第一篇：匯發(fā)[2015]13號：關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知（精選）

匯發(fā)[2015]13號：關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理

政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知

匯發(fā)[2015]13號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革，促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)

改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。

（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡稱相關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。

（二）銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和報(bào)備責(zé)任。

（三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。

二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)

（一）簡化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項(xiàng)后直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。

（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。

（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計(jì)師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。

對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。

參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識

（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實(shí)性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；

2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度等；

3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。

（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼的分支機(jī)構(gòu)開展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。

（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認(rèn)真履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過外匯局資

本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。

（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。

四、外匯局應(yīng)強(qiáng)化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管

（一）外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料報(bào)送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報(bào)，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。

（二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。

本通知自2015年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]36號）等有關(guān)規(guī)定實(shí)行意愿結(jié)匯政策。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反映。

附件：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局

2015年2月13日

相關(guān)鏈接:

附件1: 直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

附件2: 指引附件 直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表

第二篇：國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知 (匯發(fā)[2015]13號)

國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)[2015]13號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革，促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政

一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)

改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。

（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡稱相關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。

（二）銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和報(bào)備責(zé)任。

（三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。

二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)

（一）簡化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項(xiàng)后直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。

（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。

（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計(jì)師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。

對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。

參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識

（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳?。?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實(shí)性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；

2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復(fù)核和

3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。

（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼的分支機(jī)構(gòu)開展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。

（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認(rèn)真履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。

（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。

四、外匯局應(yīng)強(qiáng)化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管

（一）外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料報(bào)送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報(bào)，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。

（二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。

本通知自2015年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]36號）等有關(guān)規(guī)定實(shí)行意愿結(jié)匯政策。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管

附件：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局

2015年2月13日

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 匯發(fā)【2009】30號

國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外

匯管理規(guī)定》的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，現(xiàn)予以發(fā)布。《規(guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。

二ＯＯ九年七月十三日

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或

企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個月。

第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤處置決定、上年檢報(bào)告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)

務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：匯發(fā)[2006]19號國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯

管理政策的通知

匯發(fā)[2006]19號

頒布時間：2006-4-13發(fā)文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中

資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步滿足境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人的用匯需求，促進(jìn)貿(mào)易便利化，根據(jù)中國人民銀行公告[2006] 第5號，現(xiàn)就經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策調(diào)整的有關(guān)事宜通知如下：

一、取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開戶事前審批，提高經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額

（一）外匯局不再對境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉進(jìn)行事先核準(zhǔn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）辦理開戶手續(xù)；凡未開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。

（二）提高境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留外匯的限額，按上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的80%與經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出的50%之和確定。對于上沒有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支且需要開立賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的初始限額，調(diào)整為不超過等值50萬美元。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有真實(shí)貿(mào)易背景且有對外支付需要的，可在開戶銀行憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)提前辦理購匯，并存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

二、簡化服務(wù)貿(mào)易售付匯憑證，調(diào)整服務(wù)貿(mào)易售付匯審核權(quán)限

（一）對境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬美元以下（含5萬美元），對境外個人支付等值5千美元以下（含5千美元）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下費(fèi)用的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人憑合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書）辦理購付匯手續(xù)；

超過上述限額的，按原規(guī)定辦理。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人通過互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下對外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)下載的相關(guān)合同（協(xié)議）、支付通知書，加蓋印章或簽字后，辦理購付匯手續(xù)。

（三）對法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯，等值10萬美元以下（含10萬美元）的由銀行審核，等值10萬美元以上的由所在地外匯局審核。

（四）國際海運(yùn)企業(yè)（包括國際船舶運(yùn)輸、無船承運(yùn)、船舶代理、貨運(yùn)代理企業(yè)）支付國際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用，可直接到銀行購匯；貨主根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可直接向境外運(yùn)輸企業(yè)支付國際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)

及相關(guān)費(fèi)用。

三、放寬境內(nèi)居民個人購匯政策，實(shí)行總額管理

（一）對境內(nèi)居民個人購匯實(shí)行總額管理，總額為每人每年等值2萬美元。境內(nèi)居民個人在總額內(nèi)購匯的，憑本人真實(shí)身份證明并向銀行申報(bào)用途后辦理；超過總額購匯的，經(jīng)銀行審核外

匯管理規(guī)定的真實(shí)需求憑證后辦理。

（二）境內(nèi)居民個人總額內(nèi)所購?fù)鈪R，可以存入本人境內(nèi)外匯賬戶或用于經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出。凡外匯匯出境外、提取外幣現(xiàn)鈔或攜帶出境的，仍按原外匯管理規(guī)定辦理。

（三）境內(nèi)居民個人在總額內(nèi)購匯，應(yīng)由本人辦理或委托其直系親屬代為辦理。凡由直系親屬代為辦理的，需提供委托人和代辦人的身份證明、親屬關(guān)系證明，以及委托人的授權(quán)書。

（四）外匯局對境內(nèi)居民個人購匯不再實(shí)行核銷管理。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)監(jiān)測預(yù)警

（一）外匯局通過信息系統(tǒng)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人外匯收支活動實(shí)施監(jiān)管，并根據(jù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際收支形勢的客觀需要，對經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額和境內(nèi)居民個人購匯總額進(jìn)行調(diào)整。

（二）銀行應(yīng)按要求加強(qiáng)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人外匯資金流入和結(jié)匯的真實(shí)性審核，向外匯局報(bào)送外匯賬

戶的開立、關(guān)閉和外匯收支以及個人購匯信息。

（三）對違反本通知規(guī)定的，外匯局依據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行查處。

本通知自2006年5月1日起執(zhí)行。本通知未盡事宜仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。以前規(guī)定與本通知規(guī)定相抵

觸的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄支局、外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作銀行；各中資外匯指定銀行總行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理

局反饋。

第五篇：國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)外匯收支管理的通知 國發(fā) 2001 10

國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)外匯收支管理的通知

2001年4月18日國發(fā)[2001]10號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

1994年以來，我國外匯管理體制改革取得了重大成績，國際收支平衡，國家外匯儲備持續(xù)增加，人民幣匯率穩(wěn)定。為克服亞洲金融危機(jī)帶來的困難和影響，近幾年通過打擊走私，打擊逃騙匯，開展外匯外債大檢查，扭轉(zhuǎn)了一度出現(xiàn)的外貿(mào)順差逆收局面，外匯收支繼續(xù)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。但是，外匯收支管理中還潛在著許多問題，非法逃騙國家外匯的行為依然存在，服務(wù)貿(mào)易和資本項(xiàng)下結(jié)售匯逆差有擴(kuò)大趨勢，國際收支和外匯收支平衡存在隱憂；外匯管理工作體制和協(xié)調(diào)機(jī)制不完善，存在監(jiān)管漏洞，有關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)配合亟待加強(qiáng)。為規(guī)范外匯收支行為，保證外匯資金合理有序流動，維護(hù)國際收支和外匯收支長期動態(tài)平衡，促進(jìn)對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易健康發(fā)展，必須進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)外匯收支管理。

現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、進(jìn)一步完善貿(mào)易外匯管理，防范和嚴(yán)厲打擊逃騙匯行為

（一）依法保證企業(yè)的合理用匯需求，加大對違規(guī)企業(yè)的處罰力度。企業(yè)在對外貿(mào)易活動中的合理用匯應(yīng)予保證，企業(yè)及外匯指定銀行必須嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯和付匯，不得利用偽造、變造、假掛失和重復(fù)使用進(jìn)出口單證等非法手段進(jìn)行逃騙匯和騙退稅。外貿(mào)公司從事代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，要對委托方的資信作深入了解，不得放任委托方自帶客戶、自帶貨源、自帶匯票、自行報(bào)關(guān)，在不見產(chǎn)品、不見貨主、不見外商的情況下做代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)。堅(jiān)決取締無資金、無場地、無機(jī)構(gòu)的“三無”企業(yè)的經(jīng)營資格，外貿(mào)公司不得為“三無”企業(yè)辦理代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)。對有違規(guī)行為的企業(yè)要加大監(jiān)管和處罰力度，將違規(guī)企業(yè)列入不良記錄企業(yè)名錄，由外匯局逐筆審核其購付匯真實(shí)性；情節(jié)嚴(yán)重的要依照有關(guān)規(guī)定給予行政處罰，直至取消其進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)；觸犯刑律的要移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

（二）充分利用電子技術(shù)手段，加強(qiáng)對進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)售付匯真實(shí)性審核。海關(guān)、稅務(wù)、外匯、外經(jīng)貿(mào)等部門及外匯指定銀行要通力合作，加快電子聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享，交叉核對，聯(lián)合執(zhí)法，形成對進(jìn)出口監(jiān)管的整體合力及對各監(jiān)管部門的交叉監(jiān)控。各有關(guān)方面要利用聯(lián)網(wǎng)加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審核，嚴(yán)格把關(guān)，對手續(xù)不全的不得放行，在某一環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)單證有問題要及時向其他環(huán)節(jié)通報(bào)。通過綜合治理，嚴(yán)厲打擊各種逃騙匯和騙退稅行為。要堅(jiān)持和完善出口收匯考核制度。建立信用證項(xiàng)下進(jìn)口付匯核銷考核制度，強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制，切實(shí)防范信用證風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)進(jìn)出口商品的價格監(jiān)管。要按照《WTO估價協(xié)議》的有關(guān)規(guī)則，進(jìn)一步完善海關(guān)估價體系。進(jìn)出口企業(yè)要按規(guī)定如實(shí)向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口貨物的成交價格。對于通過低報(bào)或高報(bào)進(jìn)出口商品價格進(jìn)行逃騙匯和逃騙稅的行為，要依照有關(guān)法律規(guī)定從嚴(yán)處罰。

（四）完善加工貿(mào)易外匯管理規(guī)定，按不同方式對進(jìn)料加工和來料加工的外匯收支進(jìn)行管理。對口進(jìn)料加工的收付匯經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以抵扣，其他進(jìn)料加工一律實(shí)行全收全支，不得將料款在境外進(jìn)行抵扣。來料加工企業(yè)應(yīng)及時足額收回加工費(fèi)，如實(shí)申報(bào)加工費(fèi)，不得通過低報(bào)加工費(fèi)進(jìn)行逃匯。對信譽(yù)好的來料加工企業(yè)，外匯局可在合同執(zhí)行完畢后，按合同規(guī)定的加工費(fèi)和海關(guān)驗(yàn)放的實(shí)際出口產(chǎn)品數(shù)量，一次性辦理外匯核銷手續(xù)。

（五）加強(qiáng)對保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊監(jiān)管區(qū)的外匯管理。對保稅區(qū)實(shí)行以“二線”（保稅區(qū)與境內(nèi)其他區(qū)域之間）管理為主的外匯管理政策。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)之間、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)其他區(qū)域企業(yè)之間原則上以外幣計(jì)價結(jié)算。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)人民幣注冊資金、經(jīng)海關(guān)等部門批準(zhǔn)的出口加工產(chǎn)品內(nèi)銷及物流分撥企業(yè)內(nèi)銷所得人民幣資金，經(jīng)外匯局審核可以購匯，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)其他人民幣資金不得購匯。

要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)出口加工區(qū)的外匯管理。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)不得新設(shè)特殊監(jiān)管區(qū)或擅自改變特殊監(jiān)管區(qū)功能。有關(guān)部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，統(tǒng)一特殊監(jiān)管區(qū)的管理政策。海關(guān)總署要會同有關(guān)部門對保稅區(qū)進(jìn)行清理整頓，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)保稅區(qū)的外匯收支管理工作。

二、加強(qiáng)服務(wù)貿(mào)易外匯管理，改善服務(wù)貿(mào)易外匯收支逆差狀況

（一）建立健全服務(wù)貿(mào)易外匯收支監(jiān)管機(jī)制。要建立和完善服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理辦法，完善售付匯管理，規(guī)范售付匯憑證。旅游、交通等行政主管部門要結(jié)合本部門的實(shí)際情況加強(qiáng)行業(yè)管理，要將收匯和結(jié)匯情況作為考核企業(yè)經(jīng)營狀況的重要指標(biāo)。外匯指定銀行要加強(qiáng)對服務(wù)貿(mào)易售付匯憑證的真實(shí)性審核，嚴(yán)禁不合理的外匯支付。企業(yè)要嚴(yán)格遵照規(guī)定，及時足額收匯，不得將外匯滯留境外和私自抵扣。

（二）完善旅游外匯管理。堅(jiān)持大力發(fā)展入境旅游的方針，制定鼓勵旅游企業(yè)創(chuàng)匯的政策措施，努力增加旅游外匯收入。境內(nèi)居民自費(fèi)出境旅游由旅行社統(tǒng)一購匯，所購?fù)鈪R扣除團(tuán)組費(fèi)用后，剩余部分為個人零用費(fèi)，旅行社不得另外購匯支付出境游團(tuán)費(fèi)。公民因私出國（境）按規(guī)定供匯，同時要嚴(yán)厲查處以因私出國（境）為名，套取國家外匯的行為。旅游行政管理部門和外匯管理部門要加強(qiáng)對旅行社

經(jīng)營行為和收匯、用匯、結(jié)匯的管理，將旅行社收匯數(shù)、結(jié)匯數(shù)與審批其出境旅游業(yè)務(wù)資格和組團(tuán)規(guī)模掛鉤。

要整頓出國（境）旅游市場，有出國審批權(quán)的機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位要加強(qiáng)對審批工作的管理，嚴(yán)禁變相組織或經(jīng)營出國（境）旅游，對違反規(guī)定的，有關(guān)主管部門要暫停或收回其出國審批權(quán)，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。適時調(diào)整境內(nèi)居民個人因私出境兌換外匯標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對外幣兌換點(diǎn)的管理，嚴(yán)禁外幣兌換點(diǎn)不開具水單私自兌換外匯。

（三）加強(qiáng)國際海運(yùn)企業(yè)外匯收支管理。交通部要會同有關(guān)部門加強(qiáng)對國際海運(yùn)企業(yè)的監(jiān)管，完善對方便旗船隊(duì)的管理。要強(qiáng)化對運(yùn)輸費(fèi)購付匯主體的管理，只準(zhǔn)許有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)購匯支付海運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)；經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，符合條件的貨代、船代公司可以開立外匯賬戶，但只能代收代付運(yùn)輸費(fèi)，不得購匯。國際海運(yùn)企業(yè)要將外匯收入及時調(diào)回境內(nèi)并按規(guī)定結(jié)匯。規(guī)范運(yùn)輸費(fèi)售付匯憑證，外匯指定銀行在辦理運(yùn)輸費(fèi)售付匯時要嚴(yán)格審核，稅務(wù)部門要嚴(yán)格對專用發(fā)票的管理。

（四）完善無形資產(chǎn)售付匯管理。外經(jīng)貿(mào)部、知識產(chǎn)權(quán)局、工商總局、信息產(chǎn)業(yè)部等部門要規(guī)范審核文件，對無形資產(chǎn)的合同金額和期限進(jìn)行確認(rèn)，要將交易金額及支付方式等列為售付匯審核的基本要素，防止企業(yè)采取高報(bào)價格、撤換或修改合同金額及支付條款等手段，非法轉(zhuǎn)移外匯和騙購?fù)鈪R。

三、加強(qiáng)外債項(xiàng)下外匯管理，防范對外支付風(fēng)險

（一）國家對外債實(shí)行全口徑管理。要按照國際標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整登記外債口徑，將貿(mào)易信貸和境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)對外借款等納入外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測范圍，對各種類型的外匯債務(wù)（含外債、境外中資機(jī)構(gòu)的債務(wù)）及對外或有債務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，控制外債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，提高使用效益和對外償債能力。國家計(jì)委要會同有關(guān)部門，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和外債承受能力，合理確定全口徑外債的總量和結(jié)構(gòu)調(diào)控目標(biāo)，保證各項(xiàng)外債指標(biāo)控制在安全線以內(nèi)。

（二）嚴(yán)禁非法對外融資。無論是對外借款還是對外擔(dān)保（或其他各種形式的或有負(fù)債），都必須按照規(guī)定履行審批和登記手續(xù)。國際金融組織、外國政府貸款（含日本國際協(xié)力銀行不附帶條件貸款）和對外發(fā)行主權(quán)外債，由財(cái)政部按照國家借用國外貸款計(jì)劃和國家預(yù)算統(tǒng)一籌措；國內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)對外借款，必須納入國家借款計(jì)劃；對境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)對外借款要按照資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行管理；符合條件的中資企業(yè)對外借款，須按規(guī)定經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)；外商投資企業(yè)可依法自主對外借款，其所籌措的中長期外債累計(jì)發(fā)生額與短期外債余額之和不得超過批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總額與注冊資本之間的差額。要進(jìn)一步加強(qiáng)對外發(fā)債的審核，所有境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)債均須報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。要嚴(yán)格規(guī)范對外融資擔(dān)保，除經(jīng)國

務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不得對外提供擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保，其他機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保必須嚴(yán)格按《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理審批和登記手續(xù)。

（三）健全責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的外債借用還機(jī)制。各地區(qū)、各部門對國外貸款的使用要加強(qiáng)管理，切實(shí)提高貸款使用效益，增強(qiáng)還貸能力。要明確區(qū)分主權(quán)外債和非主權(quán)外債的界限。主權(quán)外債是中央政府統(tǒng)一對外籌措的債務(wù)，其他外債均為非主權(quán)外債。對主權(quán)外債，其國內(nèi)借款人和擔(dān)保人，必須切實(shí)承擔(dān)償債責(zé)任和擔(dān)保責(zé)任。財(cái)政部要建立主權(quán)外債風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)考核體系，完善轉(zhuǎn)貸機(jī)制，規(guī)范擔(dān)保行為，切實(shí)防范國家對外支付風(fēng)險。對非主權(quán)外債，國家計(jì)委要加強(qiáng)宏觀管理和監(jiān)管，逐步建立科學(xué)的非主權(quán)外債發(fā)債主體資格審定和債信評級制度。非主權(quán)外債的借款人要按批準(zhǔn)的用途使用，并自擔(dān)風(fēng)險、自行償還。

（四）進(jìn)一步完善國內(nèi)外匯貸款管理辦法。要統(tǒng)一中、外資銀行國內(nèi)外匯貸款的管理政策。引導(dǎo)銀行國內(nèi)外匯貸款盡可能投向出口創(chuàng)匯企業(yè)。國內(nèi)外匯貸款均須按規(guī)定向外匯局辦理登記手續(xù)，償還外匯貸款要經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

四、加強(qiáng)利用外資和境外投資外匯管理，規(guī)范直接投資外匯收支行為

（一）加強(qiáng)外商投資企業(yè)外匯收支管理，保證外商投資外匯資金依法匯入，合法匯出。要健全外資外匯登記制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對外商投資企業(yè)的聯(lián)合年檢工作。有關(guān)部門必須嚴(yán)格按規(guī)定對外商投資企業(yè)中外方出資進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審核，督促中外雙方按期、足額履行出資義務(wù)，加大對未按期繳付出資的處罰力度。加強(qiáng)外商撤資過程中對企業(yè)資產(chǎn)和外方股權(quán)評估的管理，規(guī)范國有資產(chǎn)評估、驗(yàn)證確認(rèn)制度。外商投資企業(yè)外方向中方轉(zhuǎn)股過程中，涉及購匯或匯出外匯的，應(yīng)向外匯局出具有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估文件或財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。財(cái)政部要會同有關(guān)部門完善會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的有關(guān)規(guī)定，對出具虛假驗(yàn)資、評估報(bào)告的要予以行政處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，要吊銷營業(yè)執(zhí)照、取消執(zhí)業(yè)資格；觸犯刑律的，要依法追究刑事責(zé)任。

（二）嚴(yán)禁新批保證外方固定回報(bào)項(xiàng)目。任何單位不得違反國家規(guī)定保證外方投資固定回報(bào)，中外合資、合作合同不得按投資額確定回報(bào)比率。對新批保證外方投資固定回報(bào)的，要堅(jiān)決予以糾正，對有關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅查處并追究領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。對現(xiàn)有保證外方固定回報(bào)項(xiàng)目，由國家計(jì)委牽頭，會同外經(jīng)貿(mào)部、外匯局提出處理意見報(bào)國務(wù)院。

（三）進(jìn)一步規(guī)范將境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益劃撥境外的行為，加強(qiáng)對境外發(fā)行股票所籌外匯資金的管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自向境外劃撥資產(chǎn)和權(quán)益。要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布的《關(guān)于〈中外合資經(jīng)營企業(yè)合營各方出資的若干規(guī)定〉的補(bǔ)充規(guī)定》

等有關(guān)規(guī)定。要規(guī)范劃撥資產(chǎn)價值的評估，加強(qiáng)對境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益劃撥境外工作的管理，切實(shí)保證劃撥資產(chǎn)對價及時足額調(diào)回境內(nèi)并結(jié)匯。國家計(jì)委和外經(jīng)貿(mào)部要會同有關(guān)部門，對境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益劃撥境外情況進(jìn)行一次全面調(diào)查，進(jìn)一步完善相關(guān)管理辦法。境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行股票所籌外匯資金要在規(guī)定的時限內(nèi)，將扣除上市相關(guān)費(fèi)用后的全部外匯資金調(diào)回境內(nèi)，并撤銷境外賬戶。有關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，對逾期不調(diào)回的按逃匯論處，情節(jié)嚴(yán)重的，按逃匯罪追究刑事責(zé)任。

（四）規(guī)范企業(yè)境外投資行為。要保證國家對外戰(zhàn)略性投資的用匯需求，積極支持境外加工貿(mào)易項(xiàng)目，對于其他境外投資項(xiàng)目，鼓勵以自有外匯資金為主進(jìn)行投資。國家計(jì)委要會同有關(guān)部門制定境外投資用匯規(guī)劃，嚴(yán)格境外投資管理，所有境外投資都必須按規(guī)定辦理審批手續(xù)。要強(qiáng)化境內(nèi)投資者的監(jiān)管責(zé)任。境外投資企業(yè)應(yīng)自擔(dān)風(fēng)險，債務(wù)自借自還，不得將風(fēng)險和償債的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁國內(nèi)。確需境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按規(guī)定辦理有關(guān)審批手續(xù)。境外投資企業(yè)對外借款應(yīng)統(tǒng)一納入國家外債監(jiān)管范圍，由其境內(nèi)投資主體按規(guī)定辦理批準(zhǔn)或登記手續(xù)。

五、改進(jìn)外匯指定銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，保障結(jié)售付匯的真實(shí)性和合規(guī)性

（一）嚴(yán)格外匯指定銀行結(jié)售匯授權(quán)準(zhǔn)入和退出制度。統(tǒng)一對中、外資銀行結(jié)售付匯的管理辦法，對所有外匯指定銀行的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)均實(shí)行統(tǒng)一規(guī)則，分級管理。在建立銀行外匯營運(yùn)資金補(bǔ)充機(jī)制基礎(chǔ)上，對銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸按照統(tǒng)一法人原則進(jìn)行監(jiān)管。

（二）嚴(yán)格區(qū)分外匯指定銀行代客結(jié)售付匯業(yè)務(wù)與自身結(jié)售付匯業(yè)務(wù)。外匯指定銀行辦理對客戶的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查憑證的真實(shí)性和合規(guī)性，嚴(yán)禁在無單證、單證不全、單證不符的情況下辦理售付匯或與客戶串謀以虛假憑證結(jié)售付匯。外匯指定銀行代客結(jié)售匯頭寸應(yīng)按規(guī)定及時在銀行間外匯市場平盤，不得虛報(bào)、瞞報(bào)和私自截留。外匯指定銀行自身結(jié)售付匯應(yīng)遵循收支兩條線原則，嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，分別按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。銀行自身外匯利潤應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時結(jié)匯。

（三）加強(qiáng)對外匯賬戶的監(jiān)管。外匯指定銀行要嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定為客戶辦理外匯賬戶的開戶和資金收付，及時向外匯管理部門報(bào)告外匯賬戶大額及異常資金收付情況，監(jiān)督企業(yè)按照規(guī)定及時辦理結(jié)匯。外匯管理部門要加快電子手段建設(shè)，加強(qiáng)對外匯賬戶資金流動的監(jiān)管和檢查，外匯指定銀行要積極配合。

（四）加強(qiáng)對外幣信用卡等非現(xiàn)金支付手段和工具的管理。建立外幣信用卡等非現(xiàn)金支付手段和工具的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度，通過銀行申報(bào)和對超限額外幣信用卡項(xiàng)下

收支的事后核查，切實(shí)防止利用外幣信用卡等支付手段逃避外匯收支監(jiān)管，防止外匯資金的非法流出、流入。

（五）加大對外匯非法交易的打擊力度。嚴(yán)禁銀行及銀行工作人員參與外匯非法交易，不得為外匯非法交易提供任何便利，發(fā)現(xiàn)外匯非法交易活動應(yīng)及時向公安部門和外匯管理部門舉報(bào)。公安部門和外匯管理部門要加大對外匯非法交易的打擊力度。

六、完善外匯管理法規(guī)，加大外匯執(zhí)法力度

（一）抓緊修改《外匯管理?xiàng)l例》。法制辦、人民銀行、外匯局要抓緊修改《外匯管理?xiàng)l例》，爭取盡快出臺。有關(guān)部門要對本部門涉及的外匯管理的有關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行清理和修改，提出加強(qiáng)外匯管理的政策措施，堵塞監(jiān)管漏洞。

（二）嚴(yán)格執(zhí)法。各部門要各負(fù)其責(zé)，密切配合，充分利用口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)，重點(diǎn)打擊利用偽造、變造、假掛失和重復(fù)使用進(jìn)出口單證、利用價格瞞騙等手段進(jìn)行逃騙匯和騙退稅的行為。嚴(yán)厲打擊外匯非法交易、地下錢莊和外匯體外循環(huán)等各種不法行為。對各類違反國家外匯管理法規(guī)的案件，要加大對有關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的處罰力度，觸犯刑律的要移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

七、提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，共同維護(hù)國際收支長期動態(tài)平衡

加強(qiáng)外匯收支管理，維護(hù)國際收支長期動態(tài)平衡，保持必要數(shù)量的國家外匯儲備，關(guān)系到我國政治經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和改革開放的順利進(jìn)行。各地區(qū)、各部門要高度重視改進(jìn)外匯收支管理工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織，充實(shí)人員，確保各項(xiàng)改革順利進(jìn)行。要完善外匯管理協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)各部門在政策、法規(guī)、監(jiān)管和統(tǒng)計(jì)等方面的協(xié)調(diào)，從機(jī)制上堵塞逃騙匯的漏洞。要進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，建立健全外匯管理機(jī)構(gòu)體系和運(yùn)行機(jī)制，調(diào)整和加強(qiáng)國家外匯管理局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)干部力量和技術(shù)手段，加大對系統(tǒng)外匯業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督的力度。各地區(qū)、各部門要按照本通知的要求，研究制定加強(qiáng)和改進(jìn)外匯收支管理的具體措施，集中力量優(yōu)先解決關(guān)系全局的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，積極防范和化解涉外經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，共同維護(hù)國際收支平衡和國家經(jīng)濟(jì)安全。