn)金和重要空白憑證調(diào)出，嚴(yán)禁弄虛作假走過(guò)場(chǎng)，自助設(shè)備不允許零余額查庫(kù)。

第十四條 責(zé)任人在其規(guī)定的查庫(kù)頻率內(nèi)須保證營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)被查柜員覆蓋率為100%。

第十五條 對(duì)調(diào)休、休假、外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的綜合柜員、現(xiàn)金管理員和憑證管理員在其外出前必須由支行行政主管或運(yùn)營(yíng)主管進(jìn)行查庫(kù)。對(duì)于柜員因突發(fā)性事件請(qǐng)假當(dāng)日無(wú)法到達(dá)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的，行政主管、運(yùn)營(yíng)主管、總復(fù)核中的任意兩人應(yīng)共同啟用庫(kù)箱備用鑰匙，打開(kāi)庫(kù)箱核查現(xiàn)金、重要空白憑證、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章及印模、貴金屬實(shí)物、有價(jià)單證、假幣、廢卡等。

第十六條 查庫(kù)必須獨(dú)立進(jìn)行，各層次查庫(kù)人員不能合并一起進(jìn)行，也不得隨意將查庫(kù)職責(zé)轉(zhuǎn)授權(quán)給他人。

第十七條 查庫(kù)人員現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證及重要空白憑證等時(shí)，被查柜員要始終陪同在場(chǎng)但不得參加清查實(shí)特，查庫(kù)人員必須親自清點(diǎn)、核對(duì)實(shí)物，不得由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員代清點(diǎn)、核對(duì)。第十八條 行政主管保管封存印章的，運(yùn)營(yíng)主管除履行本人查庫(kù)職責(zé)外，還須對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)封存印章每月至少進(jìn)行一次清點(diǎn)盤(pán)查。

第十九條 運(yùn)營(yíng)主管兼任憑證管理員的，行政主管除履行本人查庫(kù)職責(zé)外，還須對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)的機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)每周至少進(jìn)行一次清點(diǎn)盤(pán)查。

第二十條 每年12月31日的查庫(kù)工作是年終決算工作的重要組成部分，不能作為各層次查庫(kù)人員的查庫(kù)記錄。

第二十一條 各一類(lèi)行行長(zhǎng)、主管業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)對(duì)所轄支行的查庫(kù)工作，可以組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進(jìn)行，但不允許本網(wǎng)點(diǎn)人員自查，查庫(kù)責(zé)任人須到支行實(shí)地組織檢查工作。

第二十二條 查庫(kù)人員的查庫(kù)手續(xù)必須完備、程序合法。經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)所屬庫(kù)存進(jìn)行檢查時(shí)，可直接進(jìn)行。其它部門(mén)及外部監(jiān)管部門(mén)等檢查時(shí)須提供本部門(mén)出具的檢查通知書(shū)和本人的有效證件方可進(jìn)行。

第二十三條 查庫(kù)過(guò)程必須全方位監(jiān)控，要求錄像記錄清晰、能顯示查庫(kù)的全過(guò)程，保證查庫(kù)工作可以通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)憑證、登記簿、業(yè)務(wù)記錄和錄像資料互相驗(yàn)證。

第二十四條 查庫(kù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)隱患，必須要求被查單位進(jìn)行整改，對(duì)不能立即整改的，被查單位要說(shuō)明原因，制定整改計(jì)劃，在規(guī)定期限內(nèi)整改完畢。

第二十五條 查庫(kù)實(shí)行報(bào)告制度。各分支行綜合管理部應(yīng)將查庫(kù)情況及存在的問(wèn)題按月在《支付結(jié)算報(bào)告》中向總部運(yùn)營(yíng)管 理部進(jìn)行書(shū)面報(bào)告，檢查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，必須在一小時(shí)內(nèi)向總部運(yùn)營(yíng)管理部匯報(bào)。

第二十六條 查庫(kù)人員應(yīng)對(duì)檢查的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。查庫(kù)人員在檢查過(guò)程中，要嚴(yán)于職守，不徇私情，必須認(rèn)真細(xì)致，不得流于形式，并對(duì)檢查過(guò)的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

第五章 附則

第二十七條 本辦法由市商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)制定解釋和修訂。

第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起施行，原相關(guān)規(guī)定與本辦法不相符的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：商業(yè)銀行保密管理辦法

****銀行

股份有限公司保密管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為保守國(guó)家秘密和***（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）商業(yè)秘密，維護(hù)國(guó)家、本行及客戶(hù)的安全和利益，保障本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》等法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)保密管理包括制定保密標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，查處失泄密事件，以及保密宣傳教育、培訓(xùn)、檢查、監(jiān)測(cè)與考核等一系列工作。

第三條 本行各級(jí)機(jī)構(gòu)及所有員工都應(yīng)履行本辦法規(guī)定的保密義務(wù)。

第四條 總行保密委員會(huì)主管全行保密工作，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常事務(wù)。

第五條 各支行、分理處應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保密管理工作。第六條 保密工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、積極防范、突出重點(diǎn)”的原則。

第七條 各支行、分理處應(yīng)高度重視保密管理工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家保密法律法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)要求，建立并落實(shí)保密工作責(zé)任制，加強(qiáng)保密宣傳教育、檢查指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第十二條 確定為保密信息的文件、資料，應(yīng)當(dāng)立即作出明顯的專(zhuān)有標(biāo)識(shí)，書(shū)面形式的密件應(yīng)標(biāo)明密級(jí)及保密期限。

國(guó)家秘密的標(biāo)識(shí)為“★”，“★”前標(biāo)密級(jí)，“★”后標(biāo)保密期限。本行商業(yè)秘密的標(biāo)識(shí)為“☆”，“☆”前標(biāo)密級(jí)，“☆”后標(biāo)保密期限。

國(guó)家秘密的保密期限，除有特殊規(guī)定外，一般按照絕密級(jí)事項(xiàng)三十年，機(jī)密級(jí)事項(xiàng)二十年，秘密級(jí)事項(xiàng)十年認(rèn)定。本行商業(yè)秘密的保密期限應(yīng)根據(jù)該商業(yè)秘密不得向外泄露的最長(zhǎng)時(shí)間確定，必要時(shí)保密期限可以是長(zhǎng)期。保密信息的保密期限屆滿(mǎn)的，自行解密。

第十三條 保密信息的密級(jí)和保密期限，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況變化及時(shí)變更。密級(jí)和保密期限的變更，由原確定密級(jí)和保密期限的部門(mén)（機(jī)構(gòu)）提出。

密級(jí)確定以后，保密工作部門(mén)發(fā)現(xiàn)不符合保密范圍規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知確定密級(jí)的部門(mén)（機(jī)構(gòu)）糾正。

第十四條 總行保密工作部門(mén)應(yīng)定期制定并在行內(nèi)發(fā)布國(guó)家秘密和商業(yè)秘密事項(xiàng)目錄。

第三章 文秘工作保密管理

第十五條 涉密文件（資料）（絕密、機(jī)密、秘密、本行絕密、本行機(jī)密、本行秘密）的制作

（一）涉密文件（資料）的擬稿人應(yīng)擬定文件的密級(jí)和保密期限，經(jīng)該部門(mén)（機(jī)構(gòu)）定密責(zé)任人核批后正式生效；

（二）涉密文件（資料）應(yīng)嚴(yán)格限定發(fā)放范圍；

應(yīng)當(dāng)按原件的密級(jí)、保密期限和知悉范圍管理。

第十九條 涉密文件（資料）的收發(fā)與傳遞

（一）收發(fā)涉密文件（資料），應(yīng)當(dāng)履行清點(diǎn)、登記、編號(hào)、簽收等手續(xù)。

（二）傳遞涉密文件（資料），應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行封裝，并通過(guò)機(jī)要交通（通信）或指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不得通過(guò)普通郵政郵遞。

第二十條 涉密文件（資料）的使用和保管

（一）各部門(mén)（機(jī)構(gòu)）收到涉密文件（資料）后，由主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)密級(jí)和制發(fā)單位的要求及工作的實(shí)際需要，確定本部門(mén)（機(jī)構(gòu)）知悉該保密信息人員的范圍。任何部門(mén)（機(jī)構(gòu)）和個(gè)人不得擅自擴(kuò)大保密信息的知悉范圍。

（二）涉密文件（資料）應(yīng)在安全可靠的辦公室保密柜中保存。人員離開(kāi)辦公場(chǎng)所應(yīng)將涉密文件（資料）及時(shí)存入保密柜。各部門(mén)（機(jī)構(gòu)）對(duì)當(dāng)年所存涉密文件（資料）進(jìn)行清查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向本級(jí)行保密工作部門(mén)報(bào)告。

（三）對(duì)于應(yīng)歸檔的涉密文件（資料），應(yīng)按照有關(guān)檔案管理的規(guī)定整理立卷，移交檔案部門(mén)保管。

第二十一條 涉密文件（資料）的銷(xiāo)毀應(yīng)由總行統(tǒng)一組織，在當(dāng)?shù)貒?guó)家保密工作部門(mén)指定的銷(xiāo)毀單位進(jìn)行，嚴(yán)禁個(gè)人私自銷(xiāo)毀。

第四章 業(yè)務(wù)保密管理

第二十二條 本章所稱(chēng)業(yè)務(wù)分為涉及國(guó)家秘密事項(xiàng)業(yè)務(wù)和一般

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，在審閱完畢后及時(shí)收回有關(guān)材料，不允許記錄或復(fù)印。

第二十八條 應(yīng)監(jiān)管部門(mén)要求報(bào)送本行重要經(jīng)營(yíng)管理信息或客戶(hù)信息等保密信息時(shí)，應(yīng)采取符合保密規(guī)定的程序和方式提供。

第二十九條 司法機(jī)關(guān)或國(guó)家有關(guān)部門(mén)依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，要求本行協(xié)助提供有關(guān)業(yè)務(wù)信息的，必須出具有效證明文件并辦理相關(guān)手續(xù)后予以提供。

第五章 涉密會(huì)議保密管理

第三十條 舉辦涉及保密信息的會(huì)議，主辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取下列保密措施：

（一）選擇具備保密條件的會(huì)議場(chǎng)所；

（二）根據(jù)工作需要，限定參加會(huì)議人員的范圍或?qū)⒓訒?huì)議的人員予以指定；

（三）依照保密規(guī)定使用會(huì)議設(shè)備，嚴(yán)禁使用無(wú)線擴(kuò)音設(shè)備；

（四）嚴(yán)格管理會(huì)議文件、資料。涉密文件資料一律標(biāo)明密級(jí)、統(tǒng)一編號(hào)、登記分發(fā)、妥善保管，會(huì)議結(jié)束時(shí)應(yīng)收回，統(tǒng)一銷(xiāo)毀，嚴(yán)禁復(fù)印或傳真。

第六章 通信、辦公自動(dòng)化及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理 第三十一條 通過(guò)電話、傳真、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化通信設(shè)施傳輸保密信息的，必須采用國(guó)家密碼管理部門(mén)審查批準(zhǔn)的密碼進(jìn)行加密，禁止通過(guò)無(wú)加密設(shè)施的普通電話、傳真、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等傳輸保密

（二）涉及國(guó)家秘密信息應(yīng)當(dāng)在涉密計(jì)算機(jī)中存儲(chǔ)處理，非涉密計(jì)算機(jī)不得存儲(chǔ)處理國(guó)家秘密信息。

（三）需裝備涉密計(jì)算機(jī)的部門(mén)應(yīng)向本級(jí)行保密工作部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后裝備。

（四）涉密計(jì)算機(jī)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，選擇在安全保密的場(chǎng)所、部位保存，并配備必要的保密設(shè)備。

（五）涉密計(jì)算機(jī)不得接入互聯(lián)網(wǎng)及本行內(nèi)網(wǎng)，必須實(shí)行物理隔離。

（六）涉密計(jì)算機(jī)維修，應(yīng)當(dāng)在行內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，并指定專(zhuān)人全程監(jiān)督，嚴(yán)禁維修人員讀取和復(fù)制保密信息。確需送修的，應(yīng)當(dāng)拆除保密信息存儲(chǔ)部件。

（七）嚴(yán)禁將涉密計(jì)算機(jī)帶離辦公場(chǎng)所。

第三十五條 互聯(lián)網(wǎng)接入管理應(yīng)當(dāng)符合下列保密要求：

（一）互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)僅用于訪問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)，應(yīng)與辦公計(jì)算機(jī)嚴(yán)格分離；

（二）嚴(yán)禁使用互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)處理國(guó)家秘密和本行商業(yè)秘密；

（三）嚴(yán)格限制互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)訪問(wèn)本行內(nèi)網(wǎng)；

（四）各部門(mén)（機(jī)構(gòu)）應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)（機(jī)構(gòu)）互聯(lián)網(wǎng)計(jì)算機(jī)的日常管理。

第三十六條 移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)的使用管理應(yīng)當(dāng)符合下列保密要求：

（一）移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)按照從緊控制、確屬必需、定期收回的原則，由信息科技部門(mén)統(tǒng)一配發(fā)，實(shí)行編號(hào)管理，逐一登記。

第四十條 新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）必須嚴(yán)格依照本行相關(guān)規(guī)定，任何人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自在大眾媒體（報(bào)紙、書(shū)刊、廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)等）發(fā)布、披露本行保密信息。

第四十一條 負(fù)責(zé)新聞宣傳和信息發(fā)布（披露）的相關(guān)工作機(jī)構(gòu)必須對(duì)擬發(fā)布或披露的信息進(jìn)行審核把關(guān)，防止泄露本行保密信息。

相關(guān)工作機(jī)構(gòu)不能確定信息是否可以發(fā)布或披露時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)總行保密工作部門(mén)確定。

第四十二條 新聞媒體采訪本行內(nèi)部會(huì)議或活動(dòng)，事前應(yīng)報(bào)經(jīng)新聞宣傳工作機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得邀請(qǐng)新聞媒體參加。

第四十三條 信息披露應(yīng)嚴(yán)格遵守本行信息披露政策，做好信息公開(kāi)披露前的保密工作。

信息披露相關(guān)工作機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格控制相關(guān)信息的知悉范圍。信息披露材料的編寫(xiě)、匯總、流轉(zhuǎn)、審核、發(fā)送等應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧?yīng)符合本辦法規(guī)定的保密要求。

第八章 人員保密管理

第四十四條 員工應(yīng)當(dāng)遵守保密法律法規(guī)及本行保密管理制度，履行保密協(xié)議，保守在本行任職或工作期間獲悉的國(guó)家秘密和本行商業(yè)秘密。

第四十五條 員工入行時(shí)或受派遣到本行工作前，應(yīng)接受保密教育，使員工了解保密信息范圍、保密管理規(guī)定等等，并簽署保密協(xié)議。保密協(xié)議的內(nèi)容可根據(jù)崗位涉密情況的不同，適當(dāng)調(diào)整。

第四十六條 高校實(shí)習(xí)生到本行實(shí)習(xí)，應(yīng)簽署保密協(xié)議或保密條

1員工。具體適用的人員范圍和崗位目錄由總行保密工作部門(mén)會(huì)同人力資源部研究確定。

第九章 保密督查

第五十二條 總行每年至少要組織開(kāi)展一次保密檢查，由總行保密工作部門(mén)對(duì)總行各部門(mén)及各支行、分理處進(jìn)行檢查，認(rèn)真查找泄密隱患，落實(shí)各項(xiàng)保密管理制度。檢查情況要在轄內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

第五十三條 對(duì)符合下列條件之一的個(gè)人或集體，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)：

（一）模范遵守保密管理規(guī)章制度，嚴(yán)守保密信息，長(zhǎng)期未發(fā)生泄密事件；

（二）對(duì)保密管理工作做出突出貢獻(xiàn)；

（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)泄密隱患，防止了重大泄密事件的發(fā)生。

（四）對(duì)泄密事件采取積極有效措施，防止了損失擴(kuò)大。第五十四條 違反本辦法的，依據(jù)本行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章 附 則

第五十五條 本辦法適用于總行和轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)。第五十六條 本辦法自發(fā)送之日起執(zhí)行，其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第五十七條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。