第一篇：浙江省中小河流治理項目和資金管理實施細則(試行)

浙江省水利廳浙江省財政廳

浙水河〔2011〕75號

文件

關(guān)于印發(fā)《浙江省中小河流治理項目和 資金管理實施細則（試行）》的通知

各有關(guān)市、縣（市、區(qū)）水利（水電、水務(wù)）局、財政局：

為加快我省中小河流治理，規(guī)范中小河流治理項目和資金管理，提高投資效益，根據(jù)《全國中小河流治理項目和資金管理辦法》的要求，現(xiàn)將《浙江省中小河流治理項目和資金管理實施細則（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二○一一年十一月二十九日

主題詞：中小河流治理 項目 資金 細則 通知

浙江省水利廳辦公室 2011年11月30日印發(fā)

浙江省中小河流治理項目和資金管理實施細則（試行）第一章 總 則

第一條 為進一步加強我省中小河流治理項目和資金管理工作，根據(jù)財政部、水利部印發(fā)的《全國中小河流治理項目和資金管理辦法》，以及有關(guān)法律、法規(guī)和技術(shù)標準，結(jié)合我省實際，制定本細則。

第二條 本細則所指的中小河流為集水面積200～3000平方公里，并已列入我省中小河流名錄的河流。中小河流治理項目是指為提高中小河流重點河段的防洪減災(zāi)能力,保障區(qū)域防洪安全和糧食安全,兼顧河流生態(tài)環(huán)境而開展的以堤防加固和新建、河道清淤疏浚、護岸護坡等為主要內(nèi)容的綜合性治理項目。

第三條 本細則適用于我省列入中央專項規(guī)劃和實施方案的中小河流治理項目，以及根據(jù)國務(wù)院要求，經(jīng)水利部、財政部認定的其他重點中小河流治理項目。

第四條 省水利廳為我省中小河流治理項目的行業(yè)主管部門，指導和監(jiān)管全省中小河流治理工作。項目所在地水行政主管部門負責編制年度項目計劃、申報項目實施方案、督促指導項目建設(shè)管理、績效評價及工程驗收等工作，財政部門負責撥付資金、監(jiān)督管理資金、審核批復項目竣工財務(wù)決算等工作。

第五條 中小河流治理實行績效管理，按照獎補結(jié)合的原則安排中央和省級專項資金。專項資金管理實行公開、公平、公正原則，接受社會監(jiān)督。

第六條 縣級以上人民政府是所轄治理項目的行政責任主體，對項目建設(shè)負總責。各地應(yīng)成立由政府領(lǐng)導任組長的中小河流治理工作領(lǐng)導小組或協(xié)調(diào)組織機構(gòu)，負責工程建設(shè)期間的組織領(lǐng)導，地方配套資金的落實和征地、拆遷、移民安置等有關(guān)協(xié)調(diào)工作。

第七條 各地應(yīng)積極落實中小河流管護機構(gòu)?？h級水行政主管部門應(yīng)以項目建設(shè)為契機，以中小河流為單元，明確或組建縣級行政區(qū)域內(nèi)的中小河流管護機構(gòu)，明確管護人員。中小河流管護機構(gòu)應(yīng)積極參與項目實施的全過程，并切實承擔好建后管養(yǎng)職責。

第二章 前期工作

第八條 中小河流治理項目實行前期工作責任制。項目所在地水行政主管部門應(yīng)落實項目前期工作領(lǐng)導責任人、技術(shù)責任人、責任科室等責任單位人員，并報送省水利廳備案。項目所在地政府要落實和保障前期工作經(jīng)費，加大前期投入，保證前期工作質(zhì)量，加快前期進展，加強項目儲備。

第九條 中小河流治理工作應(yīng)堅持規(guī)劃先行。凡未編制規(guī)劃或規(guī)劃中未明確項目建設(shè)標準、堤線布置、堤距的治理項目，必須編制項目所在中小河流的防洪（治理）規(guī)劃。中小河流防洪（治理）規(guī)劃的編制應(yīng)根據(jù)流域綜合規(guī)劃、防洪規(guī)劃，結(jié)合中小河流上下游、左右岸的防洪利益，統(tǒng)籌兼顧，合理確定各堤（段）的防洪（治理）標準；要按照“寬處不縮窄、窄處要拓寬”的原則，科學劃定堤線位置。

第十條 中小河流治理項目初步設(shè)計必須根據(jù)經(jīng)批準的中小河流防洪（治理）等相關(guān)規(guī)劃和中小河流專項規(guī)劃開展，不得擅自調(diào)整防洪（治理）規(guī)劃確定的標準、堤距、堤線走向，不得擅自縮小專項規(guī)劃確定的綜合治理長度等建設(shè)規(guī)模。初步設(shè)計應(yīng)由水利水電乙級及以上資質(zhì)的設(shè)計單位承擔，有條件的地方可采取項目打捆的方式通過公開招標選擇勘察設(shè)計單位。項目初步設(shè)計應(yīng)根據(jù)《水利水電工程初步設(shè)計編制規(guī)程》、《堤防工程設(shè)計規(guī)范》、《中小河流治理工程初步設(shè)計指導意見》等開展編制，滿足安全第一、人水和諧、因地制宜、綠色生態(tài)、經(jīng)濟可行的理念，做到安全、生態(tài)、經(jīng)濟的有機結(jié)合。必須進行帶狀地形圖測量，以及堰壩、堤線位置的地質(zhì)勘探，并應(yīng)充分利用已有的勘察成果。

第十一條 中小河流治理項目初步設(shè)計實行技術(shù)審核制度。省水利廳委托中介機構(gòu)作為中小河流治理項目初步設(shè)計的審核單位，對項目初步設(shè)計是否符合規(guī)劃、規(guī)范等要求進行審核把關(guān)，并出具審核聯(lián)系單；項目所在地方水行政主管部門要按照審核聯(lián)系單要求，負責組織好初步設(shè)計的修改完善。項目初步設(shè)計審核通過后，審核單位應(yīng)出具正式的審核報告。涉及省界河流的治理項目，還需報請流域機構(gòu)復核。

第十二條 中小河流治理項目初步設(shè)計由省水利廳、財政廳聯(lián)合批復。項目所在地方水行政主管部門、財政部門負責組織初步設(shè)計的上報工作。初步設(shè)計上報審批應(yīng)具備以下材料：

（一）相關(guān)防洪（治理）規(guī)劃文本及批復；

（二）初步設(shè)計（報批稿），初步設(shè)計審批的請示文件；

（三）履行征地、環(huán)評、水保、選址等相關(guān)程序的憑證；

（四）縣級及以上政府組建項目法人的文件。

第十三條 中小河流治理項目重大設(shè)計變更由項目所在地市級水行政主管部門、財政部門組織審批。項目重大設(shè)計變更主要包括建設(shè)標準、堤線走向、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容等發(fā)生改變，或斷面結(jié)構(gòu)型式、工程投資等發(fā)生較大變化的設(shè)計變更。不得通過項目重大設(shè)計變更，來故意縮減項目初步設(shè)計批復的綜合治理長度等建設(shè)規(guī)模。

第十四條 根據(jù)《浙江省水利建設(shè)工程施工圖設(shè)計文件審查辦法（試行）》（浙水建〔2002〕57號）規(guī)定，實行施工圖設(shè)計審查。

第三章 專項資金

第十五條 列入中央專項規(guī)劃的中小河流治理項目，以及根據(jù)國務(wù)院要求，經(jīng)財政部、水利部認定的其他重點中小河流治理項目為中央和省級專項資金的補助對象。

第十六條 專項資金遵循“早建早補、晚建晚補、不建不補”的原則,鼓勵各地按照專項規(guī)劃提前實施規(guī)劃內(nèi)的治理項目。對于前期工作基礎(chǔ)好、建設(shè)資金能落實、項目管理水平高、組織實施工作有保證的地區(qū),將給予優(yōu)先安排中央和省級專項資金。

和《浙江省水利工程建設(shè)監(jiān)理管理暫行辦法》執(zhí)行，監(jiān)理單位必須具有水利部頒發(fā)的水利水電建設(shè)監(jiān)理資質(zhì)，監(jiān)理人員必須全部持證上崗，并確保監(jiān)理力量，滿足承擔項目的監(jiān)理任務(wù)。

第二十七條 中小河流治理項目實行合同制。項目法人在與設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位簽訂的合同中應(yīng)有明確的質(zhì)量責任、工程進度、安全生產(chǎn)、工程價款結(jié)算等條款。設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位應(yīng)切實履行職責，確保工程達到合同目標要求。

第二十八條 中小河流治理項目實行開工許可制度。項目所在地市級水行政主管部門審查是否具備開工條件，并辦理開工許可。

第二十九條 建立健全工程信息統(tǒng)計制度，形成月報。項目所在各市級、縣級水行政主管部門負責所轄地中小河流治理項目統(tǒng)計工作的采集和報送，要求落實專門統(tǒng)計人員，根據(jù)浙江省河道治理項目管理系統(tǒng)有關(guān)要求，于每月28日上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

第五章 績效評價和工程驗收

第三十條 中小河流治理項目實行績效評價制度。省財政廳、水利廳根據(jù)《中小河流治理財政專項資金績效評價暫行辦法》（財建〔2011〕361號）等辦法，每年組織一次績效評價工作，形成年度項目績效評價報告。評價結(jié)果作為安排下年度項目、下達省級以上補助資金的重要依據(jù)，績效評價具體工作由委托的中介機構(gòu)開展實施。

第三十一條 中小河流治理項目工程驗收按照《水利工程建設(shè)項目驗收管理規(guī)定》(2007年水利部令第30號)、《水利水電建設(shè)工程驗收規(guī)程SL223-2008》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中防洪標準為20年一遇及以下的項目可適當簡化驗收程序，但必須進行分部工程驗收、單位工程驗收、合同工程完工驗收和竣工驗收。

第三十二條 分部工程具備驗收條件時，由施工單位向項目法人提交申請，由項目法人主持驗收。

第三十三條 單位工程完成后，應(yīng)進行單位工程驗收；施工合同約定的建設(shè)內(nèi)容完成后，應(yīng)進行合同完工驗收。單位工程驗收、合同工程完工驗收均由項目法人主持；具備條件的項目，單位工程驗收可與合同工程完工驗收一并進行。合同完工驗收后，中小河流管理機構(gòu)應(yīng)積極參與日常管理和養(yǎng)護工作，為竣工驗收和交接創(chuàng)造條件。

第三十四條 工程建設(shè)項目全部完成并經(jīng)過一個汛期運行后的一年之內(nèi)，必須進行竣工驗收，由項目所在市級水行政主管部門、財政部門主持。

第三十五條 建設(shè)項目竣工驗收后,要及時辦理交接手續(xù),建立長效管護機制,積極協(xié)調(diào)落實管護經(jīng)費,保證建設(shè)項目發(fā)揮效益。地方財政部門要會同水行政主管部門督促項目建設(shè)單位強化基本建設(shè)財務(wù)管理和會計核算工作，及時批復項目竣工財務(wù)決算。

第六章 監(jiān)督管理

第三十六條 中小河流治理項目實行水利稽察、質(zhì)量與安全監(jiān)督制。其中防洪標準為50年一遇的治理工程應(yīng)由市級水行政主管部門質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)負責監(jiān)督；防洪標準為20年

第二篇：中小河流治理項目和資金管理辦法

全國中小河流治理項目和資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為切實加強中小河流治理項目和資金管理，加快中小河流治理，提高投資效益，制定本辦法。

第二條 中小河流治理項目是指為提高中小河流重點河段的防洪減災(zāi)能力，保障區(qū)域防洪安全和糧食安全，兼顧河流生態(tài)環(huán)境而開展的以堤防加固和新建、河道清淤疏浚、護岸護坡等為主要內(nèi)容的綜合性治理項目。

第三條 中央財政設(shè)立中小河流治理專項資金(以下簡稱專項資金)，對中小河流治理工作予以支持。

第四條 中小河流治理由省級人民政府負總責，項目所在地的地市級或縣級人民政府負責具體項目的組織實施。中小河流治理實行責任狀制度，由財政部、水利部與省級人民政府簽訂責任狀，做到資金到省、任務(wù)到省和責任到省，確保安排一批、建成一批、發(fā)揮效益一批。

第五條 專項資金管理實行公開、公平、公正原則，接受社會監(jiān)督。

第六條 中小河流治理實行績效管理，按照獎補結(jié)合的原則安排專項資金。

第七條 各地應(yīng)以政府投入為主，統(tǒng)籌利用各類資金，多渠道籌集落實項目建設(shè)資金，確保治理項目的順利實施。中部地區(qū)所需地方資金應(yīng)主要由省、地市兩級財政負責解決，西部地區(qū)及參照西部政策的縣，地方資金全部由省、地市兩級財政負責解決。

第二章 前期工作

第八條 中小河流治理項目要服從流域防洪規(guī)劃，治理標準要與干流、區(qū)域防洪除澇標準相協(xié)調(diào)。對一條河流上的多個河段進行治理，原則上先規(guī)劃、后設(shè)計，統(tǒng)籌整條河流治理，防止洪水災(zāi)害轉(zhuǎn)移。地方政府要切實落實和保障前期工作經(jīng)費，做好項目儲備，依據(jù)國家規(guī)劃等相關(guān)要求抓緊開展項目初步設(shè)計等前期工作，經(jīng)批準后組織實施。

第九條 省級水行政主管部門負責組織、指導項目前期工作，督促項目實施單位按規(guī)定選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位編制建設(shè)項目初步設(shè)計報告。有條件的地方可采取項目打捆方式招標勘察設(shè)計單位，通過招標競爭方式選擇實力強、技術(shù)水平高的勘察設(shè)計總承包單位統(tǒng)一勘察、統(tǒng)一設(shè)計。初步設(shè)計報告由省級水行政主管部門會同省級財政主管部門審批，其中涉及省際河段的建設(shè)項目，須經(jīng)流域機構(gòu)復核后審批。建設(shè)項目涉及征地、環(huán)保等，應(yīng)履行相應(yīng)程序。

第十條 省級水行政主管部門應(yīng)建立項目前期工作責任制，項目實施單位要對前期工作質(zhì)量和進度負總責，審查單位要嚴把審核關(guān)，確保建設(shè)項目前期工作質(zhì)量和深度。各流域管理機構(gòu)負責按開展對流域內(nèi)項目初步設(shè)計報告進行抽查。地方政府要嚴格按照批復的初步設(shè)計概算組織實施。設(shè)計變更應(yīng)履行相應(yīng)程序，重大設(shè)計變更應(yīng)報原審批部門審批。

第三章 專項資金獎補范圍、原則和標準

第十一條 專項資金獎補范圍為全國中小河流治理專項規(guī)劃確定的項目，以及根據(jù)國務(wù)院要求，經(jīng)財政部、水利部認定的其他重點中小河流治理項目。

第十二條 中央根據(jù)專項規(guī)劃、地方項目實施進度、已完工項目績效評價結(jié)果和財政預算統(tǒng)籌安排專項資金，切塊下達，由地方包干使用。省級人民政府負責統(tǒng)籌安排中央和地方資金，中央資金先到位時，省級政府可用中央資金先安排滿一批項目，加快建設(shè)進度和預算執(zhí)行；同時，切實落實地方資金，當年資金要當年落實，確保建設(shè)任務(wù)的完成。

第十三條 專項資金遵循“早建早補、晚建晚補、不建不補”的原則，鼓勵地方按照專項規(guī)劃和本辦法開展項目治理工作，加快規(guī)劃內(nèi)項目實施。對于前期工作基礎(chǔ)好、建設(shè)資金能落實、項目管理水平高、組織實施工作有保證的地區(qū)，中央集中資金加以支持。

第十四條 專項資金補助標準，按照對東部地區(qū)引導、中部地區(qū)支持、西部地區(qū)和享受西部政策地區(qū)傾斜安排的原則，按規(guī)劃控制投資額30％、60％、80％的比例補助。

第十五條 中央依據(jù)績效評價管理辦法(由財政部、水利部另行制定)對地方項目治理完成情況進行監(jiān)督和考核，項目績效評價結(jié)果與后續(xù)資金安排直接掛鉤。

第十六條 中央先期安排規(guī)劃內(nèi)項目中央應(yīng)補助資金的比例原則上不高于80％，剩余中央應(yīng)補助資金待項目治理完成后，依據(jù)項目績效評價結(jié)果與省級財政部門實行統(tǒng)一清算，獎優(yōu)罰劣。獎勵資金可用于沖抵項目地方投入。

第四章 專項資金的申報、下達和使用

第十七條 省級財政、水行政主管部門在每年終了時聯(lián)合向財政部、水利部報送當年項目資金完成情況和下一項目資金申請計劃。

第十八條 專項資金由財政部商水利部確定后，通過專項轉(zhuǎn)移支付方式下達到省級財政部門。

第十九條 專項資金下達到省級財政部門后，由省級財政、水行政部門負責按照規(guī)劃、前期工作和建設(shè)進度等要求，在30個工作日內(nèi)下達到具體項目，及時撥付資金，并將專項資金分項目安排清單(含地方投入情況)報財政部、水利部備案。負責項目實施的縣級(或市級)人民政府要將項目預算和資金使用情況向社會公開，接受社會監(jiān)督。

第二十條 地方財政部門要將專項資金納入地方同級財政預算管理。各地區(qū)和單位不得以任何理由、任何方式截留、擠占、挪用專項資金，也不得用于平衡本級預算。省級財政部門、水行政部門對本行政區(qū)域中小河流治理預算執(zhí)行和資金監(jiān)管工作負總責。

第二十一條 專項資金要?？顚Ｓ?，主要用于直接關(guān)系到防洪安全的堤防新建加固、護岸護坡、清淤疏浚等工程建設(shè)材料費、設(shè)備費和施工作業(yè)費等支出，不得用于移民征地、城市建設(shè)和景觀、交通工具和辦公設(shè)備購置，以及樓堂館所建設(shè)等支出。

第二十二條 專項資金當年如有結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用。

第五章 建設(shè)管理

第二十三條 中小河流項目建設(shè)管理嚴格實行項目法人責任制，招標投標制，建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。

第二十四條 各地要嚴格按照有關(guān)規(guī)定和程序，組建項目法人和建設(shè)管理機構(gòu)?？h級及以上人民政府負責組建項目法人，可對行政區(qū)域內(nèi)項目打捆組建項目法人，集中組織實施，提高工作效率和管理水平。

第二十五條 嚴格招標投標程序，按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范招標行為，有條件的地方可采取項目打捆招投標，選擇符合資質(zhì)要求、信譽良好、有較好業(yè)績和實力強的承包商承擔建設(shè)任務(wù)。主管部門要加強對施工招標投標的監(jiān)督管理，嚴防圍標、串標等違法違規(guī)行為，嚴肅查處轉(zhuǎn)包和違法分包。

第二十六條 嚴格監(jiān)理單位資質(zhì)審核把關(guān)，按規(guī)定程序確定監(jiān)理單位。加強對監(jiān)理人員的資格管理，監(jiān)理人員必須全部持證上崗。選配足夠的符合要求的監(jiān)理力量承擔項目的監(jiān)理任務(wù)。

第二十七條 有關(guān)主管部門和項目法人、設(shè)計、監(jiān)理及施工等單位要按照規(guī)定，建立健全工程質(zhì)量管理監(jiān)督體系和安全管理監(jiān)督體系，嚴格把關(guān)，確保工程質(zhì)量、安全和進度。省級水行政主管部門對本行政區(qū)域中小河流治理質(zhì)量和安全監(jiān)督工作負總責。

第二十八條 負責組建項目法人的縣級及以上人民政府是所轄治理項目的行政責任主體，對項目建設(shè)負總責，應(yīng)明確項目建設(shè)行政責任人，成立協(xié)調(diào)組織機構(gòu)，負責工程建設(shè)期間的組織領(lǐng)導，地方資金落實和征地、拆遷、移民安置等有關(guān)協(xié)調(diào)工作。

第六章績效評價和工程驗收

第二十九條 財政部、水利部牽頭對項目治理開展績效評價，根據(jù)項目實際完成情況和績效評價結(jié)果據(jù)實清算，采取相應(yīng)獎懲措施。績效評價工作實行統(tǒng)一組織、分級實施。

第三十條 建設(shè)項目完工后要及時竣工驗收，參照《水利工程建設(shè)項目驗收管理規(guī)定》(2007年水利部令第30號)和國家其他有關(guān)規(guī)定進行，并將竣工驗收結(jié)果報送水利部和財政部。

第三十一條 建設(shè)項目竣工驗收后，要及時辦理交接手續(xù)，明確管理主體，建立長效管護機制，積極協(xié)調(diào)落實管護經(jīng)費，保證建設(shè)項目發(fā)揮效益。

第三十二條 地方財政部門要會同水行政主管部門督促項目建設(shè)單位強化基本建設(shè)財務(wù)管理和會計核算工作，及時批復項目竣工財務(wù)決算。

第七章 監(jiān)督管理

第三十三條 地方財政部門會同地方水行政主管部門加強項目建設(shè)的監(jiān)管，建立健全監(jiān)管制度，重點對資金到位及使用、工程進度、工程質(zhì)量與安全、建設(shè)管理等情況進行監(jiān)督檢查，確保工程建設(shè)質(zhì)量、安全生產(chǎn)及資金使用安全和投資效益。

第三十四條 地方水行政主管部門要加強項目檔案管理，項目的相關(guān)文件、階段性總結(jié)、資金審批和審計報告、工程監(jiān)理報告、技術(shù)資料、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、圖片照片資料等要及時、科學歸檔保存，嚴格管理。

第三十五條 財政部、水利部委托財政監(jiān)察專員辦事處、流域管理機構(gòu)等單位對專項資金使用情況及使用效果進行不定期或重點監(jiān)督檢查。

第三十六條 對于“報大建小”、虛列支出、進行虛假績效考核等弄虛作假的項目和地區(qū)，財政部、水利部將視情況采取通報批評、停止相應(yīng)資金安排或追繳已撥付資金等措施予以處理。

第三十七條 對于專項資金不能按規(guī)定時間落實到具體項目、地方建設(shè)資金不能及時到位、項目建設(shè)進度嚴重滯后，以及未按要求報送專項資金細化預算和項目建設(shè)績效評價等情況的地方，中央財政將扣減或收回其專項資金預算。

第三十八條 中小河流治理工程涉及人民群眾生命安全，經(jīng)治理的工程遇標準內(nèi)洪水出現(xiàn)潰堤等重大安全、質(zhì)量事故的，嚴肅追究相關(guān)人員責任。

第三十九條 對于截留、擠占、挪用專項資金等違法行為，一經(jīng)核實，財政部將收回已安排的專項資金，通報批評，并按《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)的相關(guān)規(guī)定進行處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附則

第四十條 本辦法自印發(fā)之日起實行，《全國重點地區(qū)中小河流治理項目管理暫行辦法》(財建〔2009〕819號)同時廢止。

第四十一條 各地可根據(jù)本辦法，結(jié)合當?shù)貙嶋H，制定實施細則。

第四十二條 本辦法由財政部、水利部負責解釋。

第三篇：中小河流治理項目資金使用管理細則

XX縣中小河流治理項目資金使用管理細則；

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范中小河流治理項目資金使用管理，保障建設(shè)資金的使用安全，提高建設(shè)資金的使用效益，根據(jù)財政部、水利部《全國中小河流治理項目和資金管理辦法》（財建〔2011〕156號）及國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合中小河流治理項目的特點，制定本細則。

第二條 本細則適用于中央財政專項補助的中小河流近期治理建設(shè)規(guī)劃中的中小河流治理項目（以下簡稱中小河流治理項目）。

第三條 要按照基本建設(shè)項目管理的要求，明確中小河流治理項目法人，保障人員的相對穩(wěn)定，建立職責明確的責任制度。

中小河流治理項目法人應(yīng)按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或配備專人負責項目資金管理和核算工作。

第四條 中小河流治理項目法人執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》，設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告，并保證其真實、完整。

第五條 中小河流治理項目資金使用管理的原則是統(tǒng)籌安排、分級負責、?？顚Ｓ?、專賬管理。

第六條 中小河流治理項目實行績效管理，具體績效評價工作按照財政部、水利部《中小河流治理財政專項資金績效評價暫行辦法》（財建〔2011〕361號）執(zhí)行。第二章 管理職責 第七條 中小河流治理項目資金管理的主要職責是：

一、貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)，研究制定中小河流治理項目資金使用管理相關(guān)管理辦法。

二、配合財政部門審批下達項目支出預算。

三、配合財政部門及時撥付財政性專項資金。

四、監(jiān)督檢查項目資金的使用和管理，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議。

五、會同財政部門報送項目資金完成情況和下一項目資金申請計劃。

六、多渠道籌集落實項目資金，所需地方資金，應(yīng)協(xié)商縣財政部門督促資金及時足額到位。

第八條 項目法人應(yīng)設(shè)置內(nèi)部相關(guān)專業(yè)管理機構(gòu)或?qū)I(yè)管理人員，明確其在資金使用管理中的職責。

單位主要負責人對中小河流治理項目資金使用全過程負總責，對本單位會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；各專業(yè)管理人員各負其責。

項目法人對本項目資金管理的主要職責是：

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和水利基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)章、制度和有關(guān)政策，研究制定單位內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實施。

二、按照《國有建設(shè)單位會計制度》及其補充規(guī)定設(shè)置會計賬簿，進行會計核算，正確歸集項目建設(shè)成本和費用。

三、籌集和申請資金，編報項目基本建設(shè)支出預算、政府采購預算、政府采購實施計劃等。

四、按概（預）算控制使用資金，遵循基本建設(shè)財務(wù)管理的要求辦理資金支付。

五、按規(guī)定及時編報財務(wù)信息、財務(wù)決算和竣工財務(wù)決算。

六、組織項目實施、招投標、合同簽訂、項目驗收、資產(chǎn)移交等工作。

七、做好會計檔案的歸檔管理。

八、完成資產(chǎn)移交。第三章 資金使用管理

第九條 項目法人應(yīng)當嚴格按照批復的初步設(shè)計報告和基本建設(shè)支出預算，籌集資金，保障資金安全高效使用。

第十條 項目法人應(yīng)按《國庫集中支付管理辦法》的規(guī)定撥付項目資金。

第十一條 項目法人應(yīng)明確資金支付審批程序并嚴格遵照執(zhí)行。要按照經(jīng)辦人審查、有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核、財務(wù)部

門審核、單位負責人或其授權(quán)人員核準簽字等程序辦理，主要要求包括：

一、經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。

二、業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，送經(jīng)辦業(yè)務(wù)所涉及的職能部門負責人審核；實行工程監(jiān)理制的項目須先經(jīng)監(jiān)理工程師簽署意見并蓋章。

三、財務(wù)部門審核。

四、單位負責人或其授權(quán)人員核準簽字。

第十二條 項目法人應(yīng)結(jié)合實際情況制定采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，明確采購業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的業(yè)務(wù)流程，按照制訂采購計劃、確定采購方式、簽訂采購合同、采購驗收等程序辦理。

第十三條 項目法人要按照《政府采購法》的規(guī)定，依法采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)。

第十四條 項目法人要按照《合同法》的規(guī)定加強合同的訂立、履行、保管等管理。項目財務(wù)部門應(yīng)參與合同談判，合同條款中涉及的合同價款、支付條件、結(jié)算方式、支付方式、支付時間等內(nèi)容，必須經(jīng)財務(wù)部門審核同意。

要加強建設(shè)工程承包合同管理。合同中應(yīng)明確規(guī)定預付工程款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式；工程進度款、工程竣工價款的支付方式、數(shù)額及時限；工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預扣方式及時限；變更、糾紛的處理以及與履行合同、支付價款相關(guān)的擔保事項等。

建設(shè)工程價款結(jié)算必須符合《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》的規(guī)定。建設(shè)工程價款結(jié)算是指對建設(shè)工程的發(fā)承包合同價款進行約定和依據(jù)合同約定進行工程預付款、工程進度款、工程竣工價款結(jié)算的活動，其主要要求包括：

一、按合同約定支付工程預付款，包工包料工程的預付款原則上預付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。預付的工程款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中進行抵扣。凡是沒有簽訂合同或未按合同條款要求提交預付款保函（或保證金）或不具備施工條件的工程，項目法人不得預付工程款，不得以預付款為名轉(zhuǎn)移資金。

二、工程進度款結(jié)算支付應(yīng)遵循的程序

（一）承包人向項目法人提出支付工程進度款申請。按合同約定計算項目法人應(yīng)扣回的預付款和扣留的質(zhì)量保證金。

（二）監(jiān)理工程師審核。凡實行監(jiān)理的工程項目，工程價款結(jié)算過程中涉及監(jiān)理工程師簽證事項，應(yīng)按工程監(jiān)理合同約定執(zhí)行。

（三）項目法人內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門（工程技術(shù)管理部門和財務(wù)部門）審核。

（四）單位負責人審批。

（五）財務(wù)部門辦理資金支付。嚴禁現(xiàn)金支付工程款，必須支付到合同約定的收款單位、收款賬戶和開戶銀行。

三、工程竣工價款結(jié)算

工程完工后，項目法人和承包方應(yīng)按照約定的合同價款及合同價款調(diào)整內(nèi)容、索賠事項等進行工程竣工結(jié)算。工程竣工結(jié)算由承包人編制，經(jīng)監(jiān)理方審核后，由項目法人審查同意。結(jié)算價款的支付應(yīng)遵循工程進度款結(jié)算支付審核程序。

第十五條 質(zhì)量保證金的管理應(yīng)遵循《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理暫行辦法》的規(guī)定，保留不低于5%的質(zhì)量保證（保修）金，待工程交付使用合同約定的質(zhì)保期到期后清算，質(zhì)保期內(nèi)因承包人原因造成的缺陷，承包人應(yīng)負責維修，并承擔鑒定及維修費用。如承包人不維修也不承擔費用，發(fā)包人可按合同約定扣除保證金，并由承包人承擔違約責任。第四章 支出管理

第十六條 項目法人要嚴格按中央專項資金的使用范圍控制項目支出。中央專項資金主要用于直接關(guān)系到防洪安全的堤防新建加固、護岸護坡、清淤疏浚等工程建設(shè)材料費、設(shè)備費和施工作業(yè)費以及規(guī)劃內(nèi)項目前期工作費等支出，不得用于移民征地、城市建設(shè)和景觀、交通工具和辦公設(shè)備購置，以及樓堂館所建設(shè)等支出。

第十七條 項目概（預）算是控制建設(shè)成本的重要依據(jù)。項目法人要嚴格執(zhí)行項目概（預）算，不得突破初步設(shè)計確定的建設(shè)規(guī)模及建設(shè)標準。

第十八條 正確計算和歸集成本費用。項目法人要按建設(shè)成本的開支范圍和界限，確保各項支出合法、真實。嚴禁超概（預）算支出，不得支付非法的收費、攤派等支出。項目法人應(yīng)嚴格控制管理性費用支出，制定管理性支出的具體內(nèi)容、開支標準并嚴格執(zhí)行。

第十九條 對符合規(guī)定竣工驗收條件的中小河流治理項目，若尚有少量未完工程及預留費用，可預計納入竣工財務(wù)決算，但應(yīng)控制在概算投資的5%以內(nèi)，并將詳細情況提交竣工驗收委員會確認。項目未完工程投資和預留費用應(yīng)嚴格按規(guī)定控制使用。第五章 資產(chǎn)管理

第二十條 項目法人應(yīng)建立資產(chǎn)管理制度并嚴格執(zhí)行，對資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)作出規(guī)定，明確資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門以及有關(guān)人員的資產(chǎn)管理職責。

第二十一條 項目法人的資產(chǎn)使用主要為單位自用。項目法人應(yīng)指定專門的部門或人員負責資產(chǎn)的日常管理，包括驗收、入庫、領(lǐng)用、保管以及維護和修理等活動，并將不相 容職務(wù)分離。

第二十二條 資產(chǎn)處置應(yīng)當按照審批權(quán)限嚴格履行申報審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行處置。資產(chǎn)處置行為應(yīng)當遵循公開、公正、公平和競爭、擇優(yōu)的原則。

第二十三條 資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行全面的盤點與清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當查明原因并追究相關(guān)人員的責任。

第二十四條 工程驗收后，項目法人要及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，將形成的資產(chǎn)移交給接收單位。確保項目形成的資產(chǎn)及時入賬，防止資產(chǎn)流失。

第六章 財務(wù)報告管理

第二十五條 財務(wù)報告反映項目法人一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況、建設(shè)進展情況和資金流動信息，反映基本建設(shè)支出預算的執(zhí)行情況，必須準確、及時、真實和完整的報送。財務(wù)報告包括月報、季報、年報、竣工財務(wù)決算報告以及其他臨時性報告。

第二十五條 財務(wù)報告應(yīng)由編制人員簽字蓋章，財務(wù)負責人、單位負責人審核、簽字、蓋章，并加蓋單位公章。單位負責人應(yīng)對財務(wù)報告的真實性、合法性負責。第二十六條 項目法人要對財務(wù)報告進行財務(wù)分析，通過對資金來源、基本建設(shè)支出等主要財務(wù)指標增減變動情況及原因的分析，向有關(guān)部門提供財務(wù)情況。

第二十七條 項目法人應(yīng)及時編報竣工財務(wù)決算，主要要求有：

一、按照《水利基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算編制規(guī)程》（SL19-2008）的要求，及時、準確、完整編制竣工財務(wù)決算。

二、竣工財務(wù)決算編制完成后，項目法人應(yīng)將竣工財務(wù)決算提交竣工驗收主持單位審查、審計。

三、項目竣工驗收時，應(yīng)將竣工財務(wù)決算報告提交竣工驗收委員會審查，并按驗收審查意見進行修改。

四、項目竣工驗收后，將按竣工驗收委員會驗收意見調(diào)整后的竣工財務(wù)決算按管理權(quán)限報送審批。

第二十八條 項目法人要按會計檔案保管的要求，及時將財務(wù)報告整理歸檔并妥善保存，防止損壞和丟失。第七章 監(jiān)督管理

第二十九條 縣水利水產(chǎn)局財務(wù)審計股要建立健全專項資金監(jiān)管制度，組織開展稽查、督導和專項檢查等工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時提出整改意見并督促限期整改。

第三十條 監(jiān)督檢查可以采取不定期或?qū)ｍ棛z查、重點抽查等方式進行，監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

一、財務(wù)管理制度制定及執(zhí)行情況。

二、建設(shè)資金到位及管理情況。

三、概預算執(zhí)行及成本控制情況。

四、采購、合同管理及履行情況。

五、建設(shè)工程價款結(jié)算管理及支付情況。

六、資產(chǎn)管理情況。

七、未完工程投資和預留費用的使用情況。

八、審計、檢查、稽查的整改落實情況。

九、工程建后管理情況。

十、其他需要檢查的事項。

第三十一條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改。要依據(jù)職責，促進落實整改；對情節(jié)嚴重的，提交有關(guān)部門，進行嚴肅處理。

第三十二條 項目法人要建立重大事項報告制度。對審計、檢查、稽查中發(fā)現(xiàn)的問題及時上報上級水行政主管部門。第八章 附 則

第三十三條 本細則由XXX縣水務(wù)局負責解釋。第三十四條 本細則自印發(fā)之日起實行。

二〇一一年四月

第四篇：全國中小河流治理項目和資金管理辦法

財政部 水利部

關(guān)于印發(fā)《全國中小河流治理項目

和資金管理辦法》的通知

2011年4月17日財建[2011]156號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、水利廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、水務(wù)局：

根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加快水利改革發(fā)展的決定》(中發(fā)〔2011〕1號)和《國務(wù)院關(guān)于切實加強中小河流治理和山洪地質(zhì)災(zāi)害防治的若干意見》(國發(fā)〔2010〕31號)精神，為加快中小河流治理，規(guī)范中小河流治理項目和資金管理，提高投資效益，我們制定了《全國中小河流治理項目和資金管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

附件：全國中小河流治理項目和資金管理辦法

抄送：財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，水利部各流域管理機構(gòu)。

附件：

第二章 前期工作

第八條 中小河流治理項目要服從流域防洪規(guī)劃，治理標準要與干流、區(qū)域防洪除澇標準相協(xié)調(diào)。對一條河流上的多個河段進行治理，原則上先規(guī)劃、后設(shè)計，統(tǒng)籌整條河流治理，防止洪水災(zāi)害轉(zhuǎn)移。地方政府要切實落實和保障前期工作經(jīng)費，做好項目儲備，依據(jù)國家規(guī)劃等相關(guān)要求抓緊開展項目初步設(shè)計等前期工作，經(jīng)批準后組織實施。

第九條 省級水行政主管部門負責組織、指導項目前期工作，督促項目實施單位按規(guī)定選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位編制建設(shè)項目初步設(shè)計報告。有條件的地方可采取項目打捆方式招標勘察設(shè)計單位，通過招標競爭方式選擇實力強、技術(shù)水平高的勘察設(shè)計總承包單位統(tǒng)一勘察、統(tǒng)一設(shè)計。初步設(shè)計報告由省級水行政主管部門會同省級財政主管部門審批，其中涉及省際河段的建設(shè)項目，須經(jīng)流域機構(gòu)復核后審批。建設(shè)項目涉及征地、環(huán)保等，應(yīng)履行相應(yīng)程序。

第十條 省級水行政主管部門應(yīng)建立項目前期工作責任制，項目實施單位要對前期工作質(zhì)量和進度負總責，審查單位要嚴把審核關(guān)，確保建設(shè)項目前期工作質(zhì)量和深度。各流域管理機構(gòu)負責按開展對流域內(nèi)項目初步設(shè)計報告進行抽查。地方政府要嚴格按照批復的初步設(shè)計概算組織實施。設(shè)計變更應(yīng)履行相應(yīng)程序，重大設(shè)計變更應(yīng)報原審批部門審批。

第三章 專項資金獎補范圍、原則和標準

第十一條 專項資金獎補范圍為全國中小河流治理專項規(guī)劃確定的項目，以及根據(jù)國務(wù)院要求，經(jīng)財政部、水利部認定的其他重點中小河流治理項目。

第十二條 中央根據(jù)專項規(guī)劃、地方項目實施進度、已完工項目績效評價結(jié)果和財政預算統(tǒng)籌安排專項資金，切塊下達，由地方包干使用。省級人民

第三十一條 建設(shè)項目竣工驗收后，要及時辦理交接手續(xù)，明確管理主體，建立長效管護機制，積極協(xié)調(diào)落實管護經(jīng)費，保證建設(shè)項目發(fā)揮效益。

第三十二條 地方財政部門要會同水行政主管部門督促項目建設(shè)單位強化基本建設(shè)財務(wù)管理和會計核算工作，及時批復項目竣工財務(wù)決算。

第七章 監(jiān)督管理

第三十三條 地方財政部門會同地方水行政主管部門加強項目建設(shè)的監(jiān)管，建立健全監(jiān)管制度，重點對資金到位及使用、工程進度、工程質(zhì)量與安全、建設(shè)管理等情況進行監(jiān)督檢查，確保工程建設(shè)質(zhì)量、安全生產(chǎn)及資金使用安全和投資效益。

第三十四條 地方水行政主管部門要加強項目檔案管理，項目的相關(guān)文件、階段性總結(jié)、資金審批和審計報告、工程監(jiān)理報告、技術(shù)資料、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、圖片照片資料等要及時、科學歸檔保存，嚴格管理。

第三十五條 財政部、水利部委托財政監(jiān)察專員辦事處、流域管理機構(gòu)等單位對專項資金使用情況及使用效果進行不定期或重點監(jiān)督檢查。

第三十六條 對于“報大建小”、虛列支出、進行虛假績效考核等弄虛作假的項目和地區(qū)，財政部、水利部將視情況采取通報批評、停止相應(yīng)資金安排或追繳已撥付資金等措施予以處理。

第三十七條 對于專項資金不能按規(guī)定時間落實到具體項目、地方建設(shè)資金不能及時到位、項目建設(shè)進度嚴重滯后，以及未按要求報送專項資金細化預算和項目建設(shè)績效評價等情況的地方，中央財政將扣減或收回其專項資金預算。

第三十八條 中小河流治理工程涉及人民群眾生命安全，經(jīng)治理的工程遇標準內(nèi)洪水出現(xiàn)潰堤等重大安全、質(zhì)量事故的，嚴肅追究相關(guān)人員責任。

第三十九條 對于截留、擠占、挪用專項資金等違法行為，一經(jīng)核實，財政部將收回已安排的專項資金，通報批評，并按《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)的相關(guān)規(guī)定進行處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附則

第四十條 本辦法自印發(fā)之日起實行，《全國重點地區(qū)中小河流治理項目管理暫行辦法》(財建〔2009〕819號)同時廢止。

第四十一條 各地可根據(jù)本辦法，結(jié)合當?shù)貙嶋H，制定實施細則。

第四十二條 本辦法由財政部、水利部負責解釋。

第五篇：全國中小河流治理項目資金使用管理實施細則（共）

全國中小河流治理項目資金使用管理實施細則

第一章 總

則

第一條 為加強和規(guī)范中小河流治理項目資金使用管理，保障建設(shè)資金的使用安全，提高建設(shè)資金的使用效益，根據(jù)財政部、水利部《全國中小河流治理項目和資金管理辦法》（財建〔2011〕156號）及國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合中小河流治理項目的特點，制定本細則。

第二條 本細則適用于中央財政專項補助的全國重點地區(qū)中小河流近期治理建設(shè)規(guī)劃中的中小河流治理項目（以下簡稱中小河流治理項目）。

第三條 負責組織實施中小河流治理項目的地市級或縣級人民政府應(yīng)按照基本建設(shè)項目管理的要求，明確中小河流治理項目法人，保障人員的相對穩(wěn)定，建立職責明確的責任制度。

中小河流治理項目法人應(yīng)按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或配備專人負責項目資金管理和核算工作。

第四條 中小河流治理項目法人執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》，設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告，并保證其真實、完整。

實行地方財政結(jié)算（支付）中心統(tǒng)一負責核算的中小河流治理項目，執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》，分項目進行核算，項目法人應(yīng)指定專人按照基本建設(shè)項目資金管理和核算的有關(guān)要求，對項目資金使用實行輔助登記管理。

第五條 中小河流治理項目資金使用管理的原則是統(tǒng)籌安排、分級負責、?？顚Ｓ?、專賬管理。

第六條 中小河流治理項目實行績效管理，具體績效評價工作按照財政部、水利部《中小河流治理財政專項資金績效評價暫行辦法》（財建〔2011〕361號）執(zhí)行。

第二章 管理職責

第七條 各級水行政主管部門對中小河流治理項目資金管理的主要職責是：

一、貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)，研究制定中小河流治理項目資金使用管理相關(guān)管理辦法。

二、配合財政部門審批下達項目支出預算。

三、配合財政部門及時撥付財政性專項資金。

四、監(jiān)督檢查項目資金的使用和管理，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議。

五、會同財政部門報送項目資金完成情況和下一項目資金申請計劃。

六、多渠道籌集落實項目資金，所需地方資金，應(yīng)協(xié)商同級財政部門督促資金及時足額到位。

第八條 項目法人應(yīng)設(shè)置內(nèi)部相關(guān)專業(yè)管理機構(gòu)或?qū)I(yè)管理人員，明確其在資金使用管理中的職責。

單位負責人對中小河流治理項目資金使用全過程負總責，對本單位會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；各專業(yè)管理人員各負其責。

項目法人對本項目資金管理的主要職責是：

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和水利基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)章、制度和有關(guān)政策，研究制定單位內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實施。

二、按照《國有建設(shè)單位會計制度》及其補充規(guī)定設(shè)置會計賬簿，進行會計核算，正確歸集項目建設(shè)成本和費用。

三、籌集和申請資金，編報項目基本建設(shè)支出預算、政府采購預算、政府采購實施計劃等。

四、按概（預）算控制使用資金，遵循基本建設(shè)財務(wù)管理的要求辦理資金支付。

五、按規(guī)定及時編報財務(wù)信息、財務(wù)決算和竣工財務(wù)決算。

六、組織項目實施、招投標、合同簽訂、項目驗收、資產(chǎn)移交等工作。

七、做好會計檔案的歸檔管理。

八、完成資產(chǎn)移交。

第三章 資金使用管理

第九條 項目法人應(yīng)當嚴格按照批復的初步設(shè)計報告和基本建設(shè)支出預算，籌集資金，保障資金安全高效使用。

第十條 項目法人應(yīng)按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立基本建設(shè)存款專戶。項目法人負責多個項目的，按規(guī)定只能開立一個基本建設(shè)存款專戶。

嚴禁項目法人亂開賬戶、多頭開戶；不準公款私存，不準出租出借銀行賬戶。

第十一條 項目法人應(yīng)按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍辦理結(jié)算和支付，開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除規(guī)定的可以使用現(xiàn)金范圍外，應(yīng)當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十二條 項目法人應(yīng)加強印鑒和票據(jù)管理。規(guī)范財務(wù)專用章等印鑒的制發(fā)、改刻、廢止、保管及使用；實行印鑒分人保管，嚴格印鑒使用的授權(quán)、審批和登記制度。加強現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、發(fā)票等重要票證的管理，建立購買、領(lǐng)用、注銷、保管等制度，明確管理人員及其責任。

第十三條 項目法人應(yīng)建立嚴格的資金使用授權(quán)審批制度，明確單位負責人及有關(guān)人員對資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，要規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。

大額資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)實行集體決策和審批。

第十四條 項目法人應(yīng)明確資金支付審批程序并嚴格遵照執(zhí)行。要按照經(jīng)辦人審查、有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核、財務(wù)部門審核、單位負責人或其授權(quán)人員核準簽字等程序辦理，主要要求包括：

一、經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。

二、業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，送經(jīng)辦業(yè)務(wù)所涉及的職能部門負責人審核；實行工程監(jiān)理制的項目須先經(jīng)監(jiān)理工程師簽署意見并蓋章。

三、財務(wù)部門審核。

四、單位負責人或其授權(quán)人員核準簽字。

第十五條 項目法人應(yīng)結(jié)合實際情況制定采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，明確采購業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的業(yè)務(wù)流程，按照制訂采購計劃、確定采購方式、簽訂采購合同、采購驗收等程序辦理。

第十六條 項目法人要按照《政府采購法》的規(guī)定，依法采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)。

第十七條 項目法人要按照《合同法》的規(guī)定加強合同的訂立、履行、保管等管理。項目財務(wù)部門應(yīng)參與合同談判，合同條款中涉及的合同價款、支付條件、結(jié)算方式、支付方式、支付時間等內(nèi)容，必須經(jīng)財務(wù)部門審核同意。

要加強建設(shè)工程承包合同管理。合同中應(yīng)明確規(guī)定預付工程款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式；工程進度款、工程竣工價款的支付方式、數(shù)額及時限；工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預扣方式及時限；變更、糾紛的處理以及與履行合同、支付價款相關(guān)的擔保事項等。

第十八條 建設(shè)工程價款結(jié)算必須符合《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》的規(guī)定。建設(shè)工程價款結(jié)算是指對建設(shè)工程的發(fā)承包合同價款進行約定和依據(jù)合同約定進行工程預付款、工程進度款、工程竣工價款結(jié)算的活動，其主要要求包括：

一、按合同約定支付工程預付款，包工包料工程的預付款原則上預付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。預付的工程款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中進行抵扣。凡是沒有簽訂合同或未按合同條款要求提交預付款保函（或保證金）或不具備施工條件的工程，項目法人不得預付工程款，不得以預付款為名轉(zhuǎn)移資金。

二、工程進度款結(jié)算支付應(yīng)遵循的程序

（一）承包人向項目法人提出支付工程進度款申請。按合同約定計算項目法人應(yīng)扣回的預付款和扣留的質(zhì)量保證金。

（二）監(jiān)理工程師審核。凡實行監(jiān)理的工程項目，工程價款結(jié)算過程中涉及監(jiān)理工程師簽證事項，應(yīng)按工程監(jiān)理合同約定執(zhí)行。

（三）項目法人內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門（工程技術(shù)管理部門、合同管理部門和財務(wù)部門）審核。

（四）單位負責人審批。

（五）財務(wù)部門辦理資金支付。嚴禁現(xiàn)金支付工程款，必須支付到合同約定的收款單位、收款賬戶和開戶銀行。

三、工程竣工價款結(jié)算

工程完工后，項目法人和承包方應(yīng)按照約定的合同價款及合同價款調(diào)整內(nèi)容、索賠事項等進行工程竣工結(jié)算。工程竣工結(jié)算由承包人編制，經(jīng)監(jiān)理方審核后，由項目法人審查同意。結(jié)算價款的支付應(yīng)遵循工程進度款結(jié)算支付審核程序。

第十九條 質(zhì)量保證金的管理應(yīng)遵循《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理暫行辦法》的規(guī)定，保留不低于5%的質(zhì)量保證（保修）金，待工程交付使用合同約定的質(zhì)保期到期后清算，質(zhì)保期內(nèi)因承包人原因造成的缺陷，承包人應(yīng)負責維修，并承擔鑒定及維修費用。如承包人不維修也不承擔費用，發(fā)包人可按合同約定扣除保證金，并由承包人承擔違約責任。

第四章 支出管理

第二十條 項目法人要嚴格按中央專項資金的使用范圍控制項目支出。中央專項資金主要用于直接關(guān)系到防洪安全的堤防新建加固、護岸護坡、清淤疏浚等工程建設(shè)材料費、設(shè)備費和施工作業(yè)費以及規(guī)劃內(nèi)項目前期工作費等支出，不得用于移民征地、城市建設(shè)和景觀、交通工具和辦公設(shè)備購置，以及樓堂館所建設(shè)等支出。

第二十一條 項目概（預）算是控制建設(shè)成本的重要依據(jù)。項目法人要嚴格執(zhí)行項目概（預）算，不得突破初步設(shè)計確定的建設(shè)規(guī)模及建設(shè)標準。

第二十二條 正確計算和歸集成本費用。項目法人要按建設(shè)成本的開支范圍和界限，確保各項支出合法、真實。嚴禁超概（預）算支出，不得支付非法的收費、攤派等支出。項目法人應(yīng)嚴格控制管理性費用支出，制定管理性支出的具體內(nèi)容、開支標準并嚴格執(zhí)行。

第二十三條 對符合規(guī)定竣工驗收條件的中小河流治理項目，若尚有少量未完工程及預留費用，可預計納入竣工財務(wù)決算，但應(yīng)控制在概算投資的5%以內(nèi)，并將詳細情況提交竣工驗收委員會確認。

項目未完工程投資和預留費用應(yīng)嚴格按規(guī)定控制使用。

第五章 資產(chǎn)管理

第二十四條 項目法人應(yīng)建立資產(chǎn)管理制度并嚴格執(zhí)行，對資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)作出規(guī)定，明確資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門以及有關(guān)人員的資產(chǎn)管理職責。

第二十五條 項目法人的資產(chǎn)使用主要為單位自用。項目法人應(yīng)指定專門的部門或人員負責資產(chǎn)的日常管理，包括驗收、入庫、領(lǐng)用、保管以及維護和修理等活動，并將不相容職務(wù)分離。

第二十六條 資產(chǎn)處置應(yīng)當按照審批權(quán)限嚴格履行申報審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行處置。資產(chǎn)處置行為應(yīng)當遵循公開、公正、公平和競爭、擇優(yōu)的原則。

第二十七條 資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行全面的盤點與清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當查明原因并追究相關(guān)人員的責任。

第二十八條 工程驗收后，項目法人要及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，將形成的資產(chǎn)移交給接收單位。確保項目形成的資產(chǎn)及時入賬，防止資產(chǎn)流失。

第六章 財務(wù)報告管理

第二十九條 財務(wù)報告反映項目法人一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況、建設(shè)進展情況和資金流動信息，反映基本建設(shè)支出預算的執(zhí)行情況，必須準確、及時、真實和完整的報送。財務(wù)報告包括月報、季報、年報、竣工財務(wù)決算報告以及其他臨時性報告。

第三十條 財務(wù)報告應(yīng)由編制人員簽字蓋章，財務(wù)負責人、單位負責人審核、簽字、蓋章，并加蓋單位公章。

單位負責人應(yīng)對財務(wù)報告的真實性、合法性負責。

第三十一條 項目法人要對財務(wù)報告進行財務(wù)分析，通過對資金來源、基本建設(shè)支出等主要財務(wù)指標增減變動情況及原因的分析，向有關(guān)部門提供財務(wù)情況。

第三十二條 項目法人應(yīng)及時編報竣工財務(wù)決算，主要要求有：

一、按照《水利基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算編制規(guī)程》（SL19-2008）的要求，及時、準確、完整編制竣工財務(wù)決算。

二、竣工財務(wù)決算編制完成后，項目法人應(yīng)將竣工財務(wù)決算提交竣工驗收主持單位審查、審計。

三、項目竣工驗收時，應(yīng)將竣工財務(wù)決算報告提交竣工驗收委員會審查，并按驗收審查意見進行修改。

四、項目竣工驗收后，將按竣工驗收委員會驗收意見調(diào)整后的竣工財務(wù)決算按管理權(quán)限報送審批。

第三十三條 項目法人要按會計檔案保管的要求，及時將財務(wù)報告整理歸檔并妥善保存，防止損壞和丟失。

第三十四條 建立資金到位情況月報制度，項目法人每月均應(yīng)將項目資金到位情況上報水行政主管部門。

第七章 監(jiān)督管理

第三十五條 各級水行政主管部門要建立健全專項資金監(jiān)管制度，組織開展稽查、督導和專項檢查等工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時提出整改意見并督促限期整改。

第三十六條 監(jiān)督檢查可以采取不定期或?qū)ｍ棛z查、重點抽查等方式進行，監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

一、財務(wù)管理制度制定及執(zhí)行情況。

二、銀行賬戶管理和使用情況。

三、建設(shè)資金到位及管理情況。

四、概預算執(zhí)行及成本控制情況。

五、采購、合同管理及履行情況。

六、建設(shè)工程價款結(jié)算管理及支付情況。

七、資產(chǎn)管理情況。

八、未完工程投資和預留費用的使用情況。

九、審計、檢查、稽查的整改落實情況。

十、工程建后管理情況。

十一、其他需要檢查的事項。

第三十七條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)單位要及時整改。各級水行政主管部門要依據(jù)職責，促進落實整改；對情節(jié)嚴重的，提交有關(guān)部門依照《財政違法行為處罰處分條例》及有關(guān)規(guī)定，進行嚴肅處理。

第三十八條 項目法人要建立重大事項報告制度。對審計、檢查、稽查中發(fā)現(xiàn)的問題及時上報上級水行政主管部門。

第八章 附

則

第三十九條 本細則由水利部負責解釋。

第四十條 本細則自印發(fā)之日起實行。