第一篇：高校企業(yè)管理體制改革改制具體操作指引

高校企業(yè)管理體制改革改制具體操作指南

來(lái)源：

第一節(jié)

組織實(shí)施

第二節(jié)

全面清查

第三節(jié)

清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)

第四節(jié)

資產(chǎn)評(píng)估

第五節(jié)

股權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)

第六節(jié)

制定方案

第七節(jié)

名稱核準(zhǔn)

第八節(jié)

主管部門(mén)審批

第九節(jié)

非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)

第十節(jié)

評(píng)估備案

第十一節(jié)

產(chǎn)權(quán)登記

第十二節(jié)

公司登記注冊(cè)

第十三節(jié)

校企分開(kāi)

第十四節(jié)

制度建設(shè)

第一節(jié) 組織實(shí)施

一、學(xué)校應(yīng)成立包括校領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的高校企業(yè)改革改制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，具體負(fù)責(zé)校辦企業(yè)管理體制改革改制工作

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組

高校企業(yè)改革改制領(lǐng)導(dǎo)小組必須由學(xué)校主要負(fù)責(zé)人掛帥，并由學(xué)校相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。主要負(fù)責(zé)研究確定改革改制方案，制定有關(guān)政策，協(xié)調(diào)解決改革改制中的重大問(wèn)題，處理好改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系，協(xié)調(diào)同級(jí)財(cái)政、國(guó)資、勞動(dòng)保障、工商和稅務(wù)等部門(mén)，支持高校企業(yè)改革改制，確保高校企業(yè)改革改制和規(guī)范化建設(shè)有序進(jìn)行。

（二）工作小組

在領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，具體落實(shí)各項(xiàng)工作，配合中介機(jī)構(gòu)，有計(jì)劃、按步驟地完成改革改制任務(wù)。

二、由領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組制定改革改制實(shí)施方案

實(shí)施方案是校辦企業(yè)改革改制的指導(dǎo)性文件，應(yīng)報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)，并同時(shí)與學(xué)校上級(jí)主管部門(mén)做好溝通，確保實(shí)施方案的可行性。

實(shí)施方案中應(yīng)明確的主要內(nèi)容有：關(guān)于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)管理體制；關(guān)于經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理與經(jīng)營(yíng)；關(guān)于對(duì)企業(yè)的規(guī)范管理；關(guān)于企業(yè)職工勞動(dòng)人事關(guān)系的處理原則；關(guān)于對(duì)企業(yè)員工的激勵(lì)政策；關(guān)于實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)和組織落實(shí)等內(nèi)容。

第二節(jié) 全面清查

全面清查是校辦企業(yè)管理體制改革的重要一步，學(xué)校應(yīng)在全校范圍內(nèi)開(kāi)展一次校辦企業(yè)的普查，普查的重點(diǎn)包括兩個(gè)方面：一是由學(xué)?；?qū)W校下屬單位出資興辦的企業(yè)（包括子公司、孫公司和參股企業(yè)）；二是冠有學(xué)校名稱或簡(jiǎn)稱的企業(yè)。

一、工作目的

1.摸清學(xué)校投資企業(yè)的現(xiàn)狀，為校辦企業(yè)管理體制改革與改制提供詳實(shí)的基礎(chǔ)資料，以制定有針對(duì)性、有較強(qiáng)可操作性的改革改制方案。

2.全面清理資產(chǎn)，特別是被校辦企業(yè)無(wú)償占用的學(xué)校資產(chǎn)的情況，明確界定、劃分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。

3.理順投資關(guān)系，明確校方的對(duì)外投資比例及內(nèi)容；明確其產(chǎn)權(quán)歸屬（學(xué)校、企業(yè)、個(gè)人）。

二、工作步驟

1.全面清理學(xué)校財(cái)務(wù)賬面的對(duì)外投資數(shù)，清理時(shí)應(yīng)包括所屬各院系的對(duì)外投資。

2.到相關(guān)的工商管理部門(mén)查詢冠有學(xué)校名稱（含簡(jiǎn)稱）的公司情況。查詢時(shí)應(yīng)注意股東中有學(xué)校，但學(xué)校賬面對(duì)其沒(méi)有投資（主要是以無(wú)形資產(chǎn)投資）的企業(yè)，以及在企業(yè)名稱中含有學(xué)校名稱或簡(jiǎn)稱的企業(yè)，查詢他們的工商登記及變更情況。3.設(shè)計(jì)企業(yè)核查登記表，對(duì)各校辦企業(yè)的基本情況進(jìn)行全面的核查登記。

4.對(duì)學(xué)校和校辦企業(yè)之間的人、財(cái)、物進(jìn)行界定、劃分。

在核查各校辦企業(yè)基本情況的同時(shí)，應(yīng)注意了解企業(yè)的人員情況及其與學(xué)校之司的關(guān)系；了解企業(yè)主要的財(cái)產(chǎn)情況，即是否有無(wú)償占用學(xué)校資產(chǎn)的情況及債權(quán)債務(wù)情況等。

三、工作成果

1.校辦企業(yè)核查登記表。

2.校辦企業(yè)核查結(jié)果總結(jié)及分析報(bào)告。

3.學(xué)校與校辦企業(yè)投資關(guān)系圖。

4.校辦企業(yè)占用學(xué)校資產(chǎn)情況表。

5.根據(jù)清查情況對(duì)企業(yè)下一步處置提出初步方案，或劃入資產(chǎn)公司或保留在學(xué)校。通過(guò)核查結(jié)果，對(duì)于那些學(xué)校直接投資但經(jīng)營(yíng)狀況特別差、長(zhǎng)期虧損、資不抵債、扭虧無(wú)望的全資及控股企業(yè)要進(jìn)行清算關(guān)閉；對(duì)于學(xué)校直接投資但融資和創(chuàng)收能力比較差的全資及控股企業(yè)要進(jìn)行整合；對(duì)于非控股的上述企業(yè)，根據(jù)實(shí)際情況制定股權(quán)轉(zhuǎn)讓出售的具體方案。

四、全面清查流程

第三節(jié) 清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)

一、工作目的

在學(xué)校對(duì)校辦企業(yè)全面清查的基礎(chǔ)上，通過(guò)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完成清產(chǎn)核資審計(jì)。

1.依據(jù)聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)和對(duì)有關(guān)損益提出鑒證證明，將清產(chǎn)核資工作結(jié)果報(bào)告和中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)學(xué)校上級(jí)主管部門(mén)審批及國(guó)資管理部門(mén)備案，根據(jù)清產(chǎn)核資核實(shí)結(jié)果批復(fù)進(jìn)行調(diào)賬，對(duì)資產(chǎn)損失、潛虧掛賬等進(jìn)行賬務(wù)處理。

2.通過(guò)對(duì)學(xué)校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的確認(rèn)，理順學(xué)校與企業(yè)之間的資產(chǎn)與財(cái)務(wù)關(guān)系。

3.采用組建資產(chǎn)公司和全資企業(yè)改制同時(shí)進(jìn)行的企業(yè)改革改制方式的，可同時(shí)進(jìn)行全資企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估。

二、工作步驟

（一）清產(chǎn)核資

1.對(duì)校辦企業(yè)清查結(jié)果進(jìn)行分析，明確清產(chǎn)核資范圍，問(wèn)學(xué)校上級(jí)主管部門(mén)及國(guó)資部門(mén)申報(bào)清產(chǎn)核資立項(xiàng)，在獲得批復(fù)后開(kāi)展清產(chǎn)核資工作。

清產(chǎn)核資工作申請(qǐng)報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

（1）校辦企業(yè)情況簡(jiǎn)介；

（2）開(kāi)展清產(chǎn)核資工作的原因；

（3）開(kāi)展清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日（清查時(shí)點(diǎn)）；

（4）清產(chǎn)核資工作范圍；

（5）清產(chǎn)核資工作組織方式；

（6）需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

2.成立專門(mén)的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂具體的清產(chǎn)核資工作方案。企業(yè)清產(chǎn)核資工作的具體實(shí)施方案主要包括以下內(nèi)容：

（1）企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資工作的目標(biāo)；

（2）企業(yè)清產(chǎn)核資辦事機(jī)構(gòu)基本情況；（3）企業(yè)清產(chǎn)核資工作的組織方式；

（4）企業(yè)清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容；

（5）企業(yè)清產(chǎn)核資工作的步驟和時(shí)間安排；

（6）企業(yè)清產(chǎn)核資工作的要求及工作紀(jì)律；

（7）需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

在此階段應(yīng)注意：由于各校辦企業(yè)普遍存在產(chǎn)權(quán)不明晰；經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)劃分不清；學(xué)校與企業(yè)、企業(yè)與其他單位之間由于未及時(shí)對(duì)賬等原因造成學(xué)校投資賬面金額與企業(yè)的實(shí)收資本賬面金額不符；學(xué)校與企業(yè)及企業(yè)與其他單位之間的往來(lái)款項(xiàng)賬面金額不符等情況。故在此階段，校辦企業(yè)應(yīng)與學(xué)校及其他單位核對(duì)往來(lái)賬，若發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)查找原因并及時(shí)更正錯(cuò)賬，對(duì)無(wú)法收回和不需支付的往來(lái)款項(xiàng)重點(diǎn)列示，搜集證明材料，作為上報(bào)核銷不良資產(chǎn)的必備資料。

召開(kāi)全校范圍的清產(chǎn)核資動(dòng)員會(huì)，應(yīng)有學(xué)校主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)職能處室、持有企業(yè)股權(quán)的下屬院所以及各校辦企業(yè)等參加，會(huì)議的中心議題是對(duì)清產(chǎn)核資工作進(jìn)行全面部署和培訓(xùn)。

3.聘請(qǐng)有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)并由其編制校辦企業(yè)清產(chǎn)核資工作具體操作指南，并以國(guó)資委發(fā)布的《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》、《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資工作規(guī)程》、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資資金核實(shí)工作規(guī)定》、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資經(jīng)濟(jì)鑒證工作規(guī)則》等有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定為主要工作內(nèi)容，對(duì)各校辦企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，提出取證要求，協(xié)助企業(yè)搜集資料，同時(shí)為下一步資產(chǎn)評(píng)估做資料準(zhǔn)備。

校辦企業(yè)清產(chǎn)核資工作具體操作指南不僅要包括資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)損失經(jīng)濟(jì)鑒證的判斷標(biāo)準(zhǔn)、清產(chǎn)核資中的特殊問(wèn)題及解決方案、企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)提供資料清單等具體內(nèi)容，同時(shí)還要關(guān)注投資清查，包括所有者權(quán)益構(gòu)成、實(shí)收資本來(lái)源和產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)。

4.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)編制清產(chǎn)核資審計(jì)工作方案。審計(jì)工作方案應(yīng)明確清產(chǎn)核資的目的、清產(chǎn)核資的范圍、清產(chǎn)核資的基準(zhǔn)日、審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)及程序要求、業(yè)務(wù)報(bào)告格式、審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)人員安排等具體內(nèi)容。

5.各校辦企業(yè)在中介機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)下，按照清產(chǎn)核資工作具體操作指南的有關(guān)要求，開(kāi)展資產(chǎn)清查并搜集有關(guān)取證文件。中介機(jī)構(gòu)對(duì)清查情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)證據(jù)不足但符合出具鑒證證明標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)損失進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評(píng)判后出具相關(guān)的鑒證證明。

6.學(xué)校及校辦企業(yè)在清產(chǎn)核資過(guò)程中進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，雙方根據(jù)核對(duì)結(jié)果據(jù)實(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。核對(duì)中應(yīng)注意除核對(duì)金額外，還應(yīng)核對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容及性質(zhì)是否相符，如果出現(xiàn)不符的地方，學(xué)?；蛐＾k企業(yè)應(yīng)根據(jù)核對(duì)情況據(jù)實(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

7.中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，清產(chǎn)核資結(jié)果需報(bào)學(xué)校上級(jí)主管部門(mén)和國(guó)資部門(mén)。

8.企業(yè)及學(xué)校根據(jù)學(xué)校上級(jí)主管部門(mén)和國(guó)資部門(mén)對(duì)資產(chǎn)損失、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用、清產(chǎn)核資結(jié)果的批復(fù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

9.財(cái)務(wù)調(diào)整時(shí)要求合理合法、相關(guān)憑證齊全可信。

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)

委托具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)原則上不得委托同一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

三、工作成果

1.中介機(jī)構(gòu)出具的清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

2.學(xué)校關(guān)于校辦企業(yè)清產(chǎn)核資的工作報(bào)告。

3.中介機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)公司的專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

四、清產(chǎn)核資流程

第四節(jié) 資產(chǎn)評(píng)估

一、工作目的

在學(xué)校對(duì)校辦企業(yè)進(jìn)行全面清查的基礎(chǔ)上，通過(guò)聘請(qǐng)有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬進(jìn)行公司制改造或要?jiǎng)澣胄陆M建資產(chǎn)公司的全資企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

二、注意事項(xiàng)

必須依照《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院第91號(hào)令）聘請(qǐng)具備資格的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評(píng)估。國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，要嚴(yán)格履行有關(guān)法律法規(guī)所規(guī)定的程序。問(wèn)非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，由直接持有該國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍。評(píng)估結(jié)果由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位核準(zhǔn)。

三、資產(chǎn)占有單位有下列行為之一的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估

1.經(jīng)各級(jí)人民政府及其授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)整體企業(yè)或者部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)。

2.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓。

四、工作成果

中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（評(píng)估報(bào)告需按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案，詳見(jiàn)第十節(jié)）。

第五節(jié)

股權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)

學(xué)校根據(jù)清產(chǎn)核資和全資企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估結(jié)果，做出將各校辦企業(yè)股權(quán)資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)公司的決定，與資產(chǎn)公司簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議書(shū)，并向?qū)W校上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，需提交下列文件：

（1）劃轉(zhuǎn)雙方辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的申請(qǐng)（凡申辦跨區(qū)域資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的，同時(shí)應(yīng)附逐級(jí)上報(bào)的有關(guān)文件資料）；

（2）劃轉(zhuǎn)雙方企業(yè)母公司或主管部門(mén)簽訂資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)協(xié)議；

（3）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審定的劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告；

（4）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)與劃入方企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

第六節(jié)

制定方案

1.資產(chǎn)公司組建方案和全資企業(yè)改制方案是由高校成立的企業(yè)改革改制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組制定，分別對(duì)擬成立的資產(chǎn)公司和擬改制的全資企業(yè)的有關(guān)事項(xiàng)予以明確，并報(bào)學(xué)校上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。

2.資產(chǎn)公司組建方式分為新組建資產(chǎn)公司或?qū)⒁蝗Y企業(yè)改制為資產(chǎn)公司兩種形式。

3.資產(chǎn)公司組建方案和全資企業(yè)改制方案中應(yīng)明確：公司的名稱和性質(zhì)；公司的組建和改制目標(biāo)、組建、改制的原則和方式；公司的注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍和法定住所；公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、主要職責(zé)和主要權(quán)限；公司的管理體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置；公司的內(nèi)部關(guān)系；公司的外部關(guān)系；其他有關(guān)問(wèn)題的處理等內(nèi)容。

4.依據(jù)《公司法》編制公司章程，公司章程應(yīng)載明以下內(nèi)容：

（1）公司的名稱和住所；（2）公司的經(jīng)營(yíng)范圍；

（3）公司的注冊(cè)資本；

（4）股東的姓名或者名稱；

（5）股東的權(quán)利和義務(wù)；

（6）股東的出資方式和出資額；

（7）股東轉(zhuǎn)讓出資的條件；

（8）公司的機(jī)構(gòu)和產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則，以及股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；

（9）公司的法定代表人；

（10）公司的解散事由與清算辦法。

除以上應(yīng)載明的內(nèi)容外，公司章程還可以載明股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

制定資產(chǎn)公司組建方案和全資企業(yè)改制方案應(yīng)注意的問(wèn)題

（一）要符合國(guó)家有關(guān)國(guó)企改制的方針政策

國(guó)家有關(guān)國(guó)有企業(yè)改制的主要政策依據(jù)有：

1.1993年11月14日，中共十四屆三中全會(huì)關(guān)于《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》中指出：國(guó)企改制的方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)任分明、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

2.1999年9月22日，中共十五屆四中全會(huì)《關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》，重申推進(jìn)國(guó)企改制和發(fā)展任務(wù)的緊迫，性，要推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，繼續(xù)推進(jìn)政企分開(kāi)，探索國(guó)有資產(chǎn)管理的有效形式，大中型企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司制改革等。

3.2003年10月，中共十六屆三中全會(huì)關(guān)于《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》中提出，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。

4.2003年11月30日，中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步規(guī)范了國(guó)有企業(yè)改制工作，保證國(guó)有企業(yè)改制工作健康和有序地進(jìn)行。

結(jié)合上述相關(guān)政策，在資產(chǎn)公司組建方案和全資企業(yè)改制方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，必須要體現(xiàn)政策要求，把握正確的改革方向。

（二）要符合國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定

國(guó)有資產(chǎn)管理是國(guó)有企業(yè)改制成功與否的關(guān)鍵所在。涉及國(guó)有資產(chǎn)管理方面，國(guó)家出臺(tái)過(guò)很多法律規(guī)定，國(guó)資委成立后又專門(mén)出臺(tái)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》和《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)問(wèn)管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》，對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)特別注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

1.改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。實(shí)際操作中，很多改制方案沒(méi)有依照有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定，致使改制方案不具有可操作性。尤其是國(guó)資委《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》從2004年2月1日生效以來(lái)，很多企業(yè)依然沿用舊的國(guó)有資產(chǎn)管理體制設(shè)計(jì)改制方案，導(dǎo)致改制方案無(wú)法操作。

2.改制方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓須形成相應(yīng)內(nèi)部決策文件（具體包括總經(jīng)理辦公會(huì)議/董事會(huì)審議意見(jiàn)/工會(huì)、職工代表大會(huì)的意見(jiàn)），否則會(huì)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。

3.改制方案（包括企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案），須取得有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)。否則會(huì)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。

4.改制方案應(yīng)當(dāng)涉及清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估等事項(xiàng)。資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為轉(zhuǎn)讓定價(jià)的參考依據(jù)。未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估，不得直接確定交易價(jià)格。

5.涉及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，須進(jìn)入國(guó)家認(rèn)可的國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所掛牌依法交易。如有競(jìng)買者，還應(yīng)進(jìn)行拍賣或招投標(biāo)；無(wú)競(jìng)買者時(shí)，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。實(shí)際操作中，很多改制企業(yè)考慮到時(shí)間成本等因素未到國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開(kāi)交易，這樣會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失之嫌。6.如企業(yè)改制后轉(zhuǎn)讓方不再控股，還應(yīng)簽署企業(yè)重組方案和職工安置方案等文件。

7.應(yīng)妥善解決改制企業(yè)的債權(quán)債務(wù)、職工安置等事宜，否則可能導(dǎo)致企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。

8.關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)問(wèn)題。轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)充分考慮無(wú)形資產(chǎn)（包括品牌/商譽(yù)等）的價(jià)值。如交易價(jià)格中不能體現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，就會(huì)導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)的流失。

9.關(guān)于付款方式問(wèn)題。依據(jù)規(guī)定，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，其余款項(xiàng)可在受讓方提供合法擔(dān)保的情況下，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后一年內(nèi)付清。

（三）要符合現(xiàn)行《公司法》、《合同法》等法律規(guī)定

企業(yè)改制中經(jīng)常會(huì)涉及改制操作中的細(xì)節(jié)問(wèn)題，這些實(shí)施細(xì)節(jié)也將是未來(lái)簽署改制相關(guān)協(xié)議的內(nèi)容，也將涉及到不同法律主體（多為公司）之間的法律關(guān)系，因此改制方案應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定。主要應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

1.要注意是否違反公司對(duì)外投資超過(guò)公司凈資產(chǎn)50%的限制。企業(yè)改制經(jīng)常會(huì)涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、新設(shè)公司（MBO）等方式，因此《公司法》有關(guān)公司對(duì)外投資比例的限制必須遵守。

對(duì)于某些特定公司，如創(chuàng)業(yè)投資公司則可依法例外處理。

2.改制方案中涉及公司對(duì)外投資事項(xiàng)，應(yīng)注意需要公司相應(yīng)的權(quán)力部門(mén)做出決議。

3.改制方案如涉及公司股權(quán)向非股東方的第三方轉(zhuǎn)讓，須以其他股東的放棄其優(yōu)先購(gòu)買權(quán)為前提，否則前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為將無(wú)效。

4.價(jià)款支付問(wèn)題，應(yīng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定以及《合同法》的相關(guān)規(guī)定。

5.改制方案中涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，債權(quán)的轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人，債務(wù)的轉(zhuǎn)讓需征得原債權(quán)人的同意，否則將不發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。

6.企業(yè)改制過(guò)程中，如涉及合并、分立等事項(xiàng)，相關(guān)方案設(shè)計(jì)也要考慮《公司法》、《合同法》中的相關(guān)規(guī)定。7.改制方案中如附有相關(guān)合同文本，則應(yīng)當(dāng)符合《合同法》的相關(guān)規(guī)定。

（四）要充分考慮相關(guān)利益主體的利益保護(hù)

改制涉及國(guó)家、企業(yè)、企業(yè)職工、上下級(jí)企業(yè)等相關(guān)利益主體的利益，能否兼顧到各方利益也是影響改制成功與否的重要因素之一。國(guó)有企業(yè)改制首先要充分保障企業(yè)職工利益，這是影響社會(huì)安定的重要因素。具體應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

1.改制方案須經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)討論。

2.改制方案制定過(guò)程中，首先應(yīng)對(duì)改制企業(yè)職工現(xiàn)有狀況進(jìn)行明確，如職工的基本情況、社會(huì)保障情況、安置費(fèi)用預(yù)算等事項(xiàng)，這是設(shè)計(jì)職工安置方案的前提條件。

3.對(duì)于企業(yè)改制前的遺留問(wèn)題應(yīng)當(dāng)首先解決，即改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)以改制企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)清償。

4.勞動(dòng)關(guān)系處理情況，包括改制后的企業(yè)與職工解除勞動(dòng)合同、重新簽訂勞動(dòng)合同情況（人數(shù)及勞動(dòng)合同期限、支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)、總額）。

5.原企業(yè)拖欠分流安置富余職工工資、醫(yī)藥費(fèi)等債務(wù)情況及償還辦法。

6.社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)情況，包括原企業(yè)為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)情況、改制企業(yè)為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)情況。

由于國(guó)家對(duì)于職工利益保護(hù)只有原則性規(guī)定，具體實(shí)施時(shí)帶有極強(qiáng)的地方性政策，這也增加了實(shí)際操作的難度。

此外，如何協(xié)調(diào)改制企業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，尤其是保護(hù)債權(quán)人也是不容忽視的問(wèn)題。實(shí)踐中解決改制企業(yè)的債務(wù)問(wèn)題有多種方法，如“債轉(zhuǎn)股”、“債務(wù)轉(zhuǎn)移”、“吸引投資資金還債”、“改變債務(wù)條件”等，具體方法要根據(jù)改制方式以及債權(quán)人的情況調(diào)整。

第七節(jié) 名稱核準(zhǔn)

按相關(guān)的法律、行政法規(guī)規(guī)定：設(shè)立企業(yè)必須報(bào)經(jīng)審批或者企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍中有法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送審批前辦理企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并以工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的企業(yè)名稱報(bào)送審批。

1.申請(qǐng)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)由全體出資人、合伙人、合作者（以下統(tǒng)稱投資人）指定的代表或者委托的代理人，間有名稱核準(zhǔn)管轄權(quán)的工商行政管理機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）全體投資人簽署的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立企業(yè)的名稱（可以載明備選名稱）、地址、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本（或注冊(cè)資金）、投資人名稱或者姓名及出資額等內(nèi)容；

（2）全體投資人簽署的指定代表或者委托代理人的證明；

（3）代表或者代理人的資格證明；

（4）全體投資人的資格證明；

（5）工商行政管理機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。

2.企業(yè)名稱變更核準(zhǔn)應(yīng)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并提交下列文件：

（1）企業(yè)變更名稱的書(shū)面申請(qǐng)；

（2）企業(yè)章程；

（3）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（4）其他有關(guān)文件。

3.關(guān)于企業(yè)名稱的管理規(guī)定：

（1）企業(yè)法人名稱中不得含有其他法人的名稱，國(guó)家工商行政管理局另有規(guī)定的除外；

（2）企業(yè)名稱中不得含有另一個(gè)企業(yè)名稱。企業(yè)分支機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)當(dāng)冠以其所從屬企業(yè)的名稱；

（3）企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)使用符合國(guó)家規(guī)范的漢字，不得使用外國(guó)文字、漢語(yǔ)拼音字母、阿拉伯?dāng)?shù)字；

企業(yè)名稱需譯成外文使用的，由企業(yè)依據(jù)文字翻譯原則自行翻譯使用，不需報(bào)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；

（4）企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，法律、行政法規(guī)和本辦法另有規(guī)定的除外；

（5）除國(guó)務(wù)院決定設(shè)立的企業(yè)外，企業(yè)名稱不得冠以“中國(guó)”、“中華”、“全國(guó)”、“國(guó)家”、“國(guó)際”等字樣；在企業(yè)名稱中間使用“中國(guó)”、“中華”、“全國(guó)”、“國(guó)家”、“國(guó)際”等字樣的，該字樣應(yīng)是行業(yè)的限定語(yǔ)；使用外國(guó)（地區(qū)）出資企業(yè)字號(hào)的外商獨(dú)資企業(yè)，可以在名稱中間使用“（中國(guó)）”字樣；

（6）企業(yè)名稱中的行政區(qū)劃是本企業(yè)所在地縣級(jí)以上行政區(qū)劃的名稱或地名。幣轄區(qū)的名稱不能單獨(dú)用作企業(yè)名稱中的行政區(qū)劃。幣轄區(qū)名稱與幣行政區(qū)劃連用的企業(yè)名稱，由市工商行政管理局核準(zhǔn)。省、市、縣行政區(qū)劃連用的企業(yè)名稱，由最高級(jí)別行政區(qū)的工商行政管理局核準(zhǔn)。

（7）具備下列條件的企業(yè)法人，可以將名稱中的行政區(qū)劃放在字號(hào)之后、組織形式之前：

①使用控股企業(yè)名稱中的字號(hào)；

②該控股企業(yè)的名稱不含行政區(qū)劃。

（8）經(jīng)國(guó)家工商行政管理局核準(zhǔn)，符合下列條件之一的企業(yè)法人，可以使用不含行政區(qū)劃的企業(yè)名稱：

①國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的；

②國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè)的；

③注冊(cè)資本（或注冊(cè)資金）不少于5000萬(wàn)元人民幣的；

④國(guó)家工商行政管理局另有規(guī)定的。

（9）企業(yè)名稱中的字號(hào)應(yīng)當(dāng)由2個(gè)以上的字組成，行政區(qū)劃不得用作字號(hào)，但縣以上行政區(qū)劃的地名具有其他含義的除外；

（10）企業(yè)名稱可以使用自然人或投資人的姓名作字號(hào)；（11）企業(yè)名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)或者企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的用語(yǔ)，企業(yè)名稱中行業(yè)用語(yǔ)表述的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍一致；

（12）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)分別屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)不同大類的，應(yīng)當(dāng)選擇主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別用語(yǔ)表述企業(yè)名稱中的行業(yè)；

（13）企業(yè)名稱中不使用國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別用語(yǔ)表述企業(yè)所從事行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

①企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)分別屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)5個(gè)以上大類；

②企業(yè)注冊(cè)資本（或注冊(cè)資金）1億元以上或者是企業(yè)集團(tuán)的母公司；

③與同一工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或者登記注冊(cè)的企業(yè)名稱中字號(hào)不相同。

（14）企業(yè)為反映其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，可以在名稱中的字號(hào)之后使用國(guó)家（地區(qū)）名稱或者縣級(jí)以上行政區(qū)劃的地名。上述地名不視為企業(yè)名稱中的行政區(qū)劃；

（15）企業(yè)名稱不應(yīng)當(dāng)明示或者暗示有超越其經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù)。

第二篇：國(guó)有企業(yè)改制 律師操作指引

全國(guó)律協(xié):關(guān)于印發(fā)《律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引》、《律師承辦拆遷法律業(yè)務(wù)操作指引》、《律師承辦海商海事案

件操作指引》的通知

律發(fā)通〔2007〕36號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市律師協(xié)會(huì)：

由全國(guó)律協(xié)起草的《律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引》、《律師承辦拆遷法律業(yè)務(wù)操作指引》經(jīng)全國(guó)律協(xié)六屆七次常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)，《律師承辦海商海事案件操作指引》經(jīng)全國(guó)律協(xié)六屆九次常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)一并印發(fā)試行。

《律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引》、《律師承辦拆遷法律業(yè)務(wù)操作指引》由全國(guó)律協(xié)民事專業(yè)委員會(huì)研究起草；《律師承辦海商海事案件操作指引》由全國(guó)律協(xié)海商海事專業(yè)委員會(huì)研究起草。

這些業(yè)務(wù)指引，吸收借鑒了一些地方律師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)規(guī)范的成果，是全國(guó)律協(xié)專業(yè)委員會(huì)、廣大律師和地方律師協(xié)會(huì)共同努力的結(jié)晶。我們希望這些新業(yè)務(wù)指引的發(fā)布，對(duì)不斷豐富和完善律師執(zhí)業(yè)規(guī)范體系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力建設(shè)，加強(qiáng)行業(yè)自律，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)活動(dòng)，將發(fā)揮積極的作用。

請(qǐng)各地律協(xié)注意、匯總上述《指引》試行中的問(wèn)題和疏漏報(bào)全國(guó)律協(xié)，以不斷加以修改完善。

附件一：《律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引》(點(diǎn)擊查看)附件二：《律師承辦拆遷法律業(yè)務(wù)操作指引》(點(diǎn)擊查看)附件三：《律師承辦海商海事案件操作指引》(點(diǎn)擊查看)

中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)

二００七年七月二十六日 附件一：

中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)

律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引

（六屆全國(guó)律協(xié)七次常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)）

目 錄

第一章 總則.................................................................2 第二章 國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù).....................................................4 第一節(jié) 盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》...................................4 第二節(jié) 編制《改制方案》與《職工安置方案》..............................11 第三節(jié) 報(bào)批備案........................................................16 第四節(jié) 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易..............................................20 第五節(jié) 政策文件的制定與改制輔導(dǎo)........................................25 第六節(jié) 工商登記........................................................27 第三章 相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)....................................................29 第四章 法律意見(jiàn)書(shū)..........................................................34 第五章 附則................................................................42

第一章 總則

第1條

宗旨

為指導(dǎo)律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，保障律師依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮律師在國(guó)有企業(yè)改制與公司治理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“公司法”)、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱“60號(hào)文”)、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱“3號(hào)令”)及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制的規(guī)范性政策文件(以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范性政策文件”)的規(guī)定，制定本指引。

第2條

定義及業(yè)務(wù)范圍

2.1本指引所稱律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受改制企業(yè)、產(chǎn)權(quán)持有單位、其他改制當(dāng)事人的委托，指派律師為委托人提供與國(guó)有企業(yè)改制相關(guān)的法 2 律服務(wù)，協(xié)助改制后的企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)。

2.2 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍： 2.2.1開(kāi)展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報(bào)告》；

2.2.2協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定的工作，代理產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)處理國(guó)有產(chǎn)權(quán)方面的糾紛;2.2.3制作《改制方案》、《職工安置方案》，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

2.2.4編制各類規(guī)范性法律文書(shū)，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文件； 2.2.5依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見(jiàn)書(shū)》，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見(jiàn)；

2.2.6對(duì)改制企業(yè)的職工（代表）大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見(jiàn)證并出具見(jiàn)證意見(jiàn)，協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；

2.2.7協(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和完成產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

2.3 律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)包括但不限于下列內(nèi)容： 2.3.1協(xié)助改制后公司制企業(yè)完善公司治理結(jié)構(gòu)； 2.3.2協(xié)助改制后的公司制企業(yè)建立規(guī)章制度； 2.3.3協(xié)助改制后的公司制企業(yè)健全激勵(lì)約束機(jī)制；

2.3.4協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善公司董事誠(chéng)信體系建設(shè)；

2.3.5協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善外部治理體系，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。第3條

特別事項(xiàng)

3.1 本指引旨在向律師提供辦理國(guó)有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)，而非強(qiáng)制性規(guī)定，供律師在實(shí)踐中參考。

3.2 律師從事國(guó)有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)，獨(dú)立進(jìn)行工作。

3.3 律師以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書(shū)面的《法律服務(wù)合同》，明確約定委托事項(xiàng)、承辦人員、提供服務(wù)的方式和范圍、雙方的權(quán)利和義務(wù)以及收費(fèi)金額等事項(xiàng)。

律師可以主協(xié)調(diào)人身份全程參與國(guó)企改制與公司治理過(guò)程，依據(jù)委托人的授權(quán)，全面主導(dǎo)改制工作組的活動(dòng)，安排會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作，協(xié)調(diào)各中介機(jī)構(gòu)的活動(dòng)，以充分發(fā)揮律師在國(guó)企改制與公司治理中的作用。

3.4 律師從事與國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律服務(wù)時(shí)，可參照本指引執(zhí)行。

第二章

國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)

第一節(jié)

盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

第4條

本指引所稱盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，即在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過(guò)對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

第5條

律師開(kāi)展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：

5.1 獨(dú)立性原則。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。

5.2 審慎原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

5.3 專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。

5.4避免利益沖突原則。律師應(yīng)履行利益沖突審查義務(wù)，在提供服務(wù)過(guò)程中或服務(wù)結(jié)束后不應(yīng)利用獲悉的相關(guān)信息獲取任何利益，也不應(yīng)在提供服務(wù)過(guò)程中，代理與產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)有直接或間接利益沖突關(guān)系的單位或個(gè)人的任何訴訟或非訴訟事務(wù)。

第6條

律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

律師通過(guò)對(duì)相關(guān)被調(diào)查人進(jìn)行口頭詢問(wèn)，或?qū)Ρ徽{(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查等方式了解情況。律師制作的談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等文件材料，除非有相關(guān)人員或部門(mén)的書(shū)面保證或書(shū)面證明，否則不能作為制作《盡職調(diào)查報(bào)告》的依據(jù)。

第7條

律師開(kāi)展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

7.1 對(duì)“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

7.1.1改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

7.1.2改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程； 7.1.3與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門(mén)的批文； 7.1.4與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

7.1.5企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書(shū)，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等； 7.1.6企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件； 7.1.7審計(jì)、評(píng)估報(bào)告；

7.1.8股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議； 7.1.9企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明；

7.1.10稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文； 7.1.11外匯登記證； 7.1.12海關(guān)登記證明；

7.1.13企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件； 7.1.14其他相關(guān)證明文件。

7.2 對(duì)“基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 7.2.1企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明； 7.2.2有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件； 7.2.3有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。7.3 對(duì)“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 7.3.1有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件； 7.3.2股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； 7.3.3有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；

7.3.4股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。7.4對(duì)“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 7.4.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單； 7.4.2企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；

7.4.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件； 7.4.4企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。

7.5 對(duì)“土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 7.5.1企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

7.5.2所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議； 7.5.3企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；

7.5.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

7.6 對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.6.1任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；

7.6.2任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；

7.6.3企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； 7.6.4企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；

7.6.5企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同； 7.6.6企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同； 7.6.7企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大保險(xiǎn)合同；

7.6.8企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；

7.6.9企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同；

7.6.10其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等等。

7.7 對(duì)改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 7.7.1有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)性及完整性； 7.7.2應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無(wú)異常負(fù)債； 7.7.3有無(wú)其他或有事項(xiàng)；

7.7.4有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； 7.7.5有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

7.8 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

7.8.1企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門(mén)之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；

7.8.2企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知的情況；

7.8.3企業(yè)所知曉的將來(lái)可能涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門(mén)的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

7.9 律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件： 7.9.1企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況； 7.9.2企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；

7.9.3企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議； 7.9.4企業(yè)職工福利政策；

7.9.5企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

7.10 律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

第8條

律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問(wèn)題：

8.1 律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā) 6 現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法及時(shí)反饋給委托人。

8.2 律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

8.3 律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

8.4 律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。

8.5律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。

8.6未經(jīng)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)同意，律師在提供服務(wù)過(guò)程中或服務(wù)結(jié)束后均不應(yīng)將獲悉的相關(guān)信息透露給任何第三方，履行保密義務(wù)。

第9條

編制《盡職調(diào)查報(bào)告》 《盡職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

9.1.1范圍與目的。明確律師開(kāi)展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的； 9.1.2律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

9.1.3律師的工作程序。律師在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程；

9.1.4相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書(shū)面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等； 9.1.5正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

9.1.6結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。

第二節(jié)

編制《改制方案》與《職工安置方案》

第10條 編制《改制方案》

10.1 律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

10.2 改制方案一般包括下列內(nèi)容：

10.2.1改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近幾年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)；

10.2.2改制的目的、必要性和可行性； 10.2.3改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； 10.2.4改制的基本原則； 10.2.5擬采取的改制形式；

10.2.6國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓、資產(chǎn)及債務(wù)處置的方式和條件； 10.2.7職工安置；

10.2.8黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理； 10.2.9股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu)； 10.2.10改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； 10.2.11改制實(shí)施程序和步驟。

10.3改制方案中涉及股權(quán)設(shè)置的，根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí)，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

10.3.1涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國(guó)有股原則上應(yīng)占到相對(duì)控股地位；

10.3.2根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制。實(shí)施輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例原則上不能超過(guò)75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽(tīng)取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

10.4 改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置”的，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

10.4.1接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處置方案；

10.4.2要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見(jiàn)，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響；

10.4.3如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。

10.5 國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師應(yīng)注意下列事項(xiàng)： 10.5.1選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇；

10.5.2 職工入股采用自然人持股形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開(kāi)，強(qiáng)化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中，以提高公司治理水平和決策效率。

第11條 編制《職工安置方案》

11.1律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過(guò)程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律、法 8 規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件。

11.2律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安置職工。

11.3律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問(wèn)題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

11.4 律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問(wèn)題，應(yīng)建議委托人聽(tīng)取工會(huì)或企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)。

11.5 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

11.6 律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見(jiàn)，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)： 11.6.1律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如國(guó)有股在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況；

11.6.2律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安置費(fèi)用。

11.7 律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工（代表）大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。

11.8 律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容： 11.8.1職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；

11.8.2不在崗（包括內(nèi)退、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； 11.8.3改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； 11.8.4改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況； 11.8.5職工工傷及職業(yè)病情況；

11.8.6職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； 11.8.7改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度；

11.8.8改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。

11.9 律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。

11.10 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

11.10.1制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； 11.10.2企業(yè)的人員狀況及分流安置意見(jiàn)；

11.10.3職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法； 11.10.4解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法； 11.10.5社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)情況；

11.10.6拖欠職工的工資、集資款等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。11.11對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后國(guó)有股不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安置方案提交職工（代表）大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會(huì)按法定要求表決通過(guò)職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將職工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工（代表）大會(huì)通過(guò)的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

11.12 律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見(jiàn)。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見(jiàn)中予以陳述或說(shuō)明。

11.13 國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如對(duì)職工安置采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式，律師應(yīng)對(duì)該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

11.13.1經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求； 11.13.2經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否有合法依據(jù)等。

11.14律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。11.15 律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌付方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

11.16 在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安置方案中予以考慮其實(shí)際困難和安置方式：

11.16.1內(nèi)部退養(yǎng)人員；

11.16.2距法定退休年齡不到5年的在職人員；

11.16.3因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員； 11.16.4職工遺屬； 11.16.5征地農(nóng)民工等等。

第三節(jié)

報(bào)批備案

第12條 律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

12.1 國(guó)有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施：

12.1.1未按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序； 12.1.2未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

12.2 國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

12.3 國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批。

12.4 國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

12.5 國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門(mén)核準(zhǔn)。

12.6 國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

12.7 國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第13條 律師接受委托，依法協(xié)助《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

13.1 國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

13.2 產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

13.3 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

13.4 產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

13.5 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

13.6 產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家3號(hào)令和《企 11 業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。

13.7 轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門(mén)審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過(guò)一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

第14條 律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

14.1轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)訂立書(shū)面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門(mén)簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書(shū)。

14.2 國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書(shū)面協(xié)議或確認(rèn)書(shū)，不得進(jìn)行改制。

第15條 律師可以對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

15.1 產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門(mén)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

15.2 企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

第16條 律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國(guó)有企業(yè)”有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

16.1 產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

16.2 產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后結(jié)匯。

16.3 利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，可以開(kāi)立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

第四節(jié)

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

第17條 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述

17.1 本指引所稱國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡(jiǎn)稱受讓方）的活動(dòng)。17.2 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)除非債務(wù)人會(huì)議另有決議，由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。

17.3 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

17.3.1有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；

17.3.2 使交易各方在等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用的前提下完成交易； 17.3.3 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置； 17.3.4 有利于引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)； 17.3.5 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

17.4律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)紀(jì)會(huì)員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托：

17.4.1國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易； 17.4.2其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。第18條 律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易流程：

18.1 律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件：

18.1.1《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》；

18.1.2轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 18.1.3轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； 18.1.4轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

18.1.5產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議；

18.1.6轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程；

18.1.7涉及職工安置的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)決議； 18.1.8轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表； 18.1.9轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告；

18.1.10律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

18.1.11擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告； 18.1.12《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

18.2 轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查，審查通過(guò)的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書(shū)》。

18.3 產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于20個(gè)工作日。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。

18.4 掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書(shū)》、受讓方的資格證明、機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件、自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購(gòu)的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。

18.5 掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。

18.6 律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價(jià)款應(yīng)來(lái)源于管理層本人銀行帳戶。

18.7 交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

18.8 律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門(mén)變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門(mén)核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。

第19條 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：

19.1 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。

19.2 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。

19.3在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條 14 款提出修改意見(jiàn)?！懂a(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

19.3.1轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； 19.3.2轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況； 19.3.3轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案； 19.3.4轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； 19.3.5轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； 19.3.6產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；

19.3.7轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)； 19.3.8合同爭(zhēng)議的解決方式； 19.3.9合同各方的違約責(zé)任； 19.3.10合同變更和解除的條件；

19.3.11轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

19.4轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí)，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。

19.5采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書(shū)面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過(guò)。

19．6 通過(guò)增資擴(kuò)股方式提高非國(guó)有股比例實(shí)施國(guó)企改制的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所等公開(kāi)方式擇優(yōu)選擇擬出資方。

第五節(jié)

政策文件的制定與改制輔導(dǎo)

第20條 律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性政策文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

第21條 律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性政策文件，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

21.1擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)范性政策文件規(guī)定的程序，在充分聽(tīng)取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意 15 見(jiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

21.2 在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

21.3 擬定《集體勞動(dòng)合同書(shū)》和《勞動(dòng)合同書(shū)》，應(yīng)依據(jù)《勞動(dòng)法》等法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性政策文件。

第22條 律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)《公司法》和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新，觀念更新包含四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)；形成公司治理文化；樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念；控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

22.1 協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家和所處地區(qū)有關(guān)國(guó)企改革的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问?，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)。

22.2幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，應(yīng)以分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化，應(yīng)以和諧發(fā)展文化取代內(nèi)耗斗爭(zhēng)文化。

第六節(jié)

工商登記

第23條 律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

第24條 資格。

第25條 設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

25.1 有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)；

25.2 全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明； 25.3工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。第26條 件：

26.1 公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)； 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文 16 26.2 全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明； 26.3 公司章程；

26.4 依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外； 26.5 股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

26.6 股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

26.7 載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

26.8 公司法定代表人任職文件和身份證明； 26.9 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)； 26.10 公司住所證明；

26.11工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

第27條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

27.1 公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)； 27.2 董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明； 27.3 公司章程；

27.4 依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

27.5 發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

27.6 發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

27.7 載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明； 27.8 公司法定代表人任職文件和身份證明； 27.9 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)； 27.10 公司住所證明；

27.11 工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。第28條 律師可以協(xié)助新公司召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。

第三章 相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)

第29條 律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)、參與公司治理制度建設(shè)，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)“以保護(hù)股東利益為基本價(jià)值取向”的公司治理理念，深入了解企業(yè)文化背景、整體發(fā)展規(guī)劃、股東需求、管理層與職工構(gòu)成、企業(yè)所在地及所在產(chǎn)業(yè)的實(shí)際狀況，堅(jiān)持實(shí)事求是、依法創(chuàng)新、規(guī)范操作，以律師的職業(yè)素養(yǎng)和一般人的謹(jǐn)慎注意，誠(chéng)信從事公司治理業(yè)務(wù)，避免損害的發(fā)生。

第30條 公司治理的主要目標(biāo)：

30.1 保障改制企業(yè)的平穩(wěn)過(guò)渡，推動(dòng)改制后新公司的規(guī)范發(fā)展和防止公司僵局的出現(xiàn)； 30.2 協(xié)助新公司的國(guó)有股東代表、管理層、職工及其他相關(guān)人員，轉(zhuǎn)變固有的“上下級(jí)指導(dǎo)”、“大股東拍板”、“等、靠、要”等經(jīng)營(yíng)管理思路，按公司法的規(guī)定和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，理解與完善公司治理；

30.3 使得控股與非控股股東的權(quán)利和利益達(dá)到有效平衡，在公司法框架下股東均得以有效保護(hù)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值和長(zhǎng)期投資回報(bào)最大化，增強(qiáng)投資者的信心；

30.4 規(guī)范股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事、職工、債權(quán)人等公司參與各方的權(quán)利和義務(wù)，降低公司運(yùn)作成本；

30.5 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的總體框架，在公司治理層面對(duì)公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資和整個(gè)公司的運(yùn)作進(jìn)行有效控制，對(duì)管理層、骨干職工的活動(dòng)和業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和保持必要的激勵(lì)，提高公司整體運(yùn)作效率。

第31條 公司治理操作應(yīng)堅(jiān)持的基本原則：

31.1 根據(jù)公司的實(shí)際需求進(jìn)行公司治理設(shè)計(jì)，在法律框架下，平衡公司參與各方的利益，保障公司穩(wěn)定發(fā)展；

31.2 明確股東、董事、經(jīng)理和監(jiān)事的權(quán)利與責(zé)任，公平地對(duì)待所有股東，強(qiáng)化董事與股東之間的有效溝通機(jī)制；

31.3 強(qiáng)化單個(gè)董事及整個(gè)董事會(huì)的責(zé)任，包括完善董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與決策程序，確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)，使董事會(huì)的決策和運(yùn)作真正符合全體股東的根本利益，避免內(nèi)部人控制或大股東操縱；

31.4 保持董事會(huì)應(yīng)有的獨(dú)立性，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要設(shè)計(jì)董事會(huì)下屬各專業(yè)委員會(huì)，并明確其職責(zé)。

31.5 強(qiáng)化對(duì)管理層、職工的業(yè)績(jī)和行為的監(jiān)督與考核機(jī)制，有效運(yùn)用薪酬設(shè)計(jì)激發(fā)個(gè)人潛能,促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

第32條 股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置與公司治理密切相關(guān)，不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致不同的公司治理設(shè)計(jì)模式。律師承辦國(guó)有企業(yè)改制后的相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)股權(quán)設(shè)置問(wèn)題應(yīng)注意以下幾個(gè) 18 方面的問(wèn)題：

32.1 結(jié)合股權(quán)重組具體情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略，適時(shí)向重組相關(guān)方提出公司性質(zhì)界定與股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置建議；

32.2 對(duì)于眾多職工擬參與增資擴(kuò)股、職工僅傾向于獲取股權(quán)分紅的改制后企業(yè)，為避免股東會(huì)決策效率降低等后果，律師可以提出信托持股建議，并制作信托持股的法律文件；

32.3 對(duì)于因種種原因不參與企業(yè)管理、僅獲取股權(quán)分紅的股東，律師了解其合法需求后，可以提供股東表決權(quán)信托的法律文件，由該股東與其他相關(guān)股東簽署；

32.4 對(duì)于需要限制管理層股東變化的公司，律師可以提出管理權(quán)與股權(quán)掛鉤的建議，當(dāng)管理層成員退出時(shí)，對(duì)其股權(quán)做退股處理，并在公司章程等文件中明確有關(guān)管理層股權(quán)退出的內(nèi)容，如規(guī)定：退股方式、退股條件、退股時(shí)間、受讓方的確定、受讓價(jià)格的計(jì)算等。

第33條 律師可以協(xié)助改制后企業(yè)修訂完善公司章程，特別注意區(qū)分哪些是公司法中的強(qiáng)制性條款，不得隨意變動(dòng)；哪些是任意性條款，可以自由約定。公司章程修訂完善應(yīng)注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

33.1 向公司所在地工商行政管理部門(mén)進(jìn)行詢問(wèn)，如果工商部門(mén)要求提交統(tǒng)一格式的章程，或存在固定的章程簽署格式等要求，律師首先應(yīng)取得該章程文本，再在其基礎(chǔ)上予以設(shè)計(jì)、完善，避免因格式問(wèn)題造成章程不被工商部門(mén)接收；

33.2 根據(jù)公司有關(guān)情況，向其所在地工商、稅務(wù)等職能部門(mén)核實(shí)對(duì)公司性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、營(yíng)業(yè)期限、出資方式、最低出資額等方面的限制性規(guī)定及程序性安排，依政策法規(guī)進(jìn)行章程制作。

33.3 向公司股東等相關(guān)人員充分披露、分析講解公司法規(guī)定的公司章程可自由約定事項(xiàng)、特別限制性條款等內(nèi)容，根據(jù)公司各方利益主體的實(shí)際需求進(jìn)行章程設(shè)計(jì)。就有限公司章程而言，列舉如下：

33.3.1 公司的法定代表人可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理?yè)?dān)任；

33.3.2 經(jīng)全體股東約定，可以不按出資比例分取紅利；公司章程可以約定，股東表決權(quán)不按出資比例行使；股東股權(quán)的轉(zhuǎn)讓事宜可以自由約定；

33.3.3 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，可以由董事會(huì)或者股東會(huì)決議；對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額；公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)決議；前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決，該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。

33.3.4 公司聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以由股東會(huì)或者董事會(huì)決定。

33.3.5 監(jiān)事會(huì)中應(yīng)有職工代表，職工代表的比例不得低于三分之一，由公司職工通過(guò)職工（代表）大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

33.4 根據(jù)改制企業(yè)實(shí)際情況，合理安排股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，將“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”與相關(guān)各方溝通后，落到實(shí)處。

33.5 注意公司章程的內(nèi)部一致性，避免前后沖突，特別是單獨(dú)約定事項(xiàng)與整體約定事項(xiàng)的沖突；注意公司章程與公司議事規(guī)則、工作制度、管理辦法等公司內(nèi)部規(guī)定的一致性，避免實(shí)際操作障礙。

第34條 公司議事規(guī)則與工作制度是公司章程的操作細(xì)則，根據(jù)公司情況，律師可以協(xié)助設(shè)計(jì)股東會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)（如薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)、投資決策委員會(huì)等）議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事巡視制度、經(jīng)理工作制度等文件。議事規(guī)則不能與公司章程相沖突，應(yīng)當(dāng)包括如下條款：

34.1 會(huì)議職權(quán)，需與公司章程保持一致，可以進(jìn)一步細(xì)化；

34.2 會(huì)議召開(kāi)，包括：通知、議程、表決等內(nèi)容；其中要明確：會(huì)議有效召開(kāi)需要多少適格成員的參加；經(jīng)過(guò)多大比例成員通過(guò)，會(huì)議決議方為有效；

34.3 參會(huì)與委托參會(huì)，對(duì)參加會(huì)議及表決的手續(xù)進(jìn)行規(guī)定； 34.4 提案的提出、審議、表決、決議等。第35條 從有效激勵(lì)、促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，律師可以根據(jù)改制后企業(yè)情況提出薪酬設(shè)計(jì)建議，協(xié)助公司建立與公司業(yè)績(jī)和個(gè)人工作表現(xiàn)掛鉤的薪酬制度。薪酬設(shè)計(jì)可以體現(xiàn)在基本工資、獎(jiǎng)金，以及各種形式的股權(quán)激勵(lì)等方面，薪酬方案視不同情況，包括決策機(jī)構(gòu)、授予人員、涉及的股權(quán)總數(shù)、行權(quán)期限、行權(quán)價(jià)格、方案變更、操作程序等相關(guān)條款。

第36條 根據(jù)改制后新公司的委托，律師可以從事該公司的常年法律顧問(wèn)或其他專項(xiàng)法律服務(wù)工作，從日常合同的審查修改、勞動(dòng)關(guān)系的規(guī)范、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范等諸多方面協(xié)助做好公司治理工作。

第37條 律師可以根據(jù)改制后新公司的發(fā)展變化，協(xié)助其不斷完善治理機(jī)制，幫助其積極介入產(chǎn)品服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、經(jīng)理人才市場(chǎng)、董事市場(chǎng)、債權(quán)人市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)、控制權(quán)市場(chǎng)等外部治理市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理市場(chǎng)的良性互動(dòng)，通過(guò)市場(chǎng)約束幫助公司不斷提升治理水平。

第38條 律師應(yīng)當(dāng)通過(guò)業(yè)務(wù)實(shí)踐發(fā)現(xiàn)公司法律、法規(guī)存在的空白、缺陷，從理論上不斷總結(jié)公司治理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，提出立法建議，不斷完善公司法律、行政法規(guī)體系。

第四章 法律意見(jiàn)書(shū)

第39條 法律意見(jiàn)書(shū)，是指律師應(yīng)當(dāng)事人的委托或要求，針對(duì)某一特定的法律事實(shí)、法律行為或法律文書(shū)，根據(jù)自己所掌握的事實(shí)和材料，正確運(yùn)用法律作出分析、判斷，據(jù)此向當(dāng)事人出具的載有正式律師意見(jiàn)的書(shū)面法律文件。

法律意見(jiàn)書(shū)一般以律師事務(wù)所的名義出具，由一至二名承辦律師簽字；簡(jiǎn)易事項(xiàng)或其他需要僅以本所名義出具的，可以僅由本所蓋章出具；時(shí)間緊急或有其他特殊情況的，可以由本所合伙人律師簽字出具，事后補(bǔ)蓋律師事務(wù)所公章。

第40條 法律建議書(shū)，是指律師向當(dāng)事人提供的載有律師對(duì)該項(xiàng)問(wèn)題的想法與處理意見(jiàn)的書(shū)面建議性法律文件，不具有法律意見(jiàn)書(shū)的效力，其出具可以參照本章相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，律師可以出具法律建議書(shū)：時(shí)間緊迫不能及時(shí)形成正式的法律意見(jiàn)書(shū)而當(dāng)事人需要律師的書(shū)面文件的；律師根據(jù)相關(guān)證明材料無(wú)法確定有關(guān)事實(shí)的；當(dāng)事人就專項(xiàng)問(wèn)題的處理方式向律師提出法律咨詢的；當(dāng)事人有其他特別要求的。

第41條 律師就非國(guó)有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理事宜出具法律意見(jiàn)書(shū)或法律建議書(shū)的，在無(wú)其他相關(guān)規(guī)定時(shí)，可參照本指引執(zhí)行。

第42條 律師在承辦國(guó)有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)中，可以應(yīng)當(dāng)事人的委托或要求，就以下事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)：

42.1 整體或?qū)ｍ?xiàng)產(chǎn)權(quán)界定；

42.2 改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)事項(xiàng)（該法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見(jiàn)）；

42.3 改制方案； 42.4 職工安置方案； 42.5 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

42.6 國(guó)有企業(yè)改制的操作及審批流程；

42.7 公司治理結(jié)構(gòu)、章程、議事規(guī)則、工作制度、薪酬計(jì)劃、股權(quán)變化、會(huì)議決議及其調(diào)整和安排等。

第43條 律師出具法律意見(jiàn)書(shū)要謹(jǐn)防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在出具法律意見(jiàn)書(shū)之前，可以根據(jù)項(xiàng)目情況要求委托人出具《委托方承諾》，一般可以包括如下內(nèi)容：承諾所依據(jù)的法律服務(wù)委托關(guān)系；向律師提供材料的截止時(shí)間，材料原件與復(fù)印件是一致的；提供給律師的材料是真實(shí)、準(zhǔn)確且完整的；有關(guān)人員就相關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明屬實(shí)；不干預(yù)法律意見(jiàn)書(shū)的出具等。

第44條 業(yè)能力： 在承接相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本所指派的律師是否具備下列方面的素質(zhì)和專 21 44.1 通過(guò)適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和業(yè)務(wù)操作，已具備從事類似性質(zhì)和復(fù)雜程度業(yè)務(wù)的知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；

44.2 掌握與所出具的法律意見(jiàn)相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件的規(guī)定； 44.3 對(duì)委托人所處的行業(yè)有適當(dāng)?shù)牧私?，能夠把握該行業(yè)所特有的法律問(wèn)題； 44.4 具有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷能力和執(zhí)業(yè)素養(yǎng)。第45條 律師在出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)參照本指引第二章第一節(jié)相關(guān)要求進(jìn)行盡職調(diào)查，以保證出具法律意見(jiàn)書(shū)所依據(jù)的相關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。

第46條 律師應(yīng)當(dāng)選擇相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件作為出具法律意見(jiàn)書(shū)的依據(jù)。如果引用的是部門(mén)規(guī)章、地方性法規(guī)或其他僅適用于特定主體或目的的文件，律師應(yīng)聲明法律意見(jiàn)書(shū)的使用應(yīng)僅限于該特定主體或目的。

第47條 當(dāng)律師出具法律意見(jiàn)僅服務(wù)于特定的使用者，或具有特定目的時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)考慮在法律意見(jiàn)中聲明該意見(jiàn)的使用僅限于特定的使用者或特定目的。

第48條 法律意見(jiàn)書(shū)一般應(yīng)由首部、主文和結(jié)尾組成。

首部包括標(biāo)題和文件編號(hào)，標(biāo)題一般采用“XX律師事務(wù)所關(guān)于XX事項(xiàng)的法律意見(jiàn)書(shū)”的形式，編號(hào)可以采用本所編號(hào)規(guī)則；結(jié)尾供法律意見(jiàn)書(shū)的簽署之用，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明法律意見(jiàn)書(shū)的文本份數(shù)，加蓋律師事務(wù)所公章、由經(jīng)辦律師加蓋人名章（或采用打印律師姓名加律師簽字的形式），并注明出具日期。

主文是法律意見(jiàn)書(shū)的核心部分，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的事項(xiàng)確定其主要內(nèi)容。如有必要，法律意見(jiàn)書(shū)可附相應(yīng)附件，用以補(bǔ)充主文的相應(yīng)內(nèi)容；必要時(shí)，應(yīng)委托人的要求，法律意見(jiàn)書(shū)的出具律師可以出具法律意見(jiàn)書(shū)的補(bǔ)充說(shuō)明，作為法律意見(jiàn)書(shū)的有效組成部分，補(bǔ)充說(shuō)明的出具參照本章規(guī)定執(zhí)行。

第49條 法律意見(jiàn)書(shū)的主文部分一般應(yīng)包括引言、正文。

49.1 引言一般包括五部分內(nèi)容：

49.1.1 第一部分是律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)所依據(jù)的委托關(guān)系表述。委托關(guān)系可基于律師事務(wù)所是委托人的常年法律顧問(wèn)、本次委托事項(xiàng)的特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)或其他委托關(guān)系，從而說(shuō)明律師具有出具該法律意見(jiàn)書(shū)的合法身份。

49.1.2 第二部分是律師出具法律意見(jiàn)書(shū)所引用的法律依據(jù)。引用法律依據(jù)時(shí)律師應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力沖突等問(wèn)題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策性文件作為依據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說(shuō)明。

49.1.3 第三部分是律師出具法律意見(jiàn)書(shū)所引用的證據(jù)材料。該證據(jù)材料須是與出具法律意見(jiàn)書(shū)相關(guān)的如下材料：律師依法調(diào)查取得的文件；委托人或其他相關(guān)主體提供并證明其來(lái)源真實(shí)、合法的文件；經(jīng)被調(diào)查人簽字確認(rèn)的談話記錄；其他可以作為證據(jù)使用的材料。律師 22 應(yīng)當(dāng)對(duì)證據(jù)材料來(lái)源進(jìn)行說(shuō)明。

49.1.4 第四部分是律師聲明事項(xiàng)。律師可以根據(jù)具體情況確定聲明事項(xiàng)，但不得作出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。對(duì)于律師出具法律意見(jiàn)過(guò)程中受到條件或資料等局限，以至可能影響法律意見(jiàn)的全面性或準(zhǔn)確性的，律師應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)的聲明。

49.1.5 第五部分是法律意見(jiàn)書(shū)的名詞釋義。當(dāng)法律意見(jiàn)書(shū)中使用簡(jiǎn)稱、專業(yè)術(shù)語(yǔ)等表述時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行名詞釋義，避免相關(guān)內(nèi)容的歧義。

49.2 在法律意見(jiàn)書(shū)的正文部分，律師應(yīng)根據(jù)出具法律意見(jiàn)書(shū)所針對(duì)的法律行為、法律事實(shí)或法律文書(shū)，就其所涉及的具體法律問(wèn)題分別進(jìn)行表述。正文部分一般包括委托人或交易事項(xiàng)主體的法律資格的說(shuō)明、法律意見(jiàn)書(shū)所述各種事項(xiàng)決定權(quán)的說(shuō)明、委托人的決策機(jī)構(gòu)情況、委托人的財(cái)產(chǎn)情況、相關(guān)事項(xiàng)的合法性分析、總體結(jié)論性意見(jiàn)，以及律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

49.2.1 對(duì)委托人或交易事項(xiàng)的雙方主體資格進(jìn)行說(shuō)明時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)其在有關(guān)登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的事項(xiàng)，說(shuō)明其是否為依法有效存續(xù)的企業(yè)法人或其他合法主體，是否具有處理相應(yīng)事項(xiàng)的主體資格，如審查：近期經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檢查表等。

49.2.2 關(guān)于各種事項(xiàng)決定權(quán)的說(shuō)明，主要說(shuō)明所述事項(xiàng)是否滿足外部（如法律要求）和內(nèi)部決策（如章程）程序。

在出具國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，要注意其內(nèi)部審議程序有所不同：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的，說(shuō)明產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是否為該企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，會(huì)議的審議程序和審議結(jié)果是否合法；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為國(guó)有獨(dú)資公司的，說(shuō)明產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是否為該公司董事會(huì)審議，會(huì)議的審議程序和審議結(jié)果是否合法；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，說(shuō)明該國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已經(jīng)取得股東會(huì)同意。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工合法權(quán)益的，說(shuō)明是否聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)，職工安置事項(xiàng)是否已經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過(guò)。若內(nèi)部審議的程序和結(jié)果均符合法律規(guī)定，說(shuō)明該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓尚需轉(zhuǎn)讓方或有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)決定或?qū)徟蝗魧徟揭呀?jīng)審批通過(guò)，則需要核查并說(shuō)明審批程序及有關(guān)文件是否齊備、合法。

49.2.3 關(guān)于相關(guān)事項(xiàng)的合法性分析，是律師根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定作出的合法性判斷。在出具國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，律師一般應(yīng)就本所參與制作的相關(guān)方案中各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)；對(duì)于本所前期并未參與相關(guān)方案制定的，出具法律意見(jiàn)書(shū)前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審查改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案、職工安置方案以及有關(guān)附屬文件。出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，特別注意如下幾點(diǎn)：說(shuō)明方案中基本情況的介紹、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況是否與律師查證的相關(guān)情況一致；職工安置方案與經(jīng)職工（代表）大會(huì)審議通過(guò)的方案內(nèi)容是否一致；企業(yè)拖欠 23 職工的各項(xiàng)費(fèi)用的解決方案和有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接續(xù)方案是否合法；債權(quán)債務(wù)的處理方案是否合法；轉(zhuǎn)讓收益的處置方案是否合法；有關(guān)方案中的數(shù)值與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中是否一致；轉(zhuǎn)讓底價(jià)的確定是否合法；期間損益、期后事項(xiàng)的處理是否合法；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容是否合法等。

49.2.4 總體結(jié)論性意見(jiàn)，是律師根據(jù)委托事項(xiàng)進(jìn)行概括總結(jié)，發(fā)表明確的總體結(jié)論性意見(jiàn)，包括無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)三種基本形式。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。

第50條 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)，也是律師防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。工作底稿是指律師在承辦國(guó)有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)中，在出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)形成的工作記錄及在工作中獲取的所有文件、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料。工作底稿與法律意見(jiàn)書(shū)一同歸檔留存，按本所檔案管理規(guī)定管理。

第51條 為避免原件丟失或造成其他不必要的誤解和責(zé)任，律師不應(yīng)留存有關(guān)材料的原件，委托方或有關(guān)主體提供的材料應(yīng)是經(jīng)核對(duì)的原始資料復(fù)印件（A4紙復(fù)印并加蓋提供方騎縫章，或特殊情況下經(jīng)有關(guān)人員齊縫簽字確認(rèn)）。律師的工作底稿應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

51.1 律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位的名稱、項(xiàng)目名稱、服務(wù)于項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)；

51.2 為制作法律意見(jiàn)書(shū)制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄，律師工作組會(huì)議記錄； 51.3 委托人或交易雙方設(shè)立及歷史沿革的有關(guān)資料，如設(shè)立批準(zhǔn)書(shū)、出資協(xié)議、合同、章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件（含變更文件）的復(fù)印件；

51.4 重大合同、協(xié)議、人員、財(cái)務(wù)資料，以及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本； 51.5 與委托人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)其提供資料的檢查、調(diào)查訪問(wèn)記錄、往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明；

51.6 委托人的書(shū)面承諾或聲明書(shū)的復(fù)印件； 51.7 對(duì)保留意見(jiàn)及疑難問(wèn)題所作的說(shuō)明； 51.8 其他相關(guān)的重要資料。第52條 律師應(yīng)當(dāng)要求委托人，在改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案或其他方案有任何變動(dòng)時(shí)立即通知律師，并經(jīng)過(guò)委托人書(shū)面確認(rèn)，該書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)或就改動(dòng)內(nèi)容出具的法律意見(jiàn)書(shū)補(bǔ)充說(shuō)明，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)送決定或有權(quán)批準(zhǔn)部門(mén)；但企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓或受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)重新出具法律意見(jiàn)書(shū)并按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

第五章 附則

第53條 本指引下列用語(yǔ)的含義：

53.1改制企業(yè)，是指擬改制或正在進(jìn)行改制的國(guó)有企業(yè)； 53.2產(chǎn)權(quán)持有單位，是指國(guó)有企業(yè)出資人或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方；

53.3其他改制當(dāng)事人，是指國(guó)有企業(yè)債權(quán)人、國(guó)有企業(yè)職工組織、國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人等。第54條 本指引由中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)民事專業(yè)委員會(huì)組織起草并由中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第55條 本指引經(jīng)六屆全國(guó)律協(xié)七次常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。

附件二：

中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)

律師承辦拆遷法律業(yè)務(wù)操作指引（六屆全國(guó)律協(xié)七次常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)）

目 錄

第一章 總則

第二章 房屋拆遷前期準(zhǔn)備中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 律師代理拆遷人、拆遷單位在房屋拆遷前期準(zhǔn)備階段的工作

第三節(jié) 律師代理被拆遷人、房屋承租人在房屋拆遷前期準(zhǔn)備階段的工作 第三章 房屋拆遷評(píng)估中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 拆遷估價(jià)機(jī)構(gòu)的確定

第三節(jié) 拆遷估價(jià)過(guò)程中律師法律業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容 第四章 城市房屋拆遷補(bǔ)償與安置中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議

第三節(jié) 被拆遷房屋面積的確定 第四節(jié) 被拆遷房屋安置標(biāo)準(zhǔn) 第五節(jié) 特殊對(duì)象的補(bǔ)償與安置 第六節(jié) 貨幣補(bǔ)償款的分配

第五章 房屋拆遷行政裁決過(guò)程中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 裁決申請(qǐng)與受理階段 第三節(jié) 裁決審理階段 第四節(jié) 行政強(qiáng)制執(zhí)行階段 第六章 農(nóng)村房屋拆遷中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 集體土地的征收征用及補(bǔ)償 第三節(jié) 農(nóng)村房屋拆遷補(bǔ)償安置 第四節(jié) 農(nóng)村房屋拆遷評(píng)估 第七章 行政復(fù)議與訴訟的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二節(jié) 拆遷行政復(fù)議

第三節(jié) 拆遷訴訟

第四節(jié) 律師在拆遷訴訟中的舉證

第八章 附則

第一章 總則

1.制訂目的

為提高律師承辦房屋拆遷業(yè)務(wù)的服務(wù)水平，指導(dǎo)律師辦理與房屋拆遷相關(guān)的訴訟和非訴訟業(yè)務(wù)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》《中華人民共和國(guó)土地管理法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和最高人民法院相關(guān)司法解釋，結(jié)合拆遷業(yè)務(wù)操作流程和經(jīng)驗(yàn)，制定本指引。本指引供律師在辦理拆遷法律服務(wù)業(yè)務(wù)中參考和借鑒，并非強(qiáng)制性規(guī)定。

2.概念界定

2.1 城市房屋拆遷，是指經(jīng)依法許可，拆遷人對(duì)城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)國(guó)有土地上的房屋所有者或使用者給予補(bǔ)償安置的前提下予以遷出，對(duì)房屋及附屬物進(jìn)行拆除的法律行為。

2.2 農(nóng)村房屋拆遷，是指經(jīng)依法許可，拆遷人對(duì)城市規(guī)劃區(qū)外農(nóng)民集體所有土地上的房屋所有者或使用者給予補(bǔ)償安置的前提下予以遷出，對(duì)房屋及附屬物進(jìn)行拆除的法律行為。

2.3 拆遷人，是指依法取得房屋拆遷許可證的單位。2.4 拆遷單位：取得依法拆遷資質(zhì)的房屋拆遷企業(yè)。2.5 被拆遷人，是指被拆除房屋的所有人和使用人。

2.6 房屋承租人，是指與被拆遷人具有合法租賃關(guān)系的單位和個(gè)人。2.7 違章建筑，是指依法應(yīng)予以無(wú)償拆除的違法建筑物。3.律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)的基本原則

拆遷關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和廣大被拆遷人的切身利益，律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)應(yīng)遵循如下原則：

3.1 忠誠(chéng)負(fù)責(zé)原則。律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)，應(yīng)不受任何單位及其他組織和個(gè)人的非法干涉，依法維護(hù)國(guó)家法律的正確實(shí)施和委托人的合法權(quán)益。

3.2 專業(yè)精湛原則。律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)，應(yīng)掌握拆遷專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)操作的相應(yīng)能力和水平，以扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和技能為委托人提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

3.3 勤勉敬業(yè)原則。律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)，應(yīng)勤于學(xué)習(xí)、勤于思考，恪盡職守，根據(jù) 27 委托人的要求，在與委托人約定的期限內(nèi)完成各項(xiàng)受托法律業(yè)務(wù)。

3.4 支持合理補(bǔ)償原則。律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)支持被拆遷人的合理補(bǔ)償要求，其合理補(bǔ)償?shù)牡拙€是：被拆遷人原有居住水平不因拆遷而降低。

4.律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)的前提和要求

4.1 律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)，應(yīng)在核實(shí)委托人的主體資格并充分了解受托事項(xiàng)的具體情況后，與委托人制作談話筆錄，分析利弊，告知法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 律師須與委托人簽訂委托協(xié)議，在取得委托人的合法授權(quán)后，在受托權(quán)限內(nèi)依法履行職責(zé)，不得損害委托人的合法權(quán)益。

4.3 律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)，應(yīng)把有利于社會(huì)穩(wěn)定作為自己的社會(huì)責(zé)任，把維護(hù)被拆遷人的合法權(quán)益、促進(jìn)矛盾化解、構(gòu)建和諧社會(huì)作為辦理拆遷法律業(yè)務(wù)的工作要求。

4.4 律師在辦理拆遷法律業(yè)務(wù)中應(yīng)保守所知悉的國(guó)家秘密、委托人的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。

5.本操作指引的業(yè)務(wù)適用范圍

本操作指引適用于律師代理與拆遷相關(guān)的訴訟和非訴訟法律業(yè)務(wù)。主要適用于律師在提供拆遷法律咨詢、受托調(diào)查、起草并修改拆遷計(jì)劃與方案、起草并修改各類法律文書(shū)、出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)、培訓(xùn)拆遷管理與實(shí)施人員、代理政府、拆遷人、拆遷單位、被拆遷人、房屋承租人、房屋同住人、房屋使用人參與拆遷評(píng)估活動(dòng)、參與聽(tīng)證及談判活動(dòng)、參與行政裁決活動(dòng)、參與強(qiáng)制拆遷活動(dòng)、參與行政復(fù)議活動(dòng)、參與仲裁活動(dòng)、參與訴訟活動(dòng)等法律服務(wù)。

涉及軍事設(shè)施、教堂、寺廟、文物古跡以及外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館房屋的拆遷法律服務(wù)不適用本操作指引。

第二章 房屋拆遷前期準(zhǔn)備中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

本章所稱前期準(zhǔn)備階段是指截至房屋拆遷許可證公告之日前的階段。1．房屋拆遷的前提條件

國(guó)家法律規(guī)定，凡需要拆遷房屋的建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)向擬拆遷房屋所在地的縣、市拆遷主管行政機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，取得行政許可后，方可實(shí)施拆遷房屋。其中在城市拆遷許可的形式為《房屋拆遷許可證》，農(nóng)村為拆遷許可證或征收批準(zhǔn)文件。

2．概念界定

2.1 搬遷期限，是指被拆遷人和拆遷人在拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議中約定或者行政裁決中規(guī)定的被拆遷人騰出房屋完成搬遷事宜的期限。

2.2 拆遷期限，是指拆遷許可證設(shè)立的實(shí)施拆遷活動(dòng)的期限。

第二節(jié) 律師代理拆遷人、拆遷單位在房屋拆遷前期準(zhǔn)備階段的工作 1.律師代理拆遷人、拆遷單位在房屋拆遷前期準(zhǔn)備階段的工作：

1.1 核實(shí)擬拆遷地段的土地性質(zhì)，以確定是適用城市還是農(nóng)村房屋拆遷的程序。1.2 核實(shí)拆遷人、拆遷單位的主體資格與資質(zhì)，核實(shí)拆遷工作人員的上崗證并核實(shí)拆遷人與拆遷單位簽訂的拆遷委托合同。

1.3 核實(shí)拆遷人是否已合法取得國(guó)有土地使用權(quán)或土地征收征用批準(zhǔn)文件且是否依法公示。

1.4 核實(shí)拆遷人是否已合法取得建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件且是否依法公示。1.5 核實(shí)拆遷人是否已合法取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證且是否依法公示。

1.6 調(diào)查被拆遷人的基本情況（拆遷的四至范圍、房屋類型、面積、戶數(shù)、人口、老弱病殘?zhí)厥鈱?duì)象等）。

1.7 核實(shí)在規(guī)劃管理部門(mén)核發(fā)建設(shè)用地規(guī)劃許可證、確定拆遷范圍后，拆遷范圍內(nèi)的單位和個(gè)人有無(wú)進(jìn)行下列活動(dòng)：

1.7.1 新建、改建和擴(kuò)建房屋及其附屬物； 1.7.2 改變房屋和土地用途； 1.7.3 建立新的房屋租賃關(guān)系； 1.7.4 分列房屋租賃戶名。

1.8 參與制定拆遷方案的聽(tīng)證會(huì)，發(fā)表律師意見(jiàn)。

1.9 核實(shí)拆遷計(jì)劃與拆遷方案的合法性、完整性、可行性，拆遷方案應(yīng)載明如下事項(xiàng)： 1.9.1 拆遷四至范圍；

1.9.2 拆遷房屋總建筑面積（分別列出居住房屋與非居住房屋的具體數(shù)量及公房、私房、宗教產(chǎn)和代管產(chǎn)的具體數(shù)量）；

1.9.3 拆遷戶數(shù)； 1.9.4 拆遷期限；

1.9.5 拆遷范圍分期實(shí)施拆遷的情況； 1.9.6 拆遷補(bǔ)償安置資金總額的預(yù)算；

1.9.7 申請(qǐng)拆遷許可證時(shí)首期補(bǔ)償安置資金到位數(shù)額、產(chǎn)權(quán)調(diào)換房屋的面積量與價(jià)值量，及后續(xù)資金分期到位計(jì)劃；

1.9.8 實(shí)施拆遷的方式；

1.9.9 拆遷計(jì)劃是否已經(jīng)列入本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和本?。ㄊ校┑牟疬w計(jì)劃。

1.9.10核實(shí)拆遷人是否有足額的拆遷補(bǔ)償安置資金專用存款賬戶，前述存款金額不得低于省市政府規(guī)定的補(bǔ)償安置資金總額的比例。該存款金額與安置用房?jī)r(jià)值之和不足補(bǔ)償安置資金總額的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在拆遷方案中明確資金分期到位的時(shí)間。

1.9.11 核實(shí)用于產(chǎn)權(quán)調(diào)換房源的產(chǎn)權(quán)是否清晰、無(wú)權(quán)利負(fù)擔(dān)。

1.9.12核實(shí)用于產(chǎn)權(quán)調(diào)換房源的數(shù)量是否達(dá)到拆遷范圍被拆遷人總戶數(shù)的70%，用于產(chǎn)權(quán)調(diào)換房源是否符合國(guó)家質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)及是否達(dá)到當(dāng)?shù)毓步ㄖO(shè)施配套要求。

2．律師代理拆遷人、拆遷單位在城市房屋拆遷前期準(zhǔn)備階段應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎注意的問(wèn)題： 2.1 律師應(yīng)提示委托人，拆遷主管行政機(jī)關(guān)不得作為拆遷人，也不得接受委托實(shí)施拆遷。2.2 律師應(yīng)提示委托人，不得采用恐嚇、脅迫以及停水、停電、停止供氣、供熱等非法手段實(shí)施拆遷。

2.3 律師應(yīng)提示委托人，須按照房屋拆遷許可證確定的拆遷范圍實(shí)施拆遷，不得擅自擴(kuò)大或者縮小。確需擴(kuò)大或者縮小拆遷范圍的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理規(guī)劃、土地批準(zhǔn)手續(xù)，并向頒發(fā)該拆遷許可證的拆遷主管行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更拆遷范圍。

2.4 律師須提示委托人，要在拆遷期限內(nèi)完成拆遷。確需延長(zhǎng)拆遷期限的，應(yīng)當(dāng)在拆遷期限屆滿日的15日前，向拆遷主管行政機(jī)關(guān)提出延期拆遷申請(qǐng)，區(qū)、縣房地局應(yīng)當(dāng)在收到延期拆遷申請(qǐng)之日起10日內(nèi)給予答復(fù)。

2.5 律師應(yīng)提示委托人建設(shè)項(xiàng)目若在拆遷期限內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)拆遷主管行政機(jī)關(guān)同意后，辦理房屋拆遷許可證變更手續(xù)；拆遷主管行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將變更后的房屋拆遷許可證的相關(guān)內(nèi)容予以公告。建設(shè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓人尚未將拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議或者裁決載明的有關(guān)權(quán)利、義務(wù)履行完畢的，由受讓人繼續(xù)履行；項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓人與受讓人應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知被拆遷人、房屋承租人，并自轉(zhuǎn)讓合同簽訂之日起30日內(nèi)予以公告。

2.6 律師應(yīng)提示委托人，拆遷補(bǔ)償安置方案要符合黨的方針政策和國(guó)家法律規(guī)定的及本地的實(shí)際情況。如存在可能嚴(yán)重侵害被拆遷人合法權(quán)益的情況，經(jīng)提示，委托人拒絕調(diào)整的，30 律師應(yīng)解除委托。

第三節(jié) 律師代理被拆遷人、房屋承租人在城市房屋拆遷前期準(zhǔn)備階段的工作 1． 核實(shí)拆遷人、拆遷單位的主體資格與資質(zhì)，核實(shí)拆遷工作人員的上崗證。2．核實(shí)拆遷人是否已合法取得國(guó)有土地使用權(quán)批準(zhǔn)文件。3．核實(shí)拆遷人是否已合法取得建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)文件。4．核實(shí)拆遷人是否已合法取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證。

5．核實(shí)拆遷許可證是否載明拆遷人、拆遷范圍和拆遷期限等事項(xiàng)并準(zhǔn)確無(wú)誤，且委托人在該拆遷范圍內(nèi)。

6．參加制定拆遷方案或是否作出拆遷許可的聽(tīng)證會(huì)，發(fā)表律師意見(jiàn)。

7．核實(shí)拆遷計(jì)劃與拆遷方案的合法性、合理性、完整性、可行性，拆遷計(jì)劃與方案除了說(shuō)明拆遷依據(jù)之外，還應(yīng)說(shuō)明如下事項(xiàng)：

7.1 拆遷四至范圍；

7.2 拆遷房屋總建筑面積（分別列出居住房屋與非居住房屋的具體數(shù)量，公房、私房、宗教產(chǎn)和代管產(chǎn)的具體數(shù)量）；

7.3 拆遷戶數(shù)； 7.4 拆遷期限；

7.5 拆遷范圍有無(wú)分期實(shí)施拆遷的情況； 7.6 拆遷補(bǔ)償安置資金總額的預(yù)算；

7.7申請(qǐng)拆遷許可證時(shí)首期補(bǔ)償安置資金到位數(shù)額、用于產(chǎn)權(quán)調(diào)整房屋的面積量與價(jià)值量，及后續(xù)資金分期到位計(jì)劃；

7.8 實(shí)施拆遷的方式。

8．核實(shí)拆遷人是否有足額的拆遷補(bǔ)償安置資金專用存款賬戶，前述存款金額不得低于省市政府關(guān)于應(yīng)占補(bǔ)償安置資金總額的比例，該存款金額與安置用房?jī)r(jià)值之和不足補(bǔ)償安置資金總額的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在拆遷方案中明確資金分期到位的時(shí)間。

9．核實(shí)用于產(chǎn)權(quán)調(diào)整房源的產(chǎn)權(quán)是否清晰、無(wú)權(quán)利負(fù)擔(dān)。

10．核實(shí)用于產(chǎn)權(quán)調(diào)整房源的數(shù)量是否達(dá)到拆遷范圍被拆遷人要求調(diào)換的數(shù)量，安置房源是否符合國(guó)家質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)及是否達(dá)到當(dāng)?shù)毓步ㄖO(shè)施配套要求。

11．獎(jiǎng)勵(lì)措施。

12．對(duì)特殊問(wèn)題的應(yīng)急方法。

第三章 房屋拆遷評(píng)估中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

概念界定

1.房屋拆遷估價(jià)，是指為確定被拆遷房屋貨幣補(bǔ)償金額，根據(jù)被拆遷房屋的區(qū)位、用途、建筑面積等因素，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行的評(píng)估。

2.房屋拆遷估價(jià)時(shí)點(diǎn)為房屋拆遷許可證頒發(fā)之日（農(nóng)村房屋拆遷評(píng)估為征地公告發(fā)布之日）。拆遷分期實(shí)施的，以當(dāng)期房屋拆遷許可證頒發(fā)之日為房屋拆遷估價(jià)時(shí)點(diǎn)。3.房屋拆遷估價(jià)報(bào)告的有效期為房屋拆遷許可證的拆遷期限。

第二節(jié) 拆遷估價(jià)機(jī)構(gòu)的確定

1．房屋拆遷估價(jià)機(jī)構(gòu)的從業(yè)資格

律師應(yīng)提示委托人：從事房屋拆遷估價(jià)的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有經(jīng)拆遷主管機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)的房屋拆遷估價(jià)資格。未取得房屋拆遷估價(jià)資格的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)，不得接受房屋拆遷估價(jià)委托、出具估價(jià)報(bào)告或價(jià)格咨詢報(bào)告?？缡∈袕氖路课莶疬w估價(jià)的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)夭疬w主管機(jī)關(guān)依法備案。

2．房屋拆遷估價(jià)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，估價(jià)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生有三種方式，一般采取被拆遷人投票的方式，也可以由拆遷當(dāng)事人通過(guò)協(xié)商一致或者抽簽方式確定估價(jià)機(jī)構(gòu)。

采取投票方式的，根據(jù)投標(biāo)結(jié)果，按照簡(jiǎn)單多數(shù)的原則，一般情況下得票數(shù)第一位的為拆遷范圍的估價(jià)機(jī)構(gòu)，第二位的為重新估價(jià)機(jī)構(gòu)。拆遷人應(yīng)將投票結(jié)果進(jìn)行公告。采用協(xié)商或抽簽方式確定估價(jià)機(jī)構(gòu)的，可同時(shí)確定重新估價(jià)機(jī)構(gòu)。

3．拆遷估價(jià)委托

同一拆遷范圍內(nèi)，一般情況下只能委托一家估價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價(jià)，并與其簽訂書(shū)面的房屋拆遷估價(jià)委托合同。在簽訂房屋拆遷估價(jià)委托合同時(shí)律師應(yīng)核實(shí)如下內(nèi)容：

3.1 核實(shí)雙方當(dāng)事人的主體資格。

3.2 委托范圍是否是在房屋拆遷許可證確定的拆遷范圍內(nèi)。

3.3 委托估價(jià)的被拆遷房屋的性質(zhì)、用途、面積。3.4 估價(jià)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)及估價(jià)方式。

3.5 需要雙方當(dāng)事人提供的資料及提供方式。3.6 估價(jià)報(bào)告的交付日期。3.7 酬金及支付方式。3.8 違約責(zé)任。3.9 爭(zhēng)議的解決方式。3.10 其他需要約定的事項(xiàng)。

第三節(jié) 拆遷估價(jià)過(guò)程中律師法律業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容

1.拆遷估價(jià)過(guò)程中律師工作的一般內(nèi)容：

1.1 核實(shí)估價(jià)機(jī)構(gòu)及估價(jià)人員的資質(zhì)、綜合實(shí)力、社會(huì)信譽(yù)。

1.2 對(duì)估價(jià)機(jī)構(gòu)確定程序的合法性進(jìn)行核實(shí)。律師應(yīng)提示委托人投票確定估價(jià)機(jī)構(gòu)的，拆遷人有將投票結(jié)果進(jìn)行公告的義務(wù)。而拆遷主管機(jī)關(guān)可對(duì)投票、抽簽過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，并可以要求紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和基層組織等共同監(jiān)督。

1.3 對(duì)拆遷估價(jià)委托合同的真實(shí)性、合法性進(jìn)行核實(shí)。

1.4核實(shí)估價(jià)機(jī)構(gòu)和估價(jià)人員與拆遷當(dāng)事人是否有利害關(guān)系，或者是否是拆遷當(dāng)事人。1.5 對(duì)估價(jià)報(bào)告的形式與內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。包括履行拆遷估價(jià)委托合同的情況、估價(jià)內(nèi)容的真實(shí)性與合法性、房屋拆遷估價(jià)時(shí)點(diǎn)及估價(jià)報(bào)告的有效期限以及是否由專職注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師簽字。

1.6 對(duì)估價(jià)機(jī)構(gòu)公示初步估價(jià)結(jié)果和送達(dá)分戶估價(jià)報(bào)告的程序合法性進(jìn)行核實(shí)。1.7 如委托人對(duì)估價(jià)報(bào)告有疑問(wèn)或異議的，協(xié)助委托人向原估價(jià)機(jī)構(gòu)詢問(wèn)、申請(qǐng)復(fù)核，或者另行委托估價(jià)機(jī)構(gòu)重新評(píng)估。

1.8 對(duì)委托人就原估價(jià)機(jī)構(gòu)的估價(jià)結(jié)果、復(fù)核結(jié)果有異議，或者另行委托估價(jià)的結(jié)果與原估價(jià)結(jié)果有差異，且協(xié)商達(dá)不成一致意見(jiàn)時(shí)，律師可以協(xié)助委托人在收到估價(jià)報(bào)告、復(fù)估結(jié)論或重估報(bào)告后的15日內(nèi)向房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估專家委員會(huì)申請(qǐng)技術(shù)鑒定。

1.9 對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估專家委員會(huì)成員是否與原估價(jià)機(jī)構(gòu)、拆遷當(dāng)事人有利害關(guān)系，或者是否是拆遷當(dāng)事人進(jìn)行核實(shí)。

1.10律師應(yīng)提示委托人，若房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估專家委員會(huì)認(rèn)為估價(jià)報(bào)告不合法、不規(guī)范、33 不合理的，由專家委員會(huì)指定其中一家估價(jià)單位進(jìn)行再估價(jià)；而拆遷當(dāng)事人對(duì)再估價(jià)仍有爭(zhēng)議的，可以重新向?qū)＜椅瘑T會(huì)申請(qǐng)鑒定。

2.拆遷估價(jià)過(guò)程中律師為拆遷人提供法律服務(wù)的注意事項(xiàng)：

2.1 律師應(yīng)提示委托人，須如實(shí)向估價(jià)機(jī)構(gòu)提供估價(jià)所需資料，協(xié)助估價(jià)機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘等工作。

2.2 律師應(yīng)提示委托人，將分戶估價(jià)報(bào)告送交被拆遷人。

2.3 律師應(yīng)提示委托人，拆遷估價(jià)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值，不考慮房屋租賃、抵押、查封等因素的影響。委托拆遷估價(jià)，應(yīng)當(dāng)明確被拆遷房屋的性質(zhì)（包括用途，下同）和面積。

被拆遷房屋的性質(zhì)和面積一般以房屋權(quán)屬證書(shū)及權(quán)屬檔案的記載為準(zhǔn)；各地對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)和面積認(rèn)定有特別規(guī)定的，從其規(guī)定；拆遷人與被拆遷人對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)或者面積協(xié)商一致的，可以按照協(xié)商結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。

對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)不能協(xié)商一致的，應(yīng)當(dāng)向城市規(guī)劃行政主管部門(mén)申請(qǐng)確認(rèn)。對(duì)被拆遷房屋的面積不能協(xié)商一致的，可以向依照《房產(chǎn)測(cè)繪管理辦法》設(shè)立的房屋面積鑒定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定；沒(méi)有設(shè)立房屋面積鑒定機(jī)構(gòu)的，可以委托具有房產(chǎn)測(cè)繪資格的房產(chǎn)測(cè)繪單位測(cè)算。

2.4 律師應(yīng)提示委托人處理好與被拆遷人的關(guān)系切忌態(tài)度生硬，不得授意評(píng)估機(jī)構(gòu)作出偏離客觀公正的評(píng)估結(jié)果。

3.拆遷估價(jià)過(guò)程中律師為被拆遷人提供法律服務(wù)的注意事項(xiàng)：

3.1 律師應(yīng)提示委托人，須充分調(diào)查候選估價(jià)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)與信譽(yù)，調(diào)查估價(jià)機(jī)構(gòu)及估價(jià)人員與拆遷人是否有利害關(guān)系或者是否是拆遷人，建議被拆遷人慎重選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)。

3.2 律師應(yīng)提示委托人，如實(shí)向估價(jià)機(jī)構(gòu)提供估價(jià)所需資料，配合估價(jià)機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘等工作。拆遷估價(jià)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值，不考慮房屋租賃、抵押、查封等因素的影響。

委托拆遷估價(jià)，應(yīng)當(dāng)明確被拆遷房屋的性質(zhì)（包括用途，下同）和面積。被拆遷房屋的性質(zhì)和面積一般以房屋權(quán)屬證書(shū)及權(quán)屬檔案的記載為準(zhǔn)；各地對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)和面積認(rèn)定有特別規(guī)定的，從其規(guī)定；拆遷人與被拆遷人對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)或者面積協(xié)商一致的，可以按照協(xié)商結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。

對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)不能協(xié)商一致的，應(yīng)當(dāng)向城市規(guī)劃行政主管部門(mén)申請(qǐng)確認(rèn)。對(duì)被拆遷房屋的面積不能協(xié)商一致的，可以向依照《房產(chǎn)測(cè)繪管理辦法》設(shè)立的房屋面積鑒定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定；沒(méi)有設(shè)立房屋面積鑒定機(jī)構(gòu)的，可以委托具有房產(chǎn)測(cè)繪資格的房產(chǎn)測(cè)繪單位測(cè)算。

3.3 律師應(yīng)提示委托人拒絕評(píng)估或拒絕申請(qǐng)重新評(píng)估、鑒定的法律后果。

4.拆遷估價(jià)過(guò)程中律師為估價(jià)機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)的注意事項(xiàng)：

4.1 對(duì)估價(jià)工作程序的合法性進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)包括房地產(chǎn)估價(jià)人員是否持證上崗；對(duì)被拆遷房屋進(jìn)行實(shí)地查勘是否有實(shí)地查勘記錄、和被拆遷房屋狀況的照片及錄像；實(shí)地查勘記錄是否由實(shí)地查勘的估價(jià)人員、拆遷人、被拆遷人簽字認(rèn)可。

4.2 律師應(yīng)提示委托人接受房屋拆遷估價(jià)委托后，處理好與拆遷人、被拆遷人的關(guān)系，客觀公正評(píng)估。未經(jīng)許可不得轉(zhuǎn)讓、變相轉(zhuǎn)讓受托的估價(jià)業(yè)務(wù)。

4.3 核實(shí)委托人是否按照拆遷估價(jià)委托合同約定的時(shí)間和要求完成估價(jià)，向拆遷人出具估價(jià)報(bào)告（包括分戶估價(jià)報(bào)告）。律師應(yīng)提示委托人，如未按照約定的時(shí)間和要求完成估價(jià)，或者估價(jià)失實(shí)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

4.4 律師應(yīng)提示委托人，拆遷估價(jià)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值，不考慮房屋租賃、抵押、查封等因素的影響。估價(jià)一般應(yīng)當(dāng)采用市場(chǎng)比較法。不具備采用市場(chǎng)比較法條件的，可以采用其他估價(jià)方法，并在估價(jià)報(bào)告中充分說(shuō)明原因。對(duì)拆遷人、被拆遷人就估價(jià)報(bào)告提出的疑問(wèn)向其作充分解釋，解釋內(nèi)容包括拆遷估價(jià)的依據(jù)、原則、程序、方法、參數(shù)選取和估價(jià)結(jié)果產(chǎn)生的過(guò)程。

4.5 律師應(yīng)提示委托人，估價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合專家委員會(huì)的鑒定工作，向?qū)＜椅瘑T會(huì)提供估價(jià)報(bào)告、估價(jià)技術(shù)報(bào)告及鑒定所需的其他有關(guān)資料。

4.6 律師應(yīng)提示委托人，拆遷當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)明確被拆遷房屋的性質(zhì)、用途和面積。被拆遷房屋的性質(zhì)和面積一般以房屋權(quán)屬證書(shū)及權(quán)屬檔案的記載為準(zhǔn)；拆遷人與被拆遷人對(duì)被拆遷房屋的性質(zhì)或者面積協(xié)商一致的，可以按照協(xié)商結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。

第四章 房屋拆遷補(bǔ)償與安置中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

概念界定

本章所涉的下列詞語(yǔ)的定義分別為：

1． 房屋拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議，是指拆遷人與被拆遷人、房屋承租人依照法律規(guī)定，就補(bǔ)償安置和房屋拆除的有關(guān)問(wèn)題所達(dá)成的協(xié)議。

2.價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)房屋調(diào)換，是指實(shí)行與貨幣補(bǔ)償金額同等價(jià)值的產(chǎn)權(quán)房屋調(diào)換。

3． 面積標(biāo)準(zhǔn)房屋調(diào)換，是指拆遷居住房屋，實(shí)行以房屋建筑面積為基礎(chǔ)，在應(yīng)安置面 35 積內(nèi)不結(jié)算差價(jià)的產(chǎn)權(quán)房屋調(diào)換。

4． 異地安置，是拆遷人以拆遷范圍外的房屋與被拆遷人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)調(diào)換，所以又可稱為異地產(chǎn)權(quán)調(diào)換。

5． 就地安置，是指拆遷人以拆遷范圍內(nèi)的房屋與被拆遷房屋進(jìn)行產(chǎn)權(quán)調(diào)換，所以又稱為回遷安置。

6． 最低補(bǔ)償單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是指被拆除房屋同區(qū)域已購(gòu)公有居住房屋上市交易的平均市場(chǎng)單價(jià)，本指引所稱的單價(jià)，是指每平方米建筑面積的價(jià)格。

適用范圍

本章適用于城市房屋拆遷補(bǔ)償與安置實(shí)務(wù)操作，集體土地的房屋拆遷補(bǔ)償與安置不適用本章。

第二節(jié) 拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議

1.拆遷補(bǔ)償?shù)姆绞?/p>

拆遷補(bǔ)償?shù)姆绞接袃煞N：既可以實(shí)行貨幣補(bǔ)償，也可以實(shí)行產(chǎn)權(quán)調(diào)換；產(chǎn)權(quán)調(diào)換可以實(shí)行以房屋建筑面積為基礎(chǔ)，結(jié)算差價(jià)或不結(jié)算差價(jià)的就地安置或異地產(chǎn)權(quán)調(diào)換。

律師要提示委托人，被拆遷人可以選擇補(bǔ)償方式。但是選擇權(quán)要受到以下兩種條件的限制：一是拆遷非公益事業(yè)房屋的附屬物不作產(chǎn)權(quán)調(diào)換，拆遷時(shí)被拆遷人只能選擇貨幣補(bǔ)償；二是被拆遷人與房屋承租人對(duì)解除租賃關(guān)系達(dá)不成協(xié)議的，只能實(shí)行產(chǎn)權(quán)調(diào)換，被拆遷人不能選擇貨幣補(bǔ)償。

2.訂立拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議的主體

由于被拆遷房屋有私有房屋與公有房屋之區(qū)別，故拆遷私有房屋的，拆遷人應(yīng)當(dāng)與房屋所有人訂立拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議，而拆遷公有房屋的，拆遷人應(yīng)當(dāng)與房屋使用權(quán)人訂立拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議。

拆遷租賃房屋的，拆遷人應(yīng)當(dāng)與被拆遷人、房屋承租人共同訂立拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議；符合下列情形之一的，拆遷人應(yīng)當(dāng)與被拆遷人、房屋承租人分別訂立拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議：

2.1 拆遷執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的公有出租房屋且被拆遷人選擇貨幣補(bǔ)償?shù)摹?.2 拆遷執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的私有居住房屋的。2.3 拆遷房管部門(mén)依法代管的房屋的。

2.4 拆遷宗教團(tuán)體委托房管部門(mén)代為經(jīng)租的房屋的。

上述所稱的執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的私有出租居住房屋，包括由房管部門(mén)代為經(jīng)租的私有居住房屋、落實(shí)私房政策后由房管部門(mén)代為經(jīng)租的居住房屋，以及1983年12月17日《城市私有房屋管理?xiàng)l例》實(shí)施前已經(jīng)建立租賃關(guān)系，執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)，且租賃關(guān)系延續(xù)至今的私有出租居住房屋。

3.拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議的內(nèi)容

簽訂拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議，要注意協(xié)議應(yīng)包括以下內(nèi)容：

3.1 訂立協(xié)議的主體。

3.2 被拆除房屋的位置、性質(zhì)、建筑面積。3.3 補(bǔ)償安置方式。3.4 貨幣補(bǔ)償金額。3.5 搬遷期限。3.6 違約責(zé)任。3.7 爭(zhēng)議的處理。

3.8 需要約定的其他事項(xiàng)。

律師要注意，如果是實(shí)行房屋調(diào)換的，拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議的內(nèi)容還應(yīng)當(dāng)包括調(diào)換房屋的價(jià)值金額、面積、地點(diǎn)、層次和房屋交付時(shí)間、是否補(bǔ)差價(jià)等事項(xiàng)，拆遷人應(yīng)當(dāng)向被拆遷人支付搬家補(bǔ)助費(fèi)、設(shè)備遷移費(fèi)。拆遷居住房屋以期房調(diào)換的，拆遷人應(yīng)當(dāng)與被拆遷人、房屋承租人在拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議中，根據(jù)建設(shè)情況約定過(guò)渡期，并遵守過(guò)渡期的約定。過(guò)渡期內(nèi)，由被拆遷人、房屋承租人自行安排住處的，拆遷人還應(yīng)支付過(guò)渡期內(nèi)的臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)。搬家補(bǔ)助費(fèi)、設(shè)備遷移費(fèi)和臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)則由市價(jià)格主管部門(mén)會(huì)同市房地資源局制定。

如當(dāng)?shù)貙?duì)協(xié)議有備案要求的律師應(yīng)提示拆遷人應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)匾?guī)定將其訂立的所有拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議報(bào)拆遷主管機(jī)關(guān)備案。

第三節(jié) 被拆遷房屋面積的確定

1.被拆遷房屋面積的確定標(biāo)準(zhǔn)

被拆遷房屋建筑面積，一般以房地產(chǎn)權(quán)證記載的建筑面積為準(zhǔn)，實(shí)際面積與產(chǎn)權(quán)證不一致的，除違章建筑外，應(yīng)以實(shí)際為準(zhǔn)。無(wú)房地產(chǎn)權(quán)證的，以相關(guān)批準(zhǔn)文件記載的建筑面積為準(zhǔn)，實(shí)際建筑面積小于相關(guān)批準(zhǔn)文件記載的建筑面積的，以實(shí)際建筑面積為準(zhǔn)。相關(guān)批準(zhǔn)文件未記載建筑面積的，或者雖無(wú)批準(zhǔn)文件但在《城市規(guī)劃法》實(shí)施以前已經(jīng)建造用于居住的房屋，以 37 有資質(zhì)的房地產(chǎn)測(cè)繪機(jī)構(gòu)實(shí)地丈量的建筑面積為準(zhǔn)。房屋所在地的省市、自治區(qū)在《城市規(guī)劃法》實(shí)施以前對(duì)此作出明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

2.面積爭(zhēng)議的處理

發(fā)生房屋面積爭(zhēng)議的，當(dāng)事人之間協(xié)商一致的按協(xié)商結(jié)果認(rèn)定。當(dāng)事人協(xié)商不一致的，以房產(chǎn)測(cè)繪機(jī)構(gòu)按國(guó)家規(guī)定測(cè)繪的結(jié)果為據(jù)。

第四節(jié) 被拆遷房屋補(bǔ)償安置標(biāo)準(zhǔn)

1.居住房屋的貨幣補(bǔ)償金額的確定

由于很多被拆遷人對(duì)居住房屋的貨幣補(bǔ)償金額如何確定并不清楚，因此，作為律師應(yīng)提示委托人，拆遷居住房屋，貨幣補(bǔ)償金額一般根據(jù)被拆除房屋的區(qū)位、建筑結(jié)構(gòu)、建筑面積等因素確定。當(dāng)事人對(duì)此應(yīng)先行協(xié)商，協(xié)商不成的可委托評(píng)估。估價(jià)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)保證足以買到與被拆遷房屋相同水平的房屋。

被拆除房屋的房地產(chǎn)市場(chǎng)單價(jià)為房地產(chǎn)市場(chǎng)評(píng)估單價(jià)，房地產(chǎn)市場(chǎng)評(píng)估單價(jià)低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的同類房屋補(bǔ)償單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的，按該補(bǔ)償單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

拆遷執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的公有出租居住房屋（含由房管部門(mén)代為經(jīng)租的宗教團(tuán)體房屋、由房管部門(mén)依法代管房屋），被拆遷人和承租人都選擇貨幣補(bǔ)償?shù)?，租賃關(guān)系終止，承租人有權(quán)獲得省、市政府規(guī)定比例的貨幣補(bǔ)償款。出租人與承租人未達(dá)成解除租賃關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行按面積的產(chǎn)權(quán)調(diào)換，以保障承租人的居住水平不因拆遷而下降。

執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的私有出租居住房屋，按租賃合同的規(guī)定處理。

實(shí)行價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)房屋調(diào)換的，律師應(yīng)提示委托人應(yīng)當(dāng)按照房地產(chǎn)市場(chǎng)評(píng)估價(jià)格確定貨幣補(bǔ)償金額，再將該金額與安置房屋的房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)結(jié)算差價(jià)。需特別重視的是，被拆遷房屋和擬調(diào)換的房屋在評(píng)估時(shí)應(yīng)適用同一評(píng)估時(shí)點(diǎn)、同一評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)。

2.非住宅房屋的補(bǔ)償安置

拆遷非住宅房屋的，應(yīng)充分考慮拆遷和當(dāng)?shù)毓ど虡I(yè)水平和就業(yè)的問(wèn)題。除國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策確定屬于淘汰的行業(yè)外，不能因拆遷導(dǎo)致企業(yè)關(guān)閉和工人下崗。拆遷租賃非住宅房屋的，被拆遷人與房屋承租人協(xié)議解除租賃關(guān)系的，拆遷人對(duì)被拆遷人給予補(bǔ)償安置；被拆遷人與房屋承租人對(duì)解除租賃關(guān)系未達(dá)成協(xié)議的，拆遷人應(yīng)當(dāng)對(duì)被拆遷人實(shí)行房屋調(diào)換。調(diào)換后的房屋由原房屋承租人承租，被拆遷人應(yīng)當(dāng)與原房屋承租人重新訂立房屋租賃合同。

另外，拆遷非居住房屋，律師還應(yīng)提示委托人，拆遷人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償被拆遷人或者房屋承 38 租人下列費(fèi)用：

2.1 按國(guó)家和當(dāng)?shù)匾?guī)定的貨物運(yùn)輸價(jià)格、設(shè)備安裝價(jià)格計(jì)算的設(shè)備搬遷和安裝費(fèi)用。2.2 無(wú)法恢復(fù)使用的設(shè)備按重置價(jià)結(jié)合成新結(jié)算的費(fèi)用。

2.3 因拆遷造成停產(chǎn)、停業(yè)的適當(dāng)補(bǔ)償。這里的因拆遷造成停產(chǎn)、停業(yè)的適當(dāng)補(bǔ)償，是指拆遷非居住房屋中用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的房屋，由拆遷人給予被拆遷人或者房屋承租人的適當(dāng)補(bǔ)償。補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)按被拆除房屋建筑面積每平方米300-400元，由拆遷當(dāng)事人協(xié)商確定。

3.可以按照非居住房屋補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的情形

律師在實(shí)踐中應(yīng)提示委托人注意，以下幾種情形是可以按照非居住房屋補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)償認(rèn)定：

3.1 原始設(shè)計(jì)為非居住房屋或房屋依法銷售時(shí)是非居住房屋的，可以認(rèn)定為非居住房屋。3.2 公房承租人與所有人簽訂了公有非居住房屋租賃合同，建立了公有非居住房屋租賃關(guān)系的，可以認(rèn)定為非居住房屋。

3.3 房地產(chǎn)權(quán)證記載的權(quán)利人為單位，可以認(rèn)定為非居住房屋，但原始設(shè)計(jì)為居住房屋以及實(shí)際用作職工或者職工家庭居住使用的除外。

3.4 原始設(shè)計(jì)為居住房屋，改變?yōu)榉蔷幼∮猛?，作為?jīng)營(yíng)場(chǎng)所并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照照章納稅的，可以依據(jù)國(guó)務(wù)院和省級(jí)以上人民政府的規(guī)定并根據(jù)其經(jīng)營(yíng)狀況、納稅情況，參照當(dāng)?shù)胤亲≌惙课莸氖袌?chǎng)價(jià)值給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。

4.拆遷居住和非居住兼用房屋的補(bǔ)償安置

拆除居住和非居住兼用的房屋，被拆遷人或房屋承租人選擇貨幣補(bǔ)償?shù)?，可以按照居住用建筑面積和非居住用建筑面積分別計(jì)算貨幣補(bǔ)償款；被拆遷人或房屋承租人選擇房屋調(diào)換的，應(yīng)當(dāng)按照約定或行政裁決結(jié)算差價(jià)。

第五節(jié) 特殊對(duì)象的補(bǔ)償與安置

1.對(duì)低收入、居住困難戶的補(bǔ)償安置的特殊保護(hù)

實(shí)踐中，律師要注意的是拆遷廉租住房以及被拆遷人、房屋承租人屬于孤老、孤殘、孤幼的，拆遷人應(yīng)當(dāng)優(yōu)先給予面積標(biāo)準(zhǔn)房屋調(diào)換，并可適當(dāng)減免超過(guò)應(yīng)安置面積部分的房?jī)r(jià)款，使之達(dá)到當(dāng)?shù)刈畹妥》勘Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)。

2.拆遷宗教團(tuán)體所有房屋的處理

拆遷宗教團(tuán)體所有的房屋，律師應(yīng)提示拆遷人，應(yīng)當(dāng)事先征求宗教事務(wù)管理部門(mén)意見(jiàn)，39 并與宗教團(tuán)體簽訂拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議。

拆遷由房管部門(mén)代為經(jīng)租的宗教團(tuán)體的房屋，租賃關(guān)系終止。拆遷居住房屋的，補(bǔ)償安置方式與標(biāo)準(zhǔn)按照政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的私有出租居住房屋的規(guī)定執(zhí)行。拆遷非居住房屋的，被拆遷人和房屋承租人均可以選擇貨幣補(bǔ)償或者房屋調(diào)換。

3.拆遷公益事業(yè)房屋的處理

律師應(yīng)注意，如果拆遷用于公益事業(yè)的房屋及其附屬物，拆遷人應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和城市規(guī)劃的要求，按照原性質(zhì)和規(guī)模予以重建或者按照房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)補(bǔ)償。

4.拆遷公共設(shè)施的處理

需要拆除交通崗?fù)?、交通?biāo)志、交通護(hù)欄、郵筒、廢物箱、車輛站點(diǎn)、消防栓、人防等公共設(shè)施以及樹(shù)木綠地的，拆遷人應(yīng)當(dāng)重建或者給予適當(dāng)補(bǔ)償。

因房屋拆遷需要遷移管線或鋪設(shè)臨時(shí)管線的費(fèi)用，由拆遷人負(fù)擔(dān)；但結(jié)合道路擴(kuò)建按規(guī)劃需要就位或新建、擴(kuò)建各種管線的費(fèi)用，拆遷人不予負(fù)擔(dān)。

5.拆遷由房管部門(mén)依法代管的房屋的處理

拆遷房管部門(mén)依法代管的房屋，拆遷人應(yīng)當(dāng)與代管人訂立拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議。拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議應(yīng)當(dāng)經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證，拆遷房屋有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)向公證機(jī)關(guān)辦理證據(jù)保全。

6.拆除違章建筑和臨時(shí)建筑的處理

律師應(yīng)提示委托人拆除違章建筑、超過(guò)批準(zhǔn)期限的臨時(shí)建筑，現(xiàn)行規(guī)定是不予補(bǔ)償；拆除未超過(guò)批準(zhǔn)期限的臨時(shí)建筑，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)補(bǔ)償。是否屬于違章建筑以及是否應(yīng)無(wú)償拆除，應(yīng)當(dāng)有法律依據(jù)并依法確定。

其中，《城市規(guī)劃法》實(shí)施后，未取得規(guī)劃許可證或違反規(guī)劃許可證規(guī)定進(jìn)行建設(shè)的，以及臨時(shí)建筑使用期限屆滿未拆除的為違法建筑。對(duì)違法建筑依據(jù)《城市規(guī)劃法》及地方城市規(guī)劃實(shí)施條例規(guī)定處理?！冻鞘幸?guī)劃法》實(shí)施前違法建筑的認(rèn)定，由縣級(jí)以上地方人民政府城市規(guī)劃行政主管部門(mén)根據(jù)歷史情況，依據(jù)所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定處理。

在拆遷公告依法發(fā)布后，或被拆遷人接到有關(guān)部門(mén)依法作出的停止建設(shè)通知后，繼續(xù)進(jìn)行房屋及其附屬物新建、改建、擴(kuò)建的部分，不予補(bǔ)償。

7.拆遷爭(zhēng)議房屋的處理

由于爭(zhēng)議房屋屬于“產(chǎn)權(quán)不明確的房屋”，為了保障建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，在拆遷人提出補(bǔ)償安置方案，報(bào)房屋拆遷管理部門(mén)依法核實(shí)同意，向公證機(jī)關(guān)辦理證據(jù)保全，并且將拆遷補(bǔ)償資金辦理提存或者提供符合國(guó)家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的安置用房、周轉(zhuǎn)用房的，便可實(shí)施拆遷。

8.拆遷設(shè)有抵押權(quán)的房屋的處理 律師應(yīng)注意，首先要核實(shí)抵押的有效性。

其次，在拆遷前，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人關(guān)于拆遷房屋的相關(guān)事項(xiàng)。

再次，經(jīng)與抵押權(quán)人、被拆遷人協(xié)商，能解除抵押合同的，可達(dá)成一致意見(jiàn)，將拆遷補(bǔ)償款交付被拆遷人。

9.租賃期限未滿的房屋拆遷的處理

拆遷租賃房屋，被拆遷人與房屋承租人解除租賃關(guān)系的，或者被拆遷人對(duì)房屋承租人進(jìn)行安置的，拆遷人對(duì)被拆遷人給予補(bǔ)償。被拆遷人與房屋承租人對(duì)解除租賃關(guān)系達(dá)不成協(xié)議的，拆遷人應(yīng)當(dāng)對(duì)被拆遷人實(shí)行房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換。產(chǎn)權(quán)調(diào)換的房屋由原房屋承租人承租，被拆遷人應(yīng)當(dāng)與原房屋承租人重新訂立房屋租賃合同。

第六節(jié) 貨幣補(bǔ)償款的分配

1.公有房屋貨幣補(bǔ)償款的分配。

拆遷人給予房屋承租人的貨幣補(bǔ)償款、安置房屋歸房屋承租人及其同住人共有。承租人、同住人之間一般遵循一人一份、均等分割的原則取得拆遷補(bǔ)償款。但律師應(yīng)提示委托人注意，下列情況除外：

1.1 承租人或同住人屬于年老體弱，缺乏經(jīng)濟(jì)來(lái)源，且按均分所得的補(bǔ)償款，無(wú)法購(gòu)得房屋保證其正常生活的。

1.2承租人或同住人在取得公房承租權(quán)時(shí)額外支付較多款項(xiàng)的。1.3 對(duì)公房?jī)?nèi)居住的未成年人實(shí)際承擔(dān)監(jiān)護(hù)義務(wù)的。2.私有房屋補(bǔ)償款的分割

拆遷人給予被拆遷人的貨幣補(bǔ)償款、安置房屋歸被拆遷人所有。被拆遷人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)安置房屋使用人。

3.房屋拆遷補(bǔ)償款之外的其他補(bǔ)償費(fèi)的處理

搬家補(bǔ)償費(fèi)、設(shè)備遷移費(fèi)、臨時(shí)安家補(bǔ)助費(fèi)，應(yīng)歸確因拆遷而搬家、設(shè)備遷移和臨時(shí)過(guò)渡的承租人、同住人等。獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)和一次性補(bǔ)償費(fèi)，一般應(yīng)當(dāng)由拆遷時(shí)在被拆遷房屋內(nèi)實(shí)際居住的人之間予以分割。設(shè)備搬遷和安裝費(fèi)用、無(wú)法恢復(fù)使用的設(shè)備按重置價(jià)結(jié)合成新結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)歸設(shè)備所有人。因拆遷造成停產(chǎn)、停業(yè)損失的補(bǔ)償歸遭受實(shí)際損失的經(jīng)營(yíng)人。

4.補(bǔ)償款由他人領(lǐng)取的處理

在實(shí)踐中，有時(shí)會(huì)遇到由于拆遷人的疏忽，導(dǎo)致房屋補(bǔ)償款由他人領(lǐng)取，律師應(yīng)提示委托人，補(bǔ)償款應(yīng)由領(lǐng)款人親自領(lǐng)取，委托他人領(lǐng)款的應(yīng)認(rèn)真審查委托書(shū)的真實(shí)性和內(nèi)容的準(zhǔn)確性。如拆遷人疏于審查，錯(cuò)將拆遷款項(xiàng)支付給他人，仍應(yīng)對(duì)實(shí)際的被拆遷人或房屋承租人承擔(dān)補(bǔ)償安置的義務(wù)。對(duì)冒領(lǐng)或錯(cuò)發(fā)，拆遷人可以依法要求返還不當(dāng)?shù)美?/p>

5.被拆遷人拒絕受領(lǐng)補(bǔ)償款的處理

拆遷補(bǔ)償安置爭(zhēng)議經(jīng)裁決后，被拆遷人如無(wú)法定理由在法定期限內(nèi)不申請(qǐng)行政復(fù)議，也不提起行政訴訟，且拒絕受領(lǐng)補(bǔ)償款的，拆遷人可以向公證機(jī)關(guān)辦理提存。

6.售后公房拆遷維修資金的處理

因房屋拆遷等原因造成公有住宅售后房屋滅失的，由業(yè)主、房屋拆遷單位、原售房單位或物業(yè)管理單位持房屋滅失等有關(guān)證明文件，到該項(xiàng)資金保管單位辦理住宅維修資金交割手續(xù)，其中原個(gè)人繳納住宅維修資金中的剩余部分，由該項(xiàng)資金保管單位退還給業(yè)主，原房屋出售單位繳納三項(xiàng)維修資金的剩余部分，用于補(bǔ)貼社區(qū)公共設(shè)施維修資金的不足。

第五章 房屋拆遷行政裁決過(guò)程中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

概念界定

1.房屋拆遷裁決，是指房屋拆遷主管部門(mén)依據(jù)拆遷法律規(guī)定，對(duì)拆遷人和被拆遷人之間就房屋拆遷補(bǔ)償?shù)男问胶徒痤~、安置用房的面積和安置地點(diǎn)、搬遷過(guò)渡的方式和過(guò)渡期限等拆遷事宜作出的關(guān)于雙方當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)的具體行政行為。

2.強(qiáng)制拆遷，是指被拆遷人或者房屋承租人在裁決規(guī)定的搬遷期限內(nèi)未搬遷的，由房屋所在地的市、縣人民政府責(zé)成有關(guān)部門(mén)強(qiáng)制執(zhí)行，或者由房屋拆遷管理部門(mén)依法申請(qǐng)人民法院予以強(qiáng)制執(zhí)行的行為。

適用范圍

本章主要針對(duì)城市房屋拆遷中的律師實(shí)務(wù)，集體土地上的房屋拆遷裁決，按各省、市的規(guī)定確定是否適用本章內(nèi)容。

第二節(jié) 裁決申請(qǐng)與受理階段

1.申請(qǐng)階段

律師在代理當(dāng)事人提請(qǐng)房屋拆遷裁決申請(qǐng)時(shí)，重點(diǎn)是把握按規(guī)定申請(qǐng)所必需的資料。為拆遷主管行政機(jī)關(guān)提供服務(wù)時(shí)應(yīng)審查申請(qǐng)資料是否符合要求。

1.1 拆遷人申請(qǐng)裁決應(yīng)提交的資料： 1.1.1 裁決申請(qǐng)書(shū)；

1.1.2 法定代表人的身份證明； 1.1.3 被拆遷房屋權(quán)屬證明材料； 1.1.4 被拆遷房屋的估價(jià)報(bào)告； 1.1.5 對(duì)被申請(qǐng)人的補(bǔ)償安置方案； 1.1.6 申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人的協(xié)商記錄； 1.1.7 未達(dá)成協(xié)議的被拆遷人比例及原因； 1.1.8 其他與裁決有關(guān)的資料。

1.2 被拆遷人、房屋承租人申請(qǐng)裁決應(yīng)提交的資料： 1.2.1 裁決申請(qǐng)書(shū)； 1.2.2 申請(qǐng)人的身份證明； 1.2.3 被拆遷房屋的權(quán)屬證明；

1.2.4 申請(qǐng)裁決的理由及相關(guān)證明材料；

1.2.5房屋拆遷管理部門(mén)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的與行政裁決有關(guān)的其他材料。1.3 裁決申請(qǐng)書(shū)應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

1.3.1 申請(qǐng)人的名稱、地址、法定代表人及代理人的姓名、年齡、職業(yè)、住所； 1.3.2 被申請(qǐng)人名稱、地址等基本情況； 1.3.3 申請(qǐng)裁決的請(qǐng)求、事實(shí)和理由； 1.3.4 申請(qǐng)人簽名或蓋章、申請(qǐng)日期。

2.審查受理階段

律師在拆遷行政裁決階段，應(yīng)注意的重點(diǎn)是聽(tīng)證和可能不被受理的情形。2.1 裁決聽(tīng)證

裁決機(jī)關(guān)收到拆遷人的裁決申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)達(dá)成拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議的戶數(shù)占拆遷范圍總戶數(shù)的比例進(jìn)行審核，未達(dá)成拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議戶數(shù)較多或比例較高的，房屋拆遷管理部門(mén)在受理裁決申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行聽(tīng)證。具體標(biāo)準(zhǔn)、程序按省、自治區(qū)、直轄市人民政府房屋拆遷管理部門(mén)規(guī)定執(zhí)行。

律師可代理委托人參與裁決受理前的聽(tīng)證，并可結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)，以及委托人的合法權(quán)益發(fā)表律師意見(jiàn)。

2.2 不予受理的情形

有下列情形之一的，裁決機(jī)關(guān)不予受理裁決申請(qǐng)： 2.2.1 已超過(guò)房屋拆遷期限的；

2.2.2 申請(qǐng)人未在規(guī)定的日期內(nèi)補(bǔ)齊資料的；

2.2.3 申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人達(dá)成房屋拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議后發(fā)生合同糾紛的； 2.2.4房屋已經(jīng)滅失的；

2.2.5 申請(qǐng)人主體資格不符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的； 2.2.6 申請(qǐng)人對(duì)拆遷許可證合法性申請(qǐng)裁決的；

2.2.7 裁決做出后，當(dāng)事人就同一理由再次申請(qǐng)裁決的。

對(duì)裁決申請(qǐng)不予受理的，裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起5日內(nèi)書(shū)面通知申請(qǐng)人。律師對(duì)行政機(jī)關(guān)作出受理或不予受理的決定，均可為當(dāng)事人提供咨詢意見(jiàn)，確認(rèn)行政機(jī)關(guān)的決定是否符合法律規(guī)定。如確認(rèn)不符合法律規(guī)定，可接受委托代書(shū)復(fù)議申請(qǐng)書(shū)、訴狀或代理復(fù)議與行政訴訟。

第三節(jié) 裁決審理階段

在拆遷裁決的審理階段，律師的服務(wù)重點(diǎn)主要是以下幾方面： 1.對(duì)裁決審理的程序和內(nèi)容的核實(shí)。

1.1 裁決行政機(jī)關(guān)是否向申請(qǐng)人發(fā)出裁決受理通知書(shū)。

1.2裁決行政機(jī)關(guān)是否向被申請(qǐng)人送達(dá)裁決申請(qǐng)副本及答辯通知書(shū)。1.3 相關(guān)資料、程序的合法性。

1.4裁決機(jī)關(guān)是否組織拆遷當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)解。注意未經(jīng)調(diào)解，不能作出裁決，而申請(qǐng)人經(jīng)兩次通知未參加裁決調(diào)解的，視為撤回裁決申請(qǐng)；被申請(qǐng)人經(jīng)兩次通知不出席裁決調(diào)解的，裁決機(jī)關(guān)可以缺席裁決。

1.5 核實(shí)補(bǔ)償安置標(biāo)準(zhǔn)是否符合法律規(guī)定與該案的實(shí)際情況。

在審理過(guò)程中，當(dāng)事人對(duì)評(píng)估結(jié)果有異議且未經(jīng)房屋拆遷估價(jià)專家委員會(huì)鑒定的，裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)委托估價(jià)專家委員會(huì)進(jìn)行鑒定，并以鑒定后的估價(jià)結(jié)果作為裁決依據(jù)。

1.6 裁決機(jī)關(guān)是否及時(shí)合法地作出書(shū)面的裁決書(shū)。經(jīng)調(diào)解當(dāng)事人達(dá)不成協(xié)議的，裁決機(jī) 44 關(guān)應(yīng)自受理裁決申請(qǐng)之日起30日內(nèi)做出裁決。裁決書(shū)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)合法、適當(dāng)。裁決須經(jīng)裁決機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

1.7 裁決書(shū)是否送達(dá)。裁決書(shū)應(yīng)當(dāng)送達(dá)當(dāng)事人，并留有送達(dá)的證據(jù)。裁決書(shū)可以按照直接送達(dá)、郵寄送達(dá)、留置送達(dá)、公告送達(dá)的順序以及實(shí)際情況，確定送達(dá)方式。無(wú)法直接送達(dá)、郵寄送達(dá)、留置送達(dá)的，可公告送達(dá)，將裁決書(shū)張貼于被拆除房屋的拆遷范圍公示欄內(nèi)，裁決書(shū)自張貼于公示欄內(nèi)之日起滿7天視作送達(dá)。

2.裁決中止的審查

在裁決審理過(guò)程中，可能出現(xiàn)中止裁決的情形。律師在此種情形下的服務(wù)重點(diǎn)是以下七個(gè)方面：

2.1 審查是否發(fā)現(xiàn)新的需要查證的事實(shí)。

2.2 審查是否是當(dāng)事人對(duì)評(píng)估結(jié)果有異議，需等待鑒定結(jié)論的。

2.3 審查是否是裁決需要以相關(guān)裁決或法院判決結(jié)果為依據(jù)的，而相關(guān)案件未結(jié)案的。2.4 審查是否是作為自然人的申請(qǐng)人死亡，需要等待繼受人表明是否愿意繼續(xù)裁決的。2.5 審查是否是作為自然人的被申請(qǐng)人死亡，需要變更被申請(qǐng)人的。2.6 審查是否是其他特殊情況需要中止的情形。

2.7 中止裁決的情形消除后，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)行政裁決機(jī)關(guān)恢復(fù)裁決。3.裁決終結(jié)的審查

裁決審理過(guò)程中，行政裁決機(jī)關(guān)可能會(huì)決定裁決終結(jié)，律師在這種情形下提供法律服務(wù)的重點(diǎn)是以下四個(gè)方面：

3.1 審查當(dāng)事人是否達(dá)成拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議； 3.2 審查申請(qǐng)人或被申請(qǐng)人是否是裁決當(dāng)事人； 3.3 審查申請(qǐng)人是否撤回裁決申請(qǐng)；

3.4審查作為自然人的申請(qǐng)人死亡，15日內(nèi)繼受人是否表示參加裁決或放棄參加裁決。4.裁決書(shū)內(nèi)容的審查 裁決書(shū)應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

4.1申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人(包括代理人)的姓名或單位名稱等基本情況。4.2 申請(qǐng)裁決的請(qǐng)求、爭(zhēng)議的事實(shí)和理由。

4.3 裁決機(jī)關(guān)認(rèn)定的事實(shí)、理由和適用的法律依據(jù)。

4.4補(bǔ)償安置方案(補(bǔ)償方式、補(bǔ)償金額、安置用房的面積和安置地點(diǎn)、搬遷日期、搬遷 45 過(guò)渡方式和過(guò)渡期限以及《實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定的應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償?shù)捻?xiàng)目)。

4.5 告知當(dāng)事人行政復(fù)議、行政訴訟的權(quán)利及期限。4.6 裁決機(jī)關(guān)的名稱、裁決日期并加蓋公章。4.7 裁決規(guī)定的搬遷期限不得少于15日。

第四節(jié) 行政強(qiáng)制執(zhí)行階段

在行政決定的行政強(qiáng)制執(zhí)行階段，律師為當(dāng)事人以及行政機(jī)關(guān)提供法律服務(wù)的重點(diǎn)主要有以下四個(gè)方面：

1.審查行政強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)主體

房屋拆遷裁決書(shū)送達(dá)后，申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行裁決方案。被拆遷當(dāng)事人在裁決規(guī)定的搬遷期限內(nèi)未搬遷的，裁決機(jī)關(guān)可依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

2.審查申請(qǐng)強(qiáng)制拆遷前是否依法聽(tīng)證

申請(qǐng)行政強(qiáng)制執(zhí)行前，裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織拆遷當(dāng)事人對(duì)行政強(qiáng)制執(zhí)行的依據(jù)、程序、補(bǔ)償安置方案及測(cè)算依據(jù)等內(nèi)容進(jìn)行聽(tīng)證。同時(shí)，還應(yīng)邀請(qǐng)政府有關(guān)部門(mén)和具有社會(huì)公信力的人員參加。被拆遷當(dāng)事人拒絕參加聽(tīng)證會(huì)的，裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織召開(kāi)調(diào)查會(huì)。律師可代理委托人參與聽(tīng)證會(huì)及調(diào)查會(huì)，發(fā)表律師意見(jiàn)。

3.審查行政強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)應(yīng)提交的材料

申請(qǐng)行政強(qiáng)制執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)提交下列資料： 3.1 行政強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書(shū)；

3.2 裁決調(diào)解記錄和裁決書(shū)； 3.3 安置用房或補(bǔ)償資金證明；

3.4 被拆遷當(dāng)事人拒絕接受補(bǔ)償資金的，應(yīng)當(dāng)提交補(bǔ)償資金的提存證明； 3.5 被拆遷當(dāng)事人不同意拆遷的有關(guān)材料； 3.6 聽(tīng)證會(huì)或調(diào)查會(huì)記錄。

4.行政強(qiáng)制執(zhí)行其他應(yīng)注意的事項(xiàng)：

4.1申請(qǐng)行政強(qiáng)制執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)由裁決機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定；

4.2拆遷人未按裁決規(guī)定向被拆遷當(dāng)事人提供拆遷補(bǔ)償資金或者符合國(guó)家質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)權(quán)清晰、無(wú)權(quán)利負(fù)擔(dān)的安置用房的，不得申請(qǐng)行政強(qiáng)制執(zhí)行；

4.3裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提前15天通知被拆遷當(dāng)事人并做好宣傳解釋，動(dòng)員被拆遷當(dāng)事人自行 46 搬遷；

4.4拆遷人應(yīng)當(dāng)對(duì)被拆除房屋以及房屋內(nèi)的物品向公證機(jī)關(guān)辦理證據(jù)保全；

4.5行政強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)，裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織街道辦事處、居(村)委會(huì)代表和公證人員到現(xiàn)場(chǎng)；

4.6 裁決機(jī)關(guān)是被拆遷當(dāng)事人的，由同級(jí)人民政府裁決的；

4.7行政強(qiáng)制執(zhí)行應(yīng)當(dāng)注意防止人身傷害的發(fā)生，要有應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的預(yù)案； 4.8執(zhí)行的整個(gè)過(guò)程都要堅(jiān)持“以人為本”的原則，注重社會(huì)穩(wěn)定與和諧。

第六章 農(nóng)村房屋拆遷中的律師實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

1．適用范圍

本章適用于指導(dǎo)律師辦理農(nóng)村房屋拆遷法律業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作。如有關(guān)省市地方性法規(guī)或規(guī)章規(guī)定集體土地上的房屋拆遷適用城市房屋拆遷程序的，從其規(guī)定。

2．本章所指的農(nóng)村房屋拆遷是指依法許可，拆遷人對(duì)城市規(guī)劃區(qū)外農(nóng)民集體所有土地上的房屋所有者或使用者給予合法補(bǔ)償安置的前提下予以遷出，對(duì)房屋及附屬物進(jìn)行拆除的法律行為。

3．律師為城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)農(nóng)民集體土地上的房屋拆遷提供法律服務(wù)也可參照本章規(guī)定。

第二節(jié) 集體土地的征收征用及補(bǔ)償

律師為農(nóng)村房屋拆遷提供法律服務(wù)應(yīng)當(dāng)掌握并向委托人宣傳下列有關(guān)法律知識(shí)： 1.征地的原則：

1.1 國(guó)家為了公共利益的需要，可以依照法律規(guī)定的授權(quán)和程序?qū)r(nóng)民集體所有的土地實(shí)行征收或征用，并給予補(bǔ)償。

1.2 征收征用土地的，按照被征土地的原用途給予補(bǔ)償。

1.3 征收征用耕地的補(bǔ)償費(fèi)用包括土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)以及地上附著物和青苗的補(bǔ)償費(fèi)。征用耕地的土地補(bǔ)償費(fèi)，為該耕地被征用前三年平均年產(chǎn)值的六至十倍。

2.注意研究當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)征地補(bǔ)償安置的具體規(guī)定：

由于我國(guó)城市土地實(shí)行國(guó)家所有，農(nóng)村土地實(shí)行集體所有，因此，城市化過(guò)程中對(duì)土地 47 的需求必然要通過(guò)行政機(jī)關(guān)對(duì)農(nóng)村集體所有土地的征收征用來(lái)滿足。律師在辦理此類案件時(shí)，不僅要了解國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，還要注意研究當(dāng)?shù)氐木唧w規(guī)定。

3.征地補(bǔ)償安置的工作程序

3.1 在征地依法報(bào)批前，縣級(jí)土地管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)將擬征地的用途、位置、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、安置途徑等，以書(shū)面形式告知被征地農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶。在告知后，凡被征地農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶在擬征土地上搶栽、搶種、搶建的地上附著物和植物，征地時(shí)不予補(bǔ)償。3.2 縣級(jí)以上建設(shè)用地管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)擬征土地的權(quán)屬、地類、面積以及地上附著物權(quán)屬、種類、數(shù)量等現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果應(yīng)與被征地農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)戶和地上附著物產(chǎn)權(quán)人共同確認(rèn)。

3.3 征地依法批準(zhǔn)后，縣級(jí)以上土地管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照《征用土地公告辦法》規(guī)定公告征地批準(zhǔn)事項(xiàng)。除涉及國(guó)家保密規(guī)定等特殊情況外，征地批準(zhǔn)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)網(wǎng)上公告。

3.4 縣級(jí)以上土地管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)征收土地的批準(zhǔn)文件，在征地公告之日起45日內(nèi)以被征用土地的所有權(quán)人為單位擬訂征地補(bǔ)償安置方案（含征地拆遷房屋補(bǔ)償安置標(biāo)準(zhǔn)），報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣裾畬彶橥夂?，按照《征用土地公告辦法》規(guī)定公告。被征地農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶提出申請(qǐng)聽(tīng)證的，土地管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)土資源聽(tīng)證》規(guī)定的程序和有關(guān)要求組織聽(tīng)證。3.5 征地補(bǔ)償安置方案批準(zhǔn)后，當(dāng)?shù)厝嗣裾畱?yīng)組織縣級(jí)土地管理部門(mén)或委托有關(guān)單位與被征地單位協(xié)商簽訂征地補(bǔ)償安置協(xié)議。

單獨(dú)選址項(xiàng)目和分批次項(xiàng)目的征地補(bǔ)償安置費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市、縣人民政府的征地補(bǔ)償安置方案支付，未按期全額支付的，不得核發(fā)建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)，也不得使用土地。

3.6 征地中拆遷房屋補(bǔ)償安置的實(shí)施程序，按照各省市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。征地拆遷房屋的補(bǔ)償安置需要估價(jià)的，也應(yīng)按照《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》進(jìn)行。

第三節(jié) 農(nóng)村房屋拆遷補(bǔ)償安置

1.一般規(guī)定

補(bǔ)償安置依據(jù)：被拆除房屋的用途和建筑面積，一般以房地產(chǎn)權(quán)證、農(nóng)村宅基地使用證或者建房批準(zhǔn)文件的記載為準(zhǔn)。如記載與實(shí)際不符的，除已依法確認(rèn)的違章建筑外，應(yīng)以實(shí)際面積為準(zhǔn)。

特別情況的處理：

1.1 征地公告時(shí)，被拆遷人已取得建房批準(zhǔn)文件且新房已建造完畢的，對(duì)新房予以補(bǔ)償，48 對(duì)應(yīng)當(dāng)拆除而未拆除的舊房不予補(bǔ)償。征地公告時(shí)，被拆遷人已取得建房批準(zhǔn)文件但新房尚未建造完畢的，被拆遷人應(yīng)當(dāng)立即停止建房，具體補(bǔ)償金額可以參照建房批準(zhǔn)文件內(nèi)容補(bǔ)償，也可由拆遷當(dāng)事人協(xié)商議定；

1.2 拆除未超過(guò)批準(zhǔn)期限的臨時(shí)建筑，可以給予適當(dāng)補(bǔ)償。

1.3 違法并應(yīng)無(wú)償拆除的建筑、超過(guò)批準(zhǔn)期限的臨時(shí)建筑，以及征地公告后擅自進(jìn)行房屋及其附屬物新建、改建、擴(kuò)建的部分，一般不予補(bǔ)償。

1.4 同一拆遷范圍內(nèi)，既有國(guó)有土地、又有集體土地的，國(guó)有土地范圍內(nèi)的拆遷房屋補(bǔ)償安置按城市房屋拆遷管理規(guī)定執(zhí)行；被征集體土地范圍內(nèi)的房屋拆遷補(bǔ)償安置按集體所有土地房屋拆遷補(bǔ)償安置的規(guī)定執(zhí)行，如當(dāng)?shù)匾?guī)定按城市房屋拆遷規(guī)定執(zhí)行的，從其規(guī)定。

2.征地中拆遷居住房屋的補(bǔ)償安置規(guī)定

2.1 被征地的村或者村民小組建制撤銷的補(bǔ)償安置

被拆遷人可以選擇貨幣補(bǔ)償，也可以選擇與貨幣補(bǔ)償金額同等價(jià)值的產(chǎn)權(quán)房屋調(diào)換。

貨幣補(bǔ)償金額計(jì)算公式一般為：（被拆除房屋建安重置單價(jià)結(jié)合成新＋同區(qū)域新建多層商品住房每平方米建筑面積的土地使用權(quán)基價(jià)＋價(jià)格補(bǔ)貼）×被拆除房屋的建筑面積。

被拆除房屋評(píng)估如選用重置法的，其建安重置單價(jià)結(jié)合成新，由建設(shè)單位委托具有房屋拆遷評(píng)估資格的房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估；同區(qū)域新建多層商品住房每平方米建筑面積的土地使用權(quán)基價(jià)及價(jià)格補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由被拆除房屋所在地的市、縣人民政府根據(jù)土地市場(chǎng)的實(shí)際情況制定并公布。

2.2 被征地的村或者村民小組建制不撤銷的補(bǔ)償安置：

律師應(yīng)了解，現(xiàn)行規(guī)定拆遷人，對(duì)未轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶籍的被拆遷人應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定予以補(bǔ)償安置：

具備易地建房條件的區(qū)域，被拆遷人可以在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）土地利用總體規(guī)劃確定的中心村或居民點(diǎn)范圍內(nèi)申請(qǐng)宅基地新建住房，并獲得相應(yīng)的貨幣補(bǔ)償；

貨幣補(bǔ)償金額計(jì)算公式為：（被拆除房屋建安重置單價(jià)結(jié)合成新＋價(jià)格補(bǔ)貼）×被拆除房屋的建筑面積；被拆遷人使用新宅基地所需的費(fèi)用，由建設(shè)單位支付給被征地的村或者村民小組。被拆遷人申請(qǐng)宅基地新建房屋的審批程序，按照國(guó)家和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村住房建設(shè)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

不具備易地建房條件的區(qū)域，可以選擇貨幣補(bǔ)償，也可以選擇與貨幣補(bǔ)償金額同等價(jià)值的產(chǎn)權(quán)房屋調(diào)換。被拆遷人不得再申請(qǐng)宅基地新建住房。

2.3 其他補(bǔ)償：

律師應(yīng)了解并告知當(dāng)事人，拆遷人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償被拆遷人搬家補(bǔ)助費(fèi)、設(shè)備遷移費(fèi)、過(guò)渡期內(nèi)的臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)，并自過(guò)渡期逾期之日起增加臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)。

2.4 補(bǔ)償原則應(yīng)當(dāng)是使被拆遷人的居住水平不因拆遷而降低。3.拆遷非居住房屋的補(bǔ)償安置：

在辦理拆遷非居住房屋的補(bǔ)償?shù)姆?wù)中，律師應(yīng)提醒當(dāng)事人，這種拆遷及補(bǔ)償應(yīng)當(dāng)有利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，防止拆遷對(duì)當(dāng)?shù)卦泄ど虡I(yè)與就業(yè)的負(fù)面影響。

補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)一般為：

3.1 拆除農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織以土地使用權(quán)入股、聯(lián)營(yíng)等形式與其他單位、個(gè)人共同舉辦的企業(yè)所有的非居住房屋，貨幣補(bǔ)償金額計(jì)算公式為：被拆除房屋的建安重置價(jià)＋相應(yīng)的土地使用權(quán)取得費(fèi)用

3.2 被拆除房屋的建安重置價(jià)、相應(yīng)的土地使用權(quán)取得費(fèi)用，當(dāng)事人協(xié)商不成時(shí)由房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估。

3.3 其他補(bǔ)償：

3.3.1 按國(guó)家和當(dāng)?shù)匾?guī)定的貨物運(yùn)輸價(jià)格、設(shè)備安裝價(jià)格計(jì)算的設(shè)備搬遷和安裝費(fèi)用。

3.3.2無(wú)法恢復(fù)使用的設(shè)備按重置價(jià)結(jié)合成新結(jié)算的費(fèi)用。

3.3.3 因拆遷造成停產(chǎn)、停業(yè)的適當(dāng)補(bǔ)償。

3.3.4 其他非居住房屋、居住房屋附屬的棚舍，以及其他地上構(gòu)筑物的補(bǔ)償，按照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)國(guó)家建設(shè)征地的財(cái)物補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第四節(jié) 農(nóng)村房屋拆遷評(píng)估

農(nóng)村房屋拆遷當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商對(duì)被拆遷房屋價(jià)格達(dá)不成一致時(shí)，律師應(yīng)提醒委托人及時(shí)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)依法評(píng)估。作為律師在提供服務(wù)時(shí)應(yīng)了解并可向當(dāng)事人介紹有關(guān)農(nóng)村房屋評(píng)估的一般規(guī)定。

1.一般規(guī)定

房屋重置價(jià)格，是指采用估價(jià)時(shí)點(diǎn)的建筑材料和建筑技術(shù)，按估價(jià)時(shí)點(diǎn)的價(jià)格水平，重新建造與被拆除房屋具有同等功能效用的全新?tīng)顟B(tài)的房屋的正常價(jià)格。拆遷房屋的評(píng)估價(jià)格不包括房屋的裝飾價(jià)值。房屋裝飾應(yīng)單獨(dú)出具評(píng)估報(bào)告。

估價(jià)時(shí)點(diǎn)為房屋拆遷許可證頒發(fā)之日。

評(píng)估報(bào)告：估價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)按《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》的規(guī)定格式出具評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告應(yīng)由 50

第三篇：2014國(guó)際企業(yè)管理考試指引

2014國(guó)際企業(yè)管理考試指引1、2、3、4、5、6、7、8、9、國(guó)際貿(mào)易主要理論及代表人物 國(guó)際企業(yè)市場(chǎng)進(jìn)入戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及特點(diǎn)、意義 國(guó)際企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境 國(guó)際企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和形式及適應(yīng)對(duì)象 對(duì)全球化的認(rèn)識(shí)、全球化戰(zhàn)略，中國(guó)與全球化 企業(yè)與產(chǎn)品生命周期與國(guó)際化的聯(lián)系 世界經(jīng)濟(jì)一體化及組織 國(guó)際企業(yè)供應(yīng)鏈管理 國(guó)際企業(yè)人力資源管理的主要內(nèi)容

10、跨文化管理的意義、文化五維度

題型1、2、3、4、不必死記硬背，鼓勵(lì)發(fā)揮，欣賞獨(dú)到見(jiàn)解。選擇題10×2＝20分 判斷題5×3＝15分 名詞解釋4×5＝20分 論述題3×15＝45分

第四篇：關(guān)于國(guó)有企業(yè)管理體制改革社會(huì)調(diào)查報(bào)告（推薦）

社會(huì)調(diào)查報(bào)告 題目：姓名：

學(xué)號(hào)：年級(jí)專業(yè)：

關(guān)于管理體制創(chuàng)新的調(diào)查報(bào)告劉亮0951201450287工商管理（開(kāi)專）

2010年8月

關(guān)于通信企業(yè)管理體制創(chuàng)新的調(diào)查報(bào)告

一、調(diào)查地點(diǎn)：

針對(duì)本次關(guān)于通信企業(yè)管理體制創(chuàng)新的調(diào)查，我們選擇了重慶市本土的老牌通信企業(yè)----重慶市通信建設(shè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：重通建）進(jìn)行調(diào)查。

二、調(diào)查時(shí)間：

本次調(diào)查時(shí)間是2010年7月份至2010年8月份為期2個(gè)月的實(shí)地調(diào)查。

三、調(diào)查原因：

重通建作為我市老牌國(guó)有通信建設(shè)企業(yè)，其公司在本土通信建設(shè)行業(yè)中一直居于主導(dǎo)地位，歷年來(lái)一直保持著經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)步上升。在經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的社會(huì)大環(huán)境下，該企業(yè)所保持的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是值得驕傲的。我們?yōu)榱烁嗟牧私庠撈髽I(yè)取得成功的原因，所以選擇了該企業(yè)作為我們本次調(diào)查的對(duì)象。

四、調(diào)查目地：

1：公司簡(jiǎn)介

重慶市通信建設(shè)有限公司是屬于重慶市通信服務(wù)有限公司下屬的一家通信建設(shè)企業(yè)，重慶市通信服務(wù)有限公司又屬于中國(guó)通信服務(wù)有限公司下屬的地方公司。重通建的前身就是重慶市信息產(chǎn)業(yè)工程有限公司，該公司原屬于中國(guó)電信股份有限公司旗下的一個(gè)三產(chǎn)企業(yè)，屬于國(guó)有企業(yè)性質(zhì)的一家公司。重通建現(xiàn)落戶于重慶市渝中區(qū)，擁有獨(dú)立的辦公大樓。該公司主要從事通信行業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè)工作，具體的說(shuō)就是建設(shè)智能樓宇綜合布線、通信傳輸?shù)木€纜建設(shè)、通信傳輸?shù)脑O(shè)備安裝、設(shè)備調(diào)試等等。

2：公司業(yè)務(wù)管理的創(chuàng)新

由于該公司的前身屬于中國(guó)電信的三產(chǎn)，所以該公司在原有業(yè)務(wù)方面是屬于固定業(yè)務(wù)，即重慶電信公司的所有通信基礎(chǔ)建設(shè)工程。由于原有業(yè)務(wù)的固定性，所以在原有的管理模式中，業(yè)務(wù)的發(fā)展是最不需要去多花心思考慮的問(wèn)題，主要的公司高層在召開(kāi)公司關(guān)于未來(lái)發(fā)展方面的會(huì)議的時(shí)候，都不會(huì)把業(yè)務(wù)作為一個(gè)議題來(lái)進(jìn)行討論。

然而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，催生了一大批的私營(yíng)企業(yè)，這批私營(yíng)企業(yè)也包括從事通信建設(shè)的私營(yíng)企業(yè)。這一大批私營(yíng)企業(yè)以“小打小鬧”的形式開(kāi)始逐步的涉足于電信的固定業(yè)務(wù)，使得原有的電信通信建設(shè)市場(chǎng)開(kāi)始分化，原有僅屬于重通建的固定業(yè)務(wù)開(kāi)始逐步的流失。這些私營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，逐步的淘汰了一部分從事通信工程施工的私營(yíng)企業(yè)，然而生存下來(lái)的10來(lái)家私營(yíng)企業(yè)則因業(yè)務(wù)的擴(kuò)大和吞并其它的私營(yíng)企業(yè)而成為重慶通信市場(chǎng)的帶頭企業(yè)，一時(shí)間這些私營(yíng)企業(yè)在通信界名聲大噪。從它們開(kāi)始涉足通信業(yè)務(wù)的時(shí)候就開(kāi)始影響了重通建的業(yè)務(wù)市場(chǎng)，到它們進(jìn)一步整合后，業(yè)務(wù)進(jìn)一步的擴(kuò)充的同時(shí)，已經(jīng)威脅到了重通建的企業(yè)發(fā)展與生存。

在這個(gè)危機(jī)關(guān)頭，重通建的高層領(lǐng)導(dǎo)迅速的做出反應(yīng)，公司適時(shí)的進(jìn)行了業(yè)務(wù)管理的改革。

雖然此時(shí)的重通建以特有的優(yōu)勢(shì)，依舊占據(jù)著通信建設(shè)市場(chǎng)的龍頭老大地位，但是公司的高層領(lǐng)導(dǎo)放下了老大的姿態(tài)，決心開(kāi)始狠抓通信建設(shè)業(yè)務(wù)，從私營(yíng)企業(yè)手中搶回原有本該屬于公司的業(yè)務(wù)。在與私營(yíng)企業(yè)搶奪業(yè)務(wù)的時(shí)候主動(dòng)出擊，絕不像原來(lái)一樣等待業(yè)務(wù)上門(mén)。同時(shí)在原有電信固定業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，開(kāi)始拓展重慶聯(lián)通、重慶移動(dòng)等通信企業(yè)的建設(shè)業(yè)務(wù)。通過(guò)原來(lái)在電信業(yè)務(wù)發(fā)展方面樹(shù)立的良好口碑，公司很快的切入到重慶聯(lián)通、重慶移動(dòng)等通信企業(yè)，并且取得了良好的成績(jī)。同時(shí)公司提出對(duì)外擴(kuò)張業(yè)務(wù)，開(kāi)始進(jìn)軍貴州通信市場(chǎng)、四川通信市場(chǎng)，通過(guò)一些抗雪凝的自然災(zāi)害為契機(jī)，逐步的進(jìn)入了貴州及四川通信建設(shè)市場(chǎng)，雖然市場(chǎng)業(yè)務(wù)占有量較小，但是畢竟走出了向外擴(kuò)張的第一步。公司高層領(lǐng)導(dǎo)在職工大會(huì)上提出：公司要面對(duì)市場(chǎng)，走出重慶、走向全國(guó)。

3、公司人事體制創(chuàng)新

重通建作為一個(gè)老牌的國(guó)有企業(yè)，原有在職員工上至領(lǐng)導(dǎo)下至一般職員全是A、B類員工，再加上退休員工，公司壓力相當(dāng)大，財(cái)務(wù)支出讓公司領(lǐng)導(dǎo)看起來(lái)都頭痛。加上原有在職職工普遍都是通過(guò)輪換制、分配制到公司的，整個(gè)職工隊(duì)伍知識(shí)文化方面相對(duì)較低，這是制約公司業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在因素。公司領(lǐng)導(dǎo)在管理這個(gè)職工隊(duì)伍的時(shí)候，帶著拖累、帶著無(wú)賴。公司人事體制上的弊端凸顯在各個(gè)國(guó)有企業(yè)里面，然而公司的發(fā)展壯大，就決定了公司必須突破人事體制方面的瓶頸。絕對(duì)不能因?yàn)槿说囊蛩刂萍s公司新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的發(fā)展。

公司在新的領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動(dòng)下，痛下決心“不拘一格降人才”。第一步：公司對(duì)外擴(kuò)招一大批的有從事通信建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的高學(xué)歷從業(yè)人員。這批人員的入住，使得重通建在新業(yè)務(wù)和新技術(shù)方面的施工能力得以進(jìn)步，公司不僅僅依靠原有施工力量從事傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的工作，更依靠新生力量爭(zhēng)奪新技術(shù)市場(chǎng)，使得公司在同行業(yè)中技術(shù)方面一直起著帶頭作用。第二步：公司花大價(jià)錢(qián)對(duì)年輕的A、B類員工進(jìn)行培訓(xùn)。公司每月不定期的舉辦培訓(xùn)班，對(duì)部份公司的中堅(jiān)力量進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，借此提高公司的整體素質(zhì)。第三步：公司招聘大批的大學(xué)畢業(yè)生作為公司的儲(chǔ)備人才。公司在重慶郵電學(xué)院、四川郵電學(xué)院等郵電大學(xué)招聘了一大批學(xué)習(xí)通信專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生。這批學(xué)生沒(méi)有實(shí)際工作經(jīng)

驗(yàn)，但是他們擁有很豐富的理論知識(shí)，擁有相當(dāng)高的工作熱情。這批學(xué)生的到來(lái)，使得整個(gè)公司看上去充滿了朝氣、到處都洋溢著青春的激情。原本枯燥的通信建設(shè)工作，因?yàn)檫@批新人的加入變得擁有了活力，工作中到處都能感受到歡愉。公司安排老員工帶新員工的方式，對(duì)這批大學(xué)生進(jìn)行實(shí)際操作技術(shù)的培訓(xùn)，讓他們更快的深入基層工作，在基層鍛煉他們，讓他們學(xué)會(huì)相互間的配合工作，也讓他們了解到團(tuán)隊(duì)的力量。同時(shí)，對(duì)于一批在管理方面有天賦的大學(xué)畢業(yè)生，公司則通過(guò)讓他們?cè)诨鶎渝憻捯欢螘r(shí)間后，派公司的中層管理者教習(xí)他們公司管理方面的一些基礎(chǔ)知識(shí)，引導(dǎo)他們用管理者的眼光看待問(wèn)題。這批大學(xué)生作為公司的儲(chǔ)備人才，公司花大價(jià)錢(qián)培訓(xùn)他們，并且將未來(lái)的重任都寄托在他們的身上。

重通建是通信施工單位，公司的業(yè)務(wù)發(fā)展就決定了公司基層人員的配置。公司最小的組織就是施工隊(duì)伍，公司最低的職位就是施工隊(duì)長(zhǎng)。由于公司業(yè)務(wù)范圍相對(duì)較大，業(yè)務(wù)量相對(duì)較多，更為突出的特點(diǎn)是公司的基礎(chǔ)工作與土建施工的基礎(chǔ)工作相類似。從事基礎(chǔ)建設(shè)工作的大部分是農(nóng)村進(jìn)城的務(wù)工人員，管理他們的施工隊(duì)長(zhǎng)一般都是農(nóng)民工。這里面就凸現(xiàn)出來(lái)幾個(gè)問(wèn)題：1：由于施工隊(duì)伍都是農(nóng)民工，施工隊(duì)伍的個(gè)人技術(shù)力量相對(duì)較低；2：由于施工隊(duì)長(zhǎng)變化較大，施工隊(duì)伍的流動(dòng)性較大，不便于組織和管理；3：施工隊(duì)長(zhǎng)在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)，可能會(huì)在完全不顧工程質(zhì)量，更有個(gè)別施工隊(duì)會(huì)干出一些違法亂紀(jì)的事情。公司領(lǐng)導(dǎo)針對(duì)施工隊(duì)的這些情況，制定了一系列的施工規(guī)范和行為準(zhǔn)則，借此來(lái)約束工人。同時(shí)，公司將施工隊(duì)長(zhǎng)納入公司正規(guī)編制人員，與他們簽訂正式的用人合同，將他們納入公司C類員工進(jìn)行管理。這樣一來(lái)，公司使得施工隊(duì)伍的穩(wěn)定性得以提高，不像早些年生，經(jīng)常在關(guān)鍵時(shí)候找不到施工隊(duì)。施工隊(duì)長(zhǎng)納入公司編制后，施工隊(duì)長(zhǎng)就有了

真正的主人翁的感覺(jué)，他們?cè)诠芾碜约旱氖┕り?duì)的時(shí)候就更加注重隊(duì)伍的施工質(zhì)量、安全等問(wèn)題了。

五、調(diào)查建議：

在對(duì)重慶市通信建設(shè)有限公司進(jìn)行調(diào)查的過(guò)程中，我們也發(fā)現(xiàn)了重通建在一些管理方面的不

足之處：

1：?jiǎn)T工收益的分配管理。重通建是老牌的國(guó)有企業(yè)，這幾年在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的浪潮中經(jīng)過(guò)多次的洗牌后得以生存下來(lái)。公司在員工收入方面進(jìn)行了多次的改革，但是畢竟是一個(gè)老的國(guó)有企業(yè)，公司在員工的收入方面依舊存在分配不公的地方。公司依舊照顧著A、B類員工，雖然他們并沒(méi)有能為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值，但是公司對(duì)他們的福利待遇、工資收入給予的相當(dāng)高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的超過(guò)了一般的C類員工。而C類員工每天辛勤的付出，所換得的回報(bào)也就是一般的社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)水平。久而久之，C類員工與A/B類員工的隔閡就因?yàn)槭杖敕矫娴脑蚨絹?lái)越大。我們相信公司在面對(duì)國(guó)有企業(yè)的這種

老問(wèn)題時(shí)做出了不少的努力，但是效果比較不明顯。我個(gè)人認(rèn)為，公司可以通過(guò)改革收入分配體制，保留公司A/B類員工的收入不變，提高C類員工的收入水平。在閑暇之余，公司更多的組織一些集體活動(dòng)，讓公司員工一起參與集體活動(dòng)，讓員工之間更多的進(jìn)行溝通，減少員工之間的隔閡。

2：公司施工安全的管理。施工安全歷來(lái)作為重點(diǎn)工作，公司領(lǐng)導(dǎo)也是花了大力氣來(lái)抓安全。但就我個(gè)人任為，在安全管理方面公司做得還不夠。公司應(yīng)該統(tǒng)一針對(duì)員工發(fā)放安全帽、夜間施工服裝，并且對(duì)每一施工隊(duì)配發(fā)道路施工安全標(biāo)識(shí)等。公司還應(yīng)該定期或不定期的對(duì)員工工具的安全進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患要及時(shí)的更換生產(chǎn)工作。重通建可以借鑒中鐵集團(tuán)等大的建筑單位在安全方面的管理模式。真正做到讓安全意識(shí)深入人心，讓每一位員工都能做到施工過(guò)程中，相互監(jiān)督、相互提醒，努力的做到全年無(wú)安全事故。

3：公司車輛的管理。重通建擁有上百臺(tái)工程施工車輛，這些車輛平時(shí)都是發(fā)放到各個(gè)施工隊(duì)，由施工隊(duì)伍進(jìn)行管理。這幾年，公司取消了原有的車輛管理部門(mén)，我認(rèn)為這是不合適的。公司的施工車輛一直都是人貨混裝，這就要求車輛駕駛?cè)藛T必須有過(guò)硬的車輛駕駛技術(shù)，公司讓施工隊(duì)自行招聘駕駛?cè)藛T，感覺(jué)上讓車輛的使用更加貼近施工，但是駕駛員的技術(shù)和素質(zhì)就成為一個(gè)無(wú)法管控的盲區(qū)。公司可以允許施工隊(duì)長(zhǎng)招聘車輛駕駛?cè)藛T，但是每一個(gè)駕駛員都應(yīng)該到公司接受公司的考核，在安全意識(shí)、車輛機(jī)械常識(shí)、駕駛技術(shù)等各方面進(jìn)行考核，合格的人員才能成為公司的駕駛員。而且公司必須對(duì)駕駛員進(jìn)行在冊(cè)管理，要隨時(shí)掌控駕駛員與所駕駛車輛的信息。

本次社會(huì)調(diào)查得到了重慶市通信建設(shè)有限公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，同時(shí)也得到了該公司各部門(mén)的積極配合。衷心的希望重通建公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，真正走出國(guó)有企業(yè)體制的弊端，打造一個(gè)優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，塑造一個(gè)品牌企業(yè)，在通信建設(shè)領(lǐng)域的道路上走的更穩(wěn)更遠(yuǎn)。

第五篇：上海市國(guó)有企業(yè)混合所有制改制操作指引

上海市國(guó)有企業(yè)混合所有制改制操作指引（試行）

為貫徹落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào)）、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）以及市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步深化上海國(guó)資改革促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（滬委發(fā)〔2013〕20號(hào)）、市委辦公廳、市政府辦公廳《關(guān)于推進(jìn)本市國(guó)有企業(yè)積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的若干意見(jiàn)（試行）》（滬委辦發(fā)〔2014〕22號(hào)）等文件精神，規(guī)范國(guó)有企業(yè)混合所有制改制操作，把好科學(xué)決策關(guān)、審計(jì)評(píng)估關(guān)、市場(chǎng)交易關(guān)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，有序發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，制定本指引。

一、適用范圍

市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、合并、股權(quán)出資新設(shè)等方式，引入集體資本、非公有資本進(jìn)行的混合所有制改制，適用本指引。

區(qū)縣所屬國(guó)有企業(yè)混合所有制改制，參照本指引操作。

本市國(guó)有控股上市公司按相關(guān)規(guī)定操作。

二、法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕78號(hào)）、市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步深化上海國(guó)資改革促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（滬委發(fā)〔2013〕20號(hào)）、市委辦公廳、市政府辦公廳《關(guān)于推進(jìn)本市國(guó)有企業(yè)積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的若干意見(jiàn)（試行）》（滬委辦發(fā)〔2014〕22號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件。三、一般流程 / 13

企業(yè)混合所有制改制流程，一般包括制訂改制方案、履行決策程序、開(kāi)展審計(jì)評(píng)估、實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等五個(gè)主要環(huán)節(jié)。1.制訂改制方案

企業(yè)做好改制必要性與可行性研究，制訂改制方案。2.履行決策程序

按照法律法規(guī)、公司章程及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，履行決策程序。3.開(kāi)展審計(jì)評(píng)估

公開(kāi)選聘符合條件的中介機(jī)構(gòu)，開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作，并履行項(xiàng)目備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

同時(shí)做好職工民主程序與勞動(dòng)關(guān)系處理、合法合規(guī)審核、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估等相關(guān)工作。4.實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易

做好產(chǎn)權(quán)交易準(zhǔn)備工作，實(shí)施進(jìn)場(chǎng)交易，完成產(chǎn)權(quán)交割。5.辦理變更登記

做好國(guó)有產(chǎn)權(quán)、工商變更登記等事宜。

四、改制決策

企業(yè)混合所有制改制，要按照把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)的總體要求，規(guī)范決策程序，增強(qiáng)決策透明度，確保企業(yè)改制工作科學(xué)決策、民主決策、依法決策。

企業(yè)混合所有制改制，要堅(jiān)持分類分層推進(jìn)，因業(yè)決策、因企決策，宜控則控、宜參則參；要以促進(jìn)各類所有制經(jīng)濟(jì)相互融合、共同發(fā)展為導(dǎo)向，以發(fā)展公眾公司為主要實(shí)現(xiàn)形式，實(shí)現(xiàn)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)與優(yōu)化國(guó)資布局結(jié)構(gòu)、實(shí)施開(kāi)放性市場(chǎng)化聯(lián)合重組相結(jié)合，與推動(dòng)國(guó)資有序流動(dòng)、盤(pán)活用好國(guó)有資產(chǎn)相結(jié)合，與完善公司治理結(jié)構(gòu)、建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度相結(jié)合。

（一）改制必要性和可行性 1.必要性

企業(yè)混合所有制改制應(yīng)具有以下一項(xiàng)或多項(xiàng)意義：

⑴有利于優(yōu)化資源配置，支持企業(yè)發(fā)展主業(yè)，推動(dòng)企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大； ⑵有利于完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管；

⑶有利于推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，促進(jìn)本市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)；

⑷有利于優(yōu)化國(guó)資布局和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；

⑸總體上有利于國(guó)有資本保值增值，有利于提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，有利于放/ 13

大國(guó)有資本功能。

2.可行性

企業(yè)混合所有制改制應(yīng)同時(shí)符合以下條件：

⑴符合國(guó)家和本市有關(guān)國(guó)有企業(yè)混合所有制改制的法律、法規(guī)和政策規(guī)定； ⑵符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、企業(yè)發(fā)展規(guī)律和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則；

⑶具備混合所有制改制條件，改制方案操作性較強(qiáng)，總體可行。

（二）出資監(jiān)管企業(yè)改制

出資監(jiān)管企業(yè)，指國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)出資或監(jiān)管的企業(yè)（即一級(jí)企業(yè)）。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，指對(duì)國(guó)有企業(yè)履行出資監(jiān)管、委托監(jiān)管職責(zé)的機(jī)構(gòu)。

出資監(jiān)管企業(yè)改制，包括國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓出資監(jiān)管企業(yè)股權(quán)（即股權(quán)轉(zhuǎn)讓）和出資監(jiān)管企業(yè)增加或減少資本、合并、分立、組織形式改變等改制（即非股權(quán)轉(zhuǎn)讓）。1.決策主體

⑴股權(quán)轉(zhuǎn)讓。由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)決策后報(bào)市政府同意。

⑵非股權(quán)轉(zhuǎn)讓。企業(yè)履行內(nèi)部決策程序（如董事會(huì)）后報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)決策后報(bào)市政府同意。其中，股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的出資監(jiān)管企業(yè)改制，還須通過(guò)股東（大）會(huì)形成決議。

市國(guó)資委出資的委托監(jiān)管企業(yè)的改制，由委托監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合市國(guó)資委報(bào)市政府或通過(guò)市國(guó)資委轉(zhuǎn)報(bào)市政府。2.申報(bào)材料

⑴股權(quán)轉(zhuǎn)讓。由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)向市政府申報(bào)。

⑵非股權(quán)轉(zhuǎn)讓。由企業(yè)向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)申報(bào)。申報(bào)材料主要包括改制方案、企業(yè)內(nèi)部決策文件等。其中，改制方案應(yīng)包括企業(yè)基本情況、改制目的、改制后企業(yè)組織形式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資者條件、法人治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理、職工安置、中介機(jī)構(gòu)選聘、實(shí)施計(jì)劃等內(nèi)容。

（三）出資監(jiān)管企業(yè)所屬企業(yè)改制 1.決策主體

出資監(jiān)管企業(yè)所屬企業(yè)改制，由出資監(jiān)管企業(yè)按照“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，分級(jí)落實(shí)責(zé)任主體。

其中，出資監(jiān)管企業(yè)重要子企業(yè)重大改制，由出資監(jiān)管企業(yè)決策。出資監(jiān)管企業(yè)在作出決定或通過(guò)股東（大）會(huì)進(jìn)行表決前，應(yīng)將改制方案報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

重要子企業(yè)，指開(kāi)展所出資監(jiān)管企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)，并且由其直接管理和控制的重要經(jīng)營(yíng)單位。重要子企業(yè)由出資監(jiān)管企業(yè)研究確定，報(bào)國(guó)資監(jiān)管/ 13

機(jī)構(gòu)備案。重要子企業(yè)重大改制，指出資監(jiān)管企業(yè)轉(zhuǎn)讓其重要子企業(yè)股權(quán)，或重要子企業(yè)因合并、分立、增加或減少注冊(cè)資本等，致使本市國(guó)有股權(quán)失去控制地位的事項(xiàng)。2.監(jiān)管責(zé)任

出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)制定和完善所屬企業(yè)改制的監(jiān)管制度，明確決策主體、決策程序等事項(xiàng)，切實(shí)把好科學(xué)決策關(guān)、審計(jì)評(píng)估關(guān)、市場(chǎng)交易關(guān)，并指導(dǎo)監(jiān)督所屬企業(yè)規(guī)范操作。

（四）戰(zhàn)略投資者選擇

企業(yè)混合所有制改制引入投資者時(shí)，原則上應(yīng)引入戰(zhàn)略投資者，必要時(shí)也可引入財(cái)務(wù)投資者。提倡引入多個(gè)投資者，以優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理。1.合適戰(zhàn)略投資者的基本條件

⑴依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，具有良好的市場(chǎng)聲譽(yù)；

⑵具有產(chǎn)業(yè)鏈或價(jià)值鏈關(guān)聯(lián)，能與企業(yè)形成協(xié)同效應(yīng)；

⑶契合企業(yè)發(fā)展需要，能在資源、技術(shù)、管理、市場(chǎng)等方面幫助企業(yè)突破發(fā)展瓶頸，形成發(fā)展機(jī)遇；

⑷兼顧其他因素，如企業(yè)文化理念相近，認(rèn)同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，行業(yè)地位優(yōu)勢(shì)明顯等。2.注意事項(xiàng)

⑴應(yīng)按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則，公開(kāi)信息，擇優(yōu)選擇戰(zhàn)略投資者。在尋找、選擇戰(zhàn)略投資者過(guò)程中，可以借助中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量。

⑵在與意向投資者接觸的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)避免向?qū)Ψ阶鞒霾槐匾暮统鰴?quán)限的承諾。

（五）公司章程管理 1.管理主體

出資監(jiān)管企業(yè)實(shí)施混合所有制改制的，其章程的制定或修改，由出資監(jiān)管企業(yè)代表國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)與其他股東進(jìn)行協(xié)商，報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核通過(guò)后，提交股東（大）會(huì)審議。

出資監(jiān)管企業(yè)所屬企業(yè)章程的制定或修改，按照出資監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定操作。

2.注意事項(xiàng)

國(guó)有股東應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，就出資方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理等核心事項(xiàng)與其他股東充分協(xié)商，合理制定章程條款，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權(quán)，同股同權(quán)、權(quán)責(zé)對(duì)等，依法保護(hù)各類股東權(quán)益，規(guī)范企業(yè)股東（大）會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)和黨組織的權(quán)責(zé)關(guān)系，按章程行權(quán)，對(duì)資本監(jiān)管，/ 13

靠市場(chǎng)選人，依規(guī)則運(yùn)行，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。

章程及相關(guān)議事規(guī)則應(yīng)明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層、黨組織的各自權(quán)限、召開(kāi)程序和事項(xiàng)范圍，盡可能細(xì)化。

在各方股權(quán)相等的情況下，應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的爭(zhēng)議解決條款，避免出現(xiàn)公司僵局。

在國(guó)有參股情形下，在公司章程中盡量制定保護(hù)小股東利益的條款，如知情權(quán)、表決權(quán)等方面內(nèi)容，必要時(shí)可以設(shè)置有條件的退出條款。

五、審計(jì)評(píng)估

（一）財(cái)務(wù)審計(jì)

按照《關(guān)于印發(fā)〈上海市國(guó)有企業(yè)改制財(cái)務(wù)審計(jì)管理暫行辦法（修改版）〉等文件的通知》（滬國(guó)資委評(píng)價(jià)〔2011〕153號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“153號(hào)文”）等規(guī)定，做好財(cái)務(wù)審計(jì)工作，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)： 1.審計(jì)委托

審計(jì)委托應(yīng)按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則，通過(guò)隨機(jī)選擇、招標(biāo)等公開(kāi)方式，選聘符合153號(hào)文規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，委托主體是改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位。

2.審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)

按照153號(hào)文規(guī)定，企業(yè)改制財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)以企業(yè)改制方案確定的資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日作為審計(jì)基準(zhǔn)日，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》編制兩年又一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括改制企業(yè)合并范圍的所有子公司）。

改制財(cái)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注涉及改制資產(chǎn)邊界界定的審計(jì)事項(xiàng)，如合并報(bào)表的范圍、賬外資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、無(wú)須償還的債務(wù)、承諾及或有事項(xiàng)等，以及會(huì)計(jì)政策變更的合理性及對(duì)凈資產(chǎn)的影響等。3.審計(jì)報(bào)告及披露

改制財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告應(yīng)按照153號(hào)文的要求出具，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)事項(xiàng)披露的完整性和真實(shí)性，重點(diǎn)披露改制審計(jì)結(jié)果與報(bào)告的差異、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況、預(yù)提的應(yīng)由原企業(yè)職工享受的離退休補(bǔ)貼以及土地出讓形成的專項(xiàng)資金等情況。同時(shí)，應(yīng)結(jié)合改制工作要求做到：

⑴標(biāo)的企業(yè)及其控股二級(jí)子企業(yè)，應(yīng)出具兩年又一期審計(jì)報(bào)告，包括合并及母公司報(bào)表；

⑵三級(jí)及以下控股子企業(yè)可以提供經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)蓋章的兩年又一期的審定表；

⑶基準(zhǔn)日后發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)的，應(yīng)出具模擬資產(chǎn)變動(dòng)后的審計(jì)報(bào)告，但模擬事項(xiàng)需在評(píng)估備案前完成，模擬事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告原則上追溯兩年又一期； / 13

⑷涉及盈利預(yù)測(cè)的，須按照評(píng)估工作要求提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。4.審計(jì)溝通、審核和備案

在企業(yè)改制審計(jì)過(guò)程中，出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通。改制審計(jì)實(shí)施前，應(yīng)將經(jīng)批準(zhǔn)的改制方案、財(cái)務(wù)審計(jì)工作方案、審計(jì)備案表及選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所資質(zhì)證明等材料報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。改制審計(jì)實(shí)施中，涉及改制審計(jì)的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通。審計(jì)報(bào)告應(yīng)由出資監(jiān)管企業(yè)內(nèi)審部門(mén)審核后，報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)了解審計(jì)工作情況，審計(jì)報(bào)告等材料應(yīng)抄送監(jiān)事會(huì)。

（二）資產(chǎn)評(píng)估

按照《關(guān)于印發(fā)〈上海市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)備案操作手冊(cè)〉的通知》（滬國(guó)資委評(píng)估〔2012〕468號(hào)）等規(guī)定，做好資產(chǎn)評(píng)估工作。1.管理主體

⑴經(jīng)市政府批準(zhǔn)實(shí)施的混合所有制改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

⑵經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)的混合所有制改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)備案。

⑶經(jīng)市國(guó)資委同意具有備案職能的出資監(jiān)管企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)批準(zhǔn)的混合所有制改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由出資監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

⑷經(jīng)委托監(jiān)管單位及其監(jiān)管企業(yè)和各級(jí)子企業(yè)批準(zhǔn)的混合所有制改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由委托監(jiān)管單位負(fù)責(zé)備案。

⑸經(jīng)其他單位（指不具有評(píng)估備案職能的市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)和市屬委辦局）及其各級(jí)子企業(yè)批準(zhǔn)的混合所有制改制涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)備案。

2.評(píng)估機(jī)構(gòu)委托方

企業(yè)改制由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位委托評(píng)估機(jī)構(gòu)。涉及多個(gè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位的，經(jīng)協(xié)商一致可由國(guó)有股最大股東委托。國(guó)有企業(yè)涉及與上市公司重組的，可由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位和上市公司共同委托。市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的，可由市國(guó)資委授權(quán)出資監(jiān)管企業(yè)委托。3.評(píng)估機(jī)構(gòu)選聘

一般可從候選資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中選聘，重大項(xiàng)目可單獨(dú)進(jìn)行招投標(biāo)。如委托方需要選聘兩個(gè)及以上資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的，應(yīng)選定其中一家作為牽頭機(jī)構(gòu)，組織協(xié)調(diào)評(píng)估工作。涉及出資監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的項(xiàng)目，應(yīng)選聘具有證券業(yè)評(píng)估資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。4.評(píng)估基準(zhǔn)日確定 / 13

⑴由委托方與評(píng)估機(jī)構(gòu)協(xié)商確定，盡可能與評(píng)估目的的實(shí)現(xiàn)日接近。原則上應(yīng)采用評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)前一個(gè)月的月末為評(píng)估基準(zhǔn)日，否則應(yīng)說(shuō)明原因。

⑵涉及上市公司的資產(chǎn)置換、發(fā)行股份收購(gòu)資產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，評(píng)估基準(zhǔn)日應(yīng)為上市公司公告（停牌日）前后一個(gè)月內(nèi)；如停牌期限較長(zhǎng)，也可選擇停牌期間的某月末為基準(zhǔn)日。

⑶評(píng)估基準(zhǔn)日期后發(fā)生重大資產(chǎn)或國(guó)家政策等調(diào)整事項(xiàng)，致使評(píng)估結(jié)果無(wú)法有效地服務(wù)于評(píng)估目的的，應(yīng)調(diào)整評(píng)估基準(zhǔn)日或評(píng)估結(jié)果。5.重要事項(xiàng)處理

⑴評(píng)估方案。評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)后，委托方應(yīng)及時(shí)向核準(zhǔn)或備案單位提供評(píng)估方案。評(píng)估方案應(yīng)明確評(píng)估目的、范圍、評(píng)估方法等重要事項(xiàng)。

⑵土地使用權(quán)評(píng)估事項(xiàng)。企業(yè)改制涉及土地使用權(quán)的，應(yīng)按照《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）有關(guān)要求，進(jìn)行土地確權(quán)登記并明確土地使用權(quán)的處置方式。劃撥、空轉(zhuǎn)土地使用權(quán)在改制前應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理土地有償使用手續(xù)，由區(qū)縣土地管理部門(mén)組織開(kāi)展地價(jià)市場(chǎng)評(píng)估，經(jīng)區(qū)縣政府集體決策確定土地出讓價(jià)款，簽訂土地出讓合同。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中應(yīng)根據(jù)出讓土地使用權(quán)證或土地出讓合同確認(rèn)土地權(quán)屬、性質(zhì)和出讓金。對(duì)確實(shí)無(wú)法辦理出讓的劃撥、空轉(zhuǎn)土地使用權(quán)，企業(yè)應(yīng)與土地管理部門(mén)溝通明確處置方式。

⑶長(zhǎng)期投資評(píng)估事項(xiàng)?？毓伞⒐勺悠髽I(yè)均應(yīng)進(jìn)行股權(quán)價(jià)值評(píng)估。參股子企業(yè)如評(píng)估程序受到限制，可以對(duì)企業(yè)采取調(diào)查、管理層訪談等了解企業(yè)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況，依靠股東提供資料、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料分析評(píng)估。

⑷職工安置費(fèi)用評(píng)估事項(xiàng)。對(duì)于解除或終止勞動(dòng)合同的職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、離退休人員、內(nèi)退人員有關(guān)費(fèi)用等職工安置費(fèi)用，按照《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企〔2009〕117號(hào)）處理。職工安置費(fèi)用的確定須經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或出資監(jiān)管企業(yè)審核同意。

六、產(chǎn)權(quán)交易

（一）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)按照“公開(kāi)、公平、公正”原則，按照相關(guān)法律法規(guī)和《關(guān)于〈企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則〉相關(guān)操作細(xì)則的通知》（滬產(chǎn)管辦〔2009〕34號(hào)）等規(guī)定，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，重點(diǎn)關(guān)注以下環(huán)節(jié)： 1.進(jìn)場(chǎng)交易范圍

除按照國(guó)家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。

2.掛牌前期工作 / 13

國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易前，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)履行決策或?qū)徟绦?，做好可行性研究、轉(zhuǎn)讓方案制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估、合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序等前期準(zhǔn)備工作。3.定價(jià)依據(jù)

國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)，首次信息公告時(shí)的掛牌價(jià)不得低于評(píng)估結(jié)果。如公告期內(nèi)未征集到意向受讓方，轉(zhuǎn)讓方可以在不低于評(píng)估結(jié)果90％的范圍內(nèi)設(shè)定新的掛牌價(jià)再次進(jìn)行公告。如新的掛牌價(jià)低于評(píng)估結(jié)果的90％，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)重新獲得產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，再發(fā)布產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。

4.轉(zhuǎn)讓信息公告

轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)在省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開(kāi)披露。轉(zhuǎn)讓方根據(jù)交易規(guī)模、市場(chǎng)情況等因素合理確定轉(zhuǎn)讓信息公告期限，但首次信息公告期不少于20個(gè)工作日。5.受讓方資格確認(rèn)

轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)實(shí)際情況，合理設(shè)置受讓方的主體資格、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等資格條件和交易條件，但不得出現(xiàn)具有明確指向性或者違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓信息公告期滿，轉(zhuǎn)讓方根據(jù)公告的資格條件，對(duì)登記的意向受讓方資格出具意見(jiàn)。

6.交易方式選擇

產(chǎn)生兩個(gè)及以上符合條件的意向受讓方時(shí)，一般通過(guò)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)確定受讓方。網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)中采取權(quán)重報(bào)價(jià)的，應(yīng)由出資監(jiān)管企業(yè)批準(zhǔn)（如為出資監(jiān)管企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)），并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。7.交易價(jià)款支付

國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難，確需采取分期付款的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過(guò)1年。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，切實(shí)防范交易風(fēng)險(xiǎn)。

（二）國(guó)有企業(yè)增資擴(kuò)股

企業(yè)實(shí)施增資引入社會(huì)資本，應(yīng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求，“公開(kāi)、公平、公正”擇優(yōu)選擇投資者。增資行為涉及改制的，應(yīng)同時(shí)符合改制有關(guān)要求。增資過(guò)程中應(yīng)注重以下環(huán)節(jié)： 1.適用情形

企業(yè)引入社會(huì)資本實(shí)施增資，應(yīng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。企業(yè)增資擴(kuò)股/ 13

涉及引入管理層持股、股權(quán)激勵(lì)或員工持股的，按照國(guó)家及本市有關(guān)規(guī)定操作。

企業(yè)以股權(quán)出資與社會(huì)資本共同設(shè)立新公司的，應(yīng)參照增資擴(kuò)股方式，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。2.掛牌前期工作

企業(yè)增資應(yīng)符合國(guó)資布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，有利于企業(yè)改革轉(zhuǎn)制、創(chuàng)新發(fā)展。增資企業(yè)應(yīng)履行決策或?qū)徟绦?，做好可行性研究、增資方案制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估、合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序等前期準(zhǔn)備工作。3.定價(jià)依據(jù)

增資企業(yè)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)確定掛牌價(jià)格，掛牌價(jià)格不得低于評(píng)估結(jié)果。最終確定的增資擴(kuò)股價(jià)格不得低于掛牌價(jià)。4.增資信息公告

增資企業(yè)應(yīng)充分進(jìn)行信息披露，盡可能擴(kuò)大征集投資人的范圍和渠道。增資信息應(yīng)在省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開(kāi)披露。公告中對(duì)管理、分紅以及章程修改等的承諾，不得以約定的形式讓渡國(guó)有股東的法定基本權(quán)益。5.投資人資格確認(rèn)

增資企業(yè)可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、增資目的等，從市場(chǎng)、技術(shù)、管理或資源等方面設(shè)置必要的資格條件和交易條件。不得設(shè)置帶有明顯歧視或顯失公平的排他性條件。增資信息公告期滿，增資企業(yè)根據(jù)公告的資格條件，對(duì)登記的意向增資方資格出具意見(jiàn)。6.投資人選擇

增資信息公告后產(chǎn)生多個(gè)意向投資人的，增資企業(yè)可根據(jù)增資目的，通過(guò)競(jìng)價(jià)、綜合評(píng)議和競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式，優(yōu)先選擇業(yè)績(jī)優(yōu)秀、信譽(yù)良好的合格投資者。

七、相關(guān)事項(xiàng)

（一）混合所有制企業(yè)黨建

根據(jù)中共中央辦公廳《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2015〕44號(hào)）規(guī)定，要積極推進(jìn)混合所有制企業(yè)黨建工作，充分發(fā)揮混合所有制企業(yè)黨組織作用。把建立黨的組織、開(kāi)展黨的工作，作為國(guó)有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提。根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，明確黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位和管理模式。國(guó)有資本絕對(duì)控股、相對(duì)控股或者具有實(shí)際控制力的混合所有制企業(yè)，黨組織發(fā)揮政治核心作用；其他混合所有制企業(yè)，比照非公有制企業(yè)開(kāi)展黨建工作，黨組織在職工群眾中發(fā)揮政治核心作用，在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮政治引領(lǐng)作用，其中國(guó)有資本參股比重較大的企業(yè)，/ 13

國(guó)有資本出資企業(yè)黨組織可以通過(guò)選派政治素質(zhì)好、工作能力強(qiáng)的黨組織書(shū)記，加強(qiáng)企業(yè)黨建工作力量。

（二）職工民主程序與勞動(dòng)關(guān)系處理

企業(yè)改制應(yīng)按照《上海市職工代表大會(huì)條例》和《關(guān)于進(jìn)一步深入推進(jìn)本市廠務(wù)公開(kāi)工作的實(shí)施意見(jiàn)的通知》（滬委辦〔2004〕14號(hào)）等有關(guān)文件規(guī)定，履行職工民主管理程序和廠務(wù)公開(kāi)事項(xiàng)。企業(yè)改制中應(yīng)按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定處理勞動(dòng)關(guān)系，改制為非國(guó)有企業(yè)涉及職工安置分流方案的，須經(jīng)職工（代表）大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。

（三）合法合規(guī)審核

根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）規(guī)定，企業(yè)改制必須對(duì)改制方案出具法律意見(jiàn)書(shū)，改制方案的審批單位為責(zé)任主體。在審批改制重組方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合法合規(guī)方面的審核。

企業(yè)改制過(guò)程中，應(yīng)由其法務(wù)部門(mén)或所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所參與，以確保方案及操作過(guò)程符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。企業(yè)在上報(bào)改制方案前應(yīng)與審批單位進(jìn)行充分溝通。審批單位可以根據(jù)下屬企業(yè)上報(bào)的改制方案和自身情況，決定由法務(wù)部門(mén)或聘請(qǐng)律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)，對(duì)改制后仍為國(guó)有控股企業(yè)且職工（包括管理層）不持有本企業(yè)股權(quán)的，可由審批單位授權(quán)該企業(yè)的法務(wù)部門(mén)出具。如方案涉及需進(jìn)場(chǎng)交易的，須由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)。如由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)的，企業(yè)法務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行審核。

法務(wù)部門(mén)或律師事務(wù)所對(duì)改制方案出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：⑴決策程序是否符合法律法規(guī)及章程規(guī)定；⑵改制資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰；⑶改制操作程序是否完整、合規(guī)；⑷債權(quán)債務(wù)處理方案是否損害債權(quán)人利益；⑸中介機(jī)構(gòu)的選聘是否公開(kāi)透明；⑹涉及職工安置的是否符合規(guī)定且經(jīng)必要程序；⑺改制后的組織形式、法人治理結(jié)構(gòu)是否合法合理；⑻股權(quán)變動(dòng)方案的合法性等。

（四）社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)〔2010〕157號(hào)）、市委辦公廳、市政府辦公廳《關(guān)于深入推行重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的通知》（滬委辦發(fā)〔2011〕32號(hào)）、市國(guó)資委《關(guān)于深入推行市國(guó)資委系統(tǒng)重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估機(jī)制的實(shí)施意見(jiàn)》（滬國(guó)資黨委辦〔2013〕10號(hào)）等規(guī)定，做好企業(yè)改制中社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估工作。

按照“誰(shuí)決策、誰(shuí)評(píng)估、誰(shuí)負(fù)責(zé)”，“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，分級(jí)承擔(dān)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估責(zé)任。對(duì)重大決策的合法性、合理性、程序性、類比性、/ 13

可控性等指標(biāo)逐一進(jìn)行分析和評(píng)估，從源頭上規(guī)避、減少、降低、控制和應(yīng)對(duì)重大決策可能引發(fā)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)改革發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。

（五）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)損失處理及監(jiān)管

國(guó)有全資企業(yè)實(shí)施改制，已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，應(yīng)按照《上海市國(guó)資委委管企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作辦法》（滬國(guó)資委評(píng)價(jià)〔2014〕7號(hào)）規(guī)定操作。凡計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，影響國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)或者股價(jià)的，該計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位提出處理意見(jiàn)。

對(duì)已核銷及不納入改制范圍的計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)采取清理追繳等監(jiān)管措施，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，最大程度地減少損失。

（六）土地出讓專項(xiàng)資金和人員安置費(fèi)用跟蹤監(jiān)管

土地出讓形成的專項(xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)形成項(xiàng)目清單及備忘錄，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)定期進(jìn)行跟蹤，并根據(jù)實(shí)施結(jié)果及時(shí)履行老股東權(quán)益的追索權(quán)。

企業(yè)改制中按《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企〔2009〕117號(hào)）規(guī)定提取的離退休人員、內(nèi)退人員的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)實(shí)行專戶管理，并按約定從專戶中向相關(guān)人員支付費(fèi)用。

八、附則

1.國(guó)家及本市出臺(tái)新規(guī)定的，從其規(guī)定。2.本指引由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。/ 13

國(guó)有企業(yè)混合所有制改制相關(guān)文件目錄

1.中華人民共和國(guó)公司法 2.中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法 3.中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法

4.中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）5.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）

6.國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào)）7.上海市職工代表大會(huì)條例

8.關(guān)于進(jìn)一步深入推進(jìn)本市廠務(wù)公開(kāi)工作的實(shí)施意見(jiàn)的通知（滬委辦〔2004〕14號(hào)）

9.企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）10.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）

11.中共中央辦公廳印發(fā)《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》的通知（中辦發(fā)〔2015〕44號(hào)）

12.國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）

13.國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào)）

14.國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）

15.國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》的通知（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕78號(hào)）

16.關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2006〕306號(hào)）17.關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見(jiàn)（國(guó)資發(fā)改革〔2008〕139號(hào)）18.關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的通知（財(cái)企〔2009〕117號(hào)）19.關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)資發(fā)〔2010〕157號(hào)）

20.市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步深化上海國(guó)資改革促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（滬委發(fā)〔2013〕20號(hào)）

21.市委辦公廳、市政府辦公廳《關(guān)于深入推行重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的通知》（滬委辦發(fā)〔2011〕32號(hào)）

22.市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)本市國(guó)有企業(yè)積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的若干意見(jiàn)（試行）》的通知（滬委辦發(fā)〔2014〕22號(hào)）

23.關(guān)于進(jìn)一步堅(jiān)持和完善國(guó)有企業(yè)改制工作民主程序的若干意見(jiàn)（滬工總民/ 13

〔2004〕88號(hào)）

24.關(guān)于印發(fā)《關(guān)于本市貫徹落實(shí)〈國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知〉的意見(jiàn)（試行）》的通知（滬國(guó)資委產(chǎn)〔2006〕428號(hào)）

25.關(guān)于《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》相關(guān)操作細(xì)則的通知（滬產(chǎn)管辦〔2009〕34號(hào)）

26.關(guān)于印發(fā)《上海市國(guó)有企業(yè)改制財(cái)務(wù)審計(jì)管理暫行辦法（修訂版）》等文件的通知（滬國(guó)資委評(píng)價(jià)〔2011〕153號(hào)）

27.關(guān)于印發(fā)《上海市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)備案操作手冊(cè)》的通知（滬國(guó)資委評(píng)估〔2012〕468號(hào)）

28.關(guān)于深入推行市國(guó)資委系統(tǒng)重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估機(jī)制的實(shí)施意見(jiàn)（滬國(guó)資黨委辦〔2013〕10號(hào)）

29.上海市國(guó)資委委管企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作辦法（滬國(guó)資委評(píng)價(jià)〔2014〕7號(hào)）/ 13