第一篇：審計(jì)委員會(huì)工作條例

某某集團(tuán)有限公司

監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例

第一章 總則

第一條 為了明確監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（以下簡稱“委員會(huì)”）的職責(zé)，強(qiáng)化對集團(tuán)公司董事會(huì)、經(jīng)理層的監(jiān)督，完善公司治理機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《集團(tuán)公司章程》、集團(tuán)公司《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定制訂本實(shí)施條例。

第二條 委員會(huì)是集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)，向監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，在監(jiān)事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)審核集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)信息，披露、審查內(nèi)部控制制度及其它專項(xiàng)審計(jì)。

第二章 審計(jì)委員會(huì)的組織機(jī)構(gòu)

第三條 委員會(huì)由三到五名成員組成，其中至少有一名成員為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。委員會(huì)設(shè)主任委員一名，由監(jiān)事會(huì)主席擔(dān)任。所有成員由監(jiān)事會(huì)聘任或解聘，董事會(huì)成員、集團(tuán)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得聘為委員會(huì)成員，監(jiān)事會(huì)成員可以兼任委員會(huì)成員。

第四條 委員會(huì)成員應(yīng)具備以下條件：

1、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)，具有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉公司的經(jīng)營管理。

2、遵守誠信原則，廉潔自律，忠于職守，為維護(hù)公司和股東的利益積極開展工作。

3、具有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力，能處理復(fù)雜的財(cái)務(wù)及經(jīng)營方面的問題，并具備獨(dú)立工作的能力。

第五條 委員聘期由監(jiān)事會(huì)確定，一般不超過三年，期滿可以續(xù)聘。聘期內(nèi)若有委員不能履行其責(zé)、或違反有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)可以解聘。期間如有委員因各種原因不再擔(dān)任委員會(huì)成員，由監(jiān)事會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定補(bǔ)足人數(shù)。

第六條 委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作。

第三章 審計(jì)委員會(huì)及委員的職責(zé)

第七條 委員會(huì)的主要職責(zé)是：

1、提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；

2、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；

3、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；

4、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；

5、審查公司內(nèi)部控制制度；

6、對公司有關(guān)機(jī)構(gòu)、人員遵守法律、法規(guī)、公司章程及各項(xiàng)制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

7、公司監(jiān)事會(huì)交辦的其他事宜，董事會(huì)授權(quán)處理的其它事項(xiàng)。第八條 委員會(huì)主任應(yīng)依法履行下列職責(zé)：

1、召集、主持委員會(huì)會(huì)議；

2、審定、簽署委員會(huì)的報(bào)告；

3、檢查委員會(huì)決議和建議的執(zhí)行情況；

4、代表委員會(huì)向監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作；

5、應(yīng)當(dāng)由委員會(huì)主任履行的其他職責(zé)。

主任因故不能履行職責(zé)時(shí)，由其指定一名委員會(huì)其他成員代行其職權(quán)。第九條 委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)履行以下義務(wù)：

1、依照法律、行政法規(guī)、公司章程忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益；

2、除依照法律規(guī)定或監(jiān)事會(huì)同意外，不得披露公司秘密；

3、對向監(jiān)事會(huì)提交報(bào)告或出具文件的內(nèi)容的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。第十條 委員會(huì)在履行職權(quán)時(shí)，應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的問題采取以下措施：

1、口頭或書面通知，要求予以糾正；

2、要求公司職能部門進(jìn)行核實(shí)；

3、對嚴(yán)重違規(guī)的高級管理人員，經(jīng)監(jiān)事會(huì)向董事會(huì)提出罷免或解聘的建議，或經(jīng)監(jiān)事會(huì)向出資人提出罷免或解聘的建議。

第四章 委員會(huì)的工作方式和決策程序

第十一條 委員會(huì)實(shí)行定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議制度。根據(jù)議題內(nèi)容，會(huì)議可采取多種方式召開，如傳真方式等。

定期會(huì)議每年召開4次，分別在每季度召開，主要是復(fù)核公司的季報(bào)、中報(bào)、年報(bào)。臨時(shí)會(huì)議根據(jù)工作需要不定時(shí)召開，主要指有下列情況發(fā)生時(shí)：

1、公司高級管理人員違反法律、法規(guī)及公司章程，嚴(yán)重?fù)p害公司利益時(shí)；

2、委員會(huì)對某些重大事項(xiàng)認(rèn)為需要聘請外部機(jī)構(gòu)提出專業(yè)意見時(shí)；

3、委員會(huì)主任認(rèn)為必要時(shí)。

第十二條 審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料。

第十三條 委員會(huì)會(huì)議對審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面資料呈報(bào)監(jiān)事

會(huì)討論。

第十四條 委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決，臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上委員出席方可舉行，每名委員有一票的表決權(quán)，會(huì)議作出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)以上通過。

第十五條 委員會(huì)會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄，并由出席會(huì)議的委員簽名，記錄由審計(jì)工作組保存。

第十六條 委員會(huì)通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式呈報(bào)集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)。委員對會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第五章 附則

第十七條 本條例自監(jiān)事會(huì)決議通過之日起實(shí)施。

第十八條 本條例未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本條例如與國家日后頒布的法律、法規(guī)和經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 本條例由集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：公司審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則(例)

第一章 總 則

第一條 為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制定本工作細(xì)則。

第二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計(jì)委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工 作。

第三條 審計(jì)委員會(huì)成員須保證足夠的時(shí)間和精力履行委員會(huì)的工作職責(zé)，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督公司的外部審計(jì),．指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立有效的內(nèi)部控制并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。

第四條 審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)工作小組，負(fù)責(zé)審計(jì)委員會(huì)的工作聯(lián)絡(luò)、會(huì)議組織、材料準(zhǔn)備和檔案管理等日常工作。審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)時(shí)，公司管理 層及相關(guān)部門須給予配合。

第二章 人員組成

第五條 審計(jì)委員會(huì)成員由三名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名。審計(jì)委員會(huì)全部成員均須具有能夠勝任審計(jì)委員會(huì)工作職責(zé)的專業(yè)知識(shí)和商業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

第六條 審計(jì)委員會(huì)委員由董事長、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。委員應(yīng)當(dāng)具備相當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)。

第七條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作。主任委員（召集人）須具備會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)管理相關(guān)的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。主任委員（召集人）經(jīng)委員會(huì)推選，并報(bào)請董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。

第八條 審計(jì)委員會(huì)委員任期與其在董事會(huì)的任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格。董事會(huì)可以審議終止審計(jì)委員會(huì)委員資格。審計(jì)委員會(huì)人數(shù)不足時(shí)，需根據(jù)上述第五至第七條規(guī)定補(bǔ)足。

第九條 公司須組織審計(jì)委員會(huì)成員參加相關(guān)培訓(xùn)，使其及時(shí)獲取履職所需 的法律、會(huì)計(jì)和上市公司監(jiān)管規(guī)范等方面的專業(yè)知識(shí)。

第十條 公司董事會(huì)須對審計(jì)委員會(huì)成員的獨(dú)立性和履職情況進(jìn)行定期評估，必要時(shí)可以更換不適合繼續(xù)擔(dān)任的成員。

第三章 職責(zé)權(quán)限

第十一條 審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包括以下方面：

（一）監(jiān)督及評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作；

（二）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作；

（三）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對其發(fā)表意見；

（四）評估內(nèi)部控制的有效性．

（五）協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通；

（六）公司董事會(huì)授權(quán)的其他事宜及相關(guān)法律法規(guī)中涉及的其他事項(xiàng)。

第十二條 審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督及評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作的職責(zé)包括以下方面：

（一）評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，特別是由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供非

審計(jì)服務(wù)對其獨(dú)立性的影響；

（二）向董事會(huì)提出聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議；

（三）審核外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)費(fèi)用及聘用條款；

（四）與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)討論和溝通審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法及在審計(jì) 中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)．

（五）監(jiān)督和評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)須每年至少召開一次無管理層參加的與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單獨(dú)溝 通會(huì)議。董事會(huì)秘書可以列席會(huì)議。

第十三條 審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)須至少包括以下方面：

（一）審閱公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

（二）督促公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施；

（三）審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，評估內(nèi)部審計(jì)工作的結(jié)果，督促重大問題 的整改；

（四）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門的有效運(yùn)作。

公司內(nèi)部審計(jì)部門須向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。內(nèi)部審計(jì)部門提交給管理層的各類審計(jì)報(bào)告、審計(jì)問題的整改計(jì)劃和整改情況須同時(shí)報(bào)送審計(jì)委員會(huì)。

第十四條 審計(jì)委員會(huì)審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對其發(fā)表意見的職責(zé)須至少 包括以下方面：

（一）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，對財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性提出意 見；

（二）重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)報(bào)告的重大會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào) 整、重大會(huì)計(jì)政策及估計(jì)變更、涉及重要會(huì)計(jì)判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意 見審計(jì)報(bào)告的事項(xiàng)等；

（三）特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可 能性；

（四）監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告問題的整改情況。

第十五條 審計(jì)委員會(huì)評估內(nèi)部控制的有效性的職責(zé)包括以下方面：

（一）評估公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的適當(dāng)性；

（二）審閱內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告；

（三）審閱外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通發(fā) 現(xiàn)的問題與改進(jìn)方法；

（四）評估內(nèi)部控制評價(jià)和審計(jì)的結(jié)果，督促內(nèi)控缺陷的整改。

第十六條 審計(jì)委員會(huì)協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與外部審計(jì)機(jī) 構(gòu)與的溝通的職責(zé)包括：

（一）協(xié)調(diào)管理層就重大審計(jì)問題與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通；

（二）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通及對外部審計(jì)工作的 配合。

第十七條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就認(rèn)為必須采取的措施或改善的事項(xiàng)向董事會(huì) 報(bào)告，并提出建議。

第十八條 審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要的，可以聘請中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見，有關(guān) 費(fèi)用由公司承擔(dān)。

第十九條 公司聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，須由審計(jì)委員會(huì)形成審議意見并

向董事會(huì)提出建議后，董事會(huì)方可審議相關(guān)議案。

第二十條 審計(jì)委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。

第四章 議事規(guī)則

第二十一條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，并于會(huì)議召開前三天通知全體委員，會(huì)議由主任委員（召集人）召集和主持。主任委員（召集人）不能或拒絕履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)指定其他一名獨(dú)立董事委員主持。

第二十二條 審計(jì)委員會(huì)每年須至少召開四次定期會(huì)議。審計(jì)委員會(huì)可根據(jù) 需要召開臨時(shí)會(huì)議。當(dāng)有兩名以上審計(jì)委員會(huì)委員提議時(shí)，或者審計(jì)委員會(huì)主任 委員（召集人）認(rèn)為有必要時(shí)，可以召開臨時(shí)會(huì)議。

審計(jì)委員會(huì)委員須親自出席會(huì)議，并對審議事項(xiàng)表達(dá)明確的意見。委員因故 不能親自出席會(huì)議時(shí)，可提交由該委員簽字的授權(quán)委托書，委托其他委員代為出 席并發(fā)表意見。授權(quán)委托書須明確授權(quán)范圍和期限。每一名委員最多接受一名委 員委托。獨(dú)立董事委員因故不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)委托其他獨(dú)立董事委員代為 出席。

第二十三條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)有至少兩名委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。因?qū)徲?jì)委員會(huì)成員回避無法形成有效審議意見的，相關(guān)事項(xiàng)由董事會(huì)直接審議。

第二十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決，會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。

第二十五條 審計(jì)委員會(huì)工作小組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會(huì)議。

第二十六條 根據(jù)工作需要，可以邀請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)代表、公司監(jiān)事、內(nèi)部 審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法律顧問等相關(guān)人員列席委員會(huì)會(huì)議并提供必要信息。

第二十七條 審計(jì)委員會(huì)成員中若與會(huì)議討論事項(xiàng)存在利害關(guān)系，須予以回 避。

第二十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本細(xì)則的規(guī)定。

第二十九條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員及其他人員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名；會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書保存。

第三十條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會(huì)。

第三十一條 出席會(huì)議的委員均對會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第五章 信息披露

．．． ．．．．

第三十二條 公司須披露審計(jì)委員會(huì)的人員情況，．包括人員的構(gòu)成、專業(yè)背景和五年內(nèi)從業(yè)經(jīng)歷以及審計(jì)委員會(huì)人員變動(dòng)情況。

第三十三條 公司須在披露報(bào)告的同時(shí)在上海證券交易所網(wǎng)站披露審 計(jì)委員會(huì)履職情況，主要包括其履行職責(zé)的情況和審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開情 況。．．

第三十四條 審計(jì)委員會(huì)履職過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題觸及上海證券交易所

《股票上市規(guī)則》規(guī)定的信息披露標(biāo)準(zhǔn)的，公司須及時(shí)披露該等事項(xiàng)及其整改情 況。

第三十五條 審計(jì)委員會(huì)就其職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)向公司董事會(huì)提出審議意見，董事會(huì)未采納的，公司須披露該事項(xiàng)并充分說明理由。

第三十六條 公司須按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、上海證券交易所《股 票上市規(guī)則》及相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定，披露審計(jì)委員會(huì)就公司重大事項(xiàng)出具的 專項(xiàng)意見。

第六章 附 則

第三十七條 本細(xì)則自董事會(huì)決議通過之日起施行。

第三十八條 本細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。細(xì)則如需修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過。

第三十九條 本細(xì)則解釋權(quán)歸屬公司董事會(huì)。

第三篇：審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

中國石油天然氣股份有限公司 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

第一條 為了規(guī)范董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的組織、職責(zé)及工作程序，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性及內(nèi)部控制的有效性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中國石油天然氣股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》）”、《中國石油天然氣股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》及適用的監(jiān)管規(guī)定，制定本規(guī)則。

第二條 審計(jì)委員會(huì)由董事會(huì)設(shè)立，是董事會(huì)下轄的專業(yè)委員會(huì)，向董事會(huì)匯報(bào)工作，并對董事會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)，應(yīng)遵守適用法律法規(guī)、《公司章程》及本規(guī)則的要求，并依法接受公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。

第三條 審計(jì)委員會(huì)由三至四名非執(zhí)行董事組成，其中獨(dú)立非執(zhí)行董事占多數(shù)。審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員一名，由獨(dú)立非執(zhí)行董事?lián)巍?/p>

第四條 審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)符合下列要求：

（一）具有與公司業(yè)務(wù)相適應(yīng)的技能和經(jīng)驗(yàn)；

（二）具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)；

（三）至少有一名成員具有會(huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長，符合美國證券委員會(huì)、紐約證券交易所公司治理規(guī)則和香港聯(lián)交所上市規(guī)則對審計(jì)委員會(huì)財(cái)務(wù)專業(yè)人士的資格要求；

（四）審計(jì)委員會(huì)成員不得同時(shí)在三個(gè)以上上市公司（包括本公司）的審計(jì)委員會(huì)任職。

第五條 審計(jì)委員會(huì)成員由董事會(huì)任命和解聘，任期與董事任期相同，可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事或獨(dú)立非執(zhí)行董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，為使審計(jì)委員會(huì)的人員組成符合本規(guī)則的要求，董事會(huì)應(yīng)根據(jù)本規(guī)則上述規(guī)定及時(shí)補(bǔ)足委員人數(shù)。

第六條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議可采取現(xiàn)場或通訊會(huì)議方式舉行。審計(jì)委員會(huì)主任委員可以自行或應(yīng)獨(dú)立會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)師的要求召集會(huì)議。經(jīng)兩名以上的委員會(huì)成員提議，也可召開臨時(shí)會(huì)議。

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由三分之二以上成員出席方可舉行。會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托一名其他委員會(huì)成員主持。委員會(huì)成員因故不能出席會(huì)議時(shí)，可書面委托其他成員代理行使職權(quán)。

第七條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)每年舉行不少于四次例會(huì)，每次例會(huì)后，根據(jù)討論情況向董事會(huì)提交意見書。

第一次例會(huì)于當(dāng)年董事會(huì)第一次例會(huì)前召開。主要議題是：

(一)討論公司關(guān)于上一的財(cái)務(wù)報(bào)告和利潤分配方案；(二)討論公司關(guān)于上一的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；(三)討論公司關(guān)于上一內(nèi)控工作報(bào)告；(四)討論公司關(guān)于上一關(guān)聯(lián)交易情況的報(bào)告；(五)討論聘任公司本境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案；

(六)聽取獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于上一財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)報(bào)告。

第二次例會(huì)于當(dāng)年董事會(huì)第二次例會(huì)前召開。主要議題是：(一)討論公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；(二)討論公司內(nèi)控工作報(bào)告；

(三)討論獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)用的報(bào)告；(四)聽取獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交的報(bào)告。

第三次例會(huì)于當(dāng)年董事會(huì)第三次例會(huì)前召開。主要議題是：(一)討論公司關(guān)于中期的財(cái)務(wù)報(bào)告和利潤預(yù)分配方案；(二)討論公司關(guān)于中期的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；(三)討論公司關(guān)于中期的內(nèi)控工作報(bào)告；

(四)聽取獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于中期財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)報(bào)告。

第四次例會(huì)于當(dāng)年董事會(huì)第四次例會(huì)前召開。主要議題是：(一)討論公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；(二)討論公司內(nèi)控工作報(bào)告；

(三)聽取獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交的報(bào)告。

第八條 審計(jì)委員會(huì)可委托董事會(huì)秘書局辦理以下日常事務(wù)：

（一）在每次審計(jì)委員會(huì)會(huì)議召開前七個(gè)工作日，向?qū)徲?jì)委員會(huì)成員分發(fā)會(huì)議日程和相關(guān)支持材料；

（二）負(fù)責(zé)會(huì)議記錄及整理各與會(huì)委員的意見形成委員會(huì)意見書，并送交出席會(huì)議的委員簽字；

（三）在會(huì)議結(jié)束后十四日內(nèi)向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)的成員分發(fā)會(huì)議記錄。

第九條 審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司報(bào)告、中期報(bào)告及季度報(bào)告以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目的完整性，審閱上述報(bào)表及報(bào)告所載有關(guān)財(cái)務(wù)申報(bào)的重大意見。

審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見；在年審會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。

第十條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交對公司財(cái)務(wù)報(bào)告（包括報(bào)告、中期報(bào)告及季度報(bào)告）及相關(guān)資料的審閱意見書。委員會(huì)應(yīng)考慮于該等財(cái)務(wù)報(bào)告及帳目中所反映或需反映的任何重大及不尋常事項(xiàng)，并需適當(dāng)考慮由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司獨(dú)立會(huì)計(jì)師提出的事項(xiàng)，并特別關(guān)注下列事宜：

（一）會(huì)計(jì)政策及實(shí)務(wù)的任何更改；

（二）涉及重要判斷的地方；

（三）因開展審計(jì)活動(dòng)而出現(xiàn)的重大調(diào)整；

（四）企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的假設(shè)及任何保留意見；

（五）是否遵守必須遵循的相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；

（六）遵守適用法律法規(guī)有關(guān)財(cái)務(wù)申報(bào)的規(guī)定，包括專業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)近期公布的新規(guī)則，并了解其對財(cái)務(wù)報(bào)告的可能影響。

第十一條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)國內(nèi)外適用規(guī)則，檢查、監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作。

第十二條 審計(jì)委員會(huì)有責(zé)任監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)申報(bào)制度及內(nèi)部監(jiān)控程序，就下列事項(xiàng)予以審核、評估：

（一）審核公司用于編制財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)政策和慣例；

（二）監(jiān)控周期性財(cái)務(wù)報(bào)告（中期財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告）的制作流程并審核周期性財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)業(yè)績公布以及20－F表等其他公告的相關(guān)信息披露；

（三）評價(jià)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，確保內(nèi)部審計(jì)人員和獨(dú)立會(huì)計(jì)師的工作得到協(xié)調(diào)，確保內(nèi)部審計(jì)功能在公司內(nèi)有足夠資源運(yùn)作，相關(guān)人員具備足夠的能力及工作經(jīng)驗(yàn)，并有定期的培訓(xùn)計(jì)劃或類似安排；

（四）對會(huì)計(jì)師事務(wù)所因會(huì)計(jì)記錄、財(cái)務(wù)帳目或監(jiān)控系統(tǒng)向管理層提出的任何重大疑問、管理層的反饋或其他溝通文件進(jìn)行檢查，并確保獨(dú)立會(huì)計(jì)師與管理層能夠進(jìn)行有效溝通；

（五）了解管理層實(shí)施的內(nèi)部控制和過程，保證從既定財(cái)務(wù)系統(tǒng)中獲取的財(cái)務(wù)報(bào)表符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，并且經(jīng)過管理層審核批準(zhǔn)。

第十三條 審計(jì)委員會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用和工作履行審核、監(jiān)督職責(zé)：

（一）審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定本財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排；督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)；

（二）對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的表現(xiàn)進(jìn)行審核，向董事會(huì)提出會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告，并會(huì)同監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)提出下聘用、續(xù)聘、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其審計(jì)服務(wù)費(fèi)用的建議；

（三）審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)（包括合伙人和審計(jì)人員的背景和經(jīng)驗(yàn)）及其獨(dú)立性，確保其負(fù)責(zé)合伙人的定期輪換符合相關(guān)法律法規(guī)；

（四）根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和其他監(jiān)管要求的變化，在審計(jì)工作開始之前與獨(dú)立會(huì)計(jì)師討論及審核獨(dú)立會(huì)計(jì)師提議的本審計(jì)范圍和方法，評估其工作內(nèi)容和程序是否客觀、有效，并預(yù)批準(zhǔn)該等審計(jì)服務(wù)；

（五）制定有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供非審計(jì)服務(wù)的政策，確保該等非審計(jì)服務(wù)不會(huì)影響其獨(dú)立性或客觀性，并就可能影響會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供非審計(jì)服務(wù)事項(xiàng)的事宜向董事會(huì)提出改善的建議或可采取的步驟，審核并批準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向公司提供非審計(jì)服務(wù)的事項(xiàng)及其費(fèi)用；

（六）與獨(dú)立會(huì)計(jì)師討論雙方認(rèn)為必須單獨(dú)討論的事項(xiàng)，保證獨(dú)立會(huì)計(jì)師在需要時(shí)與審計(jì)委員會(huì)有暢通的溝通渠道；

（七）每年從會(huì)計(jì)師事務(wù)所獲得描述公司內(nèi)部質(zhì)量控制情況及其可能存在的重大缺陷和不足的報(bào)告；

（八）審核公司雇用會(huì)計(jì)師事務(wù)所職員及前職員的政策，并監(jiān)督其落實(shí)情況。

第十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)建立相關(guān)程序，處理下述投訴：

（一）接收、保留及處理公司獲悉的有關(guān)會(huì)計(jì)、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制或?qū)徲?jì)事項(xiàng)的投訴；

（二）接收、處理員工有關(guān)會(huì)計(jì)、或?qū)徲?jì)事項(xiàng)的投訴或匿名舉報(bào)，并保證其保密性。

第十五條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)與董事會(huì)、高層管理人員及獨(dú)立會(huì)計(jì)師保持周期性聯(lián)絡(luò)。

審計(jì)委員會(huì)每年至少與公司獨(dú)立會(huì)計(jì)師、內(nèi)部法律顧問會(huì)晤一次。

第十六條 審計(jì)委員會(huì)行使職權(quán)時(shí)有權(quán)聘請獨(dú)立的法律、會(huì)計(jì)或其他顧問（外部顧問）為其提供咨詢服務(wù)。

公司應(yīng)負(fù)擔(dān)審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)時(shí)聘用外部顧問的合理費(fèi)用。

第十七條 審計(jì)委員會(huì)作出的決定及形成的意見應(yīng)以書面形式報(bào)董事會(huì)，并就以下事項(xiàng)定期向董事會(huì)匯報(bào)：

（一）有助于董事會(huì)及時(shí)了解可能影響公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要事項(xiàng)；

（二）審計(jì)委員會(huì)成員及委員會(huì)整體履行職責(zé)情況的自我評估。

第十八條 本規(guī)則所稱“以上”均含本數(shù)。除非特別說明，本規(guī)則所使用的術(shù)語與《公司章程》中該等術(shù)語的含義相同。

第十九條 本規(guī)則以中、英兩種文字寫成，具有同等效力。

第二十條 本規(guī)則自董事會(huì)審議通過之日起生效。第二十一條 本規(guī)則由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

【】股份有限公司審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

【】股份有限公司

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

第一章總則

第一條 為強(qiáng)化董事會(huì)決策能力，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對管理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《【】股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的規(guī)定，公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制訂本工作細(xì)則（下稱“本細(xì)則”）。

第二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)。審計(jì)委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)監(jiān)事的審計(jì)活動(dòng)。

第二章 人員組成第三條 審計(jì)委員會(huì)成員由3名董事組成，其中獨(dú)立董事占2名，委員中至少有1名獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人員。

第四條 審計(jì)委員會(huì)委員(以下簡稱“委員”)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

第五條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員1名，由公司獨(dú)立董事?lián)危?fù)責(zé)主持委員會(huì)工作。主任委員在委員會(huì)內(nèi)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

第六條 審計(jì)委員會(huì)委員任期與董事會(huì)董事任期一致，委員任期屆滿，可以連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并根據(jù)本細(xì)則的規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

第七條 審計(jì)委員會(huì)委員可以在任期屆滿以前提出辭職，委員辭職應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，辭職報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方能生效，且在補(bǔ)選出的委員就任前，原委員仍應(yīng)當(dāng)依照本細(xì)則的規(guī)定，履行相關(guān)職責(zé)。

第三章 職責(zé)權(quán)限

第八條 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限為：

(一)提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；

(二)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度的制定及其實(shí)施；

(三)必要時(shí)就重大問題與外部審計(jì)師進(jìn)行溝通；

(四)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；

(五)審查公司的內(nèi)控制度；

(六)審查和評價(jià)公司重大關(guān)聯(lián)交易；

(七)公司董事會(huì)授予的其他事項(xiàng)。

第四章 決策程序

第九條 公司內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供公司有關(guān)方面的書面資料：

(一)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度；

(二)內(nèi)部重大審計(jì)報(bào)告及外部審計(jì)報(bào)告；

(三)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合同、專項(xiàng)審核及相關(guān)審核報(bào)告；

(四)公司季度、中期和財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)臨時(shí)報(bào)告；

(五)公司重大關(guān)聯(lián)交易審核報(bào)告；

(六)其他相關(guān)事宜。

第十條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議對第九條所述材料進(jìn)行審議，并形成相關(guān)書面議案，呈報(bào)董事會(huì)討論：

(一)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請及更換；

(二)公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；

(三)公司對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；

(四)公司審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價(jià)；

(五)其他相關(guān)事宜。

第五章 議事規(guī)則

第十一條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議由主任委員召集并主持。在公司中期財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告公布前應(yīng)召開審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，并于會(huì)議召開前5日通知全體委員。委員會(huì)委員可以提議召開臨時(shí)會(huì)議，主任委員于收到提議后10日內(nèi)召集臨時(shí)會(huì)議。主任委員不能出席時(shí)可委托其他任一委員主持。

第十二條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由2/3以上的委員出席方可舉行。審計(jì)委員會(huì)每一委員有1票的表決權(quán)；會(huì)議作出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十三條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。

第十四條 董事會(huì)秘書列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)可以邀請公司其他董事、監(jiān)事及高級管理人員列席會(huì)議。

第十五條 審計(jì)委員會(huì)委員及列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的人員對尚未公開的信息負(fù)有保密義務(wù)，不得利用內(nèi)幕信息為自己或他人謀取利益。

第十六條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由審計(jì)委員會(huì)委員本人出席。委員因故不能出席，可以書面委托其他委員代為出席。委員未出席戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。

第十七條 如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供意見，費(fèi)用由公司支付。

第十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、行政法規(guī)、公司章程及本細(xì)則的規(guī)定。

第十九條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄或備忘錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄或備忘錄上簽名。會(huì)議記錄由董事會(huì)秘書保存。保存期限至少為10年。

第二十條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會(huì)。

第六章附則

第二十一條 本細(xì)則所稱“以上”、“以下”、“以內(nèi)”含本數(shù)，“高于”、“低于”、“大于”不含本數(shù)。

第二十二條 本細(xì)則未盡事宜，按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行。

第二十三條 本細(xì)則與國家最新的法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定沖突的，以法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)，公司應(yīng)及時(shí)對本細(xì)則進(jìn)行修訂。

第二十四條

第二十五條

后生效。

第二十六條

第二十七條

為準(zhǔn)。

本細(xì)則由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則內(nèi)容與《公司章程》規(guī)定有沖突的，以《公司章程》本細(xì)則自股東大會(huì)審議通過之日起生效。本細(xì)則的修改，由公司董事會(huì)提出草案，提請股東大會(huì)批準(zhǔn)

【】股份有限公司

2012年【 】月【 】日

第五篇：審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

安徽安利合成革股份有限公司

審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

安徽安利合成革股份有限公司 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

第一章

總則

第一條

為強(qiáng)化安徽安利合成革股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《安徽安利合成革股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）及其他有關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)特設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并制定本工作細(xì)則。

第二條

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照《公司章程》規(guī)定設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章

人員組成

第三條

審計(jì)委員會(huì)成員由三名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名（包括一名專業(yè)會(huì)計(jì)人士）并擔(dān)任召集人。

第四條

審計(jì)委員會(huì)委員由董事長、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

第五條

審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員一名，由獨(dú)立董事?lián)?，?fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。

第六條

審計(jì)委員會(huì)成員任期與董事會(huì)成員任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，則其自動(dòng)失去委員任職資格，并由董事會(huì)根據(jù)本議事規(guī)則第三條至第五條之規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

第七條

審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，與公司審計(jì)部門合署辦公，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作。

第三章

職責(zé)權(quán)限 安徽安利合成革股份有限公司

審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

第八條

審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：

（一）提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；

（二）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；

（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；

（四）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；

（五）審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；

（六）公司董事會(huì)授予的其他事宜。

第九條

審計(jì)委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)監(jiān)事的審計(jì)活動(dòng)。

第四章

決策程序

第十條

審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：

（一）公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；

（二）內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；

（三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；

（四）公司對外披露信息情況；

（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告；

（六）其他相關(guān)事宜。

第十一條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議對審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：

（一）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請及更換；

（二）公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；

（三）公司對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；

（四）公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門（包括其負(fù)責(zé)人）的工作評價(jià)；

（五）其他相關(guān)事宜。

第五章

議事規(guī)則 安徽安利合成革股份有限公司

審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

第十二條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。例會(huì)每年至少召開一次，臨時(shí)會(huì)議由審計(jì)委員會(huì)委員提議召開。會(huì)議召開前七天須通知全體委員。會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托另一名獨(dú)立董事委員主持。

第十三條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。

第十四條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決；臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。

第十五條

審計(jì)工作組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請公司董事、監(jiān)事及高級管理人員列席會(huì)議。

第十六條

如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用由公司支付。

第十七條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本工作細(xì)則的規(guī)定。

第十八條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有會(huì)議記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書保存。

第十九條

審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會(huì)。

第二十條

出席會(huì)議的委員均對會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章

附則

第二十一條

本工作細(xì)則自董事會(huì)決議通過之日起施行。

第二十二條

本工作細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本工作細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改的《公司章程》相抵觸，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并據(jù)以修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過。

第二十三條

本工作細(xì)則由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。