第一篇：信用社“四項(xiàng)制度”執(zhí)行情況匯報(bào)

信用社“四項(xiàng)制度”執(zhí)行情況匯報(bào)

省聯(lián)社ⅩⅩ辦事處：

根據(jù)辦事處《關(guān)于上報(bào) “四項(xiàng)制度”落實(shí)開(kāi)展情況的緊急通知》的要求，現(xiàn)將我社高管人員交流、重要崗位人員輪崗、強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)、近親屬回避“四項(xiàng)制度”的建設(shè)與落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、“四項(xiàng)制度”建設(shè)情況

金臺(tái)區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社位于ⅩⅩ市老城區(qū)，現(xiàn)轄6個(gè)信用社，1個(gè)營(yíng)業(yè)部，截至11月底在冊(cè)正式員工247人，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)24個(gè)。根據(jù)銀監(jiān)管理部門(mén)的要求以及省聯(lián)社的工作指導(dǎo)意見(jiàn)，ⅩⅩ年10月，我社制訂了《ⅩⅩ市金臺(tái)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社員工強(qiáng)制性休假制度》、《ⅩⅩ市金臺(tái)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社干部交流和員工崗位輪換管理辦法》，該制度對(duì)崗位輪換以及強(qiáng)制休假的要求、程序都作了明確的規(guī)定。根據(jù)省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，我社ⅩⅩ年9月開(kāi)始建立親屬回避制度，制度自建立實(shí)施以來(lái)，進(jìn)一步加強(qiáng)了我社內(nèi)部管理，促進(jìn)了我社廉政建設(shè)，對(duì)防止利用職務(wù)、崗位和行使職權(quán)而引發(fā)違紀(jì)違法的行為具有重要防范作用。

二、“四項(xiàng)制度”的落實(shí)情況

（一）高管人員交流

為加強(qiáng)聯(lián)社干部、員工隊(duì)伍建設(shè)，培養(yǎng)和造就高素質(zhì)復(fù)合型人才，并不斷加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制力度，今年按照省聯(lián)社安排，3名高管人員進(jìn)行了異地交流同時(shí)對(duì)信用社主要負(fù)責(zé)人在一地任期超過(guò)兩屆的要進(jìn)行交流，分次對(duì)6名在一地工作超過(guò)6

年的信用社主任進(jìn)行了交流。干部交流的范圍包括區(qū)聯(lián)社所轄各農(nóng)村信用社基層社主任、副主任、總會(huì)計(jì)、區(qū)聯(lián)社稽核員和聯(lián)社各部門(mén)經(jīng)理。干部必須進(jìn)行異地交流的條件是：１、基層社主任每屆任期為三年，在一個(gè)基層社連續(xù)任職最長(zhǎng)時(shí)間不超過(guò)六年。２、基層社副主任、總會(huì)計(jì)、稽核員在同一單位連續(xù)任職最長(zhǎng)時(shí)間不超過(guò)五年。我們對(duì)基層社主任按德、能、勤、績(jī)等方面實(shí)行每年一次民主評(píng)議考核，稱(chēng)職者可繼續(xù)任職或交流；不合格者，就地免職，交流到其他社工作。但在同一社任職最長(zhǎng)不得超過(guò)六年，超過(guò)六年者一律進(jìn)行異地交流。對(duì)基層社副主任、總會(huì)計(jì)、稽核員在同一單位滿(mǎn)五年，經(jīng)考核考評(píng)合格者，可交流到其他社繼續(xù)履行崗位職責(zé)；不合格者，調(diào)換崗位，交流到其他社工作。

（二）崗位輪換

ⅩⅩ年截止至11月30日，我社共對(duì)85名符合輪崗條件的重要崗位人員進(jìn)行了輪崗。其中，ⅩⅩ年統(tǒng)一組織信貸、會(huì)計(jì)等崗位的員工在全社范圍內(nèi)進(jìn)行輪崗交流，至今，各社、部符合輪崗條件重要崗位員工已基本進(jìn)行了調(diào)配輪換，從崗位上杜絕長(zhǎng)期從事同一個(gè)崗位而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)及厭倦思想；ⅩⅩ年我社通過(guò)在全社范圍進(jìn)行重新的定編定崗，做好人員輪崗調(diào)配工作。

（二）強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)

我社于ⅩⅩ年10月開(kāi)始建立并實(shí)施強(qiáng)制休假制度，并在當(dāng)年組織實(shí)施了中層管理人員強(qiáng)制休假，ⅩⅩ年，我社繼續(xù)貫徹落實(shí)該項(xiàng)制度，并結(jié)合中層任職情況對(duì)離崗的信用社負(fù)責(zé)人、聯(lián)社重要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)

人進(jìn)行離崗審計(jì)，目前160名員工全部執(zhí)行了強(qiáng)制休假。離崗審計(jì)人數(shù)也達(dá)到了160人

（三）親屬回避

按照近親屬回避的原則，我們嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定，現(xiàn)在沒(méi)有近親屬在一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和部門(mén)工作的情況，我社自ⅩⅩ年9月親屬回避制度制定以來(lái)，全面執(zhí)行該項(xiàng)制度，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。從ⅩⅩ年底至今，由于親屬關(guān)系而執(zhí)行了回避的人員共有24人；為進(jìn)一步加強(qiáng)任職干部親屬回避的管理，我社于ⅩⅩ年3月份的中層干部交流輪換的過(guò)程中，把任職干部中存在親屬關(guān)系需要回避的，對(duì)其予以調(diào)整。目前我社所有存在親屬關(guān)系的干部員工已按照回避制度的規(guī)定進(jìn)行了回避。

第二篇：四項(xiàng)制度

高唐縣四項(xiàng)制度確保村“兩委”換屆期間設(shè)備安全

文章來(lái)源： 作者：縣委組織部 發(fā)布時(shí)間： 2007-09-28 瀏覽次數(shù)：13

為加強(qiáng)村“兩委”換屆期間黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育接收站點(diǎn)設(shè)備管理，防止出現(xiàn)設(shè)備流失現(xiàn)象，高唐縣建立四項(xiàng)制度，加強(qiáng)站點(diǎn)設(shè)備管理工作，確保設(shè)備安全不出問(wèn)題。

完善設(shè)備管理責(zé)任制度?？h、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）、接收站點(diǎn)行政村重新簽定《設(shè)備管理責(zé)任書(shū)》，明確財(cái)產(chǎn)歸屬，落實(shí)設(shè)備管理責(zé)任制度。進(jìn)一步明確遠(yuǎn)程教育設(shè)備所有權(quán)歸縣委組織部，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）、村只有管理和使用權(quán)，落實(shí)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）黨委書(shū)記、村（居）黨組織書(shū)記、站點(diǎn)管理員分別為第一責(zé)任人、直接責(zé)任人和具體責(zé)任人的責(zé)任。編印遠(yuǎn)程教育接收站點(diǎn)設(shè)備管理使用規(guī)定小冊(cè)子700本，發(fā)至農(nóng)村基層黨支部，對(duì)因措施不力、管理不善而造成設(shè)備丟失、損壞或挪用、侵占等現(xiàn)象的，規(guī)定了明確的處理措施。

嚴(yán)格站點(diǎn)設(shè)備交接制度。村“兩委”換屆結(jié)束后必須將遠(yuǎn)程教育設(shè)備交給新一屆黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子?？h委組織部統(tǒng)一印制了《遠(yuǎn)程教育接收站點(diǎn)設(shè)備交接書(shū)》，移交人（上屆黨組織書(shū)記、管理員）和接收人（新一屆黨組織書(shū)記、管理員）分別在交接書(shū)上簽字，交接工作由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）黨委監(jiān)督，并與新一屆黨組織書(shū)記、管理員簽訂《遠(yuǎn)程教育設(shè)備管理責(zé)任書(shū)》，《交接書(shū)》、《責(zé)任書(shū)》簽訂后報(bào)縣委組織部遠(yuǎn)程教育中心備案。

強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)督查制度。村“兩委”換屆前，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）對(duì)站點(diǎn)設(shè)備進(jìn)行一次自查，逐村、逐臺(tái)、逐件對(duì)村級(jí)接收站點(diǎn)進(jìn)行檢查核對(duì)，并拍攝照片作為檔案留存，建立站點(diǎn)設(shè)備臺(tái)帳。換屆結(jié)束后，再對(duì)站點(diǎn)設(shè)備進(jìn)行逐一核對(duì)清查，并對(duì)遠(yuǎn)程教育設(shè)備交接和管理情況書(shū)面報(bào)告縣委組織部?？h委組織部在換屆結(jié)束后對(duì)站點(diǎn)設(shè)備保有情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)督查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)通報(bào)，并嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并以督查情況作為檢驗(yàn)村“兩委”換屆成功與否的一項(xiàng)重要內(nèi)容。同時(shí)，將站點(diǎn)設(shè)備交接和管理情況納入遠(yuǎn)程教育考核，對(duì)出現(xiàn)設(shè)備換屆未移交、侵吞或流失現(xiàn)象的，實(shí)行一票否決。

建立監(jiān)督舉報(bào)制度。為及時(shí)掌握設(shè)備管理使用情況，在縣電視臺(tái)、高唐州報(bào)、高唐政務(wù)網(wǎng)、高唐黨建網(wǎng)等媒體公開(kāi)縣委組織部監(jiān)督舉報(bào)電話(huà)，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）建立舉報(bào)信箱，依靠群眾的力量對(duì)換屆前后遠(yuǎn)程教育設(shè)備的交接及保有情況進(jìn)行監(jiān)督。

第三篇：四項(xiàng)監(jiān)督制度體會(huì)：制度是保障 關(guān)鍵是執(zhí)行

我看四項(xiàng)監(jiān)督制度征文活動(dòng)

制度是保障 執(zhí)行是關(guān)鍵

為政之要，首在用人。選人用人是組織工作的核心，也是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，關(guān)系民心向背和黨的事業(yè)興衰成敗。今年，中辦、中組部出臺(tái)的干部選拔任用工作四項(xiàng)監(jiān)督制度，是提高選人用人公信度的重要舉措，是深入整治選人用人上不正之風(fēng)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)總結(jié)，是干部選拔任用監(jiān)督工作重要的制度保障。顯示了我黨堅(jiān)定不移地推行治國(guó)必先治黨、治黨務(wù)必從嚴(yán)的堅(jiān)強(qiáng)決心。

一、監(jiān)督是增強(qiáng)選人用人公信度的必行之舉

英國(guó)著名歷史學(xué)家阿克頓勛爵有一句名言：“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)力絕對(duì)導(dǎo)致腐敗?！痹陬I(lǐng)導(dǎo)干部行使的人權(quán)、事權(quán)和財(cái)權(quán)等諸多權(quán)力當(dāng)中，用人權(quán)是最重要、最敏感的職權(quán)之一，也是最受廣大干部群眾關(guān)心和矚目的公共權(quán)力，更應(yīng)受到有效的監(jiān)督和制約，否則必將導(dǎo)致吏治的腐敗和公信的喪失。提高選人用人公信度，就是在選拔任用干部時(shí)越來(lái)越重視民意，就是讓群眾意見(jiàn)成為決定干部升遷與否的主要因素，讓群眾抓住干部的“官帽子”。任何一名干部要得到升遷，必須懷著做“人民公仆”的真誠(chéng)心態(tài)，認(rèn)認(rèn)真真訪(fǎng)民情，誠(chéng)誠(chéng)懇懇聽(tīng)民意，實(shí)實(shí)在在幫民富，兢兢業(yè)業(yè)保民安。“公信度”三個(gè)字，抓住了黨風(fēng)政風(fēng)建設(shè)的關(guān)鍵。四項(xiàng)監(jiān)督制度的出臺(tái)，抓住了干部選拔任用中的關(guān)鍵步驟和薄弱環(huán)節(jié)，形成了事前報(bào)告、事后評(píng)議、離任檢查、違規(guī)失責(zé)追究的完整監(jiān)督鏈條，構(gòu)建起上下相聯(lián)、內(nèi)外相通的監(jiān)督體系，較好地解決了“監(jiān)督難”的問(wèn)題，為提高選人用人公信度提供了有力保證。它的頒布實(shí)施，必將對(duì)提高干部選任公信度起到重大的促進(jìn)作用。

二、制度是對(duì)選人用人權(quán)力監(jiān)督的重要保障

一是要建立完善社會(huì)推薦機(jī)制。群眾的眼睛是雪亮的，群眾的心里是最有數(shù)的，干部的德、能、勤、績(jī)?nèi)罕娍吹米钋宄?，群我看四?xiàng)監(jiān)督制度征文活動(dòng)

眾最有發(fā)言權(quán)。因此，在選人用人時(shí)要考慮群眾的意見(jiàn)，建立群眾民主推薦機(jī)制，真正把那些“品德優(yōu)良、淡泊名利”的優(yōu)秀干部甄別出來(lái)。要不斷改進(jìn)干部任用提名方式，鼓勵(lì)多種渠道推薦干部，廣開(kāi)舉賢薦能之路。積極擴(kuò)大群眾參與度和公開(kāi)透明度，擴(kuò)大干部推薦環(huán)節(jié)的民主，以保證那些扎扎實(shí)實(shí)為群眾干實(shí)事、真心實(shí)意為群眾謀利益的優(yōu)秀干部能夠進(jìn)入組織選拔的視野，使那些一心干事、實(shí)績(jī)突出的青年優(yōu)秀干部能夠推薦上來(lái)。二是要建立科學(xué)的考核機(jī)制。注重從履行崗位職責(zé)、完成急難險(xiǎn)重任務(wù)、關(guān)鍵時(shí)刻表現(xiàn)、對(duì)待個(gè)人名利等方面考察干部。善于在艱難工作、困苦環(huán)境的攻艱中發(fā)現(xiàn)人才，在名利位的謙讓中發(fā)現(xiàn)人才。對(duì)此，各級(jí)黨組織在考核干部時(shí)，就應(yīng)以高度負(fù)責(zé)的精神，以科學(xué)的辦法作出客觀(guān)的評(píng)價(jià)。只有這樣才能讓想干事的有機(jī)會(huì)、能干事的有舞臺(tái)、干成事的有位子，進(jìn)一步激發(fā)干部干事的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，整個(gè)干部隊(duì)伍才會(huì)始終充滿(mǎn)蓬勃朝氣、昂揚(yáng)銳氣、浩然正氣。

三是要建立嚴(yán)格的監(jiān)督制度。按照“強(qiáng)化預(yù)防、及時(shí)發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅糾正”的干部監(jiān)督工作要求，把基層單位黨政“一把手”和年輕、新任領(lǐng)導(dǎo)干部作為監(jiān)督重點(diǎn)，加大日常管理和監(jiān)督力度。認(rèn)真落實(shí)干部監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議制度，完善舉報(bào)電話(huà)受理辦法，嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)、個(gè)人有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告、誡勉談話(huà)、函詢(xún)、組織處理、離任審計(jì)和舉報(bào)調(diào)查核實(shí)等制度落實(shí)，對(duì)干部實(shí)施有效監(jiān)督。加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，通過(guò)設(shè)置舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話(huà)等，讓選人用人工作“在陽(yáng)光下運(yùn)行”。進(jìn)一步完善干部選拔任用工作巡視制度，通過(guò)日常抽查、巡回檢查、列席研究干部選任黨政聯(lián)席會(huì)等方法，形成全方位、多層次的監(jiān)督體系。

四是完善案件查處機(jī)制?！敦?zé)任追究辦法》的出臺(tái)，初步破解了長(zhǎng)期以來(lái)困擾干部選拔任用工作的責(zé)任主體界定不清、責(zé)任情形劃分不明、責(zé)任追究不到位的難題，為用人上出了問(wèn)題，追我看四項(xiàng)監(jiān)督制度征文活動(dòng)

究誰(shuí)、誰(shuí)追究、怎樣追究等，提供了制度依據(jù)。我們要在建立干部選拔任用責(zé)任制方面加大力度，科學(xué)界定干部選拔任用工作各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、責(zé)任內(nèi)容，明確責(zé)任追究方式，規(guī)定處理標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)實(shí)在在的監(jiān)督成果取信于民。

三、執(zhí)行是落實(shí)四項(xiàng)監(jiān)督制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

“為政之要，貴在落實(shí)；落實(shí)之要，貴在執(zhí)行”，貫徹落實(shí)好四項(xiàng)監(jiān)督制度必須把握好“三關(guān)”。

一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)關(guān)。四項(xiàng)監(jiān)督制度相輔相成，內(nèi)容豐富。在落實(shí)過(guò)程中，首先應(yīng)該要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)精神，樹(shù)立責(zé)任意識(shí)、規(guī)則意識(shí)和民主意識(shí)。要拓寬學(xué)習(xí)宣傳渠道，通過(guò)新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)、黨建信息平臺(tái)等有效載體，加大四項(xiàng)監(jiān)督制度宣傳力度，增強(qiáng)干部群眾知曉的廣度和深度，做到求實(shí)求深。各級(jí)單位和部門(mén)要把學(xué)習(xí)貫徹四項(xiàng)監(jiān)督制度納入重要議事日程，將四項(xiàng)監(jiān)督制度特別是責(zé)任追究制度，納入中心組學(xué)習(xí)、干部培訓(xùn)及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，將學(xué)習(xí)四項(xiàng)制度作為建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織和學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)干部的重點(diǎn)，讓廣大領(lǐng)導(dǎo)干部深知其利，深曉其害，熟習(xí)于心。

二是規(guī)范行動(dòng)關(guān)。對(duì)四項(xiàng)監(jiān)督制度要求完成的“規(guī)定動(dòng)作”，必須按照標(biāo)準(zhǔn)做到規(guī)范到位，不允許出現(xiàn)半點(diǎn)閃失。對(duì)報(bào)告的事項(xiàng)要認(rèn)真審核，嚴(yán)格入口監(jiān)督；對(duì)民主評(píng)議的結(jié)果要充分運(yùn)用，做到獎(jiǎng)優(yōu)懲劣；對(duì)即將離任的市縣黨委書(shū)記要切實(shí)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；對(duì)查實(shí)的用人問(wèn)題要糾正問(wèn)責(zé)，不搞下不為例。三是嚴(yán)格追究關(guān)。四項(xiàng)監(jiān)督制度牽涉面廣，內(nèi)繁多，但究其根本，還是落在整治用人上不正之風(fēng)。我們不否認(rèn)事前預(yù)防的重要性，諸如事前報(bào)告、事后評(píng)議等都是加強(qiáng)事前預(yù)防的重要措施，但我們同樣難以保證組織上提拔使用的每一個(gè)人都完美無(wú)缺，馬克思主義辯證法也告訴我們這絕無(wú)可能，更何況事物都是在不斷發(fā)展變化的。因此，事后懲治就顯得尤為重要。懲治，不僅僅是對(duì)某一個(gè)或某一群違紀(jì)違法官員、干部的個(gè)例追究，更是一種帶有警示和教育意義的“警鐘長(zhǎng)鳴”。對(duì)出了問(wèn)題的官員、干部要我看四項(xiàng)監(jiān)督制度征文活動(dòng)

依法嚴(yán)厲懲處，對(duì)用人失察的領(lǐng)導(dǎo)同志也要依規(guī)追究責(zé)任，這就對(duì)手握用人權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)同志劃定了一定范圍的權(quán)利義務(wù)對(duì)等，避免了只有權(quán)利而無(wú)義務(wù)的失控行為的泛濫，從而起到了溯源治本的作用。

“任賢使能，去冗官，用良吏，乃天下之公義”。四項(xiàng)監(jiān)督制度緊緊抓住干部選拔任用監(jiān)督這個(gè)“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為匡正選人用人風(fēng)氣，提高選人用人的公信度提供了“制度化武器”。隨著四項(xiàng)監(jiān)督制度的深入實(shí)施，人民群眾對(duì)選人用人工作和整治用人上不正之風(fēng)工作的滿(mǎn)意度必定會(huì)有新的提高。

第四篇：四項(xiàng)監(jiān)督制度體會(huì)：制度是保障 關(guān)鍵是執(zhí)行

我看四項(xiàng)監(jiān)督制度征文活動(dòng)

制度是保障 執(zhí)行是關(guān)鍵

為政之要，首在用人。選人用人是組織工作的核心，也是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，關(guān)系民心向背和黨的事業(yè)興衰成敗。今年，中辦、中組部出臺(tái)的干部選拔任用工作四項(xiàng)監(jiān)督制度，是提高選人用人公信度的重要舉措，是深入整治選人用人上不正之風(fēng)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)總結(jié)，是干部選拔任用監(jiān)督工作重要的制度保障。顯示了我黨堅(jiān)定不移地推行治國(guó)必先治黨、治黨務(wù)必從嚴(yán)的堅(jiān)強(qiáng)決心。

一、監(jiān)督是增強(qiáng)選人用人公信度的必行之舉

英國(guó)著名歷史學(xué)家阿克頓勛爵有一句名言：“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)力絕對(duì)導(dǎo)致腐敗。”在領(lǐng)導(dǎo)干部行使的人權(quán)、事權(quán)和財(cái)權(quán)等諸多權(quán)力當(dāng)中，用人權(quán)是最重要、最敏感的職權(quán)之一，也是最受廣大干部群眾關(guān)心和矚目的公共權(quán)力，更應(yīng)受到有效的監(jiān)督和制約，否則必將導(dǎo)致吏治的腐敗和公信的喪失。提高選人用人公信度，就是在選拔任用干部時(shí)越來(lái)越重視民意，就是讓群眾意見(jiàn)成為決定干部升遷與否的主要因素，讓群眾抓住干部的“官帽子”。任何一名干部要得到升遷，必須懷著做“人民公仆”的真誠(chéng)心態(tài)，認(rèn)認(rèn)真真訪(fǎng)民情，誠(chéng)誠(chéng)懇懇聽(tīng)民意，實(shí)實(shí)在在幫民富，兢兢業(yè)業(yè)保民安?！肮哦取比齻€(gè)字，抓住了黨風(fēng)政風(fēng)建設(shè)的關(guān)鍵。四項(xiàng)監(jiān)督制度的出臺(tái)，抓住了干部選拔任用中的關(guān)鍵步驟和薄弱環(huán)節(jié)，形成了事前報(bào)告、事后評(píng)議、離任檢查、違規(guī)失責(zé)追究的完整監(jiān)督鏈條，構(gòu)建起上下相聯(lián)、內(nèi)外相通的監(jiān)督體系，較好地解決了“監(jiān)督難”的問(wèn)題，為提高選人用人公信度提供了有力保證。它的頒布實(shí)施，必將對(duì)提高干部選任公信度起到重大的促進(jìn)作用。

二、制度是對(duì)選人用人權(quán)力監(jiān)督的重要保障

一是要建立完善社會(huì)推薦機(jī)制。群眾的眼睛是雪亮的，群眾的心里是最有數(shù)的，干部的德、能、勤、績(jī)?nèi)罕娍吹米钋宄?，?/p>

眾最有發(fā)言權(quán)。因此，在選人用人時(shí)要考慮群眾的意見(jiàn)，建立群眾民主推薦機(jī)制，真正把那些“品德優(yōu)良、淡泊名利”的優(yōu)秀干部甄別出來(lái)。要不斷改進(jìn)干部任用提名方式，鼓勵(lì)多種渠道推薦干部，廣開(kāi)舉賢薦能之路。積極擴(kuò)大群眾參與度和公開(kāi)透明度，擴(kuò)大干部推薦環(huán)節(jié)的民主，以保證那些扎扎實(shí)實(shí)為群眾干實(shí)事、真心實(shí)意為群眾謀利益的優(yōu)秀干部能夠進(jìn)入組織選拔的視野，使那些一心干事、實(shí)績(jī)突出的青年優(yōu)秀干部能夠推薦上來(lái)。

二是要建立科學(xué)的考核機(jī)制。注重從履行崗位職責(zé)、完成急難險(xiǎn)重任務(wù)、關(guān)鍵時(shí)刻表現(xiàn)、對(duì)待個(gè)人名利等方面考察干部。善于在艱難工作、困苦環(huán)境的攻艱中發(fā)現(xiàn)人才，在名利位的謙讓中發(fā)現(xiàn)人才。對(duì)此，各級(jí)黨組織在考核干部時(shí)，就應(yīng)以高度負(fù)責(zé)的精神，以科學(xué)的辦法作出客觀(guān)的評(píng)價(jià)。只有這樣才能讓想干事的有機(jī)會(huì)、能干事的有舞臺(tái)、干成事的有位子，進(jìn)一步激發(fā)干部干事的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，整個(gè)干部隊(duì)伍才會(huì)始終充滿(mǎn)蓬勃朝氣、昂揚(yáng)銳氣、浩然正氣。

三是要建立嚴(yán)格的監(jiān)督制度。按照“強(qiáng)化預(yù)防、及時(shí)發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅糾正”的干部監(jiān)督工作要求，把基層單位黨政“一把手”和年輕、新任領(lǐng)導(dǎo)干部作為監(jiān)督重點(diǎn)，加大日常管理和監(jiān)督力度。認(rèn)真落實(shí)干部監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議制度，完善舉報(bào)電話(huà)受理辦法，嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)、個(gè)人有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告、誡勉談話(huà)、函詢(xún)、組織處理、離任審計(jì)和舉報(bào)調(diào)查核實(shí)等制度落實(shí)，對(duì)干部實(shí)施有效監(jiān)督。加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，通過(guò)設(shè)置舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話(huà)等，讓選人用人工作“在陽(yáng)光下運(yùn)行”。進(jìn)一步完善干部選拔任用工作巡視制度，通過(guò)日常抽查、巡回檢查、列席研究干部選任黨政聯(lián)席會(huì)等方法，形成全方位、多層次的監(jiān)督體系。

四是完善案件查處機(jī)制。《責(zé)任追究辦法》的出臺(tái)，初步破解了長(zhǎng)期以來(lái)困擾干部選拔任用工作的責(zé)任主體界定不清、責(zé)任情形劃分不明、責(zé)任追究不到位的難題，為用人上出了問(wèn)題，追

究誰(shuí)、誰(shuí)追究、怎樣追究等，提供了制度依據(jù)。我們要在建立干部選拔任用責(zé)任制方面加大力度，科學(xué)界定干部選拔任用工作各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、責(zé)任內(nèi)容，明確責(zé)任追究方式，規(guī)定處理標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)實(shí)在在的監(jiān)督成果取信于民。

三、執(zhí)行是落實(shí)四項(xiàng)監(jiān)督制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

“為政之要，貴在落實(shí)；落實(shí)之要，貴在執(zhí)行”，貫徹落實(shí)好四項(xiàng)監(jiān)督制度必須把握好“三關(guān)”。

一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)關(guān)。四項(xiàng)監(jiān)督制度相輔相成，內(nèi)容豐富。在落實(shí)過(guò)程中，首先應(yīng)該要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)精神，樹(shù)立責(zé)任意識(shí)、規(guī)則意識(shí)和民主意識(shí)。要拓寬學(xué)習(xí)宣傳渠道，通過(guò)新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)、黨建信息平臺(tái)等有效載體，加大四項(xiàng)監(jiān)督制度宣傳力度，增強(qiáng)干部群眾知曉的廣度和深度，做到求實(shí)求深。各級(jí)單位和部門(mén)要把學(xué)習(xí)貫徹四項(xiàng)監(jiān)督制度納入重要議事日程，將四項(xiàng)監(jiān)督制度特別是責(zé)任追究制度，納入中心組學(xué)習(xí)、干部培訓(xùn)及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，將學(xué)習(xí)四項(xiàng)制度作為建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織和學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)干部的重點(diǎn)，讓廣大領(lǐng)導(dǎo)干部深知其利，深曉其害，熟習(xí)于心。

二是規(guī)范行動(dòng)關(guān)。對(duì)四項(xiàng)監(jiān)督制度要求完成的“規(guī)定動(dòng)作”，必須按照標(biāo)準(zhǔn)做到規(guī)范到位，不允許出現(xiàn)半點(diǎn)閃失。對(duì)報(bào)告的事項(xiàng)要認(rèn)真審核，嚴(yán)格入口監(jiān)督；對(duì)民主評(píng)議的結(jié)果要充分運(yùn)用，做到獎(jiǎng)優(yōu)懲劣；對(duì)即將離任的市縣黨委書(shū)記要切實(shí)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；對(duì)查實(shí)的用人問(wèn)題要糾正問(wèn)責(zé)，不搞下不為例。

三是嚴(yán)格追究關(guān)。四項(xiàng)監(jiān)督制度牽涉面廣，內(nèi)繁多，但究其根本，還是落在整治用人上不正之風(fēng)。我們不否認(rèn)事前預(yù)防的重要性，諸如事前報(bào)告、事后評(píng)議等都是加強(qiáng)事前預(yù)防的重要措施，但我們同樣難以保證組織上提拔使用的每一個(gè)人都完美無(wú)缺，馬克思主義辯證法也告訴我們這絕無(wú)可能，更何況事物都是在不斷發(fā)展變化的。因此，事后懲治就顯得尤為重要。懲治，不僅僅是對(duì)某一個(gè)或某一群違紀(jì)違法官員、干部的個(gè)例追究，更是一種帶有警示和教育意義的“警鐘長(zhǎng)鳴”。對(duì)出了問(wèn)題的官員、干部要

依法嚴(yán)厲懲處，對(duì)用人失察的領(lǐng)導(dǎo)同志也要依規(guī)追究責(zé)任，這就對(duì)手握用人權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)同志劃定了一定范圍的權(quán)利義務(wù)對(duì)等，避免了只有權(quán)利而無(wú)義務(wù)的失控行為的泛濫，從而起到了溯源治本的作用。

“任賢使能，去冗官，用良吏，乃天下之公義”。四項(xiàng)監(jiān)督制度緊緊抓住干部選拔任用監(jiān)督這個(gè)“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為匡正選人用人風(fēng)氣，提高選人用人的公信度提供了“制度化武器”。隨著四項(xiàng)監(jiān)督制度的深入實(shí)施，人民群眾對(duì)選人用人工作和整治用人上不正之風(fēng)工作的滿(mǎn)意度必定會(huì)有新的提高。

第五篇：信用社制度

信用社制度匯編

（一）目 錄

1、人事教育部部門(mén)經(jīng)理工作職責(zé)

2、信用社主任、員工崗位競(jìng)聘實(shí)施方案

3、重要崗位輪換制度

4、主辦會(huì)計(jì)委派制實(shí)施細(xì)則

5、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員委派制實(shí)施細(xì)則

6、審計(jì)稽核員委派制實(shí)施細(xì)則

7、委派審計(jì)稽核員工作考核實(shí)施細(xì)則

8、推薦后備干部的實(shí)施辦法

9、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

10、信貸人員離崗交接制度

11、工資制度改革方案

12、職工教育管理辦法

13、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)聘管理辦法

14、青年崗位能手獎(jiǎng)勵(lì)辦法

15、勞動(dòng)用工管理制度

16、“三定”工作改革實(shí)施方案

17、農(nóng)村信用社貸款管理辦法（試行）

18、貸款責(zé)任追究制度

19、農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)及突發(fā)事件處置預(yù)案 20、農(nóng)村信用社關(guān)鍵、關(guān)聯(lián)崗位近親屬回避制度

21、農(nóng)村信用社到期貸款預(yù)警報(bào)告制度

22、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

23、聯(lián)社××借記卡管理辦法

24、聯(lián)社POS特約商戶(hù)消費(fèi)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

25、聯(lián)社

ATM管理辦法

26、農(nóng)村信用社人民幣貸款利率浮動(dòng)管理實(shí)施細(xì)則

27、人事教育部工作職責(zé)

28、勞動(dòng)合同制管理實(shí)施細(xì)則

29、農(nóng)村信用社貸款管理辦法 30、貸款審查委員會(huì)工作制度實(shí)施細(xì)則

31、待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則

32、農(nóng)村信用合作聯(lián)社農(nóng)業(yè)聯(lián)保貸款管理辦法

33、農(nóng)村信用社信貸授權(quán)、授信管理實(shí)施細(xì)則

34、農(nóng)村信用社信貸人員違規(guī)行為經(jīng)濟(jì)處罰辦法

35、文秘人員崗位責(zé)任制

36、辦公室工作職責(zé)和任務(wù)

37、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社辦公室工作職責(zé)

38、信貸營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理崗位職責(zé)

39、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社信貸營(yíng)銷(xiāo)部工作職責(zé) 40、農(nóng)村信用社工資制度改革試行辦法

41、信息宣傳報(bào)道考核辦法

42、農(nóng)村信用社稽核處罰暫行辦法

43、農(nóng)村信用社2006年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法

44、農(nóng)村信用合作聯(lián)社績(jī)效掛鉤管理辦法

45、農(nóng)村信用社績(jī)效工資實(shí)施細(xì)則

46、農(nóng)村信用社反洗錢(qián)責(zé)任制管理辦法

47、農(nóng)村信用社反洗錢(qián)內(nèi)控制度

48、農(nóng)村信用合作聯(lián)社資金組織管理辦法

49、農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸資金管理辦法 50、農(nóng)村信用社稽核工作問(wèn)責(zé)辦法

51、農(nóng)村信用社＃＃年費(fèi)用管理辦法

52、農(nóng)村信用聯(lián)社招標(biāo)投標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則

53、農(nóng)村信用社大宗物品采購(gòu)管理

54、農(nóng)村信用社開(kāi)展治理商業(yè)賄賂專(zhuān)項(xiàng)工作實(shí)施方案

55、農(nóng)村信用社貸款責(zé)任追究制管理實(shí)施細(xì)則

56、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社會(huì)議制度

57、市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社工作規(guī)則

58、農(nóng)村信用聯(lián)社委員會(huì)中心學(xué)習(xí)組制度

59、農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度 60、農(nóng)村信用社民主評(píng)議黨員、處置不合格黨員制度 61、農(nóng)村信用社接轉(zhuǎn)組織關(guān)系制度

62、農(nóng)村信用社關(guān)于黨費(fèi)收繳、管理和使用的辦法 63、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員履職考核辦法 64、農(nóng)村信用聯(lián)社黨風(fēng)社風(fēng)監(jiān)督員工作管理辦法

65、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 66、駕駛員崗位責(zé)任制 67、職工食堂管理制度 68、打字文印人員崗位責(zé)任制 69、后勤人員崗位責(zé)任制 70、聯(lián)社辦公室保密工作守則 71、采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則 72、信用社車(chē)輛使用與管理辦法

73、農(nóng)村信用合作聯(lián)社公有房屋管理暫行辦法 74、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法 75、農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法 76、農(nóng)村信用社個(gè)人消費(fèi)貸款管理辦法 77、農(nóng)村信用合作聯(lián)社社員代表選舉辦法 78、農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事選舉辦法 79、農(nóng)村信用合作聯(lián)社獨(dú)立理事選舉辦法 80、農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長(zhǎng)選舉辦法 81、農(nóng)村信用合作聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)選舉辦法 82、農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子選聘辦法 83、農(nóng)村信用合作聯(lián)社駕駛員管理辦法

84、農(nóng)村信用合作聯(lián)金融研究與宣傳報(bào)道用稿考核獎(jiǎng)懲辦法 85、農(nóng)村信用合作聯(lián)檔案管理人員崗位責(zé)任制 86、農(nóng)村信用合作聯(lián)文書(shū)處理制度

87、農(nóng)村信用合作聯(lián)立卷歸檔制度 88、農(nóng)村信用合作聯(lián)檔案借（調(diào)）閱制度 89、農(nóng)村信用合作聯(lián)檔案保管保密制度

90、農(nóng)村信用合作聯(lián)檔案鑒定、劃密、銷(xiāo)毀、統(tǒng)計(jì)制度

91、農(nóng)村信用社印章保管與使用規(guī)則 92、農(nóng)村信用社職工公費(fèi)醫(yī)療管理辦法 93、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部工作職責(zé)

94、農(nóng)村信用合作聯(lián)社重要空白憑證及有價(jià)單證管理實(shí)施辦法 95、會(huì)計(jì)工作規(guī)范化等級(jí)管理實(shí)施細(xì)則 96、主辦會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 97、對(duì)公記賬員崗位責(zé)任制 98、記賬復(fù)核員崗位責(zé)任制 99、同城票據(jù)交換員崗位責(zé)任制 100、儲(chǔ)蓄記賬員崗位責(zé)任制 101、儲(chǔ)蓄復(fù)核員崗位責(zé)任制 102、出納員崗位責(zé)任制 103、出納復(fù)核員崗位責(zé)任制 104、機(jī)動(dòng)崗崗位責(zé)任制

105、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施細(xì)則 106、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作月度考核實(shí)施細(xì)則 107、農(nóng)村信用聯(lián)社會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督實(shí)施辦法 108、內(nèi)部工作人員月度綜合考核實(shí)施細(xì)則

109、信用聯(lián)社黨風(fēng)廉政建設(shè)八項(xiàng)規(guī)定

110、農(nóng)村信用合作聯(lián)社加強(qiáng)工作人員八小時(shí)以外活動(dòng)監(jiān)督管理的辦法

111、信用合作聯(lián)社紀(jì)檢監(jiān)察信訪(fǎng)工作制度 112、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社監(jiān)察審計(jì)部工作職責(zé) 113、農(nóng)村信用合作聯(lián)社離任、離職稽核制度 114、農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核審計(jì)工作規(guī)范 115、領(lǐng)導(dǎo)干部談話(huà)制度的意見(jiàn) 116、信用聯(lián)社審計(jì)工作規(guī)范

117、信用聯(lián)社廉潔審計(jì)和審計(jì)過(guò)錯(cuò)行為責(zé)任追究制度 118、基層紀(jì)檢監(jiān)察通訊員工作職責(zé) 119、基層紀(jì)檢監(jiān)察工作考核評(píng)比辦法 120、信用社中層干部廉政檔案的實(shí)施意見(jiàn) 121、信用社計(jì)算機(jī)工作管理辦法 122、信用社計(jì)算機(jī)工作考核細(xì)則

123、聯(lián)社信息科技部中心機(jī)房運(yùn)行管理制度 124、聯(lián)社信息科技部安全培訓(xùn)制度 125、聯(lián)社信息科技部中心機(jī)房工作制度 126、聯(lián)社信息科技部中心機(jī)房工作手冊(cè) 127、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社信息科技部工作職責(zé) 128、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社資金營(yíng)運(yùn)部工作職責(zé) 129、安全保衛(wèi)部工作職責(zé)

130、農(nóng)村信用合作聯(lián)社槍支管理辦法 131、臨柜人員對(duì)安全保衛(wèi)工作的職責(zé) 132、信用社主任對(duì)安全保衛(wèi)工作職責(zé) 133、押運(yùn)員守則 134、守庫(kù)員守則

135、電腦監(jiān)控設(shè)備使用與維護(hù)工作制度

136、農(nóng)村信用合作聯(lián)社工作人員違反安全保衛(wèi)規(guī)章制度的處理細(xì)則 137、綜合業(yè)務(wù)柜員制實(shí)行方案 138、農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)期間防暴預(yù)案 139、農(nóng)村信用社押運(yùn)期間防暴預(yù)案 140、農(nóng)村信用社守庫(kù)期間防暴預(yù)案 141、農(nóng)村信用社消防處置預(yù)案 142、監(jiān)控室安全值班制度 143、守庫(kù)工作的基本要求 144、押運(yùn)工作的基本要求

145、守庫(kù)、押運(yùn)人員在執(zhí)行任務(wù)中使用武器的規(guī)定 146、分管安全保衛(wèi)工作的主任工作職責(zé) 147、職工待崗、分流實(shí)施辦法

148、農(nóng)村信用合作聯(lián)社機(jī)關(guān)月度考核辦法 149、退休人員醫(yī)藥費(fèi)管理辦法 150、資產(chǎn)保全部工作職責(zé)

人事教育部部門(mén)經(jīng)理工作職責(zé)

1、主持部門(mén)全面工作，負(fù)責(zé)督辦領(lǐng)導(dǎo)決策、會(huì)議等任務(wù)的落實(shí)工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好各部門(mén)的協(xié)調(diào)工作；

2、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和農(nóng)村信用社職工管理?xiàng)l例，負(fù)責(zé)全聯(lián)社員工考核、競(jìng)聘上崗、崗位定級(jí)、人員招聘調(diào)配、獎(jiǎng)懲、待崗分流等人事管理工作；

3、負(fù)責(zé)制訂部門(mén)工作制度，擬訂部門(mén)工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)部門(mén)人員的工作分工；

4、負(fù)責(zé)對(duì)全員工資考核晉級(jí)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、企業(yè)年金基數(shù)的嚴(yán)格審核和監(jiān)督。

5、負(fù)責(zé)組織全聯(lián)社的政治學(xué)習(xí)工作，配合黨支部做好全員思想政治工作；

6、負(fù)責(zé)工會(huì)、黨、團(tuán)工作；

7、完成社領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

信用社主任、員工崗位競(jìng)聘實(shí)施方案

為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，加快“雙工”改革步伐，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，盡快建立起“員工能進(jìn)能出、干部能上能下”的勞動(dòng)用工制度，優(yōu)化勞動(dòng)組合，提高人員整體素質(zhì)?，F(xiàn)根據(jù)《農(nóng)村信用社勞動(dòng)用工和工資分配制度改革指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，并結(jié)合農(nóng)村信用合作聯(lián)社的實(shí)際，特制定本實(shí)施方案：

一、崗位競(jìng)聘的指導(dǎo)思想

堅(jiān)持十六大提出的解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)的思想路線(xiàn)，貫徹“三個(gè)代表”重要思想，落實(shí)“雙工”改革措施，推動(dòng)機(jī)制轉(zhuǎn)換進(jìn)程，培養(yǎng)和造就一支充滿(mǎn)活力、愛(ài)崗敬業(yè)、素質(zhì)過(guò)硬、德才兼?zhèn)?、服?wù)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，“革命化、年輕化、知識(shí)化、專(zhuān)業(yè)化”的干部員工隊(duì)伍，真正實(shí)現(xiàn)人盡其才，才盡其用，促進(jìn)農(nóng)村信用合作事業(yè)健康發(fā)展。

二、崗位競(jìng)聘的基本原則；

1、堅(jiān)持黨管干部的原則；

2、堅(jiān)持以人為本、優(yōu)勝劣汰的原則；

3、堅(jiān)持公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則；

4、堅(jiān)持任人唯賢、德才兼?zhèn)涞脑瓌t；

5、堅(jiān)持群眾公認(rèn)、注重實(shí)績(jī)的原則；

6、堅(jiān)持民主集中制的原則。

三、崗位競(jìng)聘的范圍、對(duì)象

按照崗位競(jìng)聘的指導(dǎo)思想和基本原則，對(duì)全市符合崗位競(jìng)聘條件的信用社正、副主任、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員、主辦會(huì)計(jì)和內(nèi)、外勤人員，組織開(kāi)展崗位競(jìng)聘。

四、競(jìng)聘崗位的設(shè)置（見(jiàn)附表）

1、正、副主任崗位設(shè)置。設(shè) 崗（含營(yíng)業(yè)部），其中正、副主任職位占總數(shù)的50%左右。

2、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員各設(shè)置5崗。

3、主辦會(huì)計(jì)設(shè)置46崗。

4、信貸崗位設(shè)置。農(nóng)貸余額500萬(wàn)元以?xún)?nèi)的社設(shè)1名農(nóng)業(yè)信貸員，業(yè)務(wù)量每增加500萬(wàn)元增設(shè)1名；工商貸款余額1500萬(wàn)元以?xún)?nèi)的社，工商、農(nóng)業(yè)合并設(shè)1名工商信貸員；1500萬(wàn)元以上單設(shè)1名工商信貸員；原則上單戶(hù)企業(yè)貸款余額5000萬(wàn)元以上的社，設(shè)駐廠(chǎng)1名信貸員。

5、內(nèi)勤業(yè)務(wù)崗設(shè)置。設(shè)主辦會(huì)計(jì)、機(jī)動(dòng)、對(duì)公記帳、儲(chǔ)蓄記帳、出納等崗位。部分社根據(jù)業(yè)務(wù)量需要，增設(shè)對(duì)公復(fù)核崗或交換業(yè)務(wù)崗。分社單班設(shè)4崗，雙班設(shè)5崗。（見(jiàn)附表）

五、崗位競(jìng)聘的基本條件

1、信用社主任、副主任

（1）認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六大精神，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則，在政治上始終與黨中央保持一致，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，有較強(qiáng)的政治責(zé)任心和事業(yè)心，講全局，講奉獻(xiàn)，相信科學(xué)，反對(duì)邪教。

（2）堅(jiān)持原則，作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔奉公。（3）符合領(lǐng)導(dǎo)干部任職親屬回避的要求。

（4）符合銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的高級(jí)管理人員任職資格，且理論考試合格。（5）近三年年終考核評(píng)比為優(yōu)秀或稱(chēng)職。（6）原則上具有助師以上職稱(chēng)，中專(zhuān)以上學(xué)歷。

（7）截至，男年齡不滿(mǎn) 周歲，女年齡不滿(mǎn) 周歲，身體健康。（8）任信用社副主任5年或主持全面工作滿(mǎn)3年，可競(jìng)聘正主任。（9）從事信用社工作滿(mǎn)6年符合主任崗位競(jìng)聘1－7條條件的人員（機(jī)關(guān)辦事員亦同），可參與信用社副主任競(jìng)聘。

2、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員

（1）認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六大精神，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則，在政治上始終與黨中央保持一致，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，敬業(yè)愛(ài)崗，有較強(qiáng)的政治責(zé)任心和事業(yè)心。（2）堅(jiān)持原則，作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔奉公。（3）理論考試合格且具有中專(zhuān)以上學(xué)歷，助師以上職稱(chēng)。（4）精通業(yè)務(wù)，有分析、解決問(wèn)題的能力。（5）近三年年終考核評(píng)比為優(yōu)秀或稱(chēng)職。

（6）截至，男年齡不滿(mǎn) 周歲，女年齡不滿(mǎn) 周歲，身體健康。有吃苦耐勞的奉獻(xiàn)精神。

3、主辦會(huì)計(jì)

（1）有較高的政治思想覺(jué)悟，工作勤奮，辦事認(rèn)真，有較強(qiáng)的事業(yè)心、責(zé)任心。

（2）堅(jiān)持原則，作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔奉公。

（3）原則上具有中專(zhuān)以上學(xué)歷，助級(jí)以上職稱(chēng)，且理論考試合格。（4）有較強(qiáng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和實(shí)際操作、組織協(xié)調(diào)能力。遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。

（5）有持證上崗資格和會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。（6）近三年年終考核評(píng)比為優(yōu)秀或職稱(chēng)。（7）身體健康，有吃苦耐勞的奉獻(xiàn)精神。

4、信貸、內(nèi)勤崗

（1）有較高的政治思想素質(zhì)，擁護(hù)黨的方針政策，熱愛(ài)信合事業(yè)，有較強(qiáng)的敬業(yè)精神。

（2）堅(jiān)持原則，作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔奉公。

（3）內(nèi)勤人員原則上要有持證上崗資格和會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。（4）有獨(dú)擋一面的工作能力和從事專(zhuān)業(yè)工作的業(yè)務(wù)技能。（5）信貸員從事金融工作兩年以上，有一定的語(yǔ)言表達(dá)、寫(xiě)作和分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

六、競(jìng)聘的方法、程序

根據(jù)公布的信用社人員編制、崗位設(shè)置和工作職責(zé)要求，干部（正、副主任、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員、主辦會(huì)計(jì)）按照“對(duì)照條件、個(gè)人報(bào)名、群眾推薦、資格審查、競(jìng)聘演講、民主測(cè)評(píng)、組織考察”相結(jié)合的辦法進(jìn)行崗位競(jìng)聘，聘任前實(shí)行“公示制”、“試聘制”、“委派制”。職工按照“個(gè)人報(bào)名、資格審查、民主測(cè)評(píng)、綜合考核”的程序進(jìn)行，廣泛接受群眾監(jiān)督，進(jìn)一步提高崗位競(jìng)聘工作的透明度。

七、競(jìng)聘步驟

1、加強(qiáng)宣傳，公布職位。一是聯(lián)社召開(kāi)信用社正、副主任和副主任級(jí)，會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、稽核審計(jì)員、主辦會(huì)計(jì)、機(jī)關(guān)副經(jīng)理以上人員會(huì)議，傳達(dá)貫徹省“雙工”改革和聯(lián)社信用社主任、員工崗位競(jìng)聘實(shí)施方案精神；二是公布競(jìng)聘崗位設(shè)置；三是聯(lián)社掛鉤點(diǎn)經(jīng)理、副經(jīng)理深入基層社組織員工學(xué)習(xí)，宣傳“雙工”改革的意義、目的、崗位競(jìng)聘的條件、要求、步驟，層層統(tǒng)一思想，廣泛宣傳發(fā)動(dòng)，形成良好的輿論氛圍，使全員有足夠的心理準(zhǔn)備和承受能力，進(jìn)一步提高參與改革、適應(yīng)改革、服從改革、推動(dòng)改革的自覺(jué)性，促進(jìn)崗位競(jìng)聘工作健康、有

序開(kāi)展。

2、公開(kāi)報(bào)名，舉賢薦能。正副主任、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員、主辦會(huì)計(jì)報(bào)名采取“個(gè)人自薦、群眾推薦”的方式進(jìn)行。個(gè)人報(bào)名填寫(xiě)《農(nóng)村信用合作聯(lián)社競(jìng)聘崗位報(bào)名表》，群眾推薦填寫(xiě)《農(nóng)村信用合作聯(lián)社競(jìng)聘崗位民主推薦表》，聯(lián)名推薦一般不少于5人。報(bào)名表分別填報(bào)第一志愿和第二志愿，并按報(bào)名表填報(bào)內(nèi)容要求如實(shí)填報(bào)。《個(gè)人報(bào)名表》、《民主推薦表》于 日前報(bào)聯(lián)社人事教育部，逾期不報(bào)作棄權(quán)處理。

3、對(duì)照條件，資格審查。根據(jù)正、副主任、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員、主辦會(huì)計(jì)競(jìng)聘上崗的條件，人事教育部對(duì)擬參加競(jìng)聘的人選進(jìn)行資格初審，初審合格者報(bào)農(nóng)村信用合作聯(lián)社競(jìng)聘工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)其資格確認(rèn)后參加崗位競(jìng)聘。

4、組織競(jìng)聘，民主測(cè)評(píng)。

（一）正、副主任競(jìng)聘

1、公開(kāi)演講。參加競(jìng)聘人員寫(xiě)出書(shū)面競(jìng)聘演講材料，主要內(nèi)容包括：a.個(gè)人簡(jiǎn)歷、學(xué)識(shí)水平、政治面貌等基本情況概述；b.競(jìng)聘崗位所具備的優(yōu)勢(shì)；c.近三年所從事工作的業(yè)績(jī)及成果；d.競(jìng)聘工作崗位的主要工作目標(biāo)及措施。要求主題突出，具有開(kāi)拓創(chuàng)新精神，目標(biāo)明確，措施扎實(shí)，有可操作性，材料2000－2500字。演講在聯(lián)社集中進(jìn)行。

2、演講順序。先信用社正職主任，后副職主任。出場(chǎng)以現(xiàn)場(chǎng)抽簽為序。

3、民主測(cè)評(píng)。正、副主任競(jìng)聘演講結(jié)束后，按聯(lián)社班子、中層干部、職工三個(gè)層次進(jìn)行測(cè)評(píng)。民主測(cè)評(píng)分占70％（四舍五入）理論考試分占30％（四舍五入），兩項(xiàng)相加計(jì)算各人平均得分，并根據(jù)成績(jī)由高分到低分排序，按競(jìng)聘崗位職數(shù)前50名作為候選人末尾淘汰。

4、組織考察，實(shí)行公示。根據(jù)“雙考”結(jié)果和江都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社競(jìng)聘工作領(lǐng)導(dǎo)小組討論綜合考察，確定擬聘人選后，人事教育部張榜公示，公示結(jié)束后取得資格者由聯(lián)社調(diào)配到社，并實(shí)行半年的試聘期。試聘期滿(mǎn)經(jīng)考核能勝任競(jìng)聘崗位的正式聘用。

（二）會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員、審計(jì)稽核員、主辦會(huì)計(jì)競(jìng)聘

1、范圍、對(duì)象：符合三員競(jìng)聘條件的所有在職職工。

2、程序、方法：同主任、副主任。

3、三員公示結(jié)束后取得資格者實(shí)行聯(lián)社委派制。

（三）職工崗位競(jìng)聘

1、范圍、對(duì)象。符合職工崗位競(jìng)聘條件的所有在職職工。

2、程序方法。一是報(bào)名。根據(jù)各社（部）崗位設(shè)置情況，符合崗位競(jìng)聘條件的員工對(duì)照崗位設(shè)置結(jié)合自身實(shí)際選報(bào)競(jìng)聘崗位。報(bào)名者必須填寫(xiě)《江都市農(nóng)村信用社職工競(jìng)爭(zhēng)上崗報(bào)名表》并按表中要求填寫(xiě)，每人只選報(bào)一個(gè)崗位。報(bào)名表于2004年5月16日前按單位集中上報(bào)聯(lián)社人事教育部。二是資格審查。根據(jù)競(jìng)聘上崗的資格、條件，聯(lián)社人事教育部進(jìn)行資格初審，初審合格后由江都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社競(jìng)聘工作領(lǐng)導(dǎo)小組審查。三是民主測(cè)評(píng)。用無(wú)記名方式進(jìn)行民主測(cè)評(píng)，民主測(cè)評(píng)分占70%，理論考試分占30%（四舍五入），內(nèi)勤技能五級(jí)加3分，每上一級(jí)增加3分，三項(xiàng)相加計(jì)算各人平均得分，并根據(jù)“雙

考”成績(jī)由高分到低分排序。四是擇崗。擇崗采取二輪雙向選擇。除城區(qū)片外其他各信用社按核定崗職數(shù)－1擇崗；第一輪擇崗在各信用社內(nèi)部進(jìn)行，聯(lián)社經(jīng)理或副經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)主持。擇崗次序?yàn)椋焊叻謨?yōu)先；相同分?jǐn)?shù)工齡長(zhǎng)優(yōu)先；得分、工齡相同的，上考核優(yōu)秀者優(yōu)先。借用人員滿(mǎn)半年的參加借用單位測(cè)評(píng)、擇崗，不足半年的參加原單位測(cè)評(píng)、擇崗；未恢復(fù)上崗資格的下崗人員不參加擇崗。新進(jìn)社人員不滿(mǎn)一年的安排實(shí)習(xí)崗位，特殊情況由主任室研究。第二輪為信用社主任選擇員工。在各信用社所留空缺崗位和第一輪擇崗中未上崗人員名單報(bào)聯(lián)社人事教育部后，江都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社競(jìng)聘工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究二輪擇崗順序，張榜公布崗位情況在聯(lián)社集中組織擇崗。排序的基本原則為：按照信用社由近到遠(yuǎn)由信用社主任、副主任選擇人員。第二輪擇崗結(jié)束仍未上崗者，按照省聯(lián)社“三定”工作的要求，實(shí)行待崗。待崗最長(zhǎng)期限為一年，待崗期內(nèi)聯(lián)社組織待崗人員培訓(xùn)，安排臨時(shí)性工作。待崗期內(nèi)按保障工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費(fèi)，待崗期內(nèi)可參加兩次補(bǔ)考，補(bǔ)考不及格或補(bǔ)考及格但待崗期滿(mǎn)仍未競(jìng)爭(zhēng)上崗的，解除勞動(dòng)關(guān)系。

八、時(shí)間安排

九、注意事項(xiàng)

1、在聯(lián)社開(kāi)展主任、副主任崗位競(jìng)聘期間，原部門(mén)主任、副主任，享受副主任級(jí)待遇的人員職務(wù)自行免去。

2、競(jìng)聘崗位期間，原信用社主任、副主任為臨時(shí)負(fù)責(zé)人。

3、各信用社負(fù)責(zé)人在競(jìng)聘期間，要認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)，確保

本單位正常工作有序進(jìn)行，違者追究責(zé)任人責(zé)任。

4、認(rèn)真做好全員的思想政治工作，講大局，講全局，講奉獻(xiàn)，講責(zé)任，以積極的態(tài)度參加競(jìng)聘和選聘，正確對(duì)待競(jìng)聘和選聘結(jié)果，服從組織調(diào)配。

5、接受群眾監(jiān)督。為確保競(jìng)聘工作的順利進(jìn)行，公開(kāi)接受群眾監(jiān)督，監(jiān)督電話(huà)號(hào)碼為：

重要崗位輪換制度(試行)

第一條 為提高全市農(nóng)村信用社工作人員業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)全員積極性和主動(dòng)性，建立一支業(yè)務(wù)精、能力強(qiáng)、效率高的員工隊(duì)伍，現(xiàn)根據(jù)省聯(lián)社精神，并結(jié)合市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的實(shí)際，特制定本制度。

第二條 重要崗位輪換的目的和作用：

1、消除誤解，增進(jìn)理解溝通；

2、多崗鍛煉，培養(yǎng)人才；

3、消除不滿(mǎn)，激勵(lì)員工；

4、避免僵化，利于創(chuàng)新；

5、適時(shí)輪崗，防止腐敗。

第三條 重要崗位輪換制度的原則：堅(jiān)持建章在先、依章執(zhí)行的原則；堅(jiān)持精干高效、公平公正的原則；堅(jiān)持以人為本、人盡其才的原則；堅(jiān)持循序漸進(jìn)、逐步實(shí)施的原則。

第四條 實(shí)施重要崗位輪換的對(duì)象：機(jī)關(guān)部門(mén)正、副經(jīng)理，部門(mén)辦事

員，基層社正、副主任，主辦會(huì)計(jì)，審計(jì)稽核員，會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員，外勤，內(nèi)勤。

第五條 重要崗位具體輪換實(shí)施辦法：

一、機(jī)關(guān)部門(mén)正、副經(jīng)理

1、輪崗范圍：聯(lián)社機(jī)關(guān)各部門(mén)；

2、原則上在同一部門(mén)滿(mǎn)3年應(yīng)進(jìn)行輪換，滿(mǎn)6年必須輪換；

3、各部門(mén)正副經(jīng)理同一崗位3－6年輪換一次；

4、會(huì)計(jì)、信貸、辦公室、科技部等部門(mén)必須三年進(jìn)行輪換；

5、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極、上級(jí)和群眾反映大的部門(mén)正、副經(jīng)理，及時(shí)調(diào)整工作崗位。

二、部門(mén)辦事員

1、輪崗范圍：機(jī)關(guān)各部門(mén)，同一部門(mén)各崗位；

2、在同一部門(mén)時(shí)間原則上不超過(guò)6年；

3、在一部門(mén)一崗位時(shí)間原則上不超過(guò)2年，3年必須輪崗，同一部門(mén)各崗位每年按50％比例進(jìn)行輪換；

4、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極，上級(jí)和群眾反映較大的部門(mén)辦事員要及時(shí)調(diào)整工作崗位。

三、基層社正、副主任

1、輪崗范圍：各信用社；

2、在一信用社時(shí)間原則上3年應(yīng)輪換，滿(mǎn)5年必須輪換；

3、基層社正、副主任每年按20％的比例進(jìn)行崗位輪換；

4、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極，上級(jí)、客戶(hù)和群眾反映大的基層

社正、副主任要及時(shí)調(diào)整工作崗位。

四、審計(jì)稽核員、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員

1、輪崗范圍：各片信用社；

2、在一片信用社時(shí)間原則上3年應(yīng)輪片，滿(mǎn)5年必須輪片；

3、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極，主管部門(mén)所在片單位、群眾反映大的審計(jì)稽核員、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員要及時(shí)調(diào)整工作崗位。

五、主辦會(huì)計(jì)

1、輪崗范圍：各信用社；

2、在一信用社時(shí)間原則上3年應(yīng)輪換，滿(mǎn)6年必須輪換；

3、主辦會(huì)計(jì)每年按20％的比例進(jìn)行輪換；

4、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極，主管部門(mén)、社領(lǐng)導(dǎo)、客戶(hù)和群眾反映大的主辦會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)調(diào)換。

六、外勤

1、輪崗范圍：同片各信用社；

2、在一信用社任外勤時(shí)間原則上3年應(yīng)輪換，5年必須輪換；

3、外勤每年按30％比例進(jìn)行輪換；

4、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極，主管部門(mén)、社領(lǐng)導(dǎo)、客戶(hù)和群眾反映大的外勤應(yīng)及時(shí)調(diào)換。

七、內(nèi)勤

1、輪崗范圍：同信用社各崗位；

2、在同一崗位原則上不超過(guò)1年，滿(mǎn)2年必須輪崗；

3、信用社各崗位每年按50％比例進(jìn)行輪換崗位；

4、對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，工作不積極，社領(lǐng)導(dǎo)和客戶(hù)反映較大的人員要及時(shí)調(diào)整工作崗位。

第六條 重要崗位輪換制度實(shí)施程序

一、根據(jù)上考評(píng)結(jié)果，各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、各社方案于年初上報(bào)人教部，人教部拿出全聯(lián)社具體輪崗方案，報(bào)請(qǐng)主任室決定；

二、任期屆滿(mǎn)后，競(jìng)聘擇崗；

三、崗位輪換實(shí)施之前，由監(jiān)察審計(jì)部進(jìn)行離任審計(jì)；

四、不服從工作分配，經(jīng)教育無(wú)效的，上報(bào)主任室決定。第七條 重要崗位輪換制度實(shí)施方法

人教部和各個(gè)專(zhuān)業(yè)部門(mén)共同制定培訓(xùn)計(jì)劃，確定輪換的崗位和時(shí)間，并給予專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)指導(dǎo)，幫助新輪崗人員盡快融入新崗位。

培養(yǎng)多面手。為了適應(yīng)日趨復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，應(yīng)設(shè)法建立“靈活反應(yīng)”式的彈性組織結(jié)構(gòu)，職工應(yīng)具有較寬的適應(yīng)能力。

各專(zhuān)業(yè)部門(mén)應(yīng)建立完整的各項(xiàng)崗位的職責(zé)和作業(yè)流程書(shū)，盡量使輪換新上崗人員進(jìn)入角色。

重要崗位輪換必須詳細(xì)記錄，人教部負(fù)責(zé)登記、保管，存檔備查。第八條 本制度由村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修訂。第九條 本制度自制定之日起實(shí)行。

主辦會(huì)計(jì)委派制實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)全市農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作的管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督作用，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》和《省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)人員委派制暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我市農(nóng)村信用社的實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 農(nóng)村信用社主辦會(huì)計(jì)委派制是指市聯(lián)社擇優(yōu)選聘會(huì)計(jì)人員并委派到基層信用社擔(dān)任主辦會(huì)計(jì)的制度。第三條 委派主辦會(huì)計(jì)實(shí)行回避制度。第二章 委派主辦會(huì)計(jì)條件及來(lái)源

第四條 委派的主辦會(huì)計(jì)必須具備下列條件：

1、有較高的政治思想覺(jué)悟，敬業(yè)愛(ài)崗，有較強(qiáng)的政治責(zé)任心和事業(yè)心；

2、堅(jiān)持原則，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，作風(fēng)正派，廉潔奉公；

3、工作勤奮，有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，有一定的組織工作能力和協(xié)調(diào)能力；

4、熟悉財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和農(nóng)村信用社財(cái)會(huì)制度，有一定的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)理論知識(shí)和實(shí)際操作技能，具有一定的微機(jī)應(yīng)用能力；

5、具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格，具有中專(zhuān)以上學(xué)歷，助師以上職稱(chēng)；

6、身體健康，有吃苦耐勞的奉獻(xiàn)精神。

第五條 委派的主辦會(huì)計(jì)從符合任職資格條件的信用社在職人員中公開(kāi)聘用，由聯(lián)社統(tǒng)一委派。第三章 委派主辦會(huì)計(jì)的職權(quán)

第六條 根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》和《省農(nóng)村信用社會(huì)

計(jì)人員委派制暫行辦法》的規(guī)定，委派的主辦會(huì)計(jì)具備以下工作權(quán)限：

1、有權(quán)參加所在信用社經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、修訂，參與貸款會(huì)辦、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要事項(xiàng)的決策，監(jiān)督所在信用社各項(xiàng)信貸運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)收支情況和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，如認(rèn)為有重大風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，有權(quán)向所在信用社負(fù)責(zé)人或聯(lián)社書(shū)面反映情況；

2、有權(quán)拒絕辦理違規(guī)業(yè)務(wù)，所在信用社負(fù)責(zé)人不接受所提建議的，有權(quán)向聯(lián)社報(bào)告；

3、有權(quán)根據(jù)聯(lián)社對(duì)會(huì)計(jì)出納工作要求，確定內(nèi)部勞動(dòng)組合，制訂內(nèi)勤人員崗位責(zé)任制以及相應(yīng)的考核辦法；

4、有權(quán)對(duì)現(xiàn)金、存款、貸款、結(jié)算和表外業(yè)務(wù)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。第七條 委派的主辦會(huì)計(jì)應(yīng)切實(shí)履行下列工作職責(zé)：

1、協(xié)助所在信用社負(fù)責(zé)人開(kāi)展合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，維護(hù)本單位利益，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)助手；

2、貫徹執(zhí)行農(nóng)村信用社各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度和操作規(guī)程，檢查監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行；

3、認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算質(zhì)量的管理，準(zhǔn)確及時(shí)編報(bào)各項(xiàng)月度和會(huì)計(jì)報(bào)表，每季向聯(lián)社報(bào)告所在信用社資金運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中的重大問(wèn)題，并對(duì)所在信用社上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任；

4、對(duì)所在信用社的微機(jī)、庫(kù)房、會(huì)計(jì)檔案、章印等進(jìn)行綜合管理，并負(fù)責(zé)對(duì)微機(jī)操作密碼、庫(kù)存現(xiàn)金、會(huì)計(jì)檔案、重要空白憑證以及各種印章、密押（機(jī)）等使用保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

5、遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，管理和監(jiān)督所在信用社的各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支，堅(jiān)決杜絕不合理開(kāi)支，努力提高經(jīng)濟(jì)效益；

6、兼任所在信用社會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督員，并按《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督實(shí)施辦法》履行職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)、事故和違規(guī)違紀(jì)行為及時(shí)組織追查，分析原因并落實(shí)整改意見(jiàn)。有分支機(jī)構(gòu)的信用社會(huì)計(jì)兼任分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員，履行會(huì)計(jì)輔導(dǎo)職責(zé)；

7、負(fù)責(zé)所在信用社內(nèi)勤人員的月度和考核，并按《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社內(nèi)部工作人員月度綜合考核實(shí)施細(xì)則》的要求，嚴(yán)格考核、考勤，實(shí)施內(nèi)勤人員的獎(jiǎng)金二次分配，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)；

8、積極做好會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)工作，開(kāi)展崗位技術(shù)練兵活動(dòng)，組織內(nèi)勤學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理；

9、講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，開(kāi)展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高工作質(zhì)量；

10、積極協(xié)助和配合上級(jí)有關(guān)部門(mén)的會(huì)計(jì)檢查工作，對(duì)其需要了解的有關(guān)情況必須如實(shí)匯報(bào)；

11、保守所在信用社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和所在信用社負(fù)責(zé)人同意外，不得私自向外界提供或泄露各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息；

12、履行授權(quán)范圍內(nèi)的其他職責(zé)。第四章 委派主辦會(huì)計(jì)的管理

第八條 委派的主辦會(huì)計(jì)由聯(lián)社頒發(fā)委派證書(shū)，任期為三年。第九條 委派的主辦會(huì)計(jì)，由聯(lián)社和所在信用社雙重領(lǐng)導(dǎo)和考核。聯(lián)社人事教育部負(fù)責(zé)委派主辦會(huì)計(jì)的人事管理和綜合考評(píng)；聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)委派主辦會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并按《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

主辦會(huì)計(jì)工作業(yè)績(jī)?cè)露瓤己藢?shí)施細(xì)則》的要求，進(jìn)行月度工作業(yè)績(jī)考核；所在信用社負(fù)責(zé)委派主辦會(huì)計(jì)內(nèi)部工作安排。

第十條 委派的主辦會(huì)計(jì)的任免、提升、調(diào)整、獎(jiǎng)懲，由聯(lián)社按干部管理程序辦理。委派的主辦會(huì)計(jì)每年應(yīng)向聯(lián)社作述職報(bào)告，經(jīng)聯(lián)社考核，在任期內(nèi)不能認(rèn)真履行職責(zé)或不能完成任期目標(biāo)的，可以取消委派會(huì)計(jì)資格。

第十一條 委派的主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守所在信用社的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

第十二條 委派的主辦會(huì)計(jì)原則上實(shí)行定期交流制度，主辦會(huì)計(jì)崗位一般三至五年交流一次。

第十三條 委派的主辦會(huì)計(jì)的工資、津貼、獎(jiǎng)金及其他福利待遇，由聯(lián)社和所在信用社共同管理，所在信用社發(fā)放。第五章 委派主辦會(huì)計(jì)的獎(jiǎng)懲

第十四條 委派的主辦會(huì)計(jì)在工作中做出突出貢獻(xiàn)的由聯(lián)社給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。

第十五條 委派的主辦會(huì)計(jì)參與所在信用社考勤、任務(wù)考核與獎(jiǎng)懲。第十六條 委派的主辦會(huì)計(jì)違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，有下列行為之一者，將視情節(jié)輕重，分別予以批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分，直至追究法律責(zé)任：

1、不嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，不如實(shí)反映信用社資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況，弄虛作假，或與所在信用社串通作弊的；

2、會(huì)計(jì)管理混亂，賬目不清，資料毀損丟失的；

3、利用職權(quán)貪污、挪用公款，或有行賄、受賄行為的；

4、在財(cái)務(wù)工作中，監(jiān)督不力導(dǎo)致所在信用社發(fā)生重大違法、違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題的；

5、對(duì)重大違紀(jì)問(wèn)題不抵制、糾正，不及時(shí)反映情況的；

6、阻撓、妨礙上級(jí)會(huì)計(jì)檢查或拒絕提供有關(guān)資料的；

7、具有其他違法、違紀(jì)行為的。

第十七條 基層信用社對(duì)委派的主辦會(huì)計(jì)工作刁難、打擊報(bào)復(fù)的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)人員給予行政處分。

第十八條 基層信用社發(fā)現(xiàn)委派的主辦會(huì)計(jì)有違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的，有權(quán)及時(shí)向聯(lián)社報(bào)告。第六章 附 則

第十九條 本辦法由村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修改。第二十條 本辦法自公布之日?qǐng)?zhí)行。

會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員委派制實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)全市農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作的管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)輔導(dǎo)檢查、監(jiān)督作用，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》和《省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)人員委派制暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我市農(nóng)村信用社的實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 農(nóng)村信用緇峒聘ǖ莢蔽

審計(jì)稽核員委派制實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)全市農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)行有效的監(jiān)督檢查，根據(jù)《省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法》和《市信用聯(lián)社審計(jì)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 審計(jì)稽核工作是依法經(jīng)營(yíng)、依法治社的重要保證，是從嚴(yán)管理、從嚴(yán)治社的重要內(nèi)容。通過(guò)審計(jì)稽核工作，揭示、糾正各種違法違規(guī)行為，提高全市農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平。

第三條 農(nóng)村信用社審計(jì)稽核員委派制是指市聯(lián)社擇優(yōu)選聘審計(jì)稽核人員，并委派到基層信用社開(kāi)展審計(jì)稽核工作的制度。第二章 委派審計(jì)稽核員的任職條件

第四條 委派審計(jì)稽核員任職資格必須具備下列條件：

（一）堅(jiān)持黨的四項(xiàng)基本原則，在政治上始終與黨中央保持一致，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，敬業(yè)愛(ài)崗，有較強(qiáng)的政治責(zé)任心和事業(yè)心；

（二）堅(jiān)持原則，作風(fēng)正派，遵法守紀(jì)，廉潔奉公；

（三）工作勤奮，有較強(qiáng)的工作責(zé)任心、事業(yè)心和一定的組織能力和協(xié)調(diào)能力；

（四）熟悉財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，熟練掌握信貸、財(cái)務(wù)等多方面的理論知識(shí)和操作程序，具有分析、解決問(wèn)題的能力；

（五）具備一定的專(zhuān)業(yè)水平，大專(zhuān)及大專(zhuān)以上學(xué)歷，助師以上職稱(chēng)；

（六）從事農(nóng)村信用社工作兩年以上，身體健康。

第五條 委派審計(jì)稽核員從符合任職資格條件的信用社員工中公開(kāi)選聘。

第三章 委派審計(jì)稽核員的權(quán)限和職責(zé) 第六條 委派審計(jì)稽核員具有以下工作權(quán)限：

（一）有權(quán)對(duì)轄內(nèi)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期檢查。

（二）有權(quán)要求被稽核單位和個(gè)人提供與稽核事項(xiàng)有關(guān)的情況，查閱被稽核單位的業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納有關(guān)憑證、賬表和文件資料，被稽核單位和個(gè)人不得拒絕、拖延，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）有權(quán)檢查被稽單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證及各種印、押、證、機(jī)的保管、使用情況，必要時(shí)有權(quán)采取臨時(shí)性先封后查措施。

（四）有權(quán)就稽核事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向被稽核單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)稽核需要召開(kāi)座談或匯報(bào)會(huì)議，并取得相關(guān)的證明材料。有權(quán)直接深入到企業(yè)、個(gè)人、農(nóng)戶(hù)專(zhuān)訪(fǎng)，調(diào)查了解信貸投放、收回情況。有關(guān)單位和個(gè)人必須支持、協(xié)助審計(jì)稽核員工作，如實(shí)反映情況。

（五）有權(quán)制止被稽核單位和個(gè)人違反金融法律法規(guī)和聯(lián)社制定的各項(xiàng)規(guī)章制度的行為。

（六）稽查中發(fā)現(xiàn)工作人員不適合所從事的崗位工作，有權(quán)向其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整建議。

（七）稽查中發(fā)現(xiàn)存在的安全隱患，有權(quán)督促立即整改或采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。

（八）對(duì)稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)要求被稽查單位限期進(jìn)行整改，并提出處理意見(jiàn)。對(duì)限期不改者，有權(quán)按有關(guān)處罰辦法直接進(jìn)行處罰。

（九）對(duì)嚴(yán)格遵守和堅(jiān)決執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，工作成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，有權(quán)向其上級(jí)主管部門(mén)提出表彰和獎(jiǎng)勵(lì)意見(jiàn)。第七條 委派審計(jì)稽核員應(yīng)履行下列基本職責(zé)：

（一）檢查被稽核單位和個(gè)人執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和金融方針政策的有關(guān)情況。

（二）檢查被稽核單位和個(gè)人執(zhí)行、落實(shí)聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度的有關(guān)情況。

（三）檢查被稽核單位的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性。

（四）檢查被稽核單位財(cái)務(wù)收支、信貸和會(huì)計(jì)核算的情況。

（五）檢查被稽核單位經(jīng)營(yíng)管理、中間業(yè)務(wù)、微機(jī)管理的情況。

（六）檢查被稽核單位其他應(yīng)審計(jì)的事項(xiàng)。

（七）幫助和輔導(dǎo)被稽核單位業(yè)務(wù)人員熟悉政策、制度和提高業(yè)務(wù)水平，不斷改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理理念，提高工作質(zhì)量和工作效率。

（八）履行所委派的其他工作職責(zé)。第四章 委派審計(jì)稽核員的工作任務(wù)

第八條 聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部是委派審計(jì)稽核員的主管部門(mén)，委派審計(jì)稽核員在聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部的統(tǒng)一安排下開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)稽核工作：

（一）稽查農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)、出納制度的執(zhí)行情況。

（二）稽查農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。

（三）稽查農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)政策和制度的執(zhí)行情況。

（四）稽查農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)政策和制度的執(zhí)行情況。

（五）稽查農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況。

（六）稽查農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的情況。

（七）稽查聯(lián)社機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、費(fèi)用、投資制度的執(zhí)行情況。

（八）稽查聯(lián)社機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)、低值易耗品、電子耗材的管理及制度執(zhí)行情況。

（九）稽查聯(lián)社機(jī)關(guān)信貸業(yè)務(wù)制度的執(zhí)行情況。

（十）稽查聯(lián)社財(cái)務(wù)決算真實(shí)性情況。

（十一）其他審計(jì)稽核任務(wù)。

第九條 委派審計(jì)稽核員開(kāi)展審計(jì)稽核工作的方法和程序：

（一）審計(jì)稽核方法：

（1）全面審計(jì)，對(duì)被稽核單位的各方面進(jìn)行全面、綜合的檢查。（2）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，對(duì)單一的稽核事項(xiàng)進(jìn)行深入、具體的檢查。（3）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)重要崗位的人員在離任、離職時(shí)，就其在任、在職期間，履行職責(zé)情況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的檢查和界定。

（4）審計(jì)跟蹤檢查，對(duì)被稽核單位已存在的問(wèn)題實(shí)行跟蹤檢查，監(jiān)督整改到位。

（二）審計(jì)稽核程序：

（1）聯(lián)社監(jiān)審部發(fā)出稽核通知。說(shuō)明稽核的時(shí)間、目的、內(nèi)容以及被稽核單位需要配合的事項(xiàng)。

（2）進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，查閱資料。檢查被稽核單位的有關(guān)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、合同、借據(jù)、庫(kù)存現(xiàn)金等資料。

（3）調(diào)查取證，核實(shí)問(wèn)題。對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)取得足夠的證據(jù)，座談要做好筆錄，并認(rèn)真的核實(shí)，確保事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、證據(jù)確鑿。

（4）編寫(xiě)工作底稿，認(rèn)定檢查結(jié)果。對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整理、歸類(lèi)編寫(xiě)工作底稿，并征求被稽核單位的意見(jiàn)，取得書(shū)面確認(rèn)。（5）形成稽核報(bào)告。在被稽核單位對(duì)問(wèn)題初步認(rèn)定的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)原因分析，提出綜合意見(jiàn)，形成書(shū)面報(bào)告，提交聯(lián)社監(jiān)審部。第五章 委派審計(jì)稽核員的管理與考核

第十條 委派審計(jì)稽核員實(shí)行聯(lián)社和所在社雙重管理。聯(lián)社人事教育部負(fù)責(zé)對(duì)委派審計(jì)稽核員的人事管理；聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)委派審計(jì)稽核員的具體領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和考核；所在信用社負(fù)責(zé)委派審計(jì)稽核員的工資、津貼、獎(jiǎng)金及其他福利待遇的發(fā)放。

第十一條 委派審計(jì)稽核員的任免、提升、調(diào)整、獎(jiǎng)懲，由聯(lián)社按干部管理權(quán)限審批辦理。委派審計(jì)稽核員應(yīng)每年向聯(lián)社述職，經(jīng)考核，不能履行職責(zé)或不能勝作工作的，聯(lián)社可以取消委派審計(jì)稽核員的任職資格。

第十二條 委派審計(jì)稽核員應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守聯(lián)社的各項(xiàng)規(guī)章制度，服從聯(lián)社及所在社的管理。

第十三條 委派審計(jì)稽核員的工作任務(wù)和工作業(yè)績(jī)實(shí)行月度考核和考核。聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)委派審計(jì)稽核員工作業(yè)績(jī)的考核。（具體考核辦法另定）

第十四條 委派審計(jì)稽核員月度考核和考核實(shí)行百分制考核，以

實(shí)際考核得分計(jì)算委派審計(jì)稽核員的考核工資，按月、按年發(fā)放。第十五條 委派審計(jì)稽核員在工作中有突出貢獻(xiàn)的，由聯(lián)社給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章 委派審計(jì)稽核員審計(jì)過(guò)錯(cuò)行為的責(zé)任追究 第十六條 委派審計(jì)稽核員審計(jì)過(guò)錯(cuò)行為的認(rèn)定：

（一）違反稽核審計(jì)的程序，濫用職權(quán)擅自審計(jì)的；

（二）對(duì)被稽核單位違法、違規(guī)問(wèn)題的事實(shí)，認(rèn)定不清、證據(jù)不全、定性不準(zhǔn)的；

（三）對(duì)被稽核審計(jì)單位查出的問(wèn)題隱匿不報(bào)、擅自處理或?qū)Πl(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題線(xiàn)索不追查、不匯報(bào)的；

（四）對(duì)被稽核審計(jì)單位存在的違法、違紀(jì)問(wèn)題應(yīng)該查出而未能查出的；

（五）在稽核審計(jì)中出現(xiàn)其他差錯(cuò)，嚴(yán)重影響審計(jì)工作質(zhì)量的；

（六）在稽核審計(jì)中不遵守相關(guān)制度、不廉潔自律的。第十七條 委派審計(jì)稽核員過(guò)錯(cuò)行為的處罰規(guī)定：

（一）過(guò)錯(cuò)行為輕微，未造成后果的。予以批評(píng)教育，扣發(fā)相應(yīng)考核工資，年終不予評(píng)優(yōu)；

（二）過(guò)錯(cuò)行為導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失或有非法所得的。予以賠償經(jīng)濟(jì)損失或沒(méi)收非法所得；

（三）過(guò)錯(cuò)行為性質(zhì)嚴(yán)重或產(chǎn)生嚴(yán)重不良影響及后果的。予以調(diào)離稽核審計(jì)崗位，并給予相應(yīng)的行政處分；

（四）過(guò)錯(cuò)行為觸犯法律的，責(zé)任人移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第十八條 被稽核單位和個(gè)人對(duì)委派審計(jì)稽核員的違紀(jì)、違規(guī)、違法行為，有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。

第十九條 被稽核審計(jì)單位和個(gè)人對(duì)委派審計(jì)稽核員開(kāi)展工作有意刁難、打擊報(bào)復(fù)的，按有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處分。第七章 附 則

第二十條 委派審計(jì)稽核員與被稽核單位和個(gè)人在稽核事項(xiàng)上存在利害關(guān)系，可能影響審計(jì)工作公正開(kāi)展時(shí)，委派審計(jì)稽核員應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)回避。

第二十一條 委派審計(jì)稽核員對(duì)審計(jì)稽核中獲得的秘密，負(fù)有保密的義務(wù)。

第二十二條 本辦法由農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 本辦法自公布之日起執(zhí)行，并上報(bào)省聯(lián)社備案。

信用社制度匯編

（二）目錄 目錄

1、營(yíng)業(yè)部工作職責(zé)

2、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則

3、農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)期間防暴預(yù)案

4、農(nóng)村信用社押運(yùn)期間防暴預(yù)案

5、農(nóng)村信用社守庫(kù)期間防暴預(yù)案

6、農(nóng)村信用社消防處置預(yù)案

7、農(nóng)村信用社要害崗位人員強(qiáng)制休假制度

8、農(nóng)村信用社重要崗位員工輪崗制度

9、農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法

10、農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)管理辦法

11、農(nóng)村信用社法人客戶(hù)統(tǒng)一授信管理辦法

12、農(nóng)村信用社法人客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定辦法

13、農(nóng)村信用社聯(lián)合社信貸政策委員會(huì)工作規(guī)則

14、農(nóng)村信用社聯(lián)合社信貸政策委員會(huì)工作規(guī)則

15、農(nóng)村信用社聯(lián)合社信貸咨詢(xún)中心工作規(guī)則

16、農(nóng)村信用社企業(yè)流動(dòng)資金貸款操作規(guī)程

17、農(nóng)村信用社企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法

18、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)報(bào)備咨詢(xún)辦法

19、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理規(guī)定 20、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)審貸分離實(shí)施辦法

21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定

22、農(nóng)村信用社重要空白憑證管理實(shí)施細(xì)則

23、農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則

24、農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法

25、農(nóng)村信合作聯(lián)社綜合柜員管理辦法

26、農(nóng)村信用社貸后管理辦法

27、信用社對(duì)帳及對(duì)帳考核制度

28、農(nóng)村信用社重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度

29、農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款訴訟管理辦法

30、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理考核辦法

31、合作銀行營(yíng)業(yè)窗口規(guī)范化服務(wù)實(shí)施細(xì)則

32、員工業(yè)務(wù)行為規(guī)范積分管理辦法

33、農(nóng)村信用社保密工作實(shí)施細(xì)則

34、農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法

35、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社工作規(guī)則

36、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社會(huì)議制度

37、農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)審批委員會(huì)工作制度

38、“網(wǎng)銀申報(bào)繳稅”業(yè)務(wù)三方協(xié)議書(shū)

39、信用聯(lián)社辦公自動(dòng)化系統(tǒng)管理辦法 40、農(nóng)村信用社信貸管理規(guī)范化實(shí)施方案

41、農(nóng)村信用社股金管理規(guī)定

42、聯(lián)社“儲(chǔ)蓄狀元、收息能手、信貸管理標(biāo)兵”考核辦法

43、安全保衛(wèi)制度

44、“五門(mén)”落鎖制度

45、值班制度

46、守庫(kù)（監(jiān)控）員崗位職責(zé)

47、管庫(kù)員崗位職責(zé)

48、農(nóng)村信用聯(lián)社機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法

49、農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法 50、農(nóng)村信用社微機(jī)管理辦法

51、農(nóng)村信用聯(lián)社機(jī)關(guān)人員收儲(chǔ)、收貸、收息考核辦法

52、農(nóng)村信用社調(diào)離人員貸款管理辦法

53、農(nóng)村信用社下崗人員上崗考核獎(jiǎng)罰辦法

54、農(nóng)村信用合作社稽核處罰暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則

55、農(nóng)村信用社工商戶(hù)聯(lián)保貸款管理辦法

56、工作人員廉政建設(shè)管理規(guī)定

57、職業(yè)道德

58、農(nóng)村信用社盈虧考核辦法

59、農(nóng)村信用社內(nèi)勤人員效益工資考核辦法 60、農(nóng)村信用社外勤人員效益工資考核辦法 61、稽核人員工作紀(jì)律 62、稽核人員目標(biāo)責(zé)任書(shū) 63、聯(lián)社黨委會(huì)議制度 64、聯(lián)社黨委中心組學(xué)習(xí)制度 65、聯(lián)社黨的建設(shè)工作會(huì)議制度 66、聯(lián)社黨員（代表）大會(huì)制度 67、聯(lián)社黨委民主生活會(huì)制度 68、聯(lián)社黨支部委員會(huì)工作制度 69、聯(lián)社黨支部黨員大會(huì)制度 70、聯(lián)社黨小組工作制度 71、聯(lián)社黨支部黨課制度 72、聯(lián)社黨支部民主生活會(huì)制度 73、聯(lián)社民主評(píng)議黨員制度

74、聯(lián)社黨組織發(fā)展黨員工作制度 75、聯(lián)社黨員組織關(guān)系接轉(zhuǎn)制度 76、聯(lián)社黨費(fèi)交納管理制度 77、聯(lián)社黨內(nèi)匯報(bào)制度 78、聯(lián)社黨員聯(lián)系群眾制度 79、聯(lián)社黨員教育培訓(xùn)制度

80、聯(lián)社黨支部工作定期交流會(huì)議制度

營(yíng)業(yè)部工作職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)金融方針、政策和法律法規(guī)，在人民銀行批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，積極開(kāi)展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。

大力組織資金。積極組織農(nóng)村企事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體存款，以及居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力。

加強(qiáng)信貸管理。積極營(yíng)銷(xiāo)貸款，在聯(lián)社授權(quán)授信審批權(quán)限內(nèi)，做好貸款項(xiàng)目的評(píng)估和貸前調(diào)查工作，在規(guī)定權(quán)限和時(shí)間內(nèi)發(fā)放貸款或及時(shí)向聯(lián)社信貸部門(mén)提交調(diào)查初審意見(jiàn)，堅(jiān)持信貸原則，嚴(yán)格把關(guān)，確保信貸資產(chǎn)的安全。

加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理。通過(guò)租賃、變現(xiàn)等方式，提高抵債資產(chǎn)利用率，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

大力拓展中間業(yè)務(wù)。積極開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)、代收款項(xiàng)和保管箱業(yè)務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。定期進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支分析，提高經(jīng)營(yíng)效益。

積極疏通結(jié)算渠道，努力提高結(jié)算效率，為基層社轉(zhuǎn)簽全國(guó)大聯(lián)行匯票以及辦理票據(jù)委托收款提供服務(wù)。

加強(qiáng)文明窗口建設(shè)。大力開(kāi)展文明服務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、限時(shí)服務(wù)、站立服務(wù)；統(tǒng)一著裝；推廣使用普通話(huà)和文明用語(yǔ)，爭(zhēng)創(chuàng)“青年文明號(hào)”和“青年崗位能手”；堅(jiān)持崗位練兵，定期崗位輪換；努力拓展窗口服務(wù)的深度和廣度，發(fā)揮示范作用。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為真實(shí)、全面、及時(shí)反映農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行）信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，規(guī)范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作，提高防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)能力，根據(jù)《中國(guó)人民銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)）、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào)）、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳《關(guān)于農(nóng)村信用社實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)的通知》（銀監(jiān)辦通[2003]76號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)實(shí)施方案（試行）的通知》（銀監(jiān)辦通[2003]107號(hào)）和農(nóng)村信用社信貸管理制度要求，結(jié)合XX省實(shí)際，特制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所指的分類(lèi)對(duì)象是《貸款通則》中規(guī)定的各類(lèi)貸款、承兌匯票、信用證形成的墊款等其它信貸資產(chǎn)。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法（簡(jiǎn)稱(chēng)

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法）評(píng)估農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)營(yíng)社）貸款質(zhì)量，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。各類(lèi)貸款的核心定義是：

（一）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

（二）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

（三）次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

（四）可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

（五）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

第四條 對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)要按戶(hù)分析，根據(jù)借款人的整體還款可能性揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)，并以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作要遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、動(dòng)態(tài)調(diào)整、季度分析、分工負(fù)責(zé)、規(guī)范運(yùn)作的原則。

（一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作人員必須嚴(yán)格按照本細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，不得隨意確定分類(lèi)結(jié)果。

（二）動(dòng)態(tài)調(diào)整。在日常信貸管理中，經(jīng)營(yíng)社信貸人員要按照經(jīng)營(yíng)社信貸管理要求和不良貸款管理的有關(guān)規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，要及時(shí)向主任（行長(zhǎng)）或分管副主任（副行長(zhǎng)）報(bào)告，并根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義、表現(xiàn)特征，及時(shí)進(jìn)行貸款形態(tài)認(rèn)定和調(diào)整。

（三）季度分析。經(jīng)營(yíng)社每季度要根據(jù)借款人最新的財(cái)務(wù)報(bào)表（一般為上季度末財(cái)務(wù)報(bào)表）和其他信息資料對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力進(jìn)行分析。按照貸款五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺(tái)帳，并將分類(lèi)結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類(lèi)結(jié)果的異常性變化及其成因、分類(lèi)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題、改進(jìn)措施等情況定期上報(bào)縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）?？h（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）至少每半年要匯總轄內(nèi)分類(lèi)結(jié)果，形成貸款五級(jí)分類(lèi)半年報(bào)，報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)。

（四）分工負(fù)責(zé)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作中，各相關(guān)部門(mén)要按照本細(xì)則界定的部門(mén)職責(zé)分工協(xié)作，密切配合。

（五）規(guī)范運(yùn)作。在分類(lèi)過(guò)程中要嚴(yán)格按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作程序規(guī)范操作，嚴(yán)格按照不良貸款認(rèn)定審批權(quán)限和認(rèn)定申報(bào)要求進(jìn)行不良貸款認(rèn)定，并依據(jù)批復(fù)認(rèn)定結(jié)果及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)貸款形態(tài)。

第二章 各類(lèi)貸款的基本特征

第六條 正常貸款：

（一）借款人各方面正常，能正常還本付息，經(jīng)營(yíng)社對(duì)借款人最

終償還貸款有充分把握，沒(méi)有跡象或因素對(duì)貸款到期還本付息構(gòu)成影響；

（二）借款人即便存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還；

（三）借款人信用履約記錄較好，到期信用均以貨幣資金形式償還；

（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)良好及以上，現(xiàn)金流量充足，資產(chǎn)負(fù)債率低于行業(yè)平均水平，發(fā)展前景較為穩(wěn)定。

第七條 關(guān)注貸款：

（一）貸款本息逾期（含展期后，下同）不超過(guò)90天（含）或墊付款項(xiàng)；

（二）借款人雖有還款能力，但還款意愿差，信用觀(guān)念不強(qiáng)；

（三）借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；

（四）借款人的或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；

（五）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)整過(guò)大；

（六）借款人未按約定用途使用貸款；

（七）借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)經(jīng)營(yíng)社債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；

（八）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大不利于貸款償還的變化；

（九）借款人的管理層特別是法人代表的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；

（十）貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或經(jīng)營(yíng)社對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；

（十一）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；

（十二）宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（十三）經(jīng)營(yíng)社違反行業(yè)信貸管理或監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；

（十四）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類(lèi)；

（十五）預(yù)計(jì)貸款損失率在5％以下。

第八條 次級(jí)貸款：

（一）貸款本息逾期（含展期后）91一360天（含）或墊付款項(xiàng);

（二）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付出現(xiàn)困難，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，按照市場(chǎng)條件難以獲得補(bǔ)充來(lái)源；

（三）借款人不能償還對(duì)其它金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；

（四）借款人已無(wú)法通過(guò)正常經(jīng)營(yíng)收入還款，不得不通過(guò)第二還款來(lái)源還款，如通過(guò)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

（五）借款人采用隱瞞事實(shí)、提供虛假報(bào)表等不正當(dāng)手段套取貸款；

（六）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的清償；

（七）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放了“借新還舊”貸款；

（八）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響；

（九）預(yù)計(jì)貸款損失率在30％－50％之間。

第九條 可疑貸款：

（一）貸款本息逾期（含展期后）361天以上或墊付款項(xiàng)；

（二）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；

（三）借款人的貸款項(xiàng)目因非正常因素處于停緩建狀態(tài)；

（四）借款人已資不抵債；

（五）借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；

（六）借款的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；

（七）貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；

（八）銀行已訴諸法律正在追收貸款；

（九）預(yù)計(jì)貸款損失在50％－90％之間。

（十）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類(lèi)；

第十條 具備下列特征之一的，可認(rèn)定為損失類(lèi)貸款：

（一）借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；

（三）生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；

（四）借款人依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（五）借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（六）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償金清償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（七）借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的貸款；

（八）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，經(jīng)營(yíng)社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)

行，法院裁定終結(jié)后，仍無(wú)法收回的貸款；

（九）由于上述

（一）至

（八）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，經(jīng)營(yíng)社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款；

（十）銀行卡被偽造、冒用、騙取而發(fā)生的應(yīng)由經(jīng)營(yíng)社承擔(dān)的凈損失；

（十一）助學(xué)貸款逾期后，經(jīng)營(yíng)社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；

（十二）經(jīng)營(yíng)社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款。

（十三）預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。

第十一條 損失類(lèi)貸款的特征是該類(lèi)貸款的決定性依據(jù)，某借款人貸款只要滿(mǎn)足第十條中的任意一款，就可將該客戶(hù)貸款劃分為損失類(lèi)。損失類(lèi)貸款特征中的第一條、第二條、第三條中的“經(jīng)確認(rèn)”是指無(wú)法進(jìn)行外部取證的情況下，由縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）稽核部門(mén)、相關(guān)信貸管理部門(mén)和經(jīng)營(yíng)社進(jìn)行認(rèn)定的過(guò)程。

第十二條 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑貸款的基本特征是各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，除貸款本息逾期90天以上是次級(jí)類(lèi)貸款的決定性特征以外（符合第十三條除外），其它只是貸款分類(lèi)的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類(lèi)時(shí)，關(guān)健是要把握借款人的還款能力和

貸款的損失程度，對(duì)照核心定義，確定分類(lèi)結(jié)果。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的特別規(guī)定

第十三條 自然人貸款的分類(lèi)。目前我省經(jīng)營(yíng)社開(kāi)辦的自然人貸款種類(lèi)主要有：自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款和自然人其他貸款等。

（一）自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款（保證）結(jié)合核心定義按以下標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)

貸款檔次

信用等級(jí) 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑

優(yōu)秀 貸款未到期或逾期90天以下 貸款逾期91天至180天 貸款逾期181天至360天 貸款逾期361天至720天

較好 貸款未到期或逾期30天以下 貸款逾期31天至90天 貸款逾期91天至360天 貸款逾期361天至720天

一般 貸款未到期 貸款逾期90天以下 貸款逾期91天至360天 貸款逾期361天以上

（二）擔(dān)保方式為抵押或質(zhì)押的自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款?？筛鶕?jù)貸款方式和貸款逾期情況，采用以下矩陣，用簡(jiǎn)易方法進(jìn)行分類(lèi)。

逾期情況

貸款方式 貸款未到期或逾期30天以下 貸款逾期31天至90天 貸款逾期91天至360天 貸款逾期361天以上

抵押 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑

質(zhì)押 正常 正常／次級(jí) 正常／次級(jí) 正常／次級(jí)

質(zhì)押貸款原則上劃為正常貸款，但存在貸款本息逾期60天以上，且對(duì)質(zhì)物歸屬存在爭(zhēng)議或質(zhì)物的市場(chǎng)價(jià)值低于擔(dān)保債權(quán)的劃為次級(jí)貸款。

（三）參照自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款分類(lèi)的分期歸還的個(gè)人消費(fèi)貸款，逾期部分按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)其余未到期部分，可按償還可能性分類(lèi)。

(1）正常貸款：貸款期間還款正常；

(2）關(guān)注貸款：貸款連續(xù)逾期90天（含）以下；

(3）次級(jí)貸款：貸款連續(xù)逾期91－180天（含）;

(4）可疑貸款：貸款連續(xù)逾期180天以上。

（四）自然人損失類(lèi)貸款按照第十條的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十四條 對(duì)以前按期限分類(lèi)已認(rèn)定為呆帳的貸款，可直接進(jìn)入損失類(lèi)，不需再認(rèn)定審批。

第十五條 銀團(tuán)、社團(tuán)貸款分類(lèi)：

（一）對(duì)統(tǒng)貸統(tǒng)還的社團(tuán)貸款，貸款分類(lèi)時(shí)應(yīng)充分考慮整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的還款能力，對(duì)集團(tuán)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，整體判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)。社團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別由牽頭社商社員社認(rèn)定。

（二）銀團(tuán)、社團(tuán)貸款簽訂的合同與協(xié)議條款的約定本身不利于經(jīng)營(yíng)社貸款償還，該類(lèi)貸款至少應(yīng)劃為關(guān)注類(lèi)貸款。

第十六條 事業(yè)法人貸款原則上參照一般企業(yè)法人貸款分類(lèi)辦法進(jìn)行分類(lèi)，可著重評(píng)價(jià)借款人的還款來(lái)源、收支節(jié)余、還款記錄、貸款方式，結(jié)合其他因素分析確定分類(lèi)結(jié)果。

第十七條 符合人民銀行條件辦理的借新還舊貸款，可按照一般借款人的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。人民銀行2000年《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》所規(guī)定條件的借新還舊貸款，應(yīng)至少歸為關(guān)注類(lèi)，即：

1、借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；

2、重新辦理了貸款手續(xù)；

3、貸款擔(dān)保有效；

4、屬于周轉(zhuǎn)性貸款?；趯?duì)借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的“借新還舊”貸款，至少認(rèn)定為次級(jí)貸款。

第十八條 重組貸款的分類(lèi)。重組貸款是指借款人由于財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)，重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人無(wú)力歸還的貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。重新落實(shí)債務(wù)，變更承貸主體，應(yīng)視新的承貸主體還貸能力進(jìn)行分類(lèi)。

貸款形態(tài)擬由低調(diào)高的重組貸款應(yīng)保留至少6個(gè)月的觀(guān)察期，觀(guān)察期內(nèi)不能調(diào)高原分類(lèi)類(lèi)別，觀(guān)察期結(jié)束后，按借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行分類(lèi)。

第十九條 在建工程項(xiàng)目貸款的分類(lèi)。這類(lèi)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所掌握的情況進(jìn)行分類(lèi)。各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益可以實(shí)現(xiàn)的貸款，可認(rèn)定為正常類(lèi)；出現(xiàn)了不利于償還的因素導(dǎo)致預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益受到一定影響的貸款，可認(rèn)定為關(guān)注類(lèi)；預(yù)計(jì)貸款償還受到嚴(yán)重影響的，至少認(rèn)定為次級(jí)類(lèi)。

第二十條 違規(guī)貸款的分類(lèi)。違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和嚴(yán)重違反

經(jīng)營(yíng)社內(nèi)部規(guī)章制度發(fā)放的貸款，即使貸款的償還有充分保證，至少要認(rèn)定為關(guān)注貸款。

第二十一條 對(duì)

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的方法與程序

第二十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別認(rèn)定權(quán)限。經(jīng)營(yíng)社初分結(jié)果為損失類(lèi)的貸款，參照國(guó)稅部門(mén)明確的呆帳核銷(xiāo)審批權(quán)限確認(rèn)，即：2000萬(wàn)元（含）以上損失類(lèi)貸款應(yīng)逐級(jí)審核上報(bào)省聯(lián)社認(rèn)定；100萬(wàn)元（含）至2000萬(wàn)元損失類(lèi)貸款應(yīng)逐級(jí)審核上報(bào)省聯(lián)社辦事處或市聯(lián)社認(rèn)定；100萬(wàn)元以下?lián)p失類(lèi)貸款由縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）審核認(rèn)定；損失類(lèi)外貸款風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別原則上由經(jīng)營(yíng)社審核認(rèn)定，省聯(lián)社辦事處或市聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）也可根據(jù)本區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理的需要適當(dāng)上收認(rèn)定權(quán)限。

第二十八條 具體風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作程序?yàn)椋?/p>

（一）受理與調(diào)查。對(duì)于縣（市）聯(lián)社審批發(fā)放的貸款和經(jīng)營(yíng)社初步認(rèn)定為損失類(lèi)的貸款，經(jīng)營(yíng)社要上報(bào)縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）復(fù)查確定。經(jīng)營(yíng)社的初分結(jié)果為損失類(lèi)貸款，必須對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)認(rèn)定進(jìn)行分析，并在申報(bào)材料中注明。由縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）進(jìn)行調(diào)查后，會(huì)同經(jīng)營(yíng)社進(jìn)行確定。

（二）審查?？h（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）信貸管理部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)社上報(bào)的材料進(jìn)行審查時(shí)，一并對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行審查，如對(duì)初分結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)在審查報(bào)告的審查結(jié)論中注明“同意調(diào)查報(bào)

告中初分結(jié)果認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)，認(rèn)定該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)為某某”的類(lèi)似字樣；如有異議，應(yīng)出具相應(yīng)意見(jiàn)并闡述理由。

（三）貸審會(huì)審議和審批。貸審會(huì)對(duì)信貸管理部門(mén)提交的初步認(rèn)定為損失類(lèi)貸款一并進(jìn)行審議，并在貸審會(huì)紀(jì)要中注明貸款形態(tài)，并由主任委員審批。縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）信貸管理部門(mén)起草的批復(fù)文件中必須確定本筆貸款的具體風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)。

（四）錄入分類(lèi)結(jié)果?？h（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）信貸管理部門(mén)和經(jīng)營(yíng)社根據(jù)批復(fù)確定的貸款類(lèi)別直接登貸款臺(tái)賬，并錄入信貸管理系統(tǒng)。

第二十九條 一般分類(lèi)操作程序：收集、落實(shí)分類(lèi)的基礎(chǔ)信息→補(bǔ)充完善資料→初步分析貸款基本情況→填寫(xiě)清分資料，評(píng)估貸款償還的可能性，提出初步分類(lèi)意見(jiàn)→組織信貸討論并確定分類(lèi)意見(jiàn)→登記臺(tái)賬、調(diào)整、確定分類(lèi)結(jié)果及上報(bào)報(bào)表。

第 三十 條 收集、落實(shí)貸款分類(lèi)的基礎(chǔ)信息。

一、通過(guò)貸款檔案了解客戶(hù)以下基本情況：

1、借款人的基本情況

(1）借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等資料的原件或復(fù)印件。

(2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況以及附屬機(jī)構(gòu)的情況。

(3）借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信用評(píng)級(jí)、客戶(hù)類(lèi)別、授信內(nèi)容，以及保證人的基本情況。

2、借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息

(1）借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告、借款人的其它財(cái)務(wù)信息。

(2）保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告和其它財(cái)務(wù)信息。

3、重要文件

(1）借款人的借款申請(qǐng)。

(2）銀行信貸調(diào)查、審查、貸審會(huì)審議、縣（市）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）貸款批復(fù)等文本文件，包括項(xiàng)目貸款的可行性分析報(bào)告、貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、政府部門(mén)的相關(guān)批復(fù)文件，抵押物評(píng)估報(bào)告等。

(3）借款合同。

(4）借據(jù)。

(5）貸款擔(dān)保的法律文件，包括抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、物權(quán)憑證，以及依法辦理的有關(guān)登記文件等。

(6）借款人還款計(jì)劃和還款承諾。

4、往來(lái)信函，包括走訪(fǎng)考察記錄、備忘錄。

5、借款人還款記錄和經(jīng)營(yíng)社催收通知。

6、貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的各類(lèi)貸款檢查分析報(bào)告。

7、原來(lái)的貸款分類(lèi)資料，包括貸款分類(lèi)認(rèn)定表、貸審會(huì)審議記錄、批復(fù)文件等。

8、綜合經(jīng)濟(jì)信息，包括國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息等。

二、通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查閱及非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等手段，獲取借款人的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的真實(shí)狀況，作為判定貸款類(lèi)別的主要依據(jù)。

（一）收集借款人連續(xù)近三年的同期財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附注、注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告以及其他資料、借款人的其他財(cái)務(wù)信息（如在其他金額機(jī)構(gòu)的融資情況），以及保證人的基本情況。

（二）在認(rèn)真閱讀信貸檔案的基礎(chǔ)上，對(duì)收集到的基礎(chǔ)信息進(jìn)行分析，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，有疑問(wèn)的數(shù)據(jù)例如：出現(xiàn)同期同一指標(biāo)數(shù)據(jù)跳躍很大或與同行業(yè)相比出入較大的，賬表數(shù)據(jù)不相符的，資產(chǎn)、負(fù)債變化大的，以及流動(dòng)性及變現(xiàn)能力較強(qiáng)的數(shù)據(jù)例如：應(yīng)收、應(yīng)付帳款，預(yù)收、預(yù)付款，存貨等數(shù)據(jù)，應(yīng)有針對(duì)性的向借款人及其關(guān)聯(lián)客戶(hù)、有關(guān)管理部門(mén)等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查或查詢(xún)。

（三）調(diào)查借款人目前內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理狀況。重點(diǎn)在調(diào)查借款人的重大人事變化，包括法定代表人是否變更，股東有無(wú)變動(dòng)，是否改制、更名、合并、兼并，營(yíng)業(yè)執(zhí)照及貸款卡是否有效。

（四）調(diào)查有無(wú)他行新增貸款和其他融資。

（五）在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查還要重點(diǎn)對(duì)貸款使用情況、經(jīng)營(yíng)情況、還款來(lái)源、凈收益、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況、借款人還款意愿以及抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)狀等方面進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

（六）調(diào)查擔(dān)保的有效性，保證人的擔(dān)保意愿，重點(diǎn)調(diào)查保證人的擔(dān)保能力。