第一篇：淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

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淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

（摘要）

當(dāng)前我國的市場經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)逐步建立起來并且正在迅速發(fā)展，大中型國企正面臨轉(zhuǎn)換機(jī)制，把企業(yè)推向市場，其目的在于增強(qiáng)企業(yè)活力，增強(qiáng)企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束的能力。同樣，作為建筑企業(yè)也面臨著更加激烈的市場競爭，建筑企業(yè)能否在市場競爭中立于不敗之地，關(guān)鍵在于能否為社會提供質(zhì)量優(yōu)、工期短、成本低的產(chǎn)品。建筑企業(yè)能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益，在獲得經(jīng)濟(jì)利益的同時必然伴隨著各種各樣的風(fēng)險，建筑行業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè),臨時性強(qiáng),作業(yè)條件變動大,現(xiàn)場環(huán)境復(fù)雜,很多作業(yè)活動在危險性高、條件特殊的區(qū)域進(jìn)行，風(fēng)險的存在不可避免。它具有客觀存在性和不確定性等特點(diǎn)，如何防范風(fēng)險對建筑企業(yè)具有極其重要意義。本文將對建筑企業(yè)存在的常見風(fēng)險，風(fēng)險防范的必要性，防范風(fēng)險的方式和采取的防范措施等方面做出詳細(xì)論述。

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淺談建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

建筑企業(yè)是個高風(fēng)險的行業(yè)，所涉及的工程規(guī)模大小不

一、周期長、資金需求量大、施工環(huán)境復(fù)雜，人員需求量大，素質(zhì)高，流動性大，涉及相關(guān)公司多。各類常見風(fēng)險都是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，建筑企業(yè)要想獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，必須考慮如何防范風(fēng)險或?qū)L(fēng)險降至最低，風(fēng)險防范措施對建筑企業(yè)有深遠(yuǎn)的影響。

由于各種主、客觀原因，建筑市場風(fēng)險帶給建筑企業(yè)許多不同風(fēng)險,建筑企業(yè)還有其它一些不可抗風(fēng)險，建筑企業(yè)常見風(fēng)險究竟具有哪些,如何規(guī)避和防范,研究這一問題對于建筑企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實意義和借鑒作用。

一.建筑企業(yè)的常見風(fēng)險種類

風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點(diǎn)。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。

（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險 1.地質(zhì)地基條件

工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期。

2.水文氣象條件

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主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。

3.施工準(zhǔn)備

由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來困難。

4.設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時

設(shè)計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。

5.技術(shù)規(guī)范

尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗收和結(jié)算。

6.施工技術(shù)協(xié)調(diào)

工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。

（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險 1.招標(biāo)文件

這是招標(biāo)的主要依據(jù)，特別是投標(biāo)者須知，設(shè)計圖紙、工程質(zhì)量

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要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，必須仔細(xì)分析研究。

2.要素市場價格

要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。

3.金融市場因素

金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項目的經(jīng)濟(jì)效益。

4.資金、材料、設(shè)備供應(yīng)

主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。

5.國家政策調(diào)整

國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。

（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險 1.存在缺陷、顯失公平的合同

合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。

2.發(fā)包人資信因素

發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包

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人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。

3.分包方面

選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。

4.履約方面

合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。

二.建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式

建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式一般采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。

（一）控制風(fēng)險

控制風(fēng)險是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種。

（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險

轉(zhuǎn)移風(fēng)險包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

（三）保留風(fēng)險

保留風(fēng)險或稱自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種做法。

三.建筑企業(yè)防范風(fēng)險的措施

（一）以施工合同為基礎(chǔ)進(jìn)行索賠 1.索賠的法律依據(jù)

當(dāng)事人在合同實施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及管理并非由于

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自己的過錯，而是屬于應(yīng)由合同對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成，且實際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償?shù)囊?，它是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要途徑。對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段。《民法通則》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。

2.索賠的證據(jù)種類（1）投標(biāo)文件

它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。

（2）會議紀(jì)要

在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。

（3）來往信函

合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。

（4）指令或通知

發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計變更、工程暫停等指令。

（5）施工組織設(shè)計

這是指包括施工進(jìn)度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工

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程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案。

（6）施工現(xiàn)場的各種記錄

如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

（7）工程照片

這是指注明日期、可以直觀的工程照片。（8）氣象資料

現(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。

（9）各種驗收報告

如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設(shè)備開箱驗收報告等。

（10）有關(guān)原始憑證

如建筑材料的采購、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。

（11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息

國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。

3.按現(xiàn)行示范文本的進(jìn)行索賠

簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：

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一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機(jī)會和索賠成功。

（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)進(jìn)行維權(quán) 全國人大于1999年頒布實施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進(jìn)行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”?！逗贤ā?86條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。維護(hù)建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他們送上被告席。

（三）防范違法工程的風(fēng)險

我國《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否

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則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。

此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。

（四）防范“爛尾樓”工程的風(fēng)險

“爛尾樓”工程是因業(yè)主資金原因?qū)е峦９r間較長的工程。如三亞市政府分別于2001年元月15日和該年4月19日對涉及68家物業(yè)、數(shù)百家業(yè)主資產(chǎn)數(shù)額達(dá)數(shù)億元的“爛尾樓”工程進(jìn)行了“轟炸”，強(qiáng)行拆除。很明顯，建筑企業(yè)的風(fēng)險在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風(fēng)險發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進(jìn)度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工（這是行使合同法中的不安抗辯權(quán)），除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。

（五）防范項目法人的風(fēng)險

有一種“發(fā)包人”,由于真正的業(yè)主為了該項工程的管理，甚至

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為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價，要么不實；項目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。

與這類項目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。

（六）防范墊資工程的風(fēng)險

建筑市場的不規(guī)范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項的風(fēng)險則如影相隨。例如：1995年10月23日，中鐵十七局與美蘭機(jī)場簽訂了《墊（帶）資承包美蘭機(jī)場工程項目協(xié)議書》，約定：中鐵十七局對承包的美蘭機(jī)場土石方工程進(jìn)行部分墊資施工，墊資比例為60％；墊資期限自美蘭機(jī)場確認(rèn)的按工程進(jìn)度計算的墊資額時起至項目竣工后一年內(nèi)還清本息的整個期間，按每筆墊資額分別計算；中鐵十七局先后墊資以及利息達(dá)到1.35億元，后來對墊資資金計算的利息存在異議，至今都沒有完全追回。該風(fēng)險的規(guī)避從兩個方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。

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（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準(zhǔn)確。③分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時間確認(rèn)時，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

（七）防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險

經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說這些證據(jù)都是真實的，而這些訴案總是發(fā)生在項目經(jīng)理部解體后而項目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。

為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細(xì)節(jié)尚未落實而需先行進(jìn)場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。

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綜上所述，建筑企業(yè)常見風(fēng)險及其防范措施，特別是在2008年后爆發(fā)的全球的金融危機(jī)，當(dāng)前復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)形勢，國內(nèi)流動性過剩，房價高起，持續(xù)上漲，多數(shù)大宗商品進(jìn)入高通脹的時代背景下，對建筑企業(yè)預(yù)防風(fēng)險又提出了嚴(yán)峻考驗和更高的要求。但只要我們針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時研究對策，借鑒和總結(jié)國內(nèi)外各種不同經(jīng)驗，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業(yè)無論遇到何種風(fēng)險，都能將風(fēng)險化解或?qū)L(fēng)險降至最低點(diǎn)。促進(jìn)中國建筑企業(yè)持續(xù)、健康、有序的發(fā)展，促使中國的建筑企業(yè)能夠走出國門，爭取成為世界上的一流的建筑企業(yè)。

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參考資料:

【1】劉刈：“建筑企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施[J]”，《科技信息》，2010年（第21期）。

【2】羅紅：“制約建筑企業(yè)發(fā)展的因素與解決對策[J]”，《商場現(xiàn)代化》，2010年（第20期）。

【3】郭敬宇、溫麗紅： “淺談常見建筑企業(yè)風(fēng)險及防范措施[J]”.《黑龍江科技信息》, 2009年（第12期）。

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第二篇：施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

[摘要]近年來，隨著建筑市場投招標(biāo)的實行，投資主體的多元化，施工隊伍的劇增，市場競爭日益激烈。施工企業(yè)作為建筑市場競爭的參與者，承受著日益巨大的風(fēng)險。,常見風(fēng)險究竟具有哪些,如何化解和防范,研究這一問題對于施工企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實意義和借鑒作用。本文從施工企業(yè)的特點(diǎn)出發(fā)，系統(tǒng)的劃分了施工企業(yè)風(fēng)險的種類，指出了防范風(fēng)險的三種方式，從宏觀和微觀上提出了施工企業(yè)常見風(fēng)險防范措施。全文有許多考慮不周之處，敬請批評指正。

一、施工企業(yè)的特征

施工企業(yè)是以基本建設(shè)為主要生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利性經(jīng)濟(jì)組織，與其他行業(yè)相比，生產(chǎn)對象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過程和產(chǎn)品都有其獨(dú)特的屬性。以建筑物為產(chǎn)品，不確定因素多，管理難度大，系統(tǒng)風(fēng)險突出。

（一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性

施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物，不管它的形式功能千差萬化，都在設(shè)計指定的地方生產(chǎn)，有固定性。而企業(yè)的施工活動隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動性。因施工地域不同，施工條件不同，其產(chǎn)品無可比性，難以事先控制。

（二）復(fù)雜多樣性

生產(chǎn)方式千變?nèi)f化，作業(yè)項目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方案。人員設(shè)備多，自然狀況差，危險大、隱患多，是一個非工廠化的生產(chǎn)方式。點(diǎn)多、線長管理跨度大，潛在風(fēng)險因素多。

（三）周期長、耗資多

建筑產(chǎn)品形體龐大，投資數(shù)額大，生產(chǎn)周期長。生產(chǎn)的過程是價值的積累過程。一般耗資數(shù)額巨大，耗用大量生產(chǎn)資料，生產(chǎn)要素的供應(yīng)價格波動大，嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，財務(wù)風(fēng)險大。

二、施工企業(yè)風(fēng)險的種類

所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點(diǎn)。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。

按責(zé)任方可以把風(fēng)險劃分為：發(fā)包人風(fēng)險、承包人風(fēng)險以及第三人風(fēng)險等。這三種風(fēng)險既可能獨(dú)立存在，也可能共同構(gòu)成，即混合風(fēng)險。例如,因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導(dǎo)致工期延誤等即屬混合風(fēng)險。

按風(fēng)險因素的主要方面，又可將風(fēng)險分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等三種。它們主要有以下幾類：

（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險

施工企業(yè)千辛萬苦中標(biāo)，按業(yè)主要求進(jìn)場后，存在以下風(fēng)險，且會給企業(yè)帶來很大損失。一是征地拆遷不落實，許多建設(shè)項目倉促上馬，大量的征地拆遷未解決，施工準(zhǔn)備不充分，不具備開工條件，施工單位陷入夾板之中；二是施工圖紙不到位，原設(shè)計與實際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項目邊施工邊設(shè)計；三是人為干擾多，有的建設(shè)單位強(qiáng)行要求指定分包方，劃走部分工程搞協(xié)調(diào)平衡，有的強(qiáng)行指定供應(yīng)商，或指派租賃設(shè)備，有的當(dāng)?shù)卣鲇谧陨砝娴脑?，搞攤派、拉贊助、亂收費(fèi)、亂罰款，把建設(shè)項目視為當(dāng)?shù)氐摹爸赂还こ獭?。動不動以斷水、限電、擋道相威協(xié)，集體鬧事，把施工企業(yè)視為“唐僧肉”。嚴(yán)重影響施工生產(chǎn)進(jìn)度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。除了以上所述風(fēng)險，還存在以下風(fēng)險因素：

1．地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會增加工作量和延長工期，從而增加施工成本。

2．氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。

3．施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來困難。

4．設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時。設(shè)計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題；設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。

5．技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗收和結(jié)算。

6．施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答復(fù)。

（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險

1．招投標(biāo)。根據(jù)國家規(guī)定，建筑行業(yè)實行投招標(biāo)制。施工企業(yè)的任務(wù)以競標(biāo)的方式獲取。當(dāng)前施工企業(yè)僧多粥少，一個招標(biāo)項目，動輒上百家參與競爭。手續(xù)繁雜且中標(biāo)概率低。投標(biāo)花銷費(fèi)用大，企業(yè)重不堪負(fù)。建筑市場的不規(guī)范是施工企業(yè)投標(biāo)攬活的最大風(fēng)險。首先表現(xiàn)在建設(shè)單位壓級壓價，大大超出了施工企業(yè)的承受能力，有的工程項目壓級壓價達(dá)到國家定額預(yù)設(shè)造價的30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范，導(dǎo)致了“最低價中標(biāo)”而非“最合理價中標(biāo)”的現(xiàn)狀。其結(jié)果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建設(shè)單位的投資額，另一方面某些施工單位“不得不”以偷工減料降低成本求生存，必然導(dǎo)致“豆腐渣工程”。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣，一批無資金或資金不到位的項目，有的項目施工單位中標(biāo)后墊資5%--10%的現(xiàn)金保證至工程結(jié)束后遲遲不予返還。多數(shù)墊資項目屬“空手套白狼”工程，把風(fēng)險接嫁給施工單位。建設(shè)單位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很多只能是“半拉子工程”。造成施工企業(yè)虧損嚴(yán)重，資金緊張，信譽(yù)受損，陷入進(jìn)退兩難，騎虎難下的尷尬局面。

2．要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些市場價格的變化，特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。施工材料往往占到整個工程造價70%左右。當(dāng)各種資源的實際價格在中標(biāo)報價的范圍之內(nèi)，企業(yè)將會獲取利潤。但在實際施工過程中，投標(biāo)報價中的靜態(tài)價與實際價相差甚遠(yuǎn)，生產(chǎn)資料的價格波動嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。尤其是自然條件惡劣的地區(qū)，地材價格變動更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于當(dāng)?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制，地材供不應(yīng)求，價格成倍上漲，遠(yuǎn)距離供應(yīng)加大了成本負(fù)擔(dān)。有的采取集中壟斷供應(yīng)的方式，人為抬高料價，且不許施工單位自行采購。地材價差大都不在調(diào)概范圍內(nèi)，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而料費(fèi)對工程成本的影響舉足輕重。價格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)營風(fēng)險。

3．金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等。

4．資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。

5．家政策調(diào)整。國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)帶來一定風(fēng)險。

6．財務(wù)危機(jī)。施工企業(yè)項目建設(shè)周期長，耗資數(shù)額大，一個企業(yè)的施工項目少則幾十個，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場的不規(guī)范，建設(shè)單位款項的長期拖欠，投標(biāo)押金的置留、完工項目的尾工扣款，許多項目竣工多年，工程款和保證金難以及時清回和返還。企業(yè)的債權(quán)債務(wù)逐年增長，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，增加了財務(wù)的風(fēng)險。項目賒購的各種材料、應(yīng)付的設(shè)備租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業(yè)的信用，另一方面使企業(yè)的生產(chǎn)資金陷入困境。施工企業(yè)異地施工，項目完工后債權(quán)人又迫使施工單位必須撤離前清償債務(wù)，于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以機(jī)械設(shè)備清償。施工企業(yè)進(jìn)場施工難，清場撤出更難。資金周轉(zhuǎn)困難，已實現(xiàn)的收益沒有貨幣化，財務(wù)狀況惡化，承擔(dān)著貨幣貶值風(fēng)險和呆壞賬風(fēng)險及利息風(fēng)險，隱含著巨大的財務(wù)危機(jī)。

7．入世后國際競爭。隨著我國WTO的加入，國內(nèi)市場的進(jìn)一步開放，國外施工隊伍的大量涌入。跨國公司在技術(shù)、資金、質(zhì)量、服務(wù)和品牌等方面的優(yōu)勢，對我國建筑市場必將產(chǎn)生巨大的沖擊，將會影響到國內(nèi)施工企業(yè)的生存與發(fā)展。面臨新的國際競爭環(huán)境，競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻，許多施工企業(yè)將面臨著退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國際大市場，是對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗。

（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險

1．存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。

2．發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。

3．轉(zhuǎn)包、分包。選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。項目施工過程中，有各種關(guān)系指定強(qiáng)行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉(zhuǎn)包的。施工企業(yè)一方面任務(wù)短缺，饑不擇食，另一方面又把中標(biāo)的任務(wù)大量分包給勞務(wù)工隊，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會責(zé)任的風(fēng)險。也有背于嚴(yán)禁擅自將工程轉(zhuǎn)包或肢體分包的法律要求。因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞務(wù)方常以價格不合理為由提起訴訟，要求重新確定分包價格。實際上發(fā)包方大都敗訴，損失教訓(xùn)慘重。大量的分包合同都隱含著爭議的風(fēng)險。另外，大量的工程分包、轉(zhuǎn)包使施工組織管理的難度加大，安全與質(zhì)量的責(zé)任主體并未變更，風(fēng)險也未轉(zhuǎn)嫁化解。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，按國家有關(guān)規(guī)定，將有降低企業(yè)資質(zhì)等級的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。

4．履約方面。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。

上述各類風(fēng)險都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。

三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式

建筑企業(yè)防范風(fēng)險一般可以采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。

（一）控制風(fēng)險。這是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種?？刂乒こ添椖匡L(fēng)險的主要措施如下：

1．悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護(hù)工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)，建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)，依據(jù)法律法規(guī)辦事，才能增強(qiáng)用法律保護(hù)自己利益的意識，有效地依法控制工程風(fēng)險。

2．入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)深入研究和分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標(biāo)人須知，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究招標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。

3．訂完善的施工合同?；凇袄嬖瓌t”的承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨(dú)立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。施工過程中存在的很多風(fēng)險，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是談判施工合同的重點(diǎn)。通過合同談判，對合同條款拾遺補(bǔ)缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險；通過合同談判，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱標(biāo)準(zhǔn)文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。

4．握要素市場價格動態(tài)。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在招標(biāo)報價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準(zhǔn)確合理，減少風(fēng)險的潛在因素。但在招標(biāo)報價時往往對要素市場價格變化預(yù)測不周、考慮不全，特別是可調(diào)價格合同，控制風(fēng)險必須隨時掌握要素市場價格變化，及時按照合同約定調(diào)整合同價格，以減少風(fēng)險。

5．強(qiáng)履約管理，分析工程風(fēng)險。在合同談判和簽訂過程中，雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全面、責(zé)任不明確甚至矛盾的條款。因此，任何施工合同履行過程都要加強(qiáng)合同管理，分析不可避免的風(fēng)險。如果不能及時透徹地分析出風(fēng)險，就不可能對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備，在合同履行中就很難有效控制，特別是對風(fēng)險較大的工程項目更要強(qiáng)化合同分析，及時進(jìn)行工程結(jié)（決）算。

6．好分包商，減少風(fēng)險事件。分包給分包商的工程，總包商負(fù)有質(zhì)量、安全、工期等協(xié)調(diào)和管理的責(zé)任，并承擔(dān)由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作，要嚴(yán)格進(jìn)行管理，督促分包商認(rèn)真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險，減少到最低程度。

（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險主要有如下幾種措施：

1．行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險總是存在，風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業(yè)對索賠的認(rèn)識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉(zhuǎn)移風(fēng)險的意義，學(xué)會索賠方法，使轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的合法、合理的索賠制度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。

2．第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險。

A．行擔(dān)保制度。這是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種有效作法。我國《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。

第一、保證。當(dāng)前我國正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。①銀行保證。國際通行作法是在工程招投標(biāo)和合同履約過程中實行銀行保函制。由承發(fā)包雙方開戶銀行，根據(jù)被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。但目前我國銀行保函制度沒有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。②企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實力的大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。

第二，抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。

B．行保險制度。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的風(fēng)險而造成經(jīng)濟(jì)損失時，工程發(fā)包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報價說明中都要求承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險種、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。

（三）保留風(fēng)險?；蚍Q自留風(fēng)險,是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種作法。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果,一旦出現(xiàn)風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險基金支付。

四、施工企業(yè)降低風(fēng)險的根本途徑

（一）有賴于國家在宏觀上深化改革，依法規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序

國家依靠深化改革，不斷規(guī)范建筑市場的競爭秩序，健全建筑市場的法律機(jī)制。認(rèn)真貫徹落實《建筑法》、《合同法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》，加強(qiáng)建筑市場的組織管理和制度建設(shè)，使市場秩序規(guī)范化、法制化。首先，要規(guī)范投資主體的經(jīng)濟(jì)行為，增強(qiáng)依法行政和依法規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為的自覺性，加強(qiáng)對建設(shè)項目的審核監(jiān)督，特別是建設(shè)資金的到位情況，堅決取諦“鉤魚項目”，加大查處力度。其次，要凈化投招標(biāo)市場，做到公平公開，合理確定標(biāo)價。大力提倡“陽光招標(biāo)”，鏟除“暗箱”操作。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動結(jié)合起來，堅決打擊以權(quán)謀私，行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。三要增強(qiáng)施工企業(yè)的自我約束能力，自覺抵制不正當(dāng)競爭，依法維護(hù)企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資環(huán)境，為施工企業(yè)創(chuàng)造一個良好的外部條件，正確對待眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系。以實際行動維護(hù)支持國家基本建設(shè)，要嚴(yán)肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設(shè)行為。

（二）提高認(rèn)識牢固樹立風(fēng)險意識

在市場經(jīng)濟(jì)大潮中，施工企業(yè)風(fēng)險是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而變化。建筑市場的風(fēng)險，有外部市場不規(guī)范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎造成的。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識、財會知識，提高對風(fēng)險的鑒別能力。對風(fēng)險不能視而不見或否認(rèn)風(fēng)險管理的必要性。對重大事項的決策要尊重客觀規(guī)律，決策過程要民主科學(xué)。既大膽創(chuàng)新，又穩(wěn)妥謹(jǐn)慎。要深入調(diào)查研究，把工作做細(xì)，避免個人盲目決策行為，重視可行性研究優(yōu)化方案。要建立可追溯的決策責(zé)任制度，有所為而有所不為。要樹立風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，回避風(fēng)險，力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低。

（三）強(qiáng)化成本管理，完善內(nèi)控制度

施工企業(yè)的風(fēng)險歸根到底是生存與發(fā)展的風(fēng)險，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力是抵御風(fēng)險的根本。要在競爭中求生存圖發(fā)展，就必須強(qiáng)化內(nèi)部控制。要加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關(guān)，必須重視投標(biāo)攬活。對所投項目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，合理降造。樹立投入產(chǎn)出觀念，重視價格風(fēng)險的控制，精確報價，量力而行。對資金不落實、條件刻苛，標(biāo)價過低的風(fēng)險項目堅決放棄，避免越干越虧。項目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，及時開展調(diào)價索賠工作，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，使成本費(fèi)用受控。重視對分包、轉(zhuǎn)包項目的管理，探索合作的方式，化解糾紛的風(fēng)險。可成立虛擬聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊等形式，嚴(yán)格控制整體包出。適度控制經(jīng)營規(guī)模，變“廣種薄收”為“精耕細(xì)作”。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模，走內(nèi)含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。以技術(shù)創(chuàng)新占領(lǐng)市場，提高產(chǎn)品的科技含量，為別人所不為。要挖潛節(jié)約，實施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，抓好在建項目的管理，以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，對失職行為實行責(zé)任追究制，規(guī)范經(jīng)營行為。不斷降低成本，增強(qiáng)市場競爭力。

（四）適度多元化經(jīng)營，開發(fā)多層次市場

施工企業(yè)的特點(diǎn)決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有間斷性，任務(wù)的獲取與街接受國民經(jīng)濟(jì)的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊伍的增加，競爭形勢十分嚴(yán)峻。若將生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)營局限在一特定方面，將會帶來很大的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，適度進(jìn)行多元化經(jīng)營，適應(yīng)長期生存和發(fā)展的需要?？捎羞x擇性地實行多元化經(jīng)營的對策，開發(fā)多層次市場，實現(xiàn)一專為主多種經(jīng)營。要大而強(qiáng)小而專，涉足的領(lǐng)域不能窄。要人有我新，科技領(lǐng)先。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、興辦企業(yè)等，開發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項目,拓寬經(jīng)營渠道，開辟第二財源。多種經(jīng)營的戰(zhàn)略非權(quán)宜之計，同時，應(yīng)謹(jǐn)慎從事，反對盲目亂投資上項目而加大經(jīng)營的風(fēng)險。

（五）加強(qiáng)財務(wù)管理，管好用活資金

施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款，籌資渠道難以多渠道，由于投資收益低，靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實。當(dāng)前大量的應(yīng)收款項成為企業(yè)沉重的負(fù)擔(dān)。一方面資金被建設(shè)單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤，管好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)。一要建立領(lǐng)導(dǎo)和職工共同參與管理的全員資金管理。在資金的撥放、運(yùn)用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是適應(yīng)現(xiàn)代理財意識，以效益為中心，講究生財、聚財、用財之道，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，適度集中財力，減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機(jī)械設(shè)備的購置，對通用的應(yīng)以租為主。既算經(jīng)濟(jì)效益，也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力度，對長期欠款的項目，要落實責(zé)任人限期清理。必要時應(yīng)用法律武器，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并建立清欠激勵制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和制度，用紀(jì)律和制度來約束資金運(yùn)動，防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈，使有限的資金發(fā)揮更大的作用，要保證資金的安全，加強(qiáng)投資決策，以減少投資失誤。加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。

五、施工企業(yè)防范風(fēng)險的具體措施

（一）以施工合同為基礎(chǔ)的索賠

1．索賠的法律依拒

施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利，對建筑企業(yè)來說是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。

第一，《民法通則》第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)民事責(zé)任原則，在《民法通則》第111條對違反合同的民事責(zé)任作了如下規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的，另一方有權(quán)要求履行或者采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失?！钡?12條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合同的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因此所受到的損失?！痹谑┕ず贤男羞^程中，發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素，也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故意行為，也可能是客觀原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況，只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價款以外的損失或影響工期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失，這種要求賠償權(quán)，就是依法索賠權(quán)。

第二，《合同法》第107條至114條也有上述類似規(guī)定。在施工合同履行過程中，由于發(fā)包人的過錯，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優(yōu)先受償權(quán)”的司法解釋，為建筑企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С帧?/p>

第三，國家建設(shè)部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制實施辦法》第34條規(guī)定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度?！钡?條規(guī)定，“對于建設(shè)資金不足，物資供應(yīng)短缺的工程，企業(yè)有按照合同規(guī)定追究違約責(zé)任，并有權(quán)調(diào)整施工進(jìn)度?！钡?條規(guī)定，“工程的承包價格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、合理的原則，通過投標(biāo)競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設(shè)計變更等，企業(yè)有權(quán)要求按有關(guān)規(guī)定調(diào)整預(yù)、決算?！鄙鲜鰲l款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據(jù)。

2．索賠的證據(jù)種類

（1）投標(biāo)文件。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。

（2）會議紀(jì)要。在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。

（3）來往信函。合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復(fù)或認(rèn)可信等。

（4）指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計變更、工程暫停等指令。

（5）施工組織設(shè)計。這是指包括施工進(jìn)度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案。

（6）施工現(xiàn)場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

（7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。

（8）氣象資料?，F(xiàn)場每日天氣狀況記錄,或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。

（9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設(shè)備開箱驗收報告等。

（10）有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。

（11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。

3．按現(xiàn)行示范文本的索賠機(jī)會 《合同文本》提供的索賠機(jī)會

發(fā)包人要求承包人需要特殊保密的措施費(fèi)，由發(fā)包人承擔(dān) 6.2 工程師指令錯誤發(fā)生的費(fèi)用、給承包人造成的損失，由發(fā)包人承擔(dān) 7.3 因發(fā)包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費(fèi)用增加 8.3 發(fā)包人未能完成其義務(wù)（九項工作），造成延誤，賠償承包人損失

12.2 發(fā)包人因其自身原因，推遲工作

因發(fā)包人原因暫停施工 13 工期延誤條款（7種情況）15 發(fā)包人要求工程部分或全部達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn);工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達(dá)不到約定條件 16 1）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改

2）包人檢驗合格后，又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質(zhì)量問題，費(fèi)用由承包人承擔(dān)

3）工程師影響施工正常進(jìn)行，如檢驗為合格，由發(fā)包人承擔(dān)追加合同價款 18 工程師要求重新檢驗，如工程合格 19.5 由于設(shè)計原因試車達(dá)不到驗收要求，發(fā)包人負(fù)責(zé)修改設(shè)計；由于設(shè)備制造原因試車達(dá)不到驗收要求，且設(shè)備為發(fā)包人采購

23.3 合同價款調(diào)整條款（4種情況）

27.4 發(fā)包人供材料、設(shè)備延誤或不合格

29.1 設(shè)計變更

39.3 不可抗力 43.2 工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而采取的保護(hù)措施

44.6 因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付

已完工程價款和賠償承包人有關(guān)損失

總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機(jī)會和索賠成功。

（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán)

全國人大于1999年頒布實施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對“價款優(yōu)先受償權(quán)”問題進(jìn)行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”。《合同法》286條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。

建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送上被告席。

（三）防范違法工程的風(fēng)險

我國《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無法收回工程款。

此類風(fēng)險主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對方承擔(dān)。

（四）防范項目法人的風(fēng)險

有一種“發(fā)包人”,由于真正的業(yè)主為了該項工程的管理，甚至為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價，要么不實；項目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。

與這類項目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。

（五）防范墊資工程的風(fēng)險

建筑市場的不規(guī)范使得墊資施工成為司空見慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項的風(fēng)險則如影相隨。該風(fēng)險的規(guī)避可以從兩個方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。（2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準(zhǔn)確。③分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時間確認(rèn)時，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

（六）防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險

經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價多少、價值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說這些證據(jù)都是真實的，而這些訴案總是發(fā)生在項目經(jīng)理部解體后而項目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。

為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細(xì)節(jié)尚未落實而需先行進(jìn)場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。

以上主要是施工企業(yè)常見風(fēng)險及其防范，只要我們針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時研究對策，借鑒和總結(jié)各種不同經(jīng)驗，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，施工企業(yè)無論遇到何種風(fēng)險，都能將風(fēng)險化解或?qū)L(fēng)險降至最低點(diǎn)

第三篇：建筑施工項目常見風(fēng)險及防范措施

建筑施工項目常見風(fēng)險

及防范措施

摘 要

建筑工程施工是一個高風(fēng)險的施工過程，工程建設(shè)參與各方均不可避免地面臨著各種風(fēng)險，如不加以防范，很可能會影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，甚至釀成嚴(yán)重后果。我們目前的國內(nèi)市場尚未發(fā)展成熟，相當(dāng)一部分高超低風(fēng)險的施工技藝無法完全落實，這更加使得我們的項目施工風(fēng)險防控工作顯得重要和緊迫，對于風(fēng)險的識別、預(yù)防和控制始終都是我們建筑工程項目開展的永恒主題。

為此，本文首先介紹了幾種建筑施工項目風(fēng)險的種類，如技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險、組織風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險、合同風(fēng)險，接著分析了建筑施工項目風(fēng)險的特點(diǎn)，并提出了建筑施工項目風(fēng)險的防控措施，如風(fēng)險控制、險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留，最后通過具體的建筑施工項目風(fēng)險及防范案例分析加以說明。

關(guān)鍵詞：

1、建筑工程；

2、風(fēng)險控制；

3、風(fēng)險預(yù)防

目 錄

一、引言..........................................................................................................1

二、建筑施工項目風(fēng)險的種類......................................................................2

（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險.............................................................2

（二）組織風(fēng)險.....................................................................................2

（三）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險.........................................................................4

（四）合同風(fēng)險.....................................................................................5

三、建筑施工項目風(fēng)險的特點(diǎn)......................................................................6

四、建筑施工項目風(fēng)險的防控......................................................................7

（一）風(fēng)險控制.....................................................................................7

（二）風(fēng)險轉(zhuǎn)移.....................................................................................9

（三）風(fēng)險自留...................................................................................11

五、建筑施工項目風(fēng)險及防范案例分析....................................................12

六、結(jié)論........................................................................................................13 致謝................................................................................錯誤！未定義書簽。參考文獻(xiàn)........................................................................................................14

一、引言

建筑工程是國家基本建設(shè)的重要組成部分，建筑業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的主要支柱產(chǎn)業(yè)之一，改革開放20年來，我國建筑業(yè)發(fā)展很快，建筑市場已初步形成。但是改革開放和國民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對建筑工程和建筑業(yè)提出了更高的要求，為滿足這一要求，建筑業(yè)進(jìn)行了一系列重大改革。其中推行施工項目管理是對施工企業(yè)最有影響的方面之一。其意義在于通過實行施工項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，管理層與作業(yè)層分離，內(nèi)部資源的市場化管理等，推動企業(yè)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)調(diào)整，最終實現(xiàn)企業(yè)從粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，從速度型向效益型轉(zhuǎn)變，從勞務(wù)密集型向勞務(wù)密集與技術(shù)密集結(jié)合型轉(zhuǎn)變。通過這種轉(zhuǎn)變來整體提高施工企業(yè)的素質(zhì)。

建筑工程由于具有投資大、工期長、施工難度大、技術(shù)復(fù)雜以及工程參與方眾多的特點(diǎn)，在建設(shè)過程中不可預(yù)見的因素較多，所以建筑工程施工是一個高風(fēng)險的施工過程，工程建設(shè)參與各方均不可避免的面臨著各種風(fēng)險，如不加以防范，很可能會影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，甚至釀成嚴(yán)重后果。因此，工程項目的風(fēng)險管理就顯得尤為重要，而研究建筑工程施工的風(fēng)險，加強(qiáng)對建筑工程施工的風(fēng)險管理，可適應(yīng)國際建筑市場的客觀需求，并將有利于國家基本建設(shè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

為此，本文針對建筑施工項目常見風(fēng)險及防范措施，談?wù)勛约旱囊恍┛捶ā?/p>

二、建筑施工項目風(fēng)險的種類

（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險

建筑施工項目技術(shù)與環(huán)境的風(fēng)險主要包括以下方面：

① 工程地質(zhì)條件。這種風(fēng)險一般具有較強(qiáng)的不確定性，需要依靠相應(yīng)的歷史地質(zhì)資料，但這些資料并不可能完全準(zhǔn)確，甚至有時準(zhǔn)確率還相當(dāng)?shù)?。而且?jīng)過時間的推移，地質(zhì)條件也在不斷的變化，再加上目前我們對環(huán)境的開發(fā)程度的加劇，各種地質(zhì)情況的互相影響也使得這種風(fēng)險的期望越來越高。

② 水文氣象條件。這種風(fēng)險主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，例如臺風(fēng)、暴雨、洪水、大雪、泥石流等不可抗力的自然現(xiàn)象。這種風(fēng)險和其他風(fēng)險的區(qū)別在于它不可避免，一旦風(fēng)險發(fā)生，只能盡可能把損失降到最低，不可能避免風(fēng)險。

③ 施工準(zhǔn)備不到位。施工前的準(zhǔn)備工作不夠到位，導(dǎo)致施工周邊或者施工現(xiàn)場存在自然與人為的障礙，亦或者“三通一平”等基本工作準(zhǔn)備不夠充分，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能按時達(dá)到施工前的準(zhǔn)備工作，影響開工，從而導(dǎo)致工期延誤。

④ 設(shè)計變更或圖紙?zhí)峁┎粔蚣皶r。這個風(fēng)險主要來自于業(yè)主單位，在前期溝通過程中，業(yè)主單位的設(shè)計變更理念和圖紙如果提供不夠及時，導(dǎo)致后期施工過程中出現(xiàn)失誤，影響施工安排，從而導(dǎo)致一系列的施工問題，造成承包方的重大經(jīng)濟(jì)損失。

⑤ 施工技術(shù)。建筑施工經(jīng)常碰到特殊工藝或者特種施工，例如高空、高溫等施工。這些不可取代的工作崗位必須由合格的持證人員擔(dān)任，而細(xì)微的工作疏漏也正是此類風(fēng)險發(fā)生的導(dǎo)火線。

（二）組織風(fēng)險

組織風(fēng)險其實是從立場區(qū)別的角度去考慮建筑工程風(fēng)險存在的形式。他從兩個相對對立又相互統(tǒng)一的族群里面把各種潛在的風(fēng)險立場化，就形成了下面兩種風(fēng)險模式。

① 業(yè)主方的風(fēng)險。項目業(yè)主若是聯(lián)營體，則可能由于各合伙人對項目目標(biāo)、應(yīng)盡義務(wù)、享有權(quán)利等的理解、預(yù)期和態(tài)度不同而造成進(jìn)展緩慢。即使在項目執(zhí)行組織內(nèi)部，項目管理班子也會因同各職能部門之間配合不力而難以對項目實施有效的管理。

事實上，在工程項目的實施過程中，各種干擾因素有很多，業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險很大，在《土木工程施工合同條件》中規(guī)定，業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險的內(nèi)容具體包括：戰(zhàn)爭、敵對行動（不論宣戰(zhàn)與否）、入侵、外國敵人的行動、叛亂、革命、保東、軍事政變篡奪政權(quán)、內(nèi)戰(zhàn)；除工程承包企業(yè)或其分包單位雇用人員中的或工程施工中出現(xiàn)的騷亂、混亂外的一切騷亂、**或混亂；永久工程的任何部分為業(yè)主使用或占用；由監(jiān)理工程師的工程設(shè)計變更引起的原因造成的損失或損壞；由于任何核燃料或核燃料燃燒的核廢物或有放射性的有毒炸藥的燃燒引起的粒子輻射或放射性污染；以音速或超音速飛行的飛機(jī)或其他飛行物引起的壓力波；一個有經(jīng)驗的工程承包企業(yè)通常無法預(yù)測和防范的任何自然力的作用等。

② 承包方的風(fēng)險。承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險是指工程項目實施中的除規(guī)定為業(yè)主的風(fēng)險以外的所有風(fēng)險。其中具體在不同階段他所承擔(dān)的風(fēng)險也是不同的。

比如在投標(biāo)決策階段主要內(nèi)容包括是否進(jìn)入市場，是否對某項目進(jìn)行投標(biāo)；當(dāng)決定進(jìn)入市場或決定對該項目進(jìn)行投標(biāo)時又必須決定投什么性質(zhì)的標(biāo)；最后還要決定采取什么樣的策略才能中標(biāo)。在這一系列的工作決策中潛伏著各種各樣的風(fēng)險。

（1）信息失誤風(fēng)險。就是指在獲得信息時，存在失誤，比如獲得的信息是過時的信息等。

（2）中介與代理給承包商的風(fēng)險。中介風(fēng)險有可能是由于中介業(yè)務(wù)人員為謀取私利，以種種不實之詞誘惑交易雙方成交，給交易雙方帶來很大風(fēng)險。代理人的風(fēng)險有可能是水平太低，使承包商的利益受到損害；也有可能是代理人為私利與業(yè)主串通；還有可能是同時給多家代理，故意制造激烈競爭氣氛，使承包商利益受損。

（3）保標(biāo)與買標(biāo)風(fēng)險。

（4）報價失誤風(fēng)險。低價奪標(biāo)寄希望于高價索賠；低價奪標(biāo)進(jìn)入市場，如果判斷失誤，承包商投入全部精力和資金，并未獲利，而業(yè)主方無后續(xù)工程建設(shè)能力，既無后續(xù)市場，從而使承包商造成虧損；依仗技術(shù)優(yōu)勢報高價；依仗關(guān)系優(yōu)勢而盲目樂觀，從而報高價；選擇合作伙伴失誤；自作聰明，弄巧成拙。

在簽約履約階段是風(fēng)險比較集中的階段，它包括以下幾種情況：

（1）工程管理風(fēng)險。做好工程管理是承包商項目獲得成功的一個很關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。在建筑工程項目中，參與實施的分包單位多，相互協(xié)調(diào)工作難度大，在企業(yè)內(nèi)部各職能部門與項目經(jīng)理部的關(guān)系是否和諧，項目管理的其他相關(guān)各主體間的配合是否協(xié)調(diào)，政府有關(guān)部門的介入等問題上，如果管理跟不上，不能應(yīng)用現(xiàn)代管理手段，不提高自己的全面素質(zhì)，結(jié)果將導(dǎo)致整個項目的失敗，由此可能造成巨大的損失。

（2）物資管理風(fēng)險。工程物資包括施工用的原材料、構(gòu)配件、機(jī)具、設(shè)備。在管

理中尤其以材料管理給工程帶來的風(fēng)險最大。

（3）成本管理風(fēng)險。施工項目成本管理是承包項目獲得理想的經(jīng)濟(jì)效益的重要保證。成本管理包括成本預(yù)測、成本計劃、成本控制和成本核算，哪一個環(huán)節(jié)的疏忽都可能給整個成本管理帶來嚴(yán)重風(fēng)險。

（4）業(yè)主履約能力風(fēng)險。業(yè)主不能按時支付工程款，也是承包商比較頭疼的一種風(fēng)險。

（5）分包或轉(zhuǎn)包風(fēng)險。分包或轉(zhuǎn)包單位水平低，造成質(zhì)量不合格，又無力承擔(dān)返修責(zé)任，而總包單位要對業(yè)主方負(fù)責(zé)，不得不為分包或轉(zhuǎn)包單位承擔(dān)返修責(zé)任。這種情況往往是因為選擇分包不當(dāng)或非法轉(zhuǎn)包而又疏于監(jiān)督管理造成的。因而只要承包商稍加注意和監(jiān)督就可以避免。

在竣工驗收與交付階段的風(fēng)險有時常會被一些經(jīng)驗不足的承包商所忽略，其實這一階段也有很多風(fēng)險，它主要體現(xiàn)在竣工驗收的條件、竣工驗收資料的管理、債權(quán)債務(wù)的處理等方面。

其中，竣工驗收是施工企業(yè)在項目實施全過程中的重要一環(huán)。前面任何階段遺留的問題都將會反映到這一階段。因此施工方應(yīng)全面回顧項目實施的全過程，以保證項目驗收時能順利通過。

（三）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險主要包括以下內(nèi)容：

① 招標(biāo)文件。作為整個招投標(biāo)過程的核心，投標(biāo)者必須研究招標(biāo)文件中任何一項涉及設(shè)計圖紙、質(zhì)量要求以及工程量清單的潛在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。

② 各大要素的市場價格。勞動力市場、設(shè)備租賃及買賣、材料市場等的價格變化，特別是目前全國提倡以人為本的前提下，勞動力市場的價格上升和材料市場中材料價格的波動都直接影響著工程承包價格。

③ 融資成本的控制。目前國內(nèi)的建筑企業(yè)基本都是在墊資中生存，任何一家上規(guī)模的建筑企業(yè)都面臨一個融資成本的風(fēng)險控制問題。金融市場的不確定性和國家政策對工資、稅種、稅率和銀行政策的調(diào)控都直接對企業(yè)的融資帶來影響。

（四）合同風(fēng)險

合同風(fēng)險主要包括以下內(nèi)容：

① 存在缺陷、顯失公平的合同。在合同條款上存在不完善的或者沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)的條款，缺少因第三方影響造成的工期延誤或者經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性，過于苛刻的權(quán)利等不平衡的條款等。

② 發(fā)包人的資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款等。

③ 分包方面。遇到分包商違約，不能按質(zhì)量按工期完成分包工程等。

三、建筑施工項目風(fēng)險的特點(diǎn)

投資規(guī)模大只是建設(shè)工程項目的特征之一，還有實施周期長、不確定性因素多、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險大、對生態(tài)環(huán)境的潛在影響嚴(yán)重、在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中占有重要戰(zhàn)略地位等特征。

隨著科技的飛速發(fā)展和人們生活節(jié)奏的不斷加快，社會環(huán)境瞬息萬變，各工程項目所涉及的不確定因素日益增多，面臨的風(fēng)險也越來越多，風(fēng)險所致?lián)p失規(guī)模也越來越大，這些都促使科研人員和實際管理人員從理論上和實踐上重視對工程項目的風(fēng)險管理。

建筑工程項目從立項到完成后運(yùn)行的整個生命周期中都必須重視對風(fēng)險的管理，建筑工程項目的風(fēng)險具有如下特點(diǎn)：

第一，風(fēng)險存在的客觀性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險是無處不在、無時不有的。這些說明為什么雖然人類一直希望認(rèn)識和控制風(fēng)險，但直到現(xiàn)在也只能在有限的空間和時間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風(fēng)險。

第二，某一具體風(fēng)險發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險發(fā)生的必然性。任何一種具體風(fēng)險的發(fā)生都是諸多風(fēng)險因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。個別風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風(fēng)險事故資料的觀察和統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險分析方法去計算風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，同時也導(dǎo)致風(fēng)險管理的迅猛發(fā)展。

第三，風(fēng)險的可變性。這是指在項目的整個過程中、各種風(fēng)險在質(zhì)和量上的變化，隨著項目的進(jìn)行．有些風(fēng)險將得到控制，有些風(fēng)險會發(fā)生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。

第四，風(fēng)險的多樣性和多層次性．建筑工程項目周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險因素數(shù)量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險多種多樣．而且大量風(fēng)險因素之的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風(fēng)險因素之間并與外界交叉影響又使風(fēng)險顯示出多層次性，這是建筑工程項目中風(fēng)險的主要特點(diǎn)之一。

四、建筑施工項目風(fēng)險的防控

本文例舉了多種建筑工程風(fēng)險的種類，目前為止，我們在日常建筑工程當(dāng)中遇到過的和常見的風(fēng)險并沒有如此之多。所以，本文我們重點(diǎn)針對常見的建筑工程風(fēng)險展開進(jìn)行探討。

（一）風(fēng)險控制

① 建筑工程項目質(zhì)量管理。建筑工程項目質(zhì)量管理應(yīng)貫穿項目的全過程，堅持“計劃、實施、檢查、處理”（PDCA）循環(huán)工作方法，持續(xù)改進(jìn)過程的質(zhì)量控制。項目質(zhì)量管理應(yīng)遵循的程序：（1）明確項目質(zhì)量目標(biāo)；（2）編制項目質(zhì)量計劃；（3）實施項目質(zhì)量計劃；（4）監(jiān)督檢查項目質(zhì)量計劃的執(zhí)行情況；（5）收集、分析、反饋質(zhì)量信息并制定預(yù)防和改進(jìn)措施。

② 建筑工程材料質(zhì)量控制。工程所有使用的材料及其原材料、半成品或成品構(gòu)件等應(yīng)有出廠合格證和材質(zhì)報告單。對需要作材質(zhì)復(fù)試的材料，應(yīng)規(guī)定復(fù)驗內(nèi)容、取樣方法并應(yīng)填寫委托單。試驗員按要求取樣，送有資質(zhì)的試驗單位進(jìn)行檢驗，檢驗合格的材料方能使用。首先，為了達(dá)到控制質(zhì)量的目的，在取樣時應(yīng)首先選取有疑問的樣品，也可以由承發(fā)包雙方商定增加抽樣數(shù)量。其次檢測單位應(yīng)符合相應(yīng)的國家規(guī)定和地方法規(guī)，遵循其明確規(guī)定和要求在施工單位的試驗室進(jìn)行試驗，也可委托具備相應(yīng)資質(zhì)的檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測。并且施工企業(yè)試驗室出具的實驗報告是該工程竣工資料的重要組成部分，當(dāng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位對建筑施工企業(yè)試驗室出具的報告有爭議時，應(yīng)委托爭議各方認(rèn)可的、具備相應(yīng)資質(zhì)的檢測機(jī)構(gòu)重新檢測。

③ 建筑安全生產(chǎn)管理。安全生產(chǎn)管理是一個系統(tǒng)性。綜合性的管理，其管理的內(nèi)容涉及建筑生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)。因此，建筑施工企業(yè)在安全生產(chǎn)管理中必須堅持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理?！钡陌踩结?。制定安全政策、計劃和措施，完善安全生產(chǎn)組織管理體系和檢查體系，加強(qiáng)施工安全管理。建筑施工安全管理的主要內(nèi)容分為五點(diǎn)，分別是：

（1）制定安全政策：任何一個單位或者機(jī)構(gòu)必須由明確的安全政策，施工單位的安全政策必須有效并且有明確目標(biāo)；

（2）建立、健全安全管理組織體系：一項政策的實施，有賴于一個恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)，去貫徹落實。僅有一項政策，沒有相應(yīng)的組織去貫徹、落實，政策僅是一紙空文。一定的組織結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)，是確保安全政策、安全目標(biāo)順利實現(xiàn)的前提；

（3）安全生產(chǎn)管理計劃和實施：計劃和實施的重點(diǎn)是使用風(fēng)險管理辦法，確定清楚危險和規(guī)避風(fēng)險的目標(biāo)以及應(yīng)該采取的步驟和先后順序，建立有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以規(guī)范各種操作；

（4）安全生產(chǎn)管理業(yè)績考核：施工單位應(yīng)采用涉及一系列方法的自我監(jiān)控技術(shù)，用于判斷控制風(fēng)險的措施成功與否，包括對硬件（設(shè)備、材料）和軟件（人員、程序和系統(tǒng)），也包括對個人行為的檢查進(jìn)行評價，也可通過對事故及可能造成損失的事件的調(diào)查和分析，識別安全控制失敗的原因；

（5）安全管理業(yè)績總結(jié)：施工單位需要通過對過去的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析總結(jié)，并用于今后工作的參考，這是安全生產(chǎn)管理的重要工作環(huán)節(jié)。

① 專項安全方案編制。對于下列危險性較大的分部分項工程，應(yīng)單獨(dú)編制專項施工方案：

（1）土方開挖工程：開挖深度超過3米（包含3米）的基坑的土方開挖工程；（2）基坑支護(hù)、降水工程：開挖深度超過3米（含3米）或雖未超過3米但是地址條件和周邊環(huán)境復(fù)雜的基坑支護(hù)、降水工程；

（3）模板工程及支撐體系；

（4）起重吊裝及安裝拆卸工程：采用非常規(guī)起重設(shè)備、方法，且單件起吊重量在10KN及以上的起重吊裝工程；采用起重機(jī)械進(jìn)行安裝的工程；起重機(jī)械設(shè)備自身的安裝，拆卸；

（5）腳手架工程：搭設(shè)高度24米及以上的落地式鋼管腳手架工程；附著式整體和分片提升腳手架工程；懸挑式腳手架工程；吊籃腳手架工程；資質(zhì)卸料平臺、移動操作平臺工程；新型及異型腳手架工程；

（6）拆除、爆破工程以及建筑幕墻安裝，鋼結(jié)構(gòu)、網(wǎng)架和索膜結(jié)構(gòu)安裝工程，人工挖擴(kuò)孔樁工程，地下暗挖、頂管及水下作業(yè)工程，預(yù)應(yīng)力工程，采用新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備及尚無相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的危險性較大的分部分項工程。除上述這些所列舉的專項工程外，對于超過一定規(guī)模的危險性較大的分部分項工程，還應(yīng)組織專家對單獨(dú)編制的專項施工方案進(jìn)行論證。

② 深入研究和全面分析招標(biāo)文件。吃透業(yè)主意圖及要求，了解項目的來源，分析企業(yè)現(xiàn)有的狀況（包括人力、資金、設(shè)備、技術(shù)力量等），再研究一下此工程施工的可

行性。詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，分析招標(biāo)文件中存在的風(fēng)險，如采用競爭性談判的工程，此工程的風(fēng)險出現(xiàn)在價格競爭上，投標(biāo)企業(yè)相互之間打價格戰(zhàn)（談判至少兩輪以上），這樣的工程一般以賠錢為代價而中標(biāo)；如采用清單報價中的風(fēng)險，比如業(yè)主提供的工程量，是否存在漏項及工程量需投標(biāo)人核實，中標(biāo)后一律不予調(diào)整，這種是工程量上的風(fēng)險。還有措施費(fèi)不因任何變更而改變，規(guī)費(fèi)競報一次性包死（定額測定、文明施工、排污、社保、住房公積金等規(guī)費(fèi)文件不可競爭），還有不執(zhí)行任何政策性調(diào)整，不計取總包服務(wù)費(fèi)。研究投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。

③ 合同簽訂規(guī)避風(fēng)險。合同通常的文本格式是固定的，但是在專項條款和敏感節(jié)點(diǎn)上，應(yīng)當(dāng)留意。例如，在協(xié)議書上，工期時間要以實際開工時間為準(zhǔn)，價款要與專用條款相對應(yīng)；在專用條款中，工期條款關(guān)鍵要寫上“獎罰總額不得超過工程預(yù)算價的百分之幾”這句話。固定價格合同一定要約定價格包括的范圍，那么超出這個范圍的就是允許調(diào)整的?？烧{(diào)價格合同要把可調(diào)范圍內(nèi)的全寫上。工程價款的支付要明確支付的節(jié)點(diǎn)和支付的金額，并且都必須以實際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不可出現(xiàn)虛詞，例如大約或者左右等。結(jié)算條款一定要約定結(jié)算審核期限，不能讓業(yè)主無休止的審來審去，建設(shè)部有個107號令，提交結(jié)算資料室必須讓業(yè)主簽收。關(guān)于質(zhì)保金條款，建質(zhì)【2005】7號文“關(guān)于工程質(zhì)量保證金暫行管理辦法”上面規(guī)定保修金返還期限為六至二十四個月。違約條款上，必須注明“非承包人原因?qū)е鹿て谟馄冢邪瞬怀袚?dān)逾期責(zé)任”，并且需要明確承包人的責(zé)任范圍。對于專用條款及通用條款的補(bǔ)充，也就是對前面條款中未涉及的內(nèi)容作補(bǔ)充的補(bǔ)充條款也是必不可少的。

④ 建筑工程合同管理規(guī)避風(fēng)險?！吨腥A人民共和國合同法》是建筑施工合同簽訂履行的基礎(chǔ)，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的協(xié)議。合同當(dāng)事人的法律地位平等，一方不得將自己的意志強(qiáng)加于另一方。《中華人民共和國合同法》中明確規(guī)定了各項合同無效情形和處理方式。建筑公司應(yīng)將合同歸置統(tǒng)一保管，便于查閱和整理歸檔。

（二）風(fēng)險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指在承包商不能回避風(fēng)險的情況下，將自身面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他主體來承擔(dān)，但轉(zhuǎn)移風(fēng)險并不是轉(zhuǎn)嫁損失，有些承包商可能無法控制的風(fēng)險因素，在其他主體那里卻可以得到控制。

轉(zhuǎn)移風(fēng)險并不一定會減少風(fēng)險的危害程度，它只是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一方來承擔(dān)。在

某些情況下，轉(zhuǎn)移風(fēng)險可能會造成風(fēng)險顯著增加，這是因為接受風(fēng)險的一方可能沒有清楚地意識到他們所面臨的風(fēng)險。比如：總承包商在和分包商簽訂分包合同時，可能會制訂一個誤期限損害賠償條款，該條款既包括分包商由于誤期而需要對主合同所作的賠償，又包括對主承包商所遭受損失的賠償，分包商可能沒意識到這種轉(zhuǎn)嫁給他的額外風(fēng)險，并且分包商很可能不具備承擔(dān)這些風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)能力。一般說來，風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式可以分為財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移和財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移。

財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移是指通過訂立經(jīng)濟(jì)合同，將風(fēng)險以及與風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)結(jié)果轉(zhuǎn)移給別人。在經(jīng)濟(jì)生活中，常見的財務(wù)型非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移有租賃、互助保證、基金制度等等。

財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移是指通過訂立保險合同，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司（保險人）。個體在面臨風(fēng)險的時候，可以向保險人交納一定的保險費(fèi)，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移。一旦預(yù)期風(fēng)險發(fā)生并且造成了損失，則保險人必須在合同規(guī)定的責(zé)任范圍之內(nèi)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。

購買保險是一種非常有效的轉(zhuǎn)移風(fēng)險的手段，通過保險可以將自身面臨的風(fēng)險很大程度上轉(zhuǎn)移給保險公司，讓他們來承擔(dān)風(fēng)險，以將不確定性化為一個確定的費(fèi)用。在建筑業(yè)中，獲得保險的投保費(fèi)用正在變得越來越高昂。對于建筑工程項目，沒有任何缺陷的建筑是無法保證的，它很有可能在項目完工后很久才會被發(fā)現(xiàn)。這種在建筑完工時或合同規(guī)定的缺陷責(zé)任期內(nèi)無法發(fā)現(xiàn)的某些潛在的缺陷正是建筑業(yè)的一大特點(diǎn)。由于保險存在著許多優(yōu)點(diǎn)，所以通過保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險是最常見的風(fēng)險管理方式。需要指出的是，并不是所有的風(fēng)險都能夠通過保險來轉(zhuǎn)移，因此，可保風(fēng)險必須符合一定的條件。

目前對于發(fā)現(xiàn)潛在缺陷后的處理安排無法很好的滿足業(yè)主、承包商或設(shè)計者的利益。對于業(yè)主來說，存在一種風(fēng)險，即他必須通過法律程序證明缺陷及其造成的損失是由其他方違反合同、忽略或忽視而引起的，以此來彌補(bǔ)業(yè)主的訴訟費(fèi)和修復(fù)費(fèi)等。但同時也有些業(yè)主可能因缺乏足夠的資金而無法提出訴訟。對于承包商和設(shè)計者來說，他們在項目完工后許多年中都存在著對業(yè)主索賠所需承擔(dān)的潛在的責(zé)任。而且，在多方關(guān)系中的連帶責(zé)任，可能導(dǎo)致工程各方中的一方或多方，將不得不承擔(dān)賠償中的一個不合理比例。因此這也是風(fēng)險轉(zhuǎn)移在日后需要完善的。

還有一種方法就是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給分包商。工程風(fēng)險中很大一部分可以通過分散給若干分包商和生產(chǎn)要素供應(yīng)商來處理。比如對待業(yè)主拖欠工程款的風(fēng)險，可以在分包合同中規(guī)定在業(yè)主支付給總承包商后，在若干日內(nèi)向分包方支付工程款。

承包商在項目中投入的資源越少越好，這樣一旦遇到風(fēng)險還可以進(jìn)退自如，不至于無法抽身。在具體的工程、項目上可以通過租賃或指令分包商自帶設(shè)備等措施來減少資

金、設(shè)備的沉淀。

（三）風(fēng)險自留

那些造成損失小、重復(fù)性較高的風(fēng)險是最適合于自留的。因為不是所有的風(fēng)險都可以轉(zhuǎn)移，或者說，將這些風(fēng)險都轉(zhuǎn)移是不經(jīng)濟(jì)的，對于這些風(fēng)險就不得不自留。除此之外，在某些情況下，自留一部分風(fēng)險也是合理的。通常承包商自留風(fēng)險都是經(jīng)過認(rèn)真分析和慎重考慮之后才決定的，因為對于微不足道的風(fēng)險損失，自留比轉(zhuǎn)移更為有利。風(fēng)險自留在操作上的具體措施有如下兩點(diǎn)：

一、“防止損失或減少損失”

所有的防止和減少損失的措施都需要一定的費(fèi)用支出，但若采取某些措施，可用較少的費(fèi)用就可取得較好的效果。損失發(fā)生前的措施：在此階段消除或減小損失發(fā)生的可能性；損失可能發(fā)生時的措施：在損失發(fā)生時有必要的技術(shù)組織措施以減少其損失；損失發(fā)生后的措施：一旦發(fā)生了風(fēng)險應(yīng)采取各種措施將損失降低至最低的程度。

二、自我保險

自己承擔(dān)可能發(fā)生的風(fēng)險有時比轉(zhuǎn)移風(fēng)險更為有利。這是承包商自己承擔(dān)風(fēng)險，稱為自我保險。采取這種措施可以節(jié)約開支，承包商會積極主動地對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行控制。但自我保險實際上也是一種風(fēng)險，一旦發(fā)生就會造成巨大的損失。因此承包商必須具備全面素質(zhì)，養(yǎng)成遵紀(jì)守法、嚴(yán)格遵守各項工藝規(guī)程的良好習(xí)慣。

五、建筑施工項目風(fēng)險及防范案例分析

我公司目前的重點(diǎn)項目“寧波集士港鎮(zhèn)董家橋村3號居住B地塊項目”在開工初始存在著一系列的安全和風(fēng)險隱患。我們質(zhì)安部門在項目初期加大了排查整治力度，在工作中發(fā)現(xiàn)了一系列的較為明顯和典型的風(fēng)險隱患，我這里稍微列舉幾項常見的也是容易被忽略的項目風(fēng)險，以及和我們的預(yù)防工作。

施工用電方面：由于此類安全事故發(fā)生的概率相對較低，并且每個人的工作方式和習(xí)慣并非都能一致，所以經(jīng)常出現(xiàn)這樣或者那樣的失誤，我們在質(zhì)安檢查過程中就發(fā)現(xiàn)了諸如下列的問題：部分配電箱接線混亂，保護(hù)零線未接，重復(fù)接地不到位，不符合“三級配電三級保護(hù)”要求，箱內(nèi)維修檢查記錄未及時跟上，現(xiàn)場接線存在亂接、亂拉現(xiàn)象，敷設(shè)不規(guī)范。這些其實都是態(tài)度問題導(dǎo)致的失誤，雖然發(fā)生意外的概率不高，但是不表示不會發(fā)生意外，而且一旦發(fā)生意外，凡是和電、水、火有關(guān)的都不是小事，所以我們當(dāng)場就訓(xùn)責(zé)了安全負(fù)責(zé)人，責(zé)令當(dāng)場整改處理，防止意外發(fā)生。

外架和內(nèi)設(shè)方面：頂層連墻件數(shù)目不足，且設(shè)置不符合規(guī)范要求，落地式卸料平臺水平桿彎曲變形嚴(yán)重，未及時更換，安全網(wǎng)破損未修復(fù)。樓層內(nèi)側(cè)臨邊防護(hù)未做，部分作業(yè)人員未戴安全帽，南側(cè)基坑臨邊防護(hù)欄桿未及時跟上，通道口未搭設(shè)防護(hù)棚等。這些安全隱患從屬性上分類應(yīng)該屬于多發(fā)且是常見隱患，而且通常發(fā)生的事故有相當(dāng)大的重復(fù)性，基本都是類似的事故。而且因為導(dǎo)致此類事故的原因比較基礎(chǔ)，容易使人麻痹，產(chǎn)生未必需要及時整治的錯覺，所以因此而導(dǎo)致事故發(fā)生的概率較之上述用電方面的事故概率高得多，我們安全排查工作的目標(biāo)是零事故，防范工作必須落實到每一個細(xì)節(jié)，所以即便是安全網(wǎng)破損等小事都要及時發(fā)現(xiàn)及時整改，避免任何等級的安全事故，從源頭上控制其發(fā)生的可能性。

質(zhì)安工作負(fù)責(zé)把不到位的都整改到位，未及時跟上的都及時補(bǔ)上，做到定人、定時、定措施的三定，然后以電子的形式回復(fù)公司主管部門存檔，進(jìn)行典例化的安全教育，給其他有可能發(fā)生同類問題的項目給以提醒。

六、結(jié)論

我國目前的建筑業(yè)市場與國外的建筑業(yè)市場相比依舊存在一定的差距，不論是從技術(shù)角度還是法規(guī)制度，依舊存在相當(dāng)嚴(yán)重的缺失和不足。但是無論如何，建筑項目的風(fēng)險控制都必須從始至終擺在首位，當(dāng)作最為重要的一項工作開展，它關(guān)系到建設(shè)項目能否順利進(jìn)行并完成，以及對項目完成后的質(zhì)量水平的檢測也起著極為重要的作用。

目前，我們只有在探索中求發(fā)展，慢慢摸索建筑風(fēng)險控制的方法和防范措施，國外典例都將是我們賴以借鑒的題材。多方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)國外如美國、英國、日本等國家在這方面的經(jīng)驗，同時結(jié)合我國國情，形成一套適合我國建筑工程實際發(fā)展需要的工程擔(dān)保制度，這將對我國建筑工程的風(fēng)險控制有極大的幫助。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：手術(shù)室常見風(fēng)險及防范措施Word 文檔

手術(shù)室常見風(fēng)險及防范措施

護(hù)理安全管理是醫(yī)院安全管理的一個非常重要的組成部分，包括護(hù)理主體和護(hù)理對象的安全管理，前者是指護(hù)理活動過程中護(hù)理人員的安全管理，后者是指護(hù)理活動過程中患者的安全管理；護(hù)理安全管理是護(hù)理質(zhì)量管理的重中之重，也是衡量醫(yī)院護(hù)理管理水平高低的標(biāo)準(zhǔn)，只有解決了護(hù)理安全管理問題，我們才可以為患者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)首先應(yīng)是安全的服務(wù)，安全是優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)的核心成分，沒有安全就沒有一切。

手術(shù)室是由多部門、多環(huán)節(jié)、多種設(shè)備共同協(xié)作完成手術(shù)任務(wù)的特殊工作環(huán)境，存在諸多的不安全因素，必須加強(qiáng)手術(shù)室安全管理。

一、常見的不安全因素

（一）手術(shù)病人、手術(shù)部位的錯誤

【相關(guān)因素】

（1）根據(jù)手術(shù)通知單接手術(shù)患者，患者轉(zhuǎn)床而手術(shù)通知單未及時更改。（2）接患者的人員責(zé)任心不強(qiáng)，未認(rèn)真核對科室、患者姓名、床號、性別、診斷、手術(shù)部位名稱等。

（3）手術(shù)團(tuán)隊缺乏有效溝通，病人未參與手術(shù)部位標(biāo)識。

（4）未認(rèn)真執(zhí)行手術(shù)患者安全核查制度，缺少風(fēng)險評估，麻醉前、切皮前的手術(shù)核對過程。

（5）醫(yī)生開錯手術(shù)通知單，如左右部位錯誤。

（二）手術(shù)病人接送發(fā)生墜床和跌傷 【相關(guān)因素】

（1）手術(shù)患者或麻醉未清醒患者未上護(hù)欄和安全帶。（2）搬運(yùn)或運(yùn)送病人時，安全措施不到位。（3）運(yùn)送工具（平車、輪椅）安全性能差。（4）局麻患者特別是老年患者無專人護(hù)送。

（三）手術(shù)體位不當(dāng)發(fā)生壓瘡 【相關(guān)因素】

（1）手術(shù)體位擺放不當(dāng)。

（2）體位墊、床單折疊不平整或有硬物，受力點(diǎn)不均衡。（3）手術(shù)時間過長，骨突部位長期受壓。（4）移動病人時有拖、拉動作。（5）老年或消瘦的病人。

（6）皮膚情況差，缺乏彈性。（7）外周血液循環(huán)不足。

（四）手術(shù)中輸液、輸血、用藥錯誤 1.用錯藥

【相關(guān)因素】

（1）用藥過程中未嚴(yán)格執(zhí)行“三查七對”制度。

（2）未按醫(yī)囑用藥，未詢問藥物過敏史，未查看皮試結(jié)果。（3）藥名不熟悉或記憶混淆。

（4）對藥物的作用及不良反應(yīng)不熟悉，造成執(zhí)行醫(yī)囑易出差錯。（5）口頭醫(yī)囑未聽清未復(fù)誦。

（6）外用藥、毒麻藥管理不當(dāng)，標(biāo)字不清，與靜脈藥混裝。2.輸錯血

【相關(guān)因素】

（1）血標(biāo)本采集錯誤，病房護(hù)士同時進(jìn)行抽取多個患者標(biāo)本。（2）血庫發(fā)血錯誤。

（3）輸血錯誤，一人同時取多個患者血袋。輸血時未嚴(yán)格執(zhí)行“三查八對”制度。

（五）手術(shù)物品清點(diǎn)錯誤 【相關(guān)因素】

（1）未嚴(yán)格執(zhí)行清點(diǎn)制度及清點(diǎn)流程。

（2）手術(shù)前物品在術(shù)前、術(shù)中、術(shù)后清點(diǎn)錯誤。清點(diǎn)后記錄不及時、忘記記錄或記錄錯誤。

（3）疲勞、夜班、連續(xù)工作時護(hù)士或醫(yī)生責(zé)任心不強(qiáng)、工作疏忽大意。（4）手術(shù)方式的改變、人員更換，需要增強(qiáng)手術(shù)器械及用物。

（5）急診手術(shù)、手術(shù)部位較深、體形偏胖，術(shù)中出現(xiàn)意外的病人體內(nèi)遺留異物的幾率較一般手術(shù)病人要高。

（6）術(shù)中洗手護(hù)士或巡回護(hù)士換人，交接班不清楚。

（六）手術(shù)設(shè)備、設(shè)施使用不當(dāng) 【相關(guān)因素】

（1）器材準(zhǔn)備不齊全、不完整，延誤搶救時機(jī)。（2）不熟悉儀器設(shè)備的正常使用方法。（3）易燃易爆設(shè)備、設(shè)施及氣體管理不當(dāng)。

（4）電外科設(shè)備引起的燒傷多見于電刀筆和回路電極（又稱負(fù)極板）。（5）激光在非手術(shù)部位誤按操作按鈕，意外觸發(fā)可引起燒傷或火災(zāi)。（6）使用無絕緣層或絕緣層已破損的電刀頭進(jìn)行手術(shù)止血時可發(fā)生燒傷。

（7）術(shù)中電熱毯、熱水袋、冰袋操作不當(dāng)引起皮膚損傷。（8）器械性能不良，致使手術(shù)延時或推遲。

（七）手術(shù)過程中的危急值報告不清發(fā)生的錯誤 危及病人安全的異常檢查、檢驗結(jié)果稱為危急值?！鞠嚓P(guān)因素】

（1）沒有建立“危急值”報告制度。（2）缺乏“危急值”報告管理流程。

（3）手術(shù)室人員責(zé)任心不強(qiáng)，接到實驗室“危急值”報告未及時復(fù)述記錄，未及時傳達(dá)或傳遞內(nèi)容錯誤。

（八）手術(shù)過程發(fā)生意外搶救不及時導(dǎo)致的錯誤 【相關(guān)因素】

（1）急救器材藥物不齊全、不完整，延誤搶救時機(jī)。（2）搶救儀器性能不良，運(yùn)轉(zhuǎn)不正常。

（3）突然停電、停水。電路系統(tǒng)未及時檢修，發(fā)生故障。（4）護(hù)理人員搶救配合經(jīng)驗不足。

（九）手術(shù)室感染管理不善引起的切口感染 【相關(guān)因素】（1）手術(shù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，不嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離制度和無菌技術(shù)操作原則。

（2）手術(shù)室環(huán)境管理不善，布局不合理，“三區(qū)”“三通道”不分，清污不分，人流物流交叉。

（3）手術(shù)人員外科洗手及消毒程序不規(guī)范、時間不足。

（4）手術(shù)時間長，手術(shù)醫(yī)生操作不規(guī)范，侵入性操作多，電刀、電凝使用不當(dāng)。

（5）無菌物品、清潔物品與污染物品未嚴(yán)格區(qū)分。（6）無菌物品使用未做到一人一用一滅菌。

（7）患者屬于易感人群，如老年人、兒童，患有基礎(chǔ)疾病如糖尿病、肥胖等。

（8）術(shù)前未正確備皮和合理使用抗生素，術(shù)中低體溫。（9）醫(yī)療廢棄物處理不當(dāng)。（10）清潔衛(wèi)生不徹底。

（十）手術(shù)標(biāo)本管理不當(dāng)發(fā)生錯誤 【相關(guān)因素】

（1）手術(shù)室未建立標(biāo)本管理制度，標(biāo)本保存、登記、送檢等流程不規(guī)范，造成標(biāo)本遺失。

（2）醫(yī)生和手術(shù)室護(hù)士責(zé)任心不強(qiáng)，送錯標(biāo)本。

（3）裝標(biāo)本的容器過小或破損，無法起到固定標(biāo)本的作用導(dǎo)致標(biāo)本變性。（4）標(biāo)本名稱與病理單名稱不符。

（5）手術(shù)中標(biāo)本留取種類較多時，器械護(hù)士未及時進(jìn)行標(biāo)本分類標(biāo)注，導(dǎo)致術(shù)后分類錯誤。

（6）醫(yī)生不能及時開出病理單或填寫不全，導(dǎo)致手術(shù)標(biāo)本不能及時送檢，延誤病理診斷結(jié)果。

（7）標(biāo)本交接登記制度不全。

（十一）手術(shù)護(hù)理記錄不足引起的法律糾紛 【相關(guān)因素】

（1）手術(shù)護(hù)理記錄單內(nèi)容與麻醉醫(yī)生記錄有誤。（2）記錄不完整，缺乏真實性。（3）錯記、漏記、有涂改。

（4）植入性器材未粘貼合格標(biāo)志。

（5）消毒滅菌器材未粘貼指示卡、指示帶。

（十二）護(hù)理人員缺乏對護(hù)理不良事件報告意識 【相關(guān)因素】

（1）未建立護(hù)理不良事件報告制度。

（2）缺乏對護(hù)理不良事件報告程序的了解。

（3）科室領(lǐng)導(dǎo)和護(hù)理人員害怕上報，擔(dān)心受到懲罰。（4）報告填寫程序繁瑣，不愿花時間報告。（5）管理者沒有正面引導(dǎo)及反饋。

二、手術(shù)室安全管理防范措施

（一）建立并落實手術(shù)室安全核查制度，確保正確的手術(shù)病人、正確的手術(shù)部位、正確的手術(shù)方式 1.建立實施手術(shù)前確認(rèn)制度“三部曲”程序，并有記錄

第一步：包括手術(shù)病人標(biāo)志、手術(shù)部位標(biāo)記、運(yùn)送工具標(biāo)志。（1）手術(shù)病人標(biāo)志確認(rèn)：病人手腕或腳腕佩戴標(biāo)志帶，用不褪色的筆寫明病人的姓名、性別、住院號、科室。

（2）手術(shù)部位標(biāo)記確認(rèn)：術(shù)前由醫(yī)生做好標(biāo)記，特別注意成對器官的單側(cè)手術(shù)、有左右之分的手術(shù)，有兩個以上部位的手術(shù)。

（3）平車標(biāo)志牌確認(rèn)：接送平車標(biāo)志牌寫明手術(shù)間，避免接錯手術(shù)間。

第二步：病區(qū)與手術(shù)室交接核查病人、資料及物品，有記錄。查對是讓清醒患者說出姓名，對神志不清的患者或年幼的患兒，其身份的確認(rèn)必須由其合法親屬或外科醫(yī)生共同完成。

第三步：執(zhí)行術(shù)前“暫?！?、再次核對制度。（1）明確是否是正確的手術(shù)患者、正確的手術(shù)部位、正確的手術(shù)方式。

（2）手術(shù)需要的醫(yī)療文書、影像及病情資料、知情同意書是否處于可用狀態(tài)。

（3）術(shù)中需要的任何特殊儀器設(shè)備、體內(nèi)植入等是否準(zhǔn)備就緒且功能良好。

2.建立三方核查制度

手術(shù)前三方核查涉及手術(shù)患者、麻醉醫(yī)生、手術(shù)醫(yī)生、手術(shù)室護(hù)士，參與人員多，必須相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能順利完成此項工作。

（1）核對責(zé)任人及職責(zé)：手術(shù)患者的安全核對是一項多部門、多人員、多環(huán)節(jié)的復(fù)雜過程，涉及手術(shù)患者、病房護(hù)士、手術(shù)室護(hù)士、麻醉醫(yī)生、手術(shù)室醫(yī)生，每一個部門相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能完成不同時期核對。從患者進(jìn)入手術(shù)室后在其身上進(jìn)行任何醫(yī)療操作前，都必須進(jìn)行核對。不同時期、不同內(nèi)容的核對由不同部門的人員主持，其他部門的人員配合完成。

（2）核對時間點(diǎn)：根據(jù)世界衛(wèi)生組織的要求，按上述職責(zé)要求，三方將分三次進(jìn)行核對。

第一次為實施麻醉前，由三方共同核對病人身份、手術(shù)方式、知情同意等，無誤后方可實施麻醉，有回答能力的病人則由自己敘述姓名、年齡、手術(shù)部位、過敏史等內(nèi)容。第二次為手術(shù)開始前。第三次為手術(shù)結(jié)束病人離開手術(shù)間前，核對方法均與第一次相同。三方確認(rèn)無誤后，分別在核查表相應(yīng)位置上簽名。若麻醉醫(yī)生、主管醫(yī)生為進(jìn)修醫(yī)生時，必須由本院的上級醫(yī)生復(fù)核并簽名。（3），《手術(shù)病人安全核查表（試行）》見附頁。手術(shù)病人三方核查流程圖見“手術(shù)安全核查流程”。

（二）加強(qiáng)手術(shù)接送環(huán)節(jié)的管理，防墜床、跌倒

（1）正確使用平車、輪椅、定期檢修手術(shù)推車和手術(shù)床，保證其安全性。

（2）移動患者到手術(shù)床或推車時，必須固定手術(shù)床或推車，防止墜床。

（3）運(yùn)送患者時上護(hù)欄及安全帶，患者的頭部應(yīng)在運(yùn)送者一側(cè)，轉(zhuǎn)彎時應(yīng)減慢車速，防止摔傷。

（4）對小兒、老人、躁動和蘇醒期間的患者，除使用約束帶外應(yīng)有人看護(hù)，確?；颊甙踩?。

（三）加強(qiáng)手術(shù)患者體位的安全管理，防壓瘡，防神經(jīng)、肢體的損傷

（1）術(shù)前訪視時對病人年齡、體型、病情、皮膚情況進(jìn)行評估，做到心中有數(shù)。

（2）保持床單平整，無皺褶、無碎屑。

（3）護(hù)理人員掌握擺置手術(shù)體位的要點(diǎn)，手術(shù)部位暴露充分，手術(shù)體位固定牢固，避免壓迫神經(jīng)血管，避免影響呼吸循環(huán)；保持受壓部位干燥，避免潮濕。

（4）選擇合適的體位墊，體位墊材質(zhì)要求透氣吸汗、表面光滑、無棱角。擺置體位時避免拖、拉、推，動作要輕柔，在病人受壓關(guān)節(jié)、骨突部位、肌肉組織薄弱的地方墊軟墊保護(hù)、重點(diǎn)受壓部位使用褥瘡貼。

（5）巡回護(hù)士嚴(yán)密觀察肢體血液循環(huán)及皮膚顏色、彈性、張力，發(fā)現(xiàn)體位傾斜及時糾正；若手術(shù)時間長，在病情許可的情況下對肢體受壓部位進(jìn)行按摩被動活動。

（6）手術(shù)結(jié)束后仔細(xì)檢查病人皮膚完整性，如有受損及時處理、記錄。

（7）建立壓瘡風(fēng)險評估與報告制度。

（四）建立實施術(shù)中的輸液、輸血、用藥安全制度 1.安全用藥措施

（1）藥品分類保管，標(biāo)志清楚，嚴(yán)禁混裝，劇毒麻藥品專柜上鎖保管。

（2）嚴(yán)格查對制度，及時、準(zhǔn)確、無誤的執(zhí)行醫(yī)囑。

（3）醫(yī)囑不清晰、不明確時，應(yīng)待醫(yī)生確認(rèn)后方可執(zhí)行，不可憑經(jīng)驗使用。

（4）執(zhí)行口頭醫(yī)囑時，必須當(dāng)場復(fù)誦藥名、劑量、用藥途徑、用藥時間，并提醒醫(yī)生及時補(bǔ)充醫(yī)囑。

（5）手術(shù)臺上所需藥物必須由巡回和洗手護(hù)士共同核對以后用注射器抽吸，并嚴(yán)格掌握劑量。

（6）藥物標(biāo)簽脫落、字跡不清一律不用，用過的空藥瓶或藥品原包裝應(yīng)保留，手術(shù)結(jié)束后由洗手和巡回護(hù)士再次核對。（7）護(hù)士交接班時要交清藥品名、劑量、濃度。2.安全輸血措施

（1）嚴(yán)格執(zhí)行輸血“三查八對”制度，即：血液有效期、血液質(zhì)量和輸血裝置是否完好；查對姓名、床號、住院號、血型、交叉配血實驗結(jié)果、血液種類和血量。

（2）一次只能領(lǐng)取一個患者的血袋，避免混淆而輸錯血。（3）輸血前需兩人共同查對，并簽名。

（五）強(qiáng)化手術(shù)室物品清點(diǎn)制度的安全管理 嚴(yán)格執(zhí)行清點(diǎn)核對制度：（1）鋪置無菌器械桌時、手術(shù)開始前、關(guān)閉體腔前、關(guān)閉體腔后、皮膚縫合后五次清點(diǎn)手術(shù)所用的器械、敷料、縫針等，巡回護(hù)士及時、正確記錄。

（2）清點(diǎn)物品時要求洗手護(hù)士與巡回護(hù)士共同唱點(diǎn)，并完成反饋?zhàn)x/反饋聽過程，如下：

a.信息發(fā)出者向信息接受者簡潔的陳述信息。b.接受者復(fù)述聽到的信息內(nèi)容。c.發(fā)出者確認(rèn)復(fù)述的內(nèi)容正確。d.雙方達(dá)成共識。

（3）使用帶鋇線的紗布敷料，術(shù)中增加、減少用物必須由洗手和巡回護(hù)士兩人共同清點(diǎn)確認(rèn)，并立即記錄。

（4）執(zhí)行手術(shù)護(hù)士一人一臺制，一般情況下不中途交接班，特殊情況執(zhí)行交接班清點(diǎn)核實制度，交接人員必須共同清點(diǎn)，并簽名確認(rèn)。

（5）屬于清點(diǎn)范圍的物品，未經(jīng)允許任何人不得帶出或帶入手術(shù)間。

（6）連臺手術(shù)要清理手術(shù)間，更換垃圾袋。

（六）加強(qiáng)手術(shù)室設(shè)施、設(shè)備的安全管理，有效防范患者手術(shù)過程中灼傷

（1）使用粘貼室電極片，放置于肌肉豐富的部位，離手術(shù)區(qū)越近越好，與皮膚接觸要緊密。

（2）體內(nèi)有金屬植入物的患者，使用雙極電凝。

（3）按操作規(guī)程安全使用電外科、激光等設(shè)備，使用前認(rèn)真檢查設(shè)備完好性。

（4）頭面部手術(shù)時禁止開放性給氧，或使用電刀時暫停給氧。（5）使用皮膚消毒時用酒精脫碘應(yīng)徹底，待酒精完全干燥、揮發(fā)后才使用電刀。

（6）儀器設(shè)施處于完好狀態(tài)，做到定時保養(yǎng)、及時維修。

（七）建立手術(shù)過程中的“危急值”報告制度

（1）醫(yī)院應(yīng)建立健全手術(shù)“危急值”報告制度和流程。（2）加強(qiáng)手術(shù)室護(hù)士交流溝通技巧和表達(dá)能力的培訓(xùn)，做到及時、準(zhǔn)確、全面、簡練、清晰得陳述。（3）接收信息流程：

a.護(hù)士或其他接聽口頭或電話醫(yī)囑、檢查報告的人須把對方告知的信息記錄下來，有書面記錄。

b.然后要大聲復(fù)述一遍口頭及電話醫(yī)囑、檢查報告內(nèi)容；對方確認(rèn)復(fù)述的內(nèi)容無誤方可采取行動。

（八）狠抓術(shù)中搶救配合工作，提高搶救存活率（1）立即調(diào)配護(hù)理人員，分工合理。

（2）及時聽清和復(fù)述醫(yī)囑，注意力集中。

（3）加強(qiáng)培養(yǎng)手術(shù)人員、護(hù)理人員搶救配合時的協(xié)調(diào)性。（4）加強(qiáng)培養(yǎng)護(hù)理人員應(yīng)急能力，掌握應(yīng)急預(yù)案。（5）熟悉掌握搶救器材的使用及故障排除。（6）搶救器材專人管理、定期檢查、及時維修。（7）急救藥品準(zhǔn)備齊全，時刻處于備用狀態(tài)。（8）手術(shù)室應(yīng)雙路供電。

（九）加強(qiáng)手術(shù)室感染管理，降低切口感染率

（1）加強(qiáng)手術(shù)室人員、護(hù)理人員的職業(yè)道德修養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）加強(qiáng)對手術(shù)人員無菌技術(shù)操作及消毒隔離知識培訓(xùn)。

（3）正確準(zhǔn)備皮膚，合理使用抗生素，術(shù)中保暖，糖尿病病人監(jiān)測術(shù)中血糖。

（4）手術(shù)室護(hù)士長要做好監(jiān)督保障工作，監(jiān)督手術(shù)人員，管理好人流、物流秩序。

（5）提高手術(shù)室潔凈度，控制進(jìn)入手術(shù)室的人員。（6）提高手術(shù)室被服和布類的清潔度。（7）維持手術(shù)間的正壓狀態(tài)。

（8）加強(qiáng)凈化手術(shù)室工勤人員培訓(xùn)與管理。

（十）規(guī)范手術(shù)室標(biāo)本管理制度，有效防止標(biāo)本差錯 建立手術(shù)標(biāo)本交接登記制度，包括常規(guī)標(biāo)本送檢登記本、快速冰凍標(biāo)本送檢登記本。

（1）標(biāo)本處理程序：

a.器械護(hù)士根據(jù)切取標(biāo)本的大小、部位，用紗布或彎盤接取標(biāo)本。b.使用透明的可封口的標(biāo)本袋，巡回護(hù)士根據(jù)切取的標(biāo)本組織，填寫標(biāo)本袋上的標(biāo)簽，包括姓名、性別、年齡、住院號、床號、標(biāo)本組織名稱。

c.器械護(hù)士將標(biāo)本交給巡回護(hù)士，巡回護(hù)士必須及時將標(biāo)本裝入標(biāo) 本袋，如果是多個標(biāo)本應(yīng)分別裝袋并放入專用容器。

d.術(shù)畢醫(yī)生填寫病檢單，與洗手護(hù)士再次共同逐一核對，由洗手護(hù)士送往手術(shù)標(biāo)本存放間。（2）標(biāo)本送檢程序：

a.標(biāo)本間內(nèi)張貼手術(shù)標(biāo)本送檢制度、手術(shù)標(biāo)本送檢程序、注意事項等。

b.標(biāo)本間內(nèi)備有以下物品：1.病理標(biāo)本登記本，內(nèi)容有日期、患者姓名、住院號、床號、標(biāo)本名稱、標(biāo)本袋數(shù)以及送檢護(hù)士簽名、當(dāng)日送病理科的標(biāo)本總袋數(shù)、病理科接受人員簽名；2.病理送檢單；3.標(biāo)本固定液。

（3）送檢流程見“術(shù)后病理標(biāo)本送檢流程”。

（4）冰凍標(biāo)本管理程序見“手術(shù)標(biāo)本送凍流程”。

（十一）加強(qiáng)手術(shù)室護(hù)理記錄填寫的準(zhǔn)確性

（1）護(hù)理文件的書寫應(yīng)當(dāng)客觀、真實、準(zhǔn)確、及時、完整、規(guī)

范，為日后可能發(fā)生的醫(yī)療糾紛提供舉證證據(jù)。

（2）手術(shù)室護(hù)理文件記錄要求做好器械及各類物品清點(diǎn)記錄，標(biāo)本留取記錄，手術(shù)過程中輸血、輸液、用藥記錄，醫(yī)囑執(zhí)行記錄及生命體征觀察記錄等。

（3）加強(qiáng)《醫(yī)療事故處理條例》《病歷書寫基本規(guī)范（試行）》

等法律法規(guī)文件的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化護(hù)士安全意識、法律意識和 自我保護(hù)意識。

（十二）鼓勵主動報告護(hù)理不良事件

（1）醫(yī)院要積極倡導(dǎo)醫(yī)護(hù)人員主動報告不良事件，有鼓勵主動

報告的制度與機(jī)制，建立自愿、非處罰性的不良事件報告系統(tǒng)。

（2）醫(yī)院建立良好的醫(yī)療安全文化氛圍，提倡非處罰性、不針

對個人的方式，鼓勵員工積極報告不良事件的具體案例。

（3）讓所有醫(yī)務(wù)人員知道不良事件報告程序。（4）手術(shù)室應(yīng)建立不良事件登記本。

（5）質(zhì)控部每月對全院各臨床部門及醫(yī)療護(hù)理單元上報的各種

不良事件進(jìn)行統(tǒng)計、分析、總結(jié)、報告。

手術(shù)室十防措施

為了讓患者安全度過手術(shù)關(guān)，杜絕事故、減少差錯的發(fā)生，手術(shù)室護(hù)理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行查對制度，工作要有耐心、細(xì)心，認(rèn)真做到十防：

一、防接錯患者或手術(shù)部位錯誤

二、防摔傷或壓傷患者

三、防止用錯藥

四、防止輸錯血

五、防器械不齊延誤手術(shù)造成意外

六、防異物存留體內(nèi)

七、防止?fàn)C傷或灼傷患者

八、防褥瘡

九、防毒、麻、劇、限藥品和珍貴儀器丟失

十、防止弄錯或丟失病理標(biāo)本

醫(yī)院患者十大安全目標(biāo)一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、嚴(yán)格執(zhí)行查對制度，提高患者對身份識別的準(zhǔn)確性 提高用藥安全

嚴(yán)格執(zhí)行在特殊情況下醫(yī)務(wù)人員之間的有效溝通程序，做到正確執(zhí)行醫(yī)囑

嚴(yán)格防止手術(shù)患者，手術(shù)部位及術(shù)式發(fā)生錯誤 嚴(yán)格執(zhí)行手衛(wèi)生，落實醫(yī)院感染的基本要求 建立臨床實驗室“危急值”報告制度 防范與減少患者跌倒事件發(fā)生 防范與減少患者壓瘡發(fā)生

主動報告醫(yī)療安全（不良）事件 鼓勵患者參與醫(yī)療安全

模仿病人家屬簽字

手術(shù)釀成事故

案情經(jīng)過

2005年5月初，原告彭某在一家醫(yī)院門診檢查患有右乳腺癌，同年5月21日，原告彭某在醫(yī)院進(jìn)行乳腺癌根治術(shù)，原告的丈夫王某在醫(yī)院的《手術(shù)同意書》中“患者或者近親屬”一欄簽了名。因當(dāng)時處于農(nóng)忙季節(jié)遂回家農(nóng)忙。2005年6月3日，被告方的醫(yī)務(wù)人員在未征得患者及其家屬簽字同意，由主刀醫(yī)生在《手術(shù)同意書》上模仿患者丈夫的名字簽字后，即行切除子宮和雙側(cè)卵巢術(shù)，術(shù)后原告在該醫(yī)院進(jìn)行“化療”，在“化療”輸液過程中因化療藥物外溢致局部組織壞死、導(dǎo)致功能障礙。2006年3月，原告以被告單位醫(yī)務(wù)人員工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，在未征得患者及其家屬簽字同意下即行切除子宮和雙側(cè)卵巢，造成原告嚴(yán)重傷殘，遂將該醫(yī)院告上法庭。

鑒定結(jié)果：法院受理后，鑒定是否為患者丈夫筆跡進(jìn)行鑒定，結(jié)果為患者丈夫簽名字跡為底樣套摹書寫形成的。醫(yī)方負(fù)完全責(zé)任。原告的傷殘為三級殘疾。

法院判決：經(jīng)法院調(diào)節(jié)，醫(yī)院一次性賠償原告人民幣15.8萬元。

案件點(diǎn)評：在醫(yī)患糾紛案件中，醫(yī)療中的知情權(quán)是指患者有知悉自己的病情、治療措施、醫(yī)療風(fēng)險、醫(yī)療費(fèi)用和醫(yī)方基本情況、技術(shù)水平及其他醫(yī)療信息的權(quán)利。在不知情的條件下被他人處分了這些權(quán)利，不管行為人出于善意或惡意，其行為均構(gòu)成侵權(quán)并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。

教訓(xùn)警示：醫(yī)務(wù)人員必須依法辦事，沒有征得患者和家屬同意，如果不是危重緊急搶救的患者，任何時候、任何情況下都不得對患者進(jìn)行特殊檢查、特殊治療和手術(shù)。在緊急搶救的時候，可以按照法律規(guī)定的程序進(jìn)行。如果涉及夫妻性生活、生育等問題的手術(shù)時，還必須征得配偶的同意，醫(yī)生才可實施手術(shù)。任何出于好心、自信、僥幸等心理，都會潛伏著巨大的風(fēng)險，沒有授權(quán)代理患者簽字是不合法的。

術(shù)中打手機(jī)

賠償患者5萬元

案情經(jīng)過

2004年2月9日，孫女士因吞咽不暢，來到徐州市某醫(yī)院檢查治療。經(jīng)醫(yī)院醫(yī)生診斷為輕度賁門失弛癥，醫(yī)生為她進(jìn)行了球囊擴(kuò)張治療。在手術(shù)過程中，醫(yī)生的手機(jī)鈴聲響了，醫(yī)生隨即將儀器交給護(hù)士，出去接聽電話。醫(yī)生出去后，護(hù)士手持胃鏡，將打氣囊交給另外一個人操作，繼續(xù)進(jìn)行擴(kuò)張手術(shù)。過了十幾分鐘，手術(shù)醫(yī)生仍未回來，孫女士感到害怕，要求停止手術(shù)。護(hù)士只好將手術(shù)醫(yī)生叫了回來。醫(yī)生回來后，不僅沒有安慰孫女士，反而呵斥了孫女士幾句，并堅持要繼續(xù)實施擴(kuò)張術(shù)。孫女士本以為手術(shù)醫(yī)生會親自操作儀器，但這位醫(yī)生的眼睛卻仍然盯著手中的手機(jī)，又向門外走去。治療儀器仍由護(hù)士操作，一直到治療結(jié)束。術(shù)后孫女士的體溫升到了39.8攝氏度，檢查發(fā)現(xiàn)孫女士的食管被手術(shù)撕裂造成穿孔，并已漏入實物引起縱膈炎伴胸腔膿腫合并感染肺炎。經(jīng)過兩個多月的治療，孫女士的食管穿孔總算愈合了，但她的賁門失弛癥卻沒有治好。孫女士一紙訴狀將徐州市某醫(yī)院告上法院，要求醫(yī)院賠償醫(yī)療費(fèi)21646.74元。

鑒定結(jié)果： 經(jīng)鑒定，徐州市醫(yī)學(xué)會認(rèn)為，本病例屬于四級醫(yī)療事故，醫(yī)方承擔(dān)主要責(zé)任。

法院判決：醫(yī)院愿意一次性賠償孫女士50000元。

案件點(diǎn)評：術(shù)中主診醫(yī)師在手術(shù)操作過程中脫離崗位，未能全程指導(dǎo)護(hù)士操作，是造成患者食管下段穿孔的因素之一。醫(yī)生在接診、處理和治療中間接打手機(jī)，是患者極反感的事情，也是一種嚴(yán)重的醫(yī)療不良行為。在手術(shù)操作過程中，為了個人問題停止手術(shù)去接聽電話，給患者造成延時治療不說，并且造成了傷害。作為一個醫(yī)生應(yīng)該知道由此產(chǎn)生的后果，是屬于麻痹大意還是放任不良后果。

止血鉗“隱居”腹中18年村婦獲賠12萬

1988年6月12日下午，55歲的呂某因腹部疼痛到囊陽某衛(wèi)生院進(jìn)行檢查治療。經(jīng)查，呂某系結(jié)扎后形成腹腔淤血，施行剖腹手術(shù)治療。呂某出院之后，一直感到腹部不適，時常輕微疼痛，呂某及家人認(rèn)為可能是治療后不適癥或婦科炎癥，經(jīng)常到診所拿消炎止痛藥或打針，以緩解疼痛。

2006年12月10日，呂某腹部疼痛程度加劇，行CR影像檢查，才意外發(fā)現(xiàn)腹部長期疼痛的根源竟是一把止血鉗在腹內(nèi)“隱居”作怪。于2006年12月21日在囊樊市中心醫(yī)院住院將腹腔內(nèi)一長14cm寬4cm的止血鉗取出。呂某將衛(wèi)生院告上法庭。

鑒定結(jié)果：呂某的傷殘程度為10級。

法院判決：賠償原告呂某的經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)105429元，共計12萬余元。

案件點(diǎn)評：本案被告醫(yī)務(wù)人員因疏忽大意的醫(yī)療行為，將止血鉗遺留在腹腔內(nèi)長達(dá)18年之久，給呂某的身體健康造成了故大的損害。

教訓(xùn)警示：關(guān)于手術(shù)異物遺留體內(nèi)劃分：如手術(shù)者詢問護(hù)士，護(hù)士回答無誤，術(shù)后發(fā)現(xiàn)異物遺留由護(hù)士負(fù)責(zé)；護(hù)士清點(diǎn)器物不清告訴術(shù)者，術(shù)者不聽出現(xiàn)遺物由術(shù)者負(fù)責(zé)；如手術(shù)者不詢問，護(hù)士不提醒術(shù)者，術(shù)后發(fā)現(xiàn)異物遺留兩者均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

進(jìn)修醫(yī)生私自手術(shù)

責(zé)任誰擔(dān)

案情經(jīng)過：患者師某與在某醫(yī)院進(jìn)修的醫(yī)生瞿某系熟人關(guān)系，均住某縣。1998年4月29 日上午師某在某醫(yī)院門診檢查，當(dāng)日下班后7時左右，經(jīng)瞿某介紹，該醫(yī)院進(jìn)修的醫(yī)生蔡某將師某帶到醫(yī)院的病房進(jìn)行頸項淋巴結(jié)摘除手術(shù)，做完手術(shù)后師某給了蔡400元，蔡分給了瞿200元。師某術(shù)后出現(xiàn)殘疾將某醫(yī)院訴至法院要求賠償因傷殘而產(chǎn)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)、術(shù)后治療費(fèi)、鑒定費(fèi)及傷殘補(bǔ)助金等費(fèi)用。

法院判決：一審法院審理后認(rèn)為：患者在某醫(yī)院處掛號就醫(yī)，并在該醫(yī)院實施手術(shù)，與該醫(yī)院已形成了醫(yī)患關(guān)系，醫(yī)院雖有明文規(guī)定進(jìn)修醫(yī)生不能自行手術(shù)，但醫(yī)院對進(jìn)修醫(yī)生管理不嚴(yán)導(dǎo)致事件發(fā)生。進(jìn)修醫(yī)生蔡某、瞿某的行為時代表醫(yī)院的職務(wù)行為，醫(yī)院應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。故判決：醫(yī)院一次性付給原告?zhèn)麣埶a(chǎn)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)、術(shù)后治療費(fèi)、鑒定費(fèi)，傷殘補(bǔ)助金共計3萬余元。某醫(yī)院不服一審判決提出上訴，二審法院經(jīng)審理后認(rèn)為：患者在手術(shù)當(dāng)日上午先掛號，然后就醫(yī)取藥。就此患者與醫(yī)院之間的門診醫(yī)患關(guān)系即告終結(jié)。當(dāng)日下午，患者通過熟人關(guān)系，未按規(guī)定辦理入院手續(xù)，私下與進(jìn)修醫(yī)生協(xié)商由進(jìn)修醫(yī)生下班后在病房內(nèi)給其做手術(shù)，術(shù)后，患者僅付給了私自行醫(yī)的醫(yī)生酬金，因此，患者僅與進(jìn)修醫(yī)生瞿、蔡之間形成醫(yī)患關(guān)系。蔡、瞿二人未經(jīng)單位安排、委托、違反規(guī)定，為謀私利，利用單位的造成的后果也應(yīng)由實施侵權(quán)行為的人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。二審法院判決撤銷一審民事判決，駁回師某對某醫(yī)院的訴訟請求。

案件點(diǎn)評：本案之所以一審、二審判決結(jié)果如此大相徑庭，其根本原因在于兩個法院對于進(jìn)修醫(yī)生為患者進(jìn)行手術(shù)的行為是否屬于職務(wù)行為，醫(yī)院是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的問題上出現(xiàn)了不同的診斷。首先我們先從進(jìn)修醫(yī)生的角度分析該問題，即他們是否在從事職務(wù)行為？職務(wù)行為通常是指工作人員行使職務(wù)權(quán)力，履行職務(wù)職責(zé)的活動，當(dāng)工作人員從事職務(wù)行為時，其行為后果應(yīng)當(dāng)由其單位承擔(dān)。我們在判斷一種行為是否屬于職務(wù)行為時應(yīng)該考慮如下因素：行為是否是特定主體在特定的工作時間和工作區(qū)域內(nèi)實施；行為的內(nèi)容是否是工作需要；行為是否具有為單位謀利的意思。對照以上的條件，顯然這兩名進(jìn)修醫(yī)生并非在從事職務(wù)行為。其次，我們在從患者的角度分析，如果患是無辜被騙，即使進(jìn)修醫(yī)生并非從事職務(wù)行為，那么我們也可以按照表見代理的理論來要求醫(yī)院承擔(dān)責(zé)任。表見代理是指行為人雖無代理權(quán)，但由于本人（即被代理人）的行為，造成了足以使善意第三人相信其有代理權(quán)的表象，而與善意第三人進(jìn)行的、由本人承擔(dān)法律后果的代理行為。表見代理的目的是主要是為了保護(hù)善意的無過失當(dāng)事人的利益，但本案并不適用，本案的患者與進(jìn)修醫(yī)生認(rèn)識，并將費(fèi)用直接給付進(jìn)修醫(yī)生，這些都充分說明患者并不是善意的無過失當(dāng)事人。

教訓(xùn)警示：在一些教學(xué)醫(yī)院以及高級別醫(yī)院，每年都會有大量的進(jìn)修人員，為了提高臨床技能，進(jìn)修人員每天都會承擔(dān)大量的具體工作，因此而導(dǎo)致的醫(yī)患糾紛并不在少數(shù)。但從一般意義上說，進(jìn)修人員是在醫(yī)院的統(tǒng)一管理下從事工作，其行為屬于職務(wù)行為。本案的情況應(yīng)屬少數(shù)，但也給醫(yī)院敲響了警鐘，如何對進(jìn)修人員加強(qiáng)管理是醫(yī)院面臨的一個問題。進(jìn)修人員根本目的在于學(xué)習(xí)，應(yīng)該是在帶教老師的指導(dǎo)下從事具體工作，不能獨(dú)立從事診療工作。對于那些已經(jīng)在原醫(yī)院取得執(zhí)業(yè)醫(yī)師證書的進(jìn)修醫(yī)師也會受到證書中關(guān)于執(zhí)業(yè)地點(diǎn)的限制，他們在進(jìn)修過程中獨(dú)立執(zhí)業(yè)本身也是違法的。

手術(shù)紗布留骨腔

案情經(jīng)過：1994年2月2日夜，林某被拖拉機(jī)軋傷，當(dāng)即被送往甲醫(yī)院治療，診斷為“右股骨中斷粉碎性骨折”，先行牽引治療，同年2月15日行開放性復(fù)位內(nèi)固定手術(shù)。手術(shù)后4天，林某要求提前出院，出院病歷醫(yī)囑：10日后拆線。

林某在手術(shù)后的第15日，在家鄉(xiāng)某村衛(wèi)生室拆線，并作抗感染治療。3月5日，傷口上端感染，4月中旬，其右股外側(cè)下方出現(xiàn)膿腫，形成竇道。為此，林某先后在某縣福田衛(wèi)生室、運(yùn)河衛(wèi)生室、農(nóng)墾醫(yī)院、化工新村中醫(yī)骨傷診所等多家抗感染、輸液、換藥、引流（用紗布條）等治療，仍無效果。1995年3月6日，林某到乙醫(yī)院住院治療，疾病診斷為：右股骨陳舊性骨折合并感染，右股骨骨髓炎。同年3月14日行內(nèi)固定解除，擴(kuò)創(chuàng)死骨去除，置管引流術(shù)，在鉗夾死骨時，從傷口內(nèi)帶出一塊大小約10厘米*20厘米的紗布。當(dāng)時在手術(shù)現(xiàn)場的主刀醫(yī)生、骨科副主任及實習(xí)醫(yī)生將該情況及時匯報了院領(lǐng)導(dǎo)，并通知了甲醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)。事后甲醫(yī)院將取出的紗布、鋼板、螺絲釘、死骨等全部帶走，但乙醫(yī)院未將上述情況告訴患者。1995年3月31日，甲醫(yī)院與林某簽訂協(xié)議書，由該醫(yī)院補(bǔ)償林某精神和物質(zhì)損失費(fèi)13000元。后林某將甲醫(yī)院述至法院要求賠償。

鑒定結(jié)果：1999年，患者創(chuàng)口內(nèi)的紗布、棉球系出院后在多家小診所、醫(yī)務(wù)室不正規(guī)換藥治療所遺留，是嚴(yán)重的醫(yī)療缺陷。但與甲醫(yī)院無關(guān)。林某醫(yī)療事件為三級乙等責(zé)任事故。于2000年1月10日，林某右大腿內(nèi)遺留的紗布已在甲醫(yī)院接受的首次手術(shù)過程中所遺留的可能性為最大。

法院判決：甲醫(yī)院賠償林某158373.52元。甲醫(yī)院不服提起上訴，二審法院維持原判。

左右不分誤手術(shù)

案情經(jīng)過：2005年3月7日，原告余某到被告某醫(yī)院進(jìn)行肢體矯正手術(shù)。被診斷為骨髓灰質(zhì)炎后遺癥、左下肢癱瘓。但是在3月9日的手術(shù)中，被告某醫(yī)院卻錯誤的將原告余某健康的右腿實施了右下肢腓骨短肌代跟腱手術(shù)。手術(shù)進(jìn)行完后，被告某醫(yī)院將原告余某推入病房后才發(fā)現(xiàn)手術(shù)做錯了肢體。又將余某推入手術(shù)室對右下肢進(jìn)行了復(fù)位手術(shù)，并且對左下肢做了腓骨短肌代跟腱手術(shù)。原告余某好腿被被告錯誤的實施手術(shù)后，在腳部留下了明顯的三道瘢痕，而且比之前瘦了近一倍。給本來就有殘疾的原告帶來了巨大的痛苦。

鑒定結(jié)果：本病例構(gòu)成四級醫(yī)療事故，醫(yī)院負(fù)完全責(zé)任。

法院判決：賠償7700元

教訓(xùn)警示：該醫(yī)生在為患者治療過程中，實在是粗心大意。將“左下肢畸形脊髓灰質(zhì)炎后遺癥”寫成“右下肢畸形脊髓灰質(zhì)炎后遺癥”，手術(shù)的醫(yī)生在進(jìn)行手術(shù)過程中也明顯欠缺謹(jǐn)慎意識，也沒有在患者進(jìn)行詢問。當(dāng)患者把身體交付給醫(yī)生時，也就是把信任和生命交過了醫(yī)生，遺憾的是，我們臨床一些醫(yī)生往往把左側(cè)、右側(cè)、陰性和陽性等，這樣一字之差的功夫，但卻導(dǎo)致疾病性質(zhì)變化的醫(yī)療事故。

急腹癥手術(shù)病歷不全

患者死亡后賠償62萬

案情經(jīng)過：李某，女性，19歲，主因“腹痛腹脹7小時”入院?；颊咝蠧T檢查后突然出現(xiàn)呼吸困難、躁動不安，并有皮下氣腫出現(xiàn)，被緊急送至手術(shù)室準(zhǔn)備手術(shù)。為挽救生命決定行全胃切除術(shù)并且除壞死橫結(jié)腸約15cm，此時患者一般情況極差，血壓不能維持，患者術(shù)后死于多器官功能衰竭。結(jié)合此患者臨床表現(xiàn)與術(shù)中表現(xiàn)，初步考慮為腸系膜上動脈綜合征，由于患者未進(jìn)行尸解，未能有確切診斷。

鑒定結(jié)果：對于患者自凌晨入院至被收住院這一期間的門診治療，因缺乏相應(yīng)的病歷資料，醫(yī)學(xué)會無法對診治情況進(jìn)行鑒定。

法院判決：對急診病歷審查，發(fā)現(xiàn)存在如下問題：1.在病歷中有四處時間記錄被修改，且修改未采用“雙劃線在錯字上”的修改方式，而是在原始記錄上直接涂改。2.根據(jù)該病歷記錄，患者到某醫(yī)院的時間為當(dāng)日凌晨的3：:30分，而開始有診療記錄的時間為4:20分，期間50分鐘無對患者采取相關(guān)醫(yī)療措施的記錄。3.該病歷未與住院病歷一起封存。4.該病歷在開鑒定會時，才提交，致使鑒定機(jī)構(gòu)未能作為鑒定依據(jù)。故法院認(rèn)定某醫(yī)院急診治療中的醫(yī)療行為存在過錯，與患者的最終死亡存在因果關(guān)系。共計628548.87元。

案件點(diǎn)評：衛(wèi)生部頒發(fā)的《病歷書寫基本規(guī)范（試行）》第六條規(guī)定書寫過程中應(yīng)當(dāng)用雙劃線在錯字上，不得采用刮、粘、涂等方法掩蓋或去除原來的字跡。第九條規(guī)定：應(yīng)搶救急危患者，未能及時書寫病歷的，有關(guān)醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在搶救結(jié)束后6小時內(nèi)據(jù)實補(bǔ)記，并加以說明。

教訓(xùn)警示：本例是門診病歷不全導(dǎo)致的醫(yī)院敗訴。提醒廣大醫(yī)務(wù)工作者時時刻刻牢記我們的醫(yī)療文書是具有法律效力的，拖延書寫病歷和醫(yī)療糾紛發(fā)生后的修改，都會導(dǎo)致不利的法律后果，而這種后果是承擔(dān)法律責(zé)任。

第五篇：企業(yè)風(fēng)險防范措施分析講解

“風(fēng)險無處不在，風(fēng)險無時不有”，這說明了風(fēng)險的客觀性即只要存在經(jīng)營就會存在風(fēng)險；“風(fēng)險會帶來災(zāi)難，風(fēng)險與利潤并存”，這說明風(fēng)險與生產(chǎn)及發(fā)展的相關(guān)性。結(jié)合筆者在施工企業(yè)多年工作經(jīng)驗，將施工企業(yè)常見的一些風(fēng)險類型以及如何防范進(jìn)行一定的闡述。

一、業(yè)主資信風(fēng)險

工程項目的順利實施自始至終離不開施工企業(yè)與業(yè)主的緊密合作，有的業(yè)主實力較弱，相應(yīng)地工程項目的風(fēng)險也就加大；有的業(yè)主雖然有一定實力，但誠信度較差，不按合同條款約定執(zhí)行；有的業(yè)主利用虛假工程信息虛假發(fā)包，招搖撞騙。有些企業(yè)甚至因為業(yè)主原因而陷入絕境，因此業(yè)主資信風(fēng)險是施工企業(yè)經(jīng)營中的一個重要風(fēng)險。

防范措施：要規(guī)避此類風(fēng)險，重點(diǎn)是要加強(qiáng)標(biāo)前調(diào)查，對擬投標(biāo)項目的風(fēng)險進(jìn)行充分的分析。要深入了解業(yè)主的資金信用、經(jīng)營作風(fēng)和簽訂合同應(yīng)當(dāng)具備的相應(yīng)條件?？赏ㄟ^工商、銀行、稅務(wù)等部門以及合作伙伴、媒體報道等了解業(yè)主的信譽(yù)、實力等。對于一些不十分了解的業(yè)主，最好是要求業(yè)主提供工程款支付保函。如果業(yè)主的信譽(yù)較好，實力較強(qiáng)，項目做起來就容易，施工企業(yè)的風(fēng)險也就能夠得到有效控制。

二、合同風(fēng)險

當(dāng)前建筑市場存在的許多問題，如工程質(zhì)量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，都與合同履行不良有著密切的關(guān)系。許多業(yè)主利用施工企業(yè)急于攬到工程的迫切心理，在簽訂合同時提供條件苛刻的非示范文本合同草案，附加某些不平等條款，要求施工企業(yè)無條件全部接受，其合同條款往往把相當(dāng)一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給施工單位、缺乏對業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對施工企業(yè)保護(hù)性條款。合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢必會造成以后工程項目實施中的被動。

防范措施：在工程項目中標(biāo)后，施工合同簽約前，要盡可能地了解各方面的可靠信息，運(yùn)用政策法規(guī)盡可能修改完善，對合同的重要條款要嚴(yán)格把關(guān)，在一些關(guān)鍵性問題上一定要堅持原則。必要時聘請專業(yè)律師協(xié)同審查，盡量采用國家現(xiàn)行的合同示范文本。

三、法律風(fēng)險

施工企業(yè)法律風(fēng)險主要是指：分包商和材料供應(yīng)商訴訟的風(fēng)險、掛靠工程法律風(fēng)險

1、分包商和材料供應(yīng)商訴訟的風(fēng)險：分包商和材料供應(yīng)商訴訟是在施工企業(yè)的工程款被巨額拖欠的情況下，為追償被施工企業(yè)拖欠的分包工程款和供料貨款而采取的訴訟行為。

對策：施工企業(yè)在與工程分包商和材料供應(yīng)商簽訂合同時，應(yīng)力爭列入支付分包工程款和貨款的限制條款，使分包商和供應(yīng)商以建設(shè)單位資金支付程度為前提或按相同比例付款，或力爭讓建設(shè)單位與施工企業(yè)對分包商和供應(yīng)商共同承擔(dān)連帶責(zé)任。

2、掛靠工程法律風(fēng)險：這種行為在目前建筑業(yè)市場中司空見慣，其實質(zhì)就是有施工資質(zhì)的企業(yè)（主要是一級資質(zhì)企業(yè)）將自己的資質(zhì)借給掛靠單位使用，由掛靠單位具體施工，被掛靠單位收取一定的管理費(fèi)。這種行為對于被掛靠單位具有極大風(fēng)險的，萬一掛靠單位在施工過程中管理不嚴(yán)出現(xiàn)重大質(zhì)量安全事故，那么責(zé)任首先就得由被掛靠單位承擔(dān)。

防范措施：掛靠施工這種行為本身就是違反《建筑法》的行為，是違法的，對于這種因違法行為導(dǎo)致的風(fēng)險，最好是禁止掛靠。若非要進(jìn)行掛靠，也是要選擇有實力、有信譽(yù)的單位，必要時讓合同對方提供相應(yīng)的履約擔(dān)保，同時被掛靠單位派專人負(fù)責(zé)掛靠工程的質(zhì)量與安全監(jiān)督管理。

四、質(zhì)量與安全風(fēng)險

質(zhì)量與安全是建筑施工企業(yè)永恒的生命線，一旦發(fā)生質(zhì)量與安全事故，不僅給傷者及家屬帶來不幸，也給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還要遭到行業(yè)監(jiān)管部門重懲重罰，不僅喪失了經(jīng)濟(jì)利益，甚至危及了企業(yè)的聲譽(yù)及存亡。

防范措施：要控制質(zhì)量與安全風(fēng)險，一定要警鐘長鳴，常抓不懈，居安思危。施工人員必須嚴(yán)格按設(shè)計圖紙、施工工法的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范組織施工；從嚴(yán)控制各項施工材料的進(jìn)場復(fù)檢工作，保障施工質(zhì)量。

項目部主要管理和技術(shù)人員一定要到位并達(dá)到相應(yīng)任職資格要求，嚴(yán)格按照國家強(qiáng)制性規(guī)范操作，特種作業(yè)人員必須持證上崗。同時要利用保險機(jī)制保障勞動人員遭遇工作傷害后及時獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。即以工傷社會保險為基礎(chǔ)層次，以建筑意外傷害保險為工傷保險的補(bǔ)充形式。

五、工程項目分包風(fēng)險

總承包單位與分包單位對分包工程承擔(dān)連帶責(zé)任。一旦分包單位由于管理不善造成工程虧損，導(dǎo)致工程半途而廢，無法完成工程，總包方要承擔(dān)連帶責(zé)任。分包方拖欠民工工資的風(fēng)險、分包方冒用總包方名義賒購材料的風(fēng)險、分包方舞弊的風(fēng)險等都會涉及總包單位風(fēng)險承擔(dān)。

防范措施：施工企業(yè)應(yīng)選擇有實力、信譽(yù)好的長期戰(zhàn)略合作伙伴，將專業(yè)性極強(qiáng)的工程分包給專業(yè)施工企業(yè)和專業(yè)勞務(wù)分包企業(yè)，全面發(fā)揮自身的強(qiáng)勢，實現(xiàn)合理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。同時加強(qiáng)對分包企業(yè)的監(jiān)督管理，建立分包企業(yè)風(fēng)險抵押金制度。

六、工程結(jié)

算風(fēng)險

部分業(yè)主由于項目投資不足或投資超預(yù)算，為達(dá)到逾期不付款的目的，在施工過程中，拒絕簽收或故意不按約定的有效方式簽收施工企業(yè)提交的書面報告，特別是提交的工程進(jìn)度確認(rèn)表、進(jìn)度款支付申請、索賠報告、工程變更確認(rèn)單、工期索賠報告、竣工驗收報告、工程結(jié)算報告等，使業(yè)主與施工企業(yè)的債權(quán)長期處于一個不確定的狀態(tài)，從而達(dá)到長期拖

欠工程款的目的。

防范措施：首先加強(qiáng)履約管理，強(qiáng)化證據(jù)意識、強(qiáng)化內(nèi)部管理工作，如變更簽證、索賠、實物量核對、結(jié)算書的編制和送審等要留有書面證據(jù)，必要可采取錄音等；其次施工企業(yè)要搞好工程質(zhì)量，及時做好單項工程及整體工程竣工驗收；再次是成立項目結(jié)算小組，安排專人負(fù)責(zé)工程項目的結(jié)算和清欠事務(wù)，獲取工程最終結(jié)算證據(jù)。強(qiáng)化施工企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作，決不因自身的原因而延誤結(jié)算，給企業(yè)造成損失。

七、資金風(fēng)險

資金是企業(yè)的血液，對施工企業(yè)而言尤為如此。如果資金鏈斷裂，企業(yè)必定處于崩潰的邊緣。因此資金風(fēng)險是關(guān)乎施工企業(yè)生死存亡的重要風(fēng)險。主要表現(xiàn)為工程款和各類墊資、保證金無法及時回收的風(fēng)險；

防范措施：

1、抓緊結(jié)算，加大對應(yīng)收賬款的催收力度，采取切實可行的催收措施。若企業(yè)資金實力較弱，墊資工程堅決不承接。

2、要求業(yè)主提供第三方充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。

3、加強(qiáng)資金的統(tǒng)一調(diào)控管理，加速周轉(zhuǎn)，不斷拓寬融資渠道，建立強(qiáng)大的資金支持體系。

4、將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給分包商和材料商，在分包合同、材料購銷合同中進(jìn)行約定，支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。

八、成本風(fēng)險

項目施工組織設(shè)計方案不合理、項目管理控制不得力，勞動力市場、材料市場、設(shè)備租賃市場價格的變化，都直接影響著工程項目的成本；材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時，工程變更，新材料、新工藝、新技術(shù)帶來的挑戰(zhàn)都會增加工程成本的風(fēng)險。

防范措施：

1、要制定科學(xué)、經(jīng)濟(jì)、合理的施工組織設(shè)計方案，以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低項目成本的目的；

2、在項目實施時，加強(qiáng)對施工過程成本控制，注意風(fēng)險發(fā)生的征兆，提出風(fēng)險損失預(yù)測，制定出應(yīng)對風(fēng)險和降低風(fēng)險成本的具體措施，充分考慮風(fēng)險會造成的損失和應(yīng)對這些風(fēng)險所要付出的代價，保證在風(fēng)險發(fā)生時能將損失降到最低限度；

3、對于已造成的損失和付出的代價要善于進(jìn)行施工索賠，通過法律途徑和程序，運(yùn)用談判、仲裁或訴訟等手段，要求業(yè)主償付施工企業(yè)在施工中的費(fèi)用損失或延長工期。

九、稅務(wù)風(fēng)險

有些企業(yè)為了追求更高利潤，購買材料不開發(fā)票（許多地方購買材料不開發(fā)票至少價格便宜5%左右）；有些企業(yè)為了避免繳納企業(yè)所得稅，隨意擴(kuò)大項目成本，肆意的偷逃稅款；還有一些材料商、分包商提供假發(fā)票；這些行為使得企業(yè)面臨很大的稅務(wù)風(fēng)險。

防范措施：企業(yè)為了健康、長期持續(xù)地發(fā)展，必須按國家稅法規(guī)定依法納稅報稅。企業(yè)要完善發(fā)票管理，原始票據(jù)必須真實合法，規(guī)范成本核算；企業(yè)可設(shè)專人報稅，做好稅收籌劃工作，規(guī)避由于申報不及時和應(yīng)納稅額確認(rèn)失誤帶來的財務(wù)風(fēng)險；對于異地施工和聯(lián)營分包的項目，必須派駐財務(wù)人員，對其成本核算、應(yīng)納稅額的確定和納稅申報的時限進(jìn)行監(jiān)督和審核。

在目前建筑市場還不是很規(guī)范，機(jī)制也有待健全的情況下，施工企業(yè)如何提高在市場中抵御、抗拒風(fēng)險的能力，是企業(yè)避免失敗、贏得成功的關(guān)鍵手段之一。只有系統(tǒng)地研究和分析施工企業(yè)的一些常見主要風(fēng)險，提高企業(yè)危機(jī)意識和防范意識，有針對性地防范和化解風(fēng)險，并不斷探索預(yù)防、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效途徑和措施，防患于未然，只有這樣，才能保證企業(yè)在激烈競爭和復(fù)雜多變的市場中，實現(xiàn)又快又好的可持續(xù)發(fā)展。