第一篇：智盛商業(yè)銀行案例操作手冊

智盛商業(yè)銀行案例操作手冊

對公業(yè)務

一 對公初始操作

1)操作員密碼修改

對公業(yè)務柜員第一次登錄本系統(tǒng)，首先應修改個人資料, 避免其他人修改登錄密碼及個人資料，同時也方便教師根據(jù)學生姓名及學號統(tǒng)計及查詢實驗成績,避免其他人修改登錄密碼。

2)增加錢箱

對公柜員個人錢箱號首位為除“0”以外的數(shù)字，五位數(shù)。設置錢箱號時，可選擇與本人綁定，這樣登錄系統(tǒng) 時就不必輸入錢箱號，系統(tǒng)會默認以已綁定的錢箱號登錄。柜員第一次登錄系統(tǒng)時，必須要設置一個錢箱號，否則，無法領用憑證及進行現(xiàn)金業(yè)務。注:錢箱設置完成后,必須先退出系統(tǒng)后重新登錄,方可生效

二 對公日初處理

1)憑證領入

對公業(yè)務的憑證領入必須以總行柜員身份（K0001或“K+支行部門編號”）到總行（部門編號：0001）去操作：

1、憑證領入“現(xiàn)金支票”50張（領入支票數(shù)量為25的倍數(shù)），憑證號碼為8位數(shù)；

2、憑證領入“轉(zhuǎn)帳支票”50張（領入支票數(shù)量為25的倍數(shù)），憑證號碼為8位數(shù)；

3、憑證領入“銀行承兌匯票”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

4、憑證領入“特約匯款證”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

5、憑證領入“單位定期存款開戶證實書”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

6、憑證領入“全國聯(lián)行郵劃貸方報單”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

7、憑證領入“全國聯(lián)行郵劃借方報單”10張，憑證號碼為8位數(shù)。注意：憑證“開始號碼”與“結束號碼”不能與其它柜員領取的號碼相同。自已領入的憑證號碼應記下，以便接下來的業(yè)務操作使用。如果錢箱中已有以上各種憑證，日初處理時就不必再領用憑證。因本操作在總行進行，所以不統(tǒng)計實驗得分。雖然此操作不記分，但此項操作是必不可少的，否則在支行無法領用憑證。下面以現(xiàn)金支票領入為例

2)憑證下發(fā)

總行（部門編號為0001）以總行對公柜員身份（K0001或“K+支行部門編號“）將已領入的憑證下發(fā)到各支行網(wǎng)點。

注意：本業(yè)務是以總行柜員身份登錄總行（部門編號：0001）來操作，所以需要退出本部門登錄到總行去進行此項操作。因本操作在總行進行，所以不統(tǒng)計實驗得分。雖然此操作不記分，但此項操作是必不可少的，否則在支行無法領用憑證。

總行（部門編號為0001）的對公柜員（編號為K0001或“K+支行部門編號”）為共用柜員，默認密碼為888888，請勿修改密碼。

3)支行憑證領入

支行網(wǎng)點對公柜員登錄系統(tǒng)（交易部門編號為本支行網(wǎng)點編號），將上述已從總行（交易部門編號為0001）下發(fā)到支行網(wǎng)點的憑證領入到支行網(wǎng)點的部門錢箱。

4)憑證出庫

支行對公柜員從部門錢箱將憑證出庫到柜員個人錢箱中,出庫憑證的數(shù)量只能小于或等于從總行領入并下發(fā)的憑證數(shù)量。例如從領入并下發(fā)的支票數(shù)量為50張，則出庫支票的數(shù)量只能為25張或50張。

注意：出庫憑證數(shù)量超過領入憑證數(shù)量時，系統(tǒng)會提示“余額不足”。本操作的目的就是把從支行錢箱中的憑證出庫到柜員個人錢箱中。

三 對公存貸業(yè)務

1)新開客戶號

對公柜員為第一次來本行辦理開戶業(yè)務的對公客戶深圳智達科技有限公司（客戶名稱及證件號碼可由柜員自行設定）開客戶號一個。

注意：一個證件號碼只能在本支行開立一個對公客戶號?？蛻籼栍上到y(tǒng)自動生成，并記錄下來，開立對公基本帳戶或結算帳戶時需要填寫系統(tǒng)生成的對公客戶號。

本系統(tǒng)采用客戶化管理理念設計，一個對公客戶對應一個客戶號，通過客戶號可以查詢該客戶在本行發(fā)生的所有業(yè)務，極大地方便了銀行對客戶的全面管理。

注意:系統(tǒng)生成的客戶號必須要記住,以免影響后面的操作(建議每做一步后得出的操作結果復制到記事本或者word文檔里).2)開存款帳戶

對公柜員為深圳智達科技有限公司開對公存款“基本帳戶”一個（帳戶類別：工業(yè)存款；分析碼：任意三個數(shù)字；存期：000；帳戶標志：基本戶。其它項按默認內(nèi)容。）

為深圳智達科技有限公司開對公存款“一年以內(nèi)定期存款”帳戶一個（帳戶類別：一年以內(nèi)定期存款；分析碼：任意三個數(shù)字；存期：301；帳戶標志：專用戶。其它項按默認內(nèi)容。）

注意：一個企業(yè)只能有一個“基本帳戶”，此帳戶需在人民銀行備案，可以提取現(xiàn)金。操作完成后記錄下以上系統(tǒng)自動生成的帳號，以備接下來的業(yè)務操作使用。

3)支票出售

智達公司出納前來銀行購買支票，對公柜員將之前已出庫的現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票各一本（各25張）出售給該公司。支票出售時需輸入智達公司基本帳戶的帳號。(現(xiàn)金支票出售)

轉(zhuǎn)帳支票的出售同上;4)現(xiàn)金存款

智達公司出納到本支行辦理200000元現(xiàn)金存款業(yè)務，對公柜員為其存入現(xiàn)金200000元到其基本帳戶里。

操作結果

現(xiàn)金存款數(shù)據(jù)已成功進入系統(tǒng)

交易流水..11000019 帳

號..*** 帳戶名稱..深圳市智達科技有限公司 分 析 碼..000 業(yè)務品種..工業(yè)存款 交易金額..20,000.00 帳戶余額..20,000.00

5)現(xiàn)金取款

智達公司出納持本公司現(xiàn)金支票到銀行對公業(yè)務柜臺提取現(xiàn)金5000元，作為公司備用金用于公司日?，F(xiàn)金支付。對公柜員驗證該支票真?zhèn)魏?，為其辦理了現(xiàn)金提取業(yè)務。

注意: 對公活期帳戶只有做了支票出售業(yè)務,才可以取款.帳戶轉(zhuǎn)帳(在進行此業(yè)務操作前應先為另一公司開立一個對公活期帳戶.)

智達公司開出轉(zhuǎn)帳支票一張，用于支付往來貨款1800元，收款方為在本支行開戶的另一對公客戶（轉(zhuǎn)出帳戶為智達公司基本帳戶，轉(zhuǎn)入帳戶為另一公司在本支行開設的對公一般結算帳戶）。

6)新開戶金轉(zhuǎn)帳存款

智達公司基本帳戶中有部份資金長期閑置，為了獲取更多的利息收入，決定從基本帳戶中取出50000元轉(zhuǎn)存為定期存款。對公柜員根據(jù)業(yè)務申請單從智達公司基本帳戶中轉(zhuǎn)出50000元到智達公司之前開設的定期存款帳戶中。

注意：執(zhí)行本操作后將可以激活之前預開定期帳戶。證實書號為“單位定期存款開戶證實書”憑證號。

新開戶金現(xiàn)金存款(定期帳戶只能存一次款,這里需要同學們重新開立一個客戶號及一年內(nèi)單位定期存款帳戶)智達公司出納到對公柜臺辦理現(xiàn)金存定期業(yè)務。對公柜員為其辦理了存入人民幣100000元現(xiàn)金到智達公司新開的定期存款帳戶中。

7)部分提取轉(zhuǎn)帳

廣州天河股份有限公司需從定期存款帳戶提前支取8000元，轉(zhuǎn)出帳號為定期存款帳號，轉(zhuǎn)入帳號為公司基本帳號。提前支取定期存款需要更換證實書號。

8)銷戶轉(zhuǎn)帳

廣州天河股份有限公司需將之前開設的定期存款帳戶進行銷戶處理，對公柜員為其辦理該業(yè)務，將該定期存款帳戶余額全部轉(zhuǎn)帳取出轉(zhuǎn)入其基本帳戶中。

9)貸款借據(jù)錄入 智達公司在本行申請到一筆貸款，公司會計憑貸款合同前業(yè)辦理借款手續(xù)。對公柜員首先要為其新建借據(jù)。（存款帳戶為智達公司的基本帳戶，貸款類別為“中期流動資金抵押質(zhì)押貸款”，貸款金額為500000元，貸款利率為8‰，擔保方式為抵押，貸款借據(jù)號為15位數(shù)）。

10)貸款發(fā)放

對公柜員將智達公司的500000元貸款發(fā)放（借據(jù)號為上一步操作所用借據(jù)號），該筆款項將會轉(zhuǎn)放到其基本帳戶中。

注意：在銀行業(yè)務中，給企業(yè)發(fā)放貸款應經(jīng)信貸部門的審批后才能發(fā)放。本系統(tǒng)的貸款管理主要是處理貸款業(yè)務中的會計帳務處理，不作貸款審批。

11)部分還貸

智達公司因資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，無法將到期貸款全額償還，只能將上一筆貸款部分還貸200000元。本行信貸部門工作人員經(jīng)過走訪調(diào)查，批準了其部分還貸的申請。對公柜員為其辦理了部分還貸200000元業(yè)務。

12)貸款展期確認

智達公司要求將上一筆貸款的還款期限再延長三個月，經(jīng)本行信貸部門批準同意。對公柜員為其辦理了貸款展期業(yè)務。

13)全部還貸 智達公司會計前來銀行柜臺辦理全部還貸業(yè)務，將上一筆貸款全部貸款還清。

14)商業(yè)匯票承兌 智達公司出納到本支行申請開出一張票面金額為5000元的銀行承兌商業(yè)匯票。申請開出匯票后本行將按票面金額100%從其基本帳戶中扣除保證金，手續(xù)費為票面金額的萬分之五，匯票到期兌付再將保證金退回給匯票申請人。

這里的匯票號碼是只之前在總行領入的(商業(yè)承兌匯票)憑證號.15)匯票到期付款

匯票持有人持智達公司所開出的銀行承兌匯票到本行要求兌付票款。對公柜員見票付款，按票面金額500元兌付給持票人。

注意：本操作完成后，系統(tǒng)將從智達公司基本帳戶中按票面金額扣除相應款項，同時將之前已扣除的保證金退回到智達公司基本帳戶里。

錯誤說明；

不用填寫

四 個人貸款業(yè)務 1)新增消費貸款合同

客戶李智民購買住戶，到本行辦理住房按揭貸款。柜員為其新建消費貸款合同管理，貸款借據(jù)號為15位數(shù)，存款帳號為李智民在本支行開設的個人活期存款帳戶，貸款類別為“中長期住房按偈貸款”，貸款金額為80000元，貸款月利率為6.79‰，還款日期1年以上，貸款用途為樓房，經(jīng)營商帳戶為房產(chǎn)商在本支行開立的對公活期存款帳戶，提保方式為抵押。存款帳戶為本行個人活期存款帳戶，經(jīng)營商帳戶為在本行開戶的對公活期存款帳戶。

這里首先需要去儲蓄業(yè)務開設個人活期存款帳戶，過程如下

1）領入個人活期需用的憑證（儲蓄業(yè)務的憑證領入直接在本支行領，憑證號為8位數(shù)）；

2）將領入的憑證出庫到錢箱

3）開普通客戶

柜員為第一次來本行辦理開戶業(yè)務的個人客戶（客戶名稱及身份證號碼可由柜員自行設定）開設一個普通客戶號。

4）普通活期開戶（用系統(tǒng)生成的客戶號開立一個活期存款帳戶）

5）接下來回到對公業(yè)務，我們就可以去做個人貸款業(yè)務

個人消費貸款借據(jù)管理

2)個人消費貸款發(fā)放

銀行發(fā)放黃曉明的個人消費貸款。

注意：經(jīng)營商帳戶里必須要有足夠存款方可發(fā)放貸款到個人帳戶里；

3)個人消費貸款調(diào)息

由于央行上調(diào)基準存貸款利率，銀行柜員在年初（1月1日）將李智民的個人消費貸款月利率由6.79‰調(diào)整到7.37‰

這里只需要填入以上幾項，才可以得分。

4)提前部分還貸

客戶黃曉明需提前部分償還貸款本金1000元，柜員為其提前部分還貸。

注意：黃曉明的個人帳戶里也必須要有足夠的存款，以便做此部分還貸，如果不夠需要去儲蓄業(yè)務辦理個人活期存款業(yè)務，如下圖：

5)提前全部還貸

客戶黃曉明需提前全部還清所欠貸款余額7000元。柜員為其完成“提前全部還貸”操作。

6)助學貸款單位合同錄入

本行與深圳理工大學助學貸款合作為，現(xiàn)柜員為深圳理工大學新建助學貸款合同。助學貸款的借據(jù)生成及貸款發(fā)放均在“消費貸款”的相應模塊中操作完成。

7)新增消費貸款合同

柜員為深圳理工大學新建助學貸款借據(jù)（貸款借據(jù)號為15位數(shù)，貸款類別為“短期助學貸款”，貸款金額為6000元，貸款月利率為5‰，貸款用途為“其它”。錯誤更改提示：以上圖片中收息帳號必須為一般活期存款或者臨時存款帳戶

8)新增助學貸款合同

柜員將上兩步操作生成的貸款借據(jù)號及單位合同號錄入，還款日期為1年以內(nèi)。

9)個人消費貸款發(fā)放

柜員錄入借據(jù)號及貸款金額，經(jīng)營商帳戶為深圳天虹商場有限公司對公活期存款帳戶，確認后將貸款發(fā)放到深圳天虹商場有限公司單位帳戶上。

10)助學貸款提前全部還貸

柜員錄入深圳理工大學的借據(jù)號及還款金額，將此筆助學貸款全部提前還清。

（問題：不管我用什么帳號做為收息帳戶都提示“收息帳戶為一般活期帳號或者臨時存款”）

五 對公結算業(yè)務

1)現(xiàn)金通存錄入

深圳通用軟件技術有限公司是在本分行的其它支行網(wǎng)點開戶的對公存款帳戶客戶，該公司出納到本支行網(wǎng)點存入現(xiàn)金28000元。柜員為其辦理“現(xiàn)金通存錄入”業(yè)務，操作完成后必須換柜員復核（現(xiàn)金通存復核）才能即時入帳，可登錄對方支行網(wǎng)點查詢交易記錄及帳戶余額。

特別注意:結算業(yè)務柜員錄入完成后,必須要換另一個柜員復核,否則將影響整個支行的場次切換

1）此業(yè)務在做之前，需要去另一支行開設（深圳通用軟件技術有限公司）對公存款帳戶，如下圖：1

操作方法請參照對公初始操作

2）將其它支行開設的對公活期帳戶到本支行存款，操作如下：

3）換柜員復核（現(xiàn)金通存復核）

進人頁面后，寫入錄入日期，點擊查詢。

2)轉(zhuǎn)帳通存錄入

深圳智達科技有限公司為本支行開戶客戶，該公司通過轉(zhuǎn)帳支票向深圳通用軟件技術有限公司（本分行其它支行網(wǎng)點開戶客戶）支付一筆金額為2000元的貨款。“轉(zhuǎn)出帳號”為深圳智達科技有限公司的對公帳戶，“轉(zhuǎn)入帳號” 為深圳通用軟件技術有限公司的對公帳戶。深圳通用軟件技術有限公司（持票人）出納持該支票在本支行網(wǎng)點辦理此筆業(yè)務。

注意：在進行此筆業(yè)務之間應先在其它支行網(wǎng)點為深圳通用軟件技術有限公司開立一個對公一般存款帳戶。該交易實現(xiàn)轄內(nèi)轉(zhuǎn)帳通存，即收付款人為銀行不同網(wǎng)點對公客戶，持票人持轉(zhuǎn)帳支票在本支行網(wǎng)點辦理通存業(yè)務，該支票不通過交換，在網(wǎng)點直接審核，交易成功后必須換柜員復核（轉(zhuǎn)帳通存復核）！才能即時入收款人帳戶。

此業(yè)務交易成功后同樣必須換柜員復核（轉(zhuǎn)帳通存復核）！

3)現(xiàn)金通兌錄入

深圳通用軟件技術有限公司（本分行其它支行網(wǎng)點開戶客戶）出納到本支行柜臺辦理支取現(xiàn)金1000元業(yè)務。

注意：本交易完成后必須換柜員復核（現(xiàn)金通兌復核）！

4)轉(zhuǎn)帳通兌錄入

深圳通用軟件技術有限公司（本分行其它支行網(wǎng)點開戶客戶）向深圳智達科技有限公司（本支行開戶客戶）開出一張支付3120元的支票，用于支付貨款。其中付款人帳號為深圳通用軟件技術有限公司對公活期帳戶，收款人帳號為深圳智達科技有限公司（本支行開戶客戶）對公活期帳戶。深圳智達科技有限公司（持票人）出納持該支票到本支行網(wǎng)點辦理支票進帳手續(xù)。

注意：該交易實現(xiàn)轄內(nèi)轉(zhuǎn)帳通兌，即付款人為我行不同網(wǎng)點對公客戶，收款人持轉(zhuǎn)帳支票在本支行網(wǎng)點辦理通兌業(yè)務，該支票不通過交換，在網(wǎng)點直接審核，交易成功后必須換柜員復核（轉(zhuǎn)帳通兌復核）！即時入收款人帳戶。

深圳通用軟件技術有限公司帳戶如果沒有支票出售，需要買入支票（對公業(yè)務取款及轉(zhuǎn)帳為支票結算）

流 水 號..90001620 帳

號..*** 客戶名稱..深圳通用軟件技術有限公司 支票類型..現(xiàn)金支票 開始號碼..10000026 結束號碼..10000035 客戶名稱..深圳通用軟件技術有限公司 支票類型..轉(zhuǎn)帳支票 開始號碼..10000026 結束號碼..10000035

交易成功后必須換柜員復核

5)提出代付錄入

深圳智達科技有限公司（本支行開戶客戶）持有一張其它公司（開戶行：工商銀行深圳市分行深圳灣支行）開出的票面金額為58000元的轉(zhuǎn)帳支票，深圳智達科技有限公司出納持該支票到本支行辦理支票入帳。注意：本業(yè)務也稱支票托收業(yè)務。柜員“提出代付錄入”交易完成后必須換其它柜員復核（提出代付復核）才能完成預記帳。

因為這里用到他行的憑證類型，而不是本行憑證號，憑證號碼為任意8位數(shù)字

學生換柜員復核

第二篇：智盛商業(yè)銀行案例對公

智盛商業(yè)銀行案例操作手冊

對公業(yè)務

一 對公初始操作

1)操作員密碼修改

對公業(yè)務柜員第一次登錄本系統(tǒng)，首先應修改個人資料, 避免其他人修改登錄密碼及個人資料，同時也方便教師根據(jù)學生姓名及學號統(tǒng)計及查詢實驗成績,避免其他人修改登錄密碼。2)增加錢箱

對公柜員個人錢箱號首位為除“0”以外的數(shù)字，五位數(shù)。設置錢箱號時，可選擇與本人綁定，這樣登錄系統(tǒng)

時就不必輸入錢箱號，系統(tǒng)會默認以已綁定的錢箱號登錄。柜員第一次登錄系統(tǒng)時，必須要設置一個錢箱號，否則，無法領用憑證及進行現(xiàn)金業(yè)務。注:錢箱設置完成后,必須先退出系統(tǒng)后重新登錄,方可生效

二 對公日初處理 1)憑證領入

對公業(yè)務的憑證領入必須以總行柜員身份（K0001或“K+支行部門編號”）到總行（部門編號：0001）去操作：

1、憑證領入“現(xiàn)金支票”50張（領入支票數(shù)量為25的倍數(shù)），憑證號碼為8位數(shù)；

2、憑證領入“轉(zhuǎn)帳支票”50張（領入支票數(shù)量為25的倍數(shù)），憑證號碼為8位數(shù)；

3、憑證領入“銀行承兌匯票”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

4、憑證領入“特約匯款證”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

5、憑證領入“單位定期存款開戶證實書”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

6、憑證領入“全國聯(lián)行郵劃貸方報單”10張，憑證號碼為8位數(shù)；

7、憑證領入“全國聯(lián)行郵劃借方報單”10張，憑證號碼為8位數(shù)。

注意：憑證“開始號碼”與“結束號碼”不能與其它柜員領取的號碼相同。自已領入的憑證號碼應記下，以便接下來的業(yè)務操作使用。如果錢箱中已有以上各種憑證，日初處理時就不必再領用憑證。因本操作在總行進行，所以不統(tǒng)計實驗得 3 分。雖然此操作不記分，但此項操作是必不可少的，否則在支行無法領用憑證。下面以現(xiàn)金支票領入為例 2)憑證下發(fā)

總行（部門編號為0001）以總行對公柜員身份（K0001或“K+支行部門編號“）將已領入的憑證下發(fā)到各支行網(wǎng)點。

注意：本業(yè)務是以總行柜員身份登錄總行（部門編號：0001）來操作，所以需要退出本部門登錄到總行去進行此項操作。因本操作在總行進行，所以不統(tǒng)計實驗得分。雖然此操作不記分，但此項操作是必不可少的，否則在支行無法領用憑證。

總行（部門編號為0001）的對公柜員（編號為K0001或“K+支行部門編號”）為共用柜員，默認密碼為888888，請勿修改密碼。

3)支行憑證領入

支行網(wǎng)點對公柜員登錄系統(tǒng)（交易部門編號為本支行網(wǎng)點編號），將上述已從總行（交易部門編號為0001）下發(fā)到支行網(wǎng)點的憑證領入到支行網(wǎng)點的部門錢箱。

4)憑證出庫

支行對公柜員從部門錢箱將憑證出庫到柜員個人錢箱中,出庫憑證的數(shù)量只能小于或等于從總行領入并下發(fā)的憑證數(shù)量。例如從領入并下發(fā)的支票數(shù)量為50張，則出庫支票的數(shù)量只能為25張或50張。

注意：出庫憑證數(shù)量超過領入憑證數(shù)量時，系統(tǒng)會提示“余額不足”。本操作的目的就是把從支行錢箱中的憑證出庫到柜員個人錢箱中。

三 對公存貸業(yè)務

1)新開客戶號

對公柜員為第一次來本行辦理開戶業(yè)務的對公客戶深圳智達科技有限公司（客戶名稱及證件號碼可由柜員自行設定）開客戶號一個。

注意：一個證件號碼只能在本支行開立一個對公客戶號。客戶號由系統(tǒng)自動生成，并記錄下來，開立對公基本帳戶或結算帳戶時需要填寫系統(tǒng)生成的對公客戶號。本系統(tǒng)采用客戶化管理理念設計，一個對公客戶對應一個客戶號，通過客戶號可以查詢該客戶在本行發(fā)生的所有業(yè)務，極大地方便了銀行對客戶的全面管理。注意:系統(tǒng)生成的客戶號必須要記住,以免影響后面的操作(建議每做一步后得出的操作結果復制到記事本或者word文檔里).2)開存款帳戶

對公柜員為深圳智達科技有限公司開對公存款“基本帳戶”一個（帳戶類別：工業(yè)存款；分析碼：任意三個數(shù)字；存期：000；帳戶標志：基本戶。其它項按默認內(nèi)容。）

為深圳智達科技有限公司開對公存款“一年以內(nèi)定期存款”帳戶一個（帳戶類別：一年以內(nèi)定期存款；分析碼：任意三個數(shù)字；存期：301；帳戶標志：專用戶。其它項按默認內(nèi)容。）

注意：一個企業(yè)只能有一個“基本帳戶”，此帳戶需在人民銀行備案，可以提取現(xiàn)金。操作完成后記錄下以上系統(tǒng)自動生成的帳號，以備接下來的業(yè)務操作使用。

3)支票出售

智達公司出納前來銀行購買支票，對公柜員將之前已出庫的現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票各一本（各25張）出售給該公司。支票出售時需輸入智達公司基本帳戶的帳號。(現(xiàn)金支票出售)

轉(zhuǎn)帳支票的出售同上;4)現(xiàn)金存款

智達公司出納到本支行辦理200000元現(xiàn)金存款業(yè)務，對公柜員為其存入現(xiàn)金200000元到其基本帳戶里。操作結果

現(xiàn)金存款數(shù)據(jù)已成功進入系統(tǒng) 交易流水..11000019 帳

號..*** 帳戶名稱..深圳市智達科技有限公司 分 析 碼..000 業(yè)務品種..工業(yè)存款 交易金額..20,000.00 帳戶余額..20,000.00 5)現(xiàn)金取款

智達公司出納持本公司現(xiàn)金支票到銀行對公業(yè)務柜臺提取現(xiàn)金5000元，作為公司備用金用于公司日?，F(xiàn)金支付。對公柜員驗證該支票真?zhèn)魏?，為其辦理了現(xiàn)金提取業(yè)務。

注意: 對公活期帳戶只有做了支票出售業(yè)務,才可以取款.帳戶轉(zhuǎn)帳(在進行此業(yè)務操作前應先為另一公司開立一個對公活期帳戶.)

智達公司開出轉(zhuǎn)帳支票一張，用于支付往來貨款1800元，收款方為在本支行開戶的另一對公客戶（轉(zhuǎn)出帳戶為智達公司基本帳戶，轉(zhuǎn)入帳戶為另一公司在本支行開設的對公一般結算帳戶）。

6)新開戶金轉(zhuǎn)帳存款

智達公司基本帳戶中有部份資金長期閑置，為了獲取更多的利息收入，決定從基本帳戶中取出50000元轉(zhuǎn)存為定期存款。對公柜員根據(jù)業(yè)務申請單從智達公司基本帳戶中轉(zhuǎn)出50000元到智達公司之前開設的定期存款帳戶中。注意：執(zhí)行本操作后將可以激活之前預開定期帳戶。證實書號為“單位定期存款開戶證實書”憑證號。新開戶金現(xiàn)金存款(定期帳戶只能存一次款,這里需要同學們重新開立一個客戶號及一年內(nèi)單位定期存款帳戶)智達公司出納到對公柜臺辦理現(xiàn)金存定期業(yè)務。對公柜員為其辦理了存入人民幣100000元現(xiàn)金到智達公司新開的定期存款帳戶中。7)部分提取轉(zhuǎn)帳

廣州天河股份有限公司需從定期存款帳戶提前支取8000元，轉(zhuǎn)出帳號為定期存款帳號，轉(zhuǎn)入帳號為公司基本帳號。提前支取定期存款需要更換證實書號。

8)銷戶轉(zhuǎn)帳

廣州天河股份有限公司需將之前開設的定期存款帳戶進行銷戶處理，對公柜員為其辦理該業(yè)務，將該定期存款帳戶余額全部轉(zhuǎn)帳取出轉(zhuǎn)入其基本帳戶中。9)貸款借據(jù)錄入

智達公司在本行申請到一筆貸款，公司會計憑貸款合同前業(yè)辦理借款手續(xù)。對公柜員首先要為其新建借據(jù)。（存款帳戶為智達公司的基本帳戶，貸款類別為“中期流動資金抵押質(zhì)押貸款”，貸款金額為500000元，貸款利率為8‰，擔保方式為抵押，貸款借據(jù)號為15位數(shù)）。

10)貸款發(fā)放

對公柜員將智達公司的500000元貸款發(fā)放（借據(jù)號為上一步操作所用借據(jù)號），該筆款項將會轉(zhuǎn)放到其基本帳戶中。

注意：在銀行業(yè)務中，給企業(yè)發(fā)放貸款應經(jīng)信貸部門的審批后才能發(fā)放。本系統(tǒng)的貸款管理主要是處理貸款業(yè)務中的會計帳務處理，不作貸款審批。

11)部分還貸

智達公司因資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，無法將到期貸款全額償還，只能將上一筆貸款部分還貸200000元。本行信貸部門工作人員經(jīng)過走訪調(diào)查，批準了其部分還貸的申請。對公柜員為其辦理了部分還貸200000元業(yè)務。

12)貸款展期確認

智達公司要求將上一筆貸款的還款期限再延長三個月，經(jīng)本行信貸部門批準同意。對公柜員為其辦理了貸款展期業(yè)務。

13)全部還貸

智達公司會計前來銀行柜臺辦理全部還貸業(yè)務，將上一筆貸款全部貸款還清。

14)商業(yè)匯票承兌

智達公司出納到本支行申請開出一張票面金額為5000元的銀行承兌商業(yè)匯票。申請開出匯票后本行將按票面金額100%從其基本帳戶中扣除保證金，手續(xù)費為票面金額的萬分之五，匯票到期兌付再將保證金退回給匯票申請人。

這里的匯票號碼是只之前在總行領入的(商業(yè)承兌匯票)憑證號.15)匯票到期付款

匯票持有人持智達公司所開出的銀行承兌匯票到本行要求兌付票款。對公柜員見票付款，按票面金額500元兌付給持票人。

注意：本操作完成后，系統(tǒng)將從智達公司基本帳戶中按票面金額扣除相應款項，同時將之前已扣除的保證金退回到智達公司基本帳戶里。

錯誤說明；

不用填寫

四 個人貸款業(yè)務 1)新增消費貸款合同

客戶李智民購買住戶，到本行辦理住房按揭貸款。柜員為其新建消費貸款合同管理，貸款借據(jù)號為15位數(shù)，存款帳號為李智民在本支行開設的個人活期存款帳戶，貸款類別為“中長期住房按偈貸款”，貸款金額為80000元，貸款月利率為6.79‰，還款日期1年以上，貸款用途為樓房，經(jīng)營 商帳戶為房產(chǎn)商在本支行開立的對公活期存款帳戶，提保方式為抵押。存款帳戶為本行個人活期存款帳戶，經(jīng)營商帳戶為在本行開戶的對公活期存款帳戶。

這里首先需要去儲蓄業(yè)務開設個人活期存款帳戶，過程如下

1）領入個人活期需用的憑證（儲蓄業(yè)務的憑證領入直接在本支行領，憑證號為8位數(shù)）；

2）將領入的憑證出庫到錢箱

3）開普通客戶

柜員為第一次來本行辦理開戶業(yè)務的個人客戶（客戶名稱及身份證號碼可由柜員自行設定）開設一個普通客戶號。

4）普通活期開戶（用系統(tǒng)生成的客戶號開立一個活期存款帳戶）

5）接下來回到對公業(yè)務，我們就可以去做個人貸款業(yè)務

個人消費貸款借據(jù)管理

2)個人消費貸款發(fā)放

銀行發(fā)放黃曉明的個人消費貸款。

注意：經(jīng)營商帳戶里必須要有足夠存款方可發(fā)放貸款到個人帳戶里；

3)個人消費貸款調(diào)息

由于央行上調(diào)基準存貸款利率，銀行柜員在年初（1月1日）將李智民的個人消費貸款月利率由6.79‰調(diào)整到7.37‰

這里只需要填入以上幾項，才可以得分。

4)提前部分還貸

客戶黃曉明需提前部分償還貸款本金1000元，柜員為其提前部分還貸。

注意：黃曉明的個人帳戶里也必須要有足夠的存款，以便做此部分還貸，如果不夠需要去儲蓄業(yè)務辦理個人活期存款業(yè)務，如下圖：

5)提前全部還貸

客戶黃曉明需提前全部還清所欠貸款余額7000元。柜員為其完成“提前全部還貸”操作。

6)助學貸款單位合同錄入

本行與深圳理工大學助學貸款合作為，現(xiàn)柜員為深圳理工大學新建助學貸款合同。助學貸款的借據(jù)生成及貸款發(fā)放均在“消費貸款”的相應模塊中操作完成。

7)新增消費貸款合同

柜員為深圳理工大學新建助學貸款借據(jù)（貸款借據(jù)號為15位數(shù)，貸款類別為“短期助學貸款”，貸款金額為6000元，貸款月利率為5‰，貸款用途為“其它”。

錯誤更改提示：以上圖片中收息帳號必須為一般活期存款或者臨時存款帳戶

8)新增助學貸款合同

柜員將上兩步操作生成的貸款借據(jù)號及單位合同號錄入，還款日期為1年以內(nèi)。

9)個人消費貸款發(fā)放

柜員錄入借據(jù)號及貸款金額，經(jīng)營商帳戶為深圳天虹商場有限公司對公活期存款帳戶，確認后將貸款發(fā)放到深圳天虹商場有限公司單位帳戶上。

10)助學貸款提前全部還貸

柜員錄入深圳理工大學的借據(jù)號及還款金額，將此筆助學貸款全部提前還清。

（問題：不管我用什么帳號做為收息帳戶都提示“收息帳戶為一般活期帳號或者臨時存款”）五 對公結算業(yè)務 1)現(xiàn)金通存錄入

深圳通用軟件技術有限公司是在本分行的其它支行網(wǎng)點開戶的對公存款帳戶客戶，該公司出納到本支行網(wǎng)點存入現(xiàn)金28000元。柜員為其辦理“現(xiàn)金通存錄入”業(yè)務，操作完成后必須換柜員復核（現(xiàn)金通存復核）才能即時入帳，可登錄對方支行網(wǎng)點查詢交易記錄及帳戶余額。

特別注意:結算業(yè)務柜員錄入完成后,必須要換另一個

柜員復核,否則將影響整個支行的場次切換

1）此業(yè)務在做之前，需要去另一支行開設（深圳通用軟件技術有限公司）對公存款帳戶，如下圖：1

操作方法請參照對公初始操作

2）將其它支行開設的對公活期帳戶到本支行存款，操作如下：

3）換柜員復核（現(xiàn)金通存復核）

進人頁面后，寫入錄入日期，點擊查詢。

2)轉(zhuǎn)帳通存錄入

深圳智達科技有限公司為本支行開戶客戶，該公司通過轉(zhuǎn)帳支票向深圳通用軟件技術有限公司（本分行其它支行網(wǎng)點開戶客戶）支付一筆金額為2000元的貨款?！稗D(zhuǎn)出帳號”為深圳智達科技有限公司的對公帳戶，“轉(zhuǎn)入帳號” 為深圳通用軟件技術有限公司的對公帳戶。深圳通用軟件技術有限公司（持票人）出納持該支票在本支行網(wǎng)點辦理此筆業(yè)務。注意：在進行此筆業(yè)務之間應先在其它支行網(wǎng)點為深圳通用軟件技術有限公司開立一個對公一般存款帳戶。該交易實現(xiàn)轄內(nèi)轉(zhuǎn)帳通存，即收付款人為銀行不同網(wǎng)點對公客戶，持票人持轉(zhuǎn)帳支票在本支行網(wǎng)點辦理通存業(yè)務，該支票不通過交換，在網(wǎng)點直接審核，交易成功后必須換柜員復核（轉(zhuǎn)帳通存復核）！才能即時入收款人帳戶。

此業(yè)務交易成功后同樣必須換柜員復核（轉(zhuǎn)帳通存復核）！

3)現(xiàn)金通兌錄入

深圳通用軟件技術有限公司（本分行其它支行網(wǎng)點開戶客戶）出納到本支行柜臺辦理支取現(xiàn)金1000元業(yè)務。注意：本交易完成后必須換柜員復核（現(xiàn)金通兌復核）！

第三篇：商業(yè)銀行信用風險案例

商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權的案例研究

國有商業(yè)銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過動用自身撥備核銷、批量打包轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司、依法保全、現(xiàn)金清收等途徑來實現(xiàn)。

2012年末，某國有銀行天津市分行（以下簡稱A銀行）通過天津產(chǎn)權交易中心采用市場化處置方式轉(zhuǎn)讓了某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱B公司）不良貸款債權。這是天津市商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權轉(zhuǎn)讓案例

B公司成立于1992年12月，主營房地產(chǎn)開發(fā)及商品房銷售。注冊資金1500萬元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬元，抵押物為天津市某區(qū)80套房產(chǎn)。2004年6月，B公司還款能力出現(xiàn)問題：同年9月，B公司總經(jīng)理因涉嫌詐騙，被公安機關強行羈押，公司資產(chǎn)被人民法院查封；2005年6月，停止經(jīng)營；2008年12月29日，B公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照。2006年3月，A銀行以B公司無力償還貸款本息為由，向天津市第一中級人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級人民法院判決A銀行勝訴。在該案執(zhí)行過程中，由于被執(zhí)行人曾擅自出售抵押房產(chǎn)，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執(zhí)行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬元，利息1172.79萬元。鑒于該案在長達六年的時間里未能完成法律執(zhí)行程序，A銀行嘗試通過向社會投資者轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權方式實現(xiàn)不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權轉(zhuǎn)讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點以及抵押物房產(chǎn)的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運用市場化手段處置不良貸款債權的新途徑。根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權法律效力有關問題的批復》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號）、A總行《做好2012不良資產(chǎn)清收處置相關工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過天津產(chǎn)權交易中心采用市場化處置方式轉(zhuǎn)讓某房地產(chǎn)公司不良貸款債權的方案。

二是探索新模式，嚴格執(zhí)行總行批復。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權轉(zhuǎn)讓價格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價款支付方式、轉(zhuǎn)讓交易價款處置等事宜向A總行報送請示。2012年5月11日，A總行批準同意A銀行通過天津產(chǎn)權交易中心對外公開轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權，并規(guī)定了該筆債權掛牌交易價格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權轉(zhuǎn)讓程序。根據(jù)A總行批復要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權在天津產(chǎn)權交易中心公開處置。在掛牌過程中，A銀行按照天津產(chǎn)權交易中心交易規(guī)則確定的審批程序和公示時間，對不良貸款債權信息、買受人受讓條件以及相關重大事項等情況進行公開披露。按照A總行批復文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產(chǎn)生的全部費用合計數(shù)為依據(jù)，第一次掛牌轉(zhuǎn)讓價格確定為3200萬元，在無人競買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價，掛牌價調(diào)整為2350萬元，最終只有一家意向受讓方進行受讓登記。并交納了掛牌價格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，債權轉(zhuǎn)讓價款為2350萬元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案債權有關的貸款合同、抵押合同、抵押他項權證書及相關法律文書，并將債權轉(zhuǎn)讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權轉(zhuǎn)讓程序，B公司不良貸款本息合計3200萬元，該行墊付的訴訟費、拍賣費、評估費、債權轉(zhuǎn)讓交易傭金、交易手續(xù)費、交易鑒證手續(xù)費共計46.48萬元、律師費47萬元。本息及可計量費用成本共計3293.48萬元，債權最終轉(zhuǎn)讓價款為2350萬元，在歸還全部貸款本金1900萬元后，實際應收未收利息損失943.48萬元。

四是反映新成果，及時報備債權轉(zhuǎn)讓事項。按照《天津銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)<關于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權法律效力有關問題的批復>的通知》（津銀監(jiān)辦發(fā)[2009]38號）的有關要求。A銀行向當?shù)劂y監(jiān)局報送了《關于轉(zhuǎn)讓天津市某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權的情況報告》，及時反映不良貸款債權轉(zhuǎn)讓情況。

二、A銀行不良貸款債權公開轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢與不足

A銀行此次通過公開市場向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權是天津市商業(yè)銀行開拓不良資產(chǎn)處置方式一次有益的嘗試。一方面針對涉訴不良貸款“勝訴難、執(zhí)行難”的現(xiàn)狀，通過公開透明的市場，爭取多元化主體包括諸多社會投資者的公平參與，有利于不良貸款的價格發(fā)現(xiàn)，并及時轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的流動資產(chǎn)，不良貸款變現(xiàn)時間大幅縮短。另一方面，采用市場化方式，拓展了處置渠道。利用產(chǎn)權交易所、金融資產(chǎn)交易所等平臺，采用市場化方式處置不良資產(chǎn)。拓展了處置的渠道和手段；進一步體現(xiàn)了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規(guī)范、嚴謹，最大限度地避免了操作風險、法律風險、資金風險和道德風險；通過產(chǎn)權交易市場的信息發(fā)布功能和專業(yè)化服務手段。充分形成市場竟價機制，實現(xiàn)了處置效益的最大化，最大程度地維護了銀行權益。但是，由于目前我國尚未建立明確的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權的流程，該案例的處置過程仍存在不足之處。

一是未認定不良貸款責任人，處置環(huán)節(jié)有疏漏。在該案例中，A銀行對B公司貸款管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，未能在貸款企業(yè)還款能力出現(xiàn)問題時及時預警、壓縮并收回貸款，在貸款企業(yè)涉案后也未及時提起訴訟，這些都是信貸資金形成風險的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對抵押物進行核查、估值；未能及時掌握貸款企業(yè)擅自出售抵押房產(chǎn)的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執(zhí)行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條規(guī)定，“金融企業(yè)應對批量處置不良資產(chǎn)及時認定責任人，對相關責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局”，A銀行應對該筆不良貸款認定責任人，進行相應處理。但該行并未執(zhí)行責任認定程序。

二是未建立相關風險管理制度，處置流程有待完善。按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權法律效力有關問題的批復》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號）的有關要求，“商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權，應當建立風險管理制度、內(nèi)部控制制度等相應的制度和內(nèi)部批準程序?！蹦壳埃珹總行僅對該案例處置過程中提出相關要求。未針對向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權制定風險管理及內(nèi)部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環(huán)節(jié)，對賣方的盡職調(diào)查、資產(chǎn)估值、買受人的資格認定、部分資產(chǎn)損失等易產(chǎn)生道德風險的環(huán)節(jié)應進一步規(guī)范。

三是應收未收利息損失的帳務處理有待進一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應收未收利息損失達943.48萬元，也使得一部分國有資產(chǎn)流失。這種損失未按照相關規(guī)定進行合理的帳務處理并責任到人。

三、兩點建議

（一）加大處置不良貸款轉(zhuǎn)讓的配套政策和法律支持，營造良好的市場環(huán)境

目前，商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權在法律上沒有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規(guī)定。監(jiān)管部門應結合市場需要，出臺相關法律法規(guī)，制定相對統(tǒng)一的市場規(guī)則和交易標準。同時，鼓勵商業(yè)銀行對這一處置方式進行有益的嘗試和探索，建立向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權的風險管理制度及審批程序，避免轉(zhuǎn)讓行為中的道德風險。

（二）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價值回報

銀行除運用催收、訴訟、核銷等傳統(tǒng)手段處置不良資產(chǎn)外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進一步提高處置效率和效益。其一，加強對押品的管理，認真做到定期核查和市場估值。避免出現(xiàn)信息不對稱的情況：注重押品的選擇，對于存在法律瑕疵及變現(xiàn)困難的押品應謹慎對待，對銀行內(nèi)部難以管理的抵押品可以外包給中介機構，進行專業(yè)維護保養(yǎng)。達到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨組建不良資產(chǎn)交易平臺，匯集各方資源信息，通過掛牌交易、集中競價、公開買賣等方式，實現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場化運作；三是積極探索資產(chǎn)推介、資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，加快不良資產(chǎn)的變現(xiàn)，使銀行資產(chǎn)得以保值增值。

信用卡道德風險案例研究

東勝訊去年6月，東勝區(qū)公安分局接到各大銀行報來的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達58張，并使用借來的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內(nèi)的11家銀行申請辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區(qū)、通遼地區(qū)以及遼寧等地區(qū)的不法商戶套取大量現(xiàn)金，將套取的現(xiàn)金用于對外放高利貸、個人投資及消費，后因無力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬元的直接經(jīng)濟損失。

2014年7月，東勝區(qū)公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現(xiàn)犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區(qū)最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和對外開放的不斷深入，我國信用卡業(yè)務快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場競爭逐漸開始激烈，區(qū)域性的競爭尤為突出。

同時，國內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標已基本實現(xiàn)，由多元化市場主體構成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國內(nèi)客戶乃至國外客戶的認可。截至2008年第四季度末，全國信用卡發(fā)卡量為14232.9萬張，同比增長57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應償信貸總額1582.12億元，同比增長110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會商品零售總額的比例達到24.3%。

不過，隨著信用卡市場的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務風險也日益顯現(xiàn)，如信用風險、欺詐風險和操作風險等。尤其是信用卡作為無擔保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡單，在銀行對客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會造成較大的信用風險，即使存在有效的風險監(jiān)控機制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時，由于我國商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務時間還不是很長，業(yè)務經(jīng)驗相對匾乏，業(yè)務開展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營模式，信用卡風險集聚。2008年，我國的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預測可能會上升到3%-4%，信用卡業(yè)務的風險正在逐漸擴大。于是，對信用卡的各種風險進行識別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關系到信用卡業(yè)務的成本控制以及業(yè)務收入的重要環(huán)節(jié)。

在信用卡風險管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對客戶用卡過程進行監(jiān)控和跟蹤，運用國外較為成熟的風險管理方法和技術對客戶的個人信息、用卡習慣進行分析，找出能歸納定義持卡人風險的特征，并在審核和授權環(huán)節(jié)進行控制，最大限度地降低信用卡風險，減少風險給銀行資金帶來的損失。在實務操作中，我國銀行對于信用卡的風險管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理控制的整體機制，因此研究信用卡風險管理對促進銀行業(yè)務的創(chuàng)新，推進風險管理框架的構建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實意義。

2.3 發(fā)卡行內(nèi)部人員之間的信息不對稱

對發(fā)卡銀行內(nèi)部人員而言，信用卡發(fā)行、使用規(guī)定及內(nèi)部運作程序等信息是沒有秘密可言的，但是內(nèi)部人員的素質(zhì)卻有較大的隱蔽性。內(nèi)部人員可能利用職務之便內(nèi)外勾結作案，損害銀行利益以達到個人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發(fā)卡銀行對內(nèi)部人員信息的不了解則易給銀行帶來損失。

這些信息不對稱給發(fā)卡機構的生存和盈利帶來巨大威脅，成熟的個人征信系統(tǒng)、嚴密的風險分析技術、科學的監(jiān)管措施和及時溝通等等都是今后解決信用卡業(yè)務中信息不對稱狀況的行之有效的方法。

3.中國建設銀行信用卡風險管理

3.1 中國建設銀行信用卡風險管理的現(xiàn)狀

中國建設銀行信用卡業(yè)務采用集中經(jīng)營、集中管理和集中運作的模式，遵循統(tǒng)一領導、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業(yè)務的歸口管理部門，負責全行信用卡業(yè)務的統(tǒng)一經(jīng)營和管理。信用卡風險管理根據(jù)持卡人潛在還款風險的不同，對信用卡的持卡人欠款質(zhì)量實行五級分類管理。對業(yè)務發(fā)展中發(fā)生的各種風險損失，按照財政部《銀行卡透支呆賬準備、壞賬準備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規(guī)定》及建行有關文件的規(guī)定進行核銷處理。2006年，中國建設銀行抓住當前國內(nèi)信用卡市場發(fā)展的關鍵時期，以趕超主要競爭對手為目標，不斷提升信用卡市場影響力、產(chǎn)品競爭力、客戶滿意度和風險控制力。

3.2 中國建設銀行信用卡風險管理存在的問題

建設銀行近年來一直不斷探索和強化信用卡風險管理，并取得了長足的迸步．但是，與國外先進發(fā)卡銀行相比，現(xiàn)階段中國建設銀行在信用卡風險管理的理念、體系、技術和外部環(huán)境等方面還存在著較大的差距。具體表現(xiàn)在：

3.2.1風險管理理念不夠完善

[8]風險管理理念是內(nèi)部體系中的“軟因素”，在發(fā)卡銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。金融業(yè)

發(fā)展的歷史和經(jīng)驗表明，一些金融機構之所以在風險管理上出現(xiàn)問題，其原因并不是因為缺乏風險管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為落后的風險管理理念不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出應有的作用。主要表現(xiàn)在：過分重視營銷，缺乏管理；沒有正確處理銀行發(fā)展的近期和長遠目標間的關系；管理意識不到位。

案例：長沙市某電影院三十多名員工申請信用卡，經(jīng)辦人員在初審時沒有認真審核簽名情況。在征信人員復審時發(fā)現(xiàn)多份申請表上簽名筆跡一致，通過電話核實，發(fā)現(xiàn)申請人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請了信用卡，后來經(jīng)過詳細調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)原來是該單位流動資金短缺，想通過辦理多張信用卡進行透支貸款，并循環(huán)使用。

3.2.2 信用卡風險管理體系不健全

健全有效的風險管理機制是國際先進發(fā)卡銀行經(jīng)營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。建設銀行的信用卡風險管理體系還不夠健全，風險管理的基礎還不夠堅實，具體表現(xiàn)在：建設銀行風險管理機制不夠完善；建設銀行還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系；建設銀行專業(yè)風險管理人才匱乏，人員素質(zhì)參差不齊。

3.2.3 信用卡風險管理工具不夠先進

建設銀行信用卡風險管理技術與國際上其他銀行對比相對落后；信用評估手段也不夠先進。我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行的國內(nèi)金融市場還不能向金融機構提供足夠的風險管理工具。我國發(fā)卡銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行風險管理過程中發(fā)揮作用。與傳統(tǒng)的風險管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現(xiàn)代風險管理注重定量分析，大量運用金融工程技術和數(shù)理統(tǒng)計模型。近年來，在市場風險管理模型化的推動下，[9] 信用風險管理模型化技術也取得了很大進度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術水平

中國建設銀行在實際操作中往往難以對申請人給出科學的評定結果，所采取的辦法基本都是通過征信人員的經(jīng)驗判斷，人工信用評估方法往往存在以下缺點：缺乏一致性；手續(xù)繁瑣、效率低下；人工信用評估方法對今后方法的改進幫助也不大。

4.國內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡風險管理的經(jīng)驗借鑒

國際上其他發(fā)卡機構或國家銀行大多歷史悠久，經(jīng)歷了多次的考驗，已經(jīng)建立了一套相對嚴密，成熟的經(jīng)營和風險管理的制度以及競爭策略，累積了豐富的經(jīng)驗和技術實力。不僅金融技術手段先進、發(fā)達，而且創(chuàng)額能力和開拓市場的能力非常強，產(chǎn)品的科技化程度較高，服務質(zhì)量和服務效率非常高。

4.1 美國銀行風險管理的經(jīng)驗借鑒

美國銀行是中國建設銀行的合作伙伴，他通過并購全球最大的獨立信用卡發(fā)行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業(yè)務和銀行卡服務商。美國目前有4000家公司發(fā)行信用卡。美國銀行在信用卡業(yè)務的發(fā)展過程中，為防范和控制風險，采取的措施。

4.1.1 獨特的風險管理理念

美國銀行信用卡業(yè)務有其獨特的風險管理理念：風險管理的目標是理解并管理風險以獲取最大的長期回報，風險管理需要在理解其對收益率影響的前提下進行；通過尋求風險與收益的平衡來確定能夠承擔的風險水平，以此達到增長目標和財務目標?；谶@些理念，美國銀行信用卡采用承擔風險、管理風險并從中獲取適當收益的風險管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國銀行并不是簡單依賴評分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據(jù)個人與客戶的交流，合理利用數(shù)據(jù)做出信貸決策，這種決策既要滿足業(yè)務需求，同時又要嚴格控制風險。根

據(jù)理性考核信貸的要求，美國銀行對信用卡申請都要在申請者經(jīng)濟能力、穩(wěn)定性及還款意愿的框架內(nèi)進行審核，并不斷地根據(jù)環(huán)境的變化來發(fā)展、改變與適應。

4.1.3 完善的風險管理信息系統(tǒng)

美國銀行建立了完善的信用卡風險管理信息系統(tǒng)。產(chǎn)品計劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環(huán)的每個環(huán)節(jié)都以風險管理信息系統(tǒng)為基礎，并根據(jù)管理信息系統(tǒng)中儲存的數(shù)據(jù)作為決策的基礎。

4.2 香港銀行信用卡風險管理經(jīng)驗借鑒

在香港市場上，目前信用卡的發(fā)行總量超過1200萬張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運通卡、JCB卡、大萊卡合計約5％。香港信用卡市場經(jīng)過多年的運作，已經(jīng)發(fā)展得相當成熟，各行在激烈的市場競爭中逐漸形成了各具特色的經(jīng)營策略和多樣化的競爭方式。同時，各行針對信用卡風險也有一整套完善的管理體系，香港銀行業(yè)在經(jīng)營信用卡業(yè)務的過程中，為防范風險發(fā)生。主要采取了如下幾項措施：

4.2.1 對整個信貸周期實施全面管理

對整個信貸周期的全面管理主要包括四個階段：產(chǎn)品計劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產(chǎn)品計劃開始，經(jīng)各階段，最終再回到產(chǎn)品計劃，是一個循環(huán)的過程。從發(fā)卡開始，各階段都根據(jù)行為評分來進行管理決策，通過了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風險評級標準。根據(jù)持卡人的用卡情況及風險度采用不同利率；依據(jù)行為評分評估賬戶風險度，調(diào)整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進的科技手段

信用卡是金融業(yè)與高度發(fā)達的電腦、通訊技術相結合的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。信用卡業(yè)務運作需要以信息處理的高度網(wǎng)絡化為基礎．在香港，無論大小商戶都裝有POS機，每筆交易均通過授權，大大減少了風險損失。由于已聯(lián)網(wǎng)，可實時監(jiān)控持卡人的交易情況，監(jiān)控系統(tǒng)將金額較大或短時內(nèi)交易頻繁的卡號自動提示給信控人員，信控人員可及時核對交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時收回欠款

經(jīng)信用卡風險管理部門多年時間和有關數(shù)字統(tǒng)計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風險損失越低。經(jīng)信用卡風險管理部門多年時間和有關數(shù)字統(tǒng)計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風險損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個人財產(chǎn)狀況變動較快，所以風險管理部門必須時刻注意卡戶動態(tài)，并結合當?shù)亟?jīng)濟情況，制定催收策略并不斷調(diào)整，使催收風險降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個人信用體系

信用卡業(yè)務在眾多發(fā)達國家金融市場的成功表明，一套科學完善的個人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。個人信用體系是指在現(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境中，個人通過信用方式獲得支付能力，以進行消費、投資和經(jīng)營的一種金融體制，包括個人信用登記制度、個人信用估制度、個人信用風險預警、個人信用風險管理和個人信用風險轉(zhuǎn)嫁等。我國急需建立以銀行、稅收、公安等機構為建設維護主體、內(nèi)容涵蓋個人基本情況、學歷、職業(yè)、收人、納稅、家庭與財產(chǎn)狀況、信用記錄等全部資信狀況的個人信用體系。同時，我們還應采取積極措施喚醒公民的信用意識，推廣個人信用文化，讓個人信用成為經(jīng)濟生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關法律體系

個人信用體系的建立和完善離不開嚴格規(guī)范的信用法律體系，法律能規(guī)范經(jīng)濟生活中的各種信用關系，支持并推動信用卡風險管理的發(fā)展。在2000年，臺灣信用卡詐騙損失高達30億新臺幣，占其信用卡消費額的千分之四，這一比例在國際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過輕。我們應未雨綢繆，及早制訂相關法律，保護所有銀行卡市場參與者的合法權益。

5.2 風險預警機制

5.2.1 完善銀行內(nèi)部信用卡風險管理機制

首先，建立完善的內(nèi)控體系，設計科學、高效的業(yè)務流程和相應的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務的各個環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。具體而言，業(yè)務流程主要包括事前風險預防、事中風險監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理三個環(huán)節(jié)。

事前風險防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎，決定了整體風險的大小，制訂人員要及時搜集、整理和分析各項資料，既包括國內(nèi)外發(fā)卡行授信的先進經(jīng)驗，又包括我國的具體政策環(huán)境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規(guī)則的遵循;第二，市場營銷。市場是信用卡風險防范的第一道防線，規(guī)范真實的市場宣傳以及對客戶進行初步篩選能起到正確引導持卡人消費、降低信用風險的作用。因此，發(fā)卡行應加強對市場人員的思想道德培訓和業(yè)務能力培訓，從源頭上大大防范信用風險;第三，征信、授信。此環(huán)節(jié)對信用卡申請者的資信狀況進行仔細的分析，按照授信政策制訂的標準，進行嚴格的篩選，并授予被核準客戶相應的信用額度，最終決定申請者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風險狀況。

風險監(jiān)控與分析包括：第一，客戶風險分析及管理。發(fā)卡行應有專門從事風險分析及管理的部門，負責對客戶的交易進行監(jiān)控，并定期分析持卡人的整體風險狀況和風險分布狀況，并與其他部門進行溝通及時防范風險;第二，授權。發(fā)卡行為持卡人提供24小時的信用卡交易授權服務，這也是風險產(chǎn)生的

一個重要環(huán)節(jié)。發(fā)卡行必須明確專人負責授權業(yè)務，并對客戶交易進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即采取相應措施降低風險;第三，客戶服務。處理掛失、凍結等業(yè)務，協(xié)助客戶降低失卡、偽卡風險;第四，催收。負責對短期逾期客戶進行還款提醒及協(xié)商還款事宜，對于長期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進行催討，并對逾期狀況分布進行分析，適時調(diào)整催收政策。事后壞賬處理主要是指對于呆壞賬進行資產(chǎn)管理，并通過訴訟、強制執(zhí)行等法律途徑來降低不良貸款率，保證債權的實現(xiàn)。以上這些環(huán)節(jié)在操作中可以根據(jù)具體情況進行不同的分工，但發(fā)卡行必須建立規(guī)范合理的風險管理的組織體系，確保風險管理的有效進行。

5.2.2 運用高科技發(fā)展信用卡業(yè)務

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務不同，信用卡業(yè)務是科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，而其發(fā)展尤其是風險管理的發(fā)展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風險管理系統(tǒng)的基本前提。發(fā)卡行要加大科技力量的投人，建立信用評價機制、信用動態(tài)跟蹤分析機制等，利用各種先進的技術和方法來控制信用卡業(yè)務風險。例如，在對持卡人進行風險分析和管理時，發(fā)卡行要建立強大的客戶信息管理系統(tǒng)，運用數(shù)學模型和多種技術手段，對客戶信用狀況進行分析研究，主動預測客戶的風險等級。第二，建立現(xiàn)代化的授權交換網(wǎng)絡系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時間和止付周期，解決透支問題，降低持卡人失卡風險。

5.2.3 從業(yè)人員的培訓

對于從業(yè)人員的培訓是降低信用卡內(nèi)部風險的基本途徑。信用卡業(yè)務的風險包括外部風險和內(nèi)部風險，內(nèi)部風險來自發(fā)卡行內(nèi)部，產(chǎn)生于內(nèi)部員工的工作疏忽或道德風險。發(fā)卡行必須通過培訓，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德，增強員工對工作的責任感，并提高員工的業(yè)務水平，更準確的判別、預測、分析和控制風險。發(fā)卡行可采用銀行業(yè)界交流、向國內(nèi)外先進同行學習或者案例分析等形式進行培訓，不斷提升員工素質(zhì)，降低信用卡內(nèi)部風險。

6.總結

本文對信用卡風險管理的政策建議還不夠全面、系統(tǒng)，有待進一步深化。但希望本論文的研究對中國建設銀行防范和化解信用卡風險，完善信用卡風險管理工作，提高核心競爭力提供參考。同時，對其他商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行防范和化解信用卡風險起到拋磚引玉的作用。

第四篇：商業(yè)銀行典型案例

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，同時它對市場經(jīng)濟的發(fā)展又有著極大的促進作用。商業(yè)銀行是各國金融體系的主體，在社會經(jīng)濟發(fā)展的過程中處于樞紐地位。商業(yè)銀行通過自身的業(yè)務活動，與國民經(jīng)濟的各個部門、各個行業(yè)以及廣大居民都有著非常密切的聯(lián)系。正因為如此，商業(yè)銀行經(jīng)營的成敗和經(jīng)營管理過程中面臨風險的多少，不僅僅影響著商業(yè)銀行自身的生存和發(fā)展，而且會影響到廣大債權人的利益，甚至會影響到國民經(jīng)濟的發(fā)展。

改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟、金融體制的改革，商業(yè)銀行制度也逐步建立和發(fā)展起來，經(jīng)營管理逐步走向正軌。但是，我國的商業(yè)銀行制度畢竟剛剛建立起來，與西方商業(yè)銀行相比還有很大差距。眾所周知，1999年11月I5日，中美就中國加入wTO事宜達成協(xié)議，這意味著中國將實行全面的對外開放，中國的商業(yè)銀行市場也將實行全面的對外開放。在這樣的情況下，我國商業(yè)銀行將面臨著來自于外資銀行和國際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)、沖擊和競爭。對

我國商業(yè)銀行來說，這是一個生死存亡的關頭。要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須改革經(jīng)營管理體制，學習中外同業(yè)的先進經(jīng)營思想和經(jīng)驗，特別是學習西方商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗和管理思想，改善經(jīng)營管理，降低經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益，從而促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。

在此目的之下，我們編寫了這部《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》，以期向我國銀行業(yè)和關心我國銀行業(yè)發(fā)展的讀者介紹我國和西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展狀況，介紹我國和西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的經(jīng)驗和先進思想。讓讀者從案例中，了解現(xiàn)代銀行業(yè)的最新發(fā)展動態(tài)以及銀行業(yè)發(fā)展過程中存在的不足和問題。為了達到這一目的，在選材上我們力求做到：一是盡可能選用最新的案例，本書的案例多選自近期商業(yè)銀行界的實踐活動；二是內(nèi)容力求廣泛，即凡是商業(yè)銀行的活動內(nèi)容都在本書選材的視野之中；三是強調(diào)全面性，在我國商業(yè)銀行法的規(guī)范范圍的基礎上，盡可能把國外商業(yè)銀行界的最新動態(tài)反映出來；四是要求具有前瞻性，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展要有指導意義。因此，我們選擇了許多能夠代表商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢和發(fā)展方向的案例?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》一書，根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點和經(jīng)營管理實務，設計如下十一部分：商業(yè)銀行組織制度與體制改革；商業(yè)銀行人事制度管理與觀念更新：資本金管理與銀行賄并；商業(yè)銀行負債管理；商業(yè)銀行資產(chǎn)管理；商業(yè)銀行的中間業(yè)務；商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略和管理；商業(yè)銀行的成本管理；商業(yè)銀行的風險管理與內(nèi)部控制機制；商業(yè)銀行的金融電子化；金融犯罪。參加本書編撰的人員如下：姜旭朝、子殿江、胡斌、陳曉莉、孟艷、張曼、王世軍等。該書既可作為我國銀行業(yè)職工和關心我國銀行業(yè)發(fā)展的讀者了解我國和西方商業(yè)銀行發(fā)展狀況和發(fā)展方向的通俗讀物，也可作為大專院校金融專業(yè)的學生學習《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學》的輔助教材，使學生在學習該課程時，增加惑性認識。

《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》一書的案例，參考了大量有關內(nèi)容的書籍、文章，特別是近期《金融時報》的有關案例報告，在此無法—一列舉，特表示謝忱。同時，我們非常感謝山東大學出版社的領導和編輯，對本書的出版所做的大量工作。由于寫作準備時間比較倉促，以及作者水平的限制，再加上商業(yè)銀行經(jīng)營管理是不斷發(fā)展變化的，所以我們選擇的案例不可能包括商業(yè)銀行經(jīng)營管理的全部，同時也難免有所統(tǒng)漏和不當之處，希望讀者能予以指正和批評。目錄

前言

第一部分商業(yè)銀行組織制度與體制改革

案例1未經(jīng)批準在名稱中變相使用“銀行”字樣

案例2商業(yè)銀行未經(jīng)批準擅自變更有關事項

案例3未經(jīng)批準設立分支機構案

案例4商業(yè)銀行本經(jīng)批準擅自合并

案例5深化改革，提高經(jīng)濟效益 案例6改變經(jīng)營觀念，開拓新業(yè)務

案例7中國光大銀行的股份制改革

案例8商業(yè)銀行支持經(jīng)濟發(fā)展

第二部分商業(yè)銀行人事制度管理與觀念更新

案例9盤活兩項資源，提高經(jīng)濟效益

案例10從芝加哥第一銀行的興衰看管理者的選擇

與任用

案例11匯豐銀行中高級管理人員的選拔培訓

案例12培養(yǎng)“小專家”，造就新人才

案例 13“治軍有方”則能征善戰(zhàn)

—工行浙江分行加強職工管理案例

案例14花旗銀行在日本的成功

案例15人是管理的根本，人是競爭的關鍵

案例16加強業(yè)務培訓，提高職員素質(zhì)

第三部分資本金管理與銀行并購

案例17保持適宜資本充足率，防范風險

案例18增加資本金，化解銀行風險

案例19英、美有關資本金構成的規(guī)定

案例20光大銀行整體收購原投資銀行債權債務

案例21加拿大兩家銀行合并受挫

案例22日本三家大銀行合并

—又一艘“金融超級航空母艦”誕生了

案例23歐洲銀行業(yè)的重組浪潮

第四部分商業(yè)銀行負債管理

案例24高息攬儲，變相提高利率及非法吸收存款

案例25中國建設銀行廣東順德支行某辦事處非法

吸存受處罰

案例26存款人的合法權益不容侵害

案例27美國80年代規(guī)避既有管理法規(guī)的吸存創(chuàng)新

案例28農(nóng)行甘肅涇川縣支行儲蓄專柜經(jīng)營得方，創(chuàng)出品牌效應

案例29在調(diào)整負債結構上做效益文章

第五部分商業(yè)銀行資產(chǎn)管理

案例30拆入資金用于發(fā)放貸款，短借長貸造成風險

案例31“太?！迸c建行聯(lián)手創(chuàng)新：個人購房貸款

保險“套餐”

案例32兩家商業(yè)銀行因投資風險控制不當而招致

損失

案例33既要贏理，更要收貸

案例34及時運用法律手段，成功回收貸款

案例 35抵押物變賣資不抵債

案例36貸款定價

第六部分商業(yè)銀行中間業(yè)務 案例37巴克萊銀行扮演財務顧問角色

案例38法國、意大利銀行的咨詢業(yè)務

案例39代發(fā)工資與代理業(yè)務

案例40信托業(yè)務與企業(yè)破產(chǎn)重組

案例41發(fā)展?jié)摿薮蟮你y行保險業(yè)務

案例42農(nóng)行G分行和光大銀行大力開展中間業(yè)務，增加低成本資金來源

第七部分商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略和管理

案例43以客戶為中心，以市場為導向，提高經(jīng)濟

效益

案例44確立“整體客戶滿意”經(jīng)營新觀念

案例45開發(fā)新產(chǎn)品，利用新技術，開拓新市場

案例46多元化經(jīng)營：擺脫困境的選擇

案例47五花八門的促銷手段

案例48瑞士信貸銀行采用營銷新戰(zhàn)略

案例49盯住市場找定位，順“市”而上

第八部分商業(yè)銀行的成本管理

案例50美、德五銀行分別以不同的成本管理手段

提高經(jīng)營效益

案例 51銀行成本計量

第九部分商業(yè)銀行的風險管理

與內(nèi)部控制機制

案例52美國大陸伊利諾銀行的流動性危機

案例53美國西城銀行風險防范案例

案例54實行五級分類，降低貸款風險

案例55實行“打分”制度，防范信貸風險

案例56內(nèi)部稽核監(jiān)控不力，百年基業(yè)毀于一旦

案例57強化內(nèi)控“責任制”帶來新變化

案例58完善內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營風險

第十部分商業(yè)銀行的金融電子化

案例59我國幾大商業(yè)銀行金融電子化的實踐

案例60香港中銀集團推出“互動銀行”

—銀行服務融入多媒體技術

案例61金卡工程：以聯(lián)合求發(fā)展

案例62經(jīng)營手段電子化：現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展

趨勢

第十一部分金融犯罪

案例63銀行職工監(jiān)守自盜

案例64利用銀行結算業(yè)務進行詐騙活動的幾個典

型案例

案例65廣東省打擊騙匯的斗爭

第五篇：商業(yè)銀行案例分析

1.公司概述

2007年招商銀行累計發(fā)卡量達2068萬張，信用卡手續(xù)費收入達15.15億，循環(huán)授信余額達78億。招商銀行無論是市場份額還是盈利能力，均處于行業(yè)領先水平。

招商銀行信用卡的收入來源主要由利息收入和POS消費手續(xù)費構成。年費構成比例較低，這是受我國目前各家銀行普遍采用的各種免年費政策影響的。分期付款手續(xù)費達11%，已經(jīng)形成一定的規(guī)模。招商銀行的信用卡商城、與國美等商戶的分期付款合作模式為信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商銀行2006年末宣布信用卡業(yè)務的首度盈利，招商銀行的信用卡盈利能力處于行業(yè)領先水平，主要受以下幾點因素影響：

1、激活率較行業(yè)平均水平高：根據(jù)招商銀行2007年財報公布的數(shù)據(jù)，2007年底，招商銀行的有效卡量達1441萬張，占累計發(fā)卡量的69.68%。而行業(yè)內(nèi)信用卡的激活率水平在20%-40%，可見招商銀行的活卡率較平均水平高，也是招行信用卡能實現(xiàn)盈利的一個重要原因。

2、發(fā)卡規(guī)模較大：招商銀行累計發(fā)卡量占20.73%，市場排名第二。信用卡具有典型的規(guī)模經(jīng)濟特性，在業(yè)務的初期階段，由于需要大量資源投入，包括人員、技術設備、資金等，固定成本非常高，而隨著發(fā)卡規(guī)模的上升，邊際成本呈現(xiàn)遞減趨勢，單位成本越來越少，收入則隨著發(fā)卡數(shù)量上升。招商銀行的發(fā)卡規(guī)模達到2068萬張，規(guī)模越大，盈利能力越強。

3、創(chuàng)新能力、營銷能力、服務水平均較強：根據(jù)易觀國際對招商銀行信用卡的廣告頻率、創(chuàng)新業(yè)務、合作商家、用戶投訴率等行為的觀察，其創(chuàng)新能力、營銷力度、客戶服務水平均處于市場領先水平，并且在對信用卡市場用戶調(diào)查中，易觀國際發(fā)現(xiàn)，首選招商銀行的用戶比例達25.26%，排名第一，此結果顯示，招商銀行信用卡在用戶中的認知度非常高，因此，用戶對招商銀行信用卡的將更具有使用意愿。