第一篇：中國金融機(jī)構(gòu)體系

中國金融機(jī)構(gòu)體系

?“大一統(tǒng)”金融（1948-1978年）：

1948年12月1日，在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上組建了中國人民銀行。1948年12月7日發(fā)行人民幣。

“大一統(tǒng)”：中國人民銀行實際上成為我國唯一的銀行，人行既行使中央銀行職能，又辦理所有具體的銀行業(yè)務(wù)；既是金融行政管理機(jī)關(guān)，又是經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實體。被稱為我國單一銀行體系階段。

?第二階段（1979年-1993年）：金融機(jī)構(gòu)恢復(fù)、發(fā)展和完善的階段。1984年，從中國人民銀行中分設(shè)出中國工商銀行，加上專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設(shè)銀行，以及1979年恢復(fù)的中國農(nóng)業(yè)銀行，共四家國家專業(yè)銀行。四家國家專業(yè)銀行：實行企業(yè)化經(jīng)營； 執(zhí)行國家政策。

1983年9月，中國人民銀行專門行使央行職能：實施貨幣政策、保持幣值穩(wěn)定；監(jiān)管。自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。

成立了其他一些金融機(jī)構(gòu)，如：1979年中國國際信托投資公司；1981年中國投資銀行，信用合作社外資金融機(jī)構(gòu)等。

結(jié)論：這一時期形成了以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，四大國有專業(yè)銀行為主體、其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)并存的、分業(yè)經(jīng)營、相互協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系。

?第三階段（1994年-2003年）：（1）中央銀行職能的轉(zhuǎn)變

1993年12月，《關(guān)于金融體制改革的決定》確定貨幣政策目標(biāo)由“穩(wěn)定貨幣，發(fā)展經(jīng)濟(jì)”的雙重政策目標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)椤氨３重泿欧€(wěn)定，并以此促經(jīng)經(jīng)濟(jì)增長”。

1995年，通過《中國人民銀行法》。確定貨幣政策工具主要有：存款準(zhǔn)備金、基準(zhǔn)利率、再貼現(xiàn)、央行貸款、公開市場業(yè)務(wù)。1998年底，人民銀行按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃（而不是按行政區(qū)劃）在全國設(shè)置九個分行。

（2）1994年，國家成立了三家政策性銀行：國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。實現(xiàn)了政策性金融與商業(yè)性金融的分離。特征：

?主要資金來源：財政撥款、發(fā)行金融債券；

?不以盈利為目的，一旦出現(xiàn)虧損，財政彌補（保本微利）； ?有自己特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要辦理主要糧食和農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備和收購貸款、扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款，以及國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款。

中國進(jìn)出口銀行主要為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口提供出口信貸和有關(guān)的各種貸款，以及辦理出口信貸保險和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

國家開發(fā)銀行主要為國家重點項目、重點產(chǎn)品和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)提供金 融支持。

（3）商業(yè)銀行改革

1995年，頒布實施了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，明確國有商業(yè)銀行是“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的市場主體。

四家國有專業(yè)銀行從法律上定位為國有獨資商業(yè)銀行。中國的商業(yè)銀行包括：

①工、農(nóng)、中、建四大國有獨資商業(yè)銀行；

②交通銀行、中信實業(yè)銀行、招商銀行、光大銀行、民生銀行等民營股份制銀行和一大批城市商業(yè)銀行；

③外資銀行也是我國商業(yè)銀行體系的組成部分。

我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行在中國境內(nèi)“不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)”，“不得投資于非自用不動產(chǎn)”，“不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”。這說明中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與信托、證券等投資銀行業(yè)務(wù)必須實行分業(yè)經(jīng)營，不能交叉。

（4）四家資產(chǎn)管理公司

1997年，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，中央陸續(xù)出臺了一系列國有商業(yè)銀行改革措施，主要包括：中央財政定向發(fā)行2700億元特別國債，專門用于補充四家銀行資本金；將13939億元資產(chǎn)剝離給新成立的四家資產(chǎn)管理公司（華融、長城、東方、信達(dá)）。

總結(jié)：這一階段，許多先進(jìn)理念和方法開始引入，經(jīng)營績效和風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制逐步建立，外部行政干預(yù)明顯弱化。但就總體而言，這一階段的改革主要在梳理內(nèi)外部關(guān)系、引進(jìn)先進(jìn)管理技術(shù)、處置不良資 產(chǎn)等層面上進(jìn)行，尚未觸及到體制等深層次問題。（5）非銀行金融機(jī)構(gòu)

保險公司、信托投資公司、證券機(jī)構(gòu)、金融租賃公司 農(nóng)村信用合作社、投資基金等（6）外資金融機(jī)構(gòu)

我國對外資金融機(jī)構(gòu)的引進(jìn)主要采取三種形式：一是允許其在我國設(shè)立代表機(jī)構(gòu)，二是允許其設(shè)立業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)，三是允許其與我國金融機(jī)構(gòu)共同設(shè)立中外合資金融機(jī)構(gòu)。

截至2001年底，外資銀行在我國設(shè)代表處214家、營業(yè)機(jī)構(gòu)190家，其中，外國銀行分行158家。外國保險企業(yè)在中國的開放區(qū)域和業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大。

?第四階段(2004年-）

國家控股的股份制商業(yè)銀行改革階段

2003年底，中國選擇中國銀行、中國建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改革試點，并動用450億美元外匯儲備注資，希望從根本上改革國有商業(yè)銀行體制。

中國銀行：2006-06-01香港上市；2006-07-05上海上市

工商銀行：2006-10-27 香港、上海同時上市

建設(shè)銀行：2005-10-27香港上市；2007-09-25上海上市

三、中國與西方國家金融機(jī)構(gòu)體系的比較 1.相同點

（1）都設(shè)立有中央銀行及中央金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)；

（2）金融機(jī)構(gòu)的主體都是商業(yè)銀行和專業(yè)銀行；

（3）非銀行金融機(jī)構(gòu)都比較龐雜；

（4）金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置隨著金融體制的變革不斷進(jìn)行調(diào)整的。2.不同點

（1）中國人民銀行隸屬于政府，獨立性較小，制定和執(zhí)行貨幣政策都要服從于政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)；

（2）中國的金融機(jī)構(gòu)以國有制為主體；（3）商業(yè)銀行和專業(yè)銀行數(shù)量相對不足；

（4）政策性銀行地位突出，但其業(yè)務(wù)運作機(jī)制仍然沒有完全擺脫資金“大鍋飯”體制的弊端；

（5）中國商業(yè)銀行與投資銀行仍實行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營。

（6）中國的專業(yè)銀行發(fā)展緩慢，國外較為普遍的房地產(chǎn)銀行、為中小企業(yè)服務(wù)的銀行和消費信貸機(jī)構(gòu)，在中國都未建立；

（7）中國的保險業(yè)比較落后，保險機(jī)構(gòu)不多，特別是地方性保險機(jī)構(gòu)有待發(fā)展，保險品種少，保險業(yè)總資產(chǎn)和保費收入與中國經(jīng)濟(jì)總體規(guī)模、人口規(guī)模相比較顯得太??；

由此造成了各類金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的（8）中國的金融法規(guī)尚不健全，不規(guī)范和無序競爭。

第二篇：現(xiàn)階段中國的金融機(jī)構(gòu)體系

現(xiàn)階段中國的金融機(jī)構(gòu)體系

我國金融機(jī)構(gòu)體系是以中央銀行為核心，政策性銀行與商業(yè)性銀行相分離，國有商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)代金融體系，且形成了嚴(yán)格分工，相互協(xié)作的格局。

我國現(xiàn)階段所形成的金融機(jī)構(gòu)體系的總體情況如表所示。

中央銀行 中國人民銀行

政策性銀行 國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

國有獨資商業(yè)銀行 中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行

新型商業(yè)銀行 交通銀行、中信實業(yè)銀行、招商銀行、華夏銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行

城市商業(yè)銀行 北京、上海、深圳、大連等十八家

非銀行金融機(jī)構(gòu) 保險公司、證券公司、信托投資公司、財務(wù)公司、融資租賃公司、城市信用合作社、農(nóng)場信用合作社、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等

（表一）我國現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)體系的主要構(gòu)成（一）中國人民銀行

中國人民銀行是我國的中央銀行，是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和執(zhí)行貨幣政策、對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的國家機(jī)關(guān)。它是我國的貨幣發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。按《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行的具體職責(zé)包括：

1、發(fā)表、履行與其制作有關(guān)的命令和規(guī)章。

2、依法制定和執(zhí)行貨幣政策。

3、發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。

4、監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場。

5、實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場。

6、監(jiān)督管理黃金市場。

7、持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。

8、經(jīng)理國庫。

9、維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運行。

10、指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金檢測。

11、負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測。

12、作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動。

13、執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

中國人民銀行的最高決心機(jī)構(gòu)是理事會，李事長由中國人民銀行行長擔(dān)任。中國人民銀行總行設(shè)在北京，1998年以前按行政區(qū)劃設(shè)置其分支機(jī)構(gòu)，1998年以后按經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)立了天津、沈陽、上海、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都、西安等九個跨行政區(qū)的分行，各分行下設(shè)若干支行。各分支行在總行領(lǐng)導(dǎo)下在各自的轄區(qū)內(nèi)履行中央銀行的有關(guān)職責(zé)。同時，中國人民銀行還在北京和重慶設(shè)立兩個直屬于總行的營業(yè)管理部。

（二）政策性銀行

政策性銀行是由政府投資設(shè)立的，不以盈利為目的，根據(jù)政府的決策和意圖專門充實政策性金融業(yè)務(wù)的銀行。

1、國家開發(fā)銀行

國家開發(fā)銀行于1994年3月17日建立，其基本職責(zé)是為我國的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的大中型基本建設(shè)、技術(shù)改造等政策性項目及其配套工程融資。國家開發(fā)銀行的業(yè)務(wù)范圍主要是投資于制約國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”產(chǎn)業(yè)項目、能直接增強(qiáng)綜合國力的支柱產(chǎn)業(yè)的重大項目、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重大營業(yè)性項目、跨地區(qū)的重大政策性項目等。

2、中國進(jìn)出口銀行

中國進(jìn)出口銀行于1994年7月1日成立，其主要職責(zé)是執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴(kuò)大機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口提供政策性金融支持。中國進(jìn)出口銀行的業(yè)務(wù)范圍主要包括：為機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口提供出口信貸，辦理與之有關(guān)的各種貸款、混合貸款和轉(zhuǎn)貸款，辦理出口信用保險和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

3、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年11月18日成立，其主要職責(zé)是以公家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)村政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。其業(yè)務(wù)范圍主要包括：辦理糧、棉、油、糖、豬肉等主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備和收購貸款，扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款，以及國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款等。

（三）國有獨資商業(yè)銀行

中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行和中國銀行等四家國有獨資商業(yè)銀行在我國金融機(jī)構(gòu)體系中處于主體地位。按我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，國有獨資商業(yè)銀行可以從事以下部分或者全部業(yè)務(wù)：

1、吸收公眾存款。

2、發(fā)放短期、中期和中長期貸款。

3、辦理國內(nèi)外結(jié)算。

4、辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

5、發(fā)行金融債券。

6、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券。

7、從事同業(yè)拆借。

8、買賣、代理買賣外匯。

9、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保。

10、代理收付款項、代理保險業(yè)務(wù)。

11、提供保管箱服務(wù)。

12、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

中國工商銀行是我國目前規(guī)模最大的商業(yè)銀行，無論是吸收儲蓄存款，還是發(fā)放中長期貸款，或是辦理結(jié)算業(yè)務(wù)上都處于優(yōu)勢地位。它一方面積極開拓、穩(wěn)健經(jīng)營，同時又以效益為中心，進(jìn)行集約化經(jīng)營。

中國農(nóng)業(yè)銀行一方面利用固有的優(yōu)勢，繼續(xù)服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，以支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基礎(chǔ)，將經(jīng)營重心轉(zhuǎn)移到高效行業(yè)和企業(yè)；另一方面實行城鄉(xiāng)聯(lián)動的市場定位，拓展城郊與城區(qū)的業(yè)務(wù)，支持城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體發(fā)展；同時還在積極創(chuàng)造條件進(jìn)入國際金融市場。

中國銀行在其作為國家外匯外貿(mào)轉(zhuǎn)移銀行時期，在發(fā)展國際金融業(yè)務(wù)方面就已奠定了良好基礎(chǔ)?，F(xiàn)在，作為外匯指定銀行，繼續(xù)充分發(fā)揮著支持外貿(mào)事業(yè)發(fā)展、提供國際結(jié)算服務(wù)、提供進(jìn)出口融資便利以及作為對外籌資的主渠道等的業(yè)務(wù)優(yōu)勢。

中國建設(shè)銀行在經(jīng)歷了十幾年財政、銀行雙重職能并行的階段后，1994年進(jìn)入向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的新階段。1996年3月中國人民建設(shè)銀行更名為中國建設(shè)銀行。由于該銀行過去長期專門辦理固定資產(chǎn)投資和房地產(chǎn)等基本建設(shè)金融業(yè)務(wù)，與大企業(yè)、大行業(yè)有著密切的聯(lián)系，從而繼續(xù)發(fā)揮優(yōu)勢，實施為大行業(yè)、大企業(yè)服務(wù)的經(jīng)營戰(zhàn)略，其同時也在積極拓展商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)。

（四）其他商業(yè)銀行

自20世紀(jì)80年代初起，我國就陸續(xù)組建了一批股份制商業(yè)銀行：交通銀行、中心實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行等。就這些商業(yè)銀行的活動地域來看，新建時明確由全國性商業(yè)銀行（如交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光銀行、華夏銀行、中國民生銀行等）與區(qū)域性商業(yè)銀行之分，這從各銀行的行名即可基本判別。但近些年來，隨著金融改革的深入和金融業(yè)的快速發(fā)展，一些區(qū)域性商業(yè)銀行的經(jīng)營域界已超出了原來定位的地區(qū)，也向其他城市或地區(qū)擴(kuò)展。

1995年春，我國開始在規(guī)范信用社的基礎(chǔ)上組建城市合作銀行，其基本方式是將眾多的城市信用合作社改組地方性股份制商業(yè)銀行，城市合作銀行實行一級法人、多極核算經(jīng)營的體制，所有入股的城市信用合作社都變?yōu)閴m世合作銀行的分支機(jī)構(gòu)。城市合作銀行在性質(zhì)上并不屬于合作性金融機(jī)構(gòu)，而是股份制商業(yè)銀行，因而城市合作銀行后來又改名為城市商業(yè)銀行。這些以城市名稱命名的城市商業(yè)銀行的主要功能是為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展融通資金，重點為城市中小企業(yè)的發(fā)展提供金融服務(wù)。

2001年11月，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，江蘇省成立了張家港市、常熟市、江陰市三家農(nóng)村商業(yè)銀行，這是在農(nóng)村信用合作社的基礎(chǔ)上改制組建的股份制商業(yè)銀行，這標(biāo)志著一種新的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)誕生。

（五）非銀行金融機(jī)構(gòu)

非銀行金融機(jī)構(gòu)主要指保險公司、信托投資公司、證券公司、財務(wù)公司和租賃公司等。

1、保險公司

這是經(jīng)營保險和再保險業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。其主要任務(wù)是：組織和集聚保險基金，建立社會經(jīng)濟(jì)補償制度，保持生產(chǎn)和人民生活的穩(wěn)定，增進(jìn)社會福利；經(jīng)營國內(nèi)外保險和再保險業(yè)務(wù)以及與保險業(yè)務(wù)有關(guān)的投資活動，促進(jìn)社會生產(chǎn)、流通和對外貿(mào)易的發(fā)展。目前，我國保險公司有：中國人民保險（集團(tuán)）公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司、中國人壽保險股份有限公司、太平洋保險公司和太平人壽保險股份公司等。國外一些著名的保險公司如美國友邦保險公司等也在我國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。

2、信托投資公司

信托投資公司是經(jīng)營信托投資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。我國的信托投資公司有三種類型：國家銀行附屬的信托投資公司；全國性的信托投資公司，如中國國際信托投資公司和愛建金融信托公司等；地方性信托投資公司，它是地方政府為促進(jìn)本地區(qū)和國外的經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作而在大中城市建立的信托投資公司。信托投資公司的業(yè)務(wù)范圍包括：吸收信托存款；經(jīng)營委托貸款與投資及信托貸款與投資；從事融資性租賃；辦理擔(dān)保與代理業(yè)務(wù)；經(jīng)營有價證券的發(fā)行和買賣，以及在境外發(fā)行外幣有價證券；籌措境外外幣借款；經(jīng)營外匯信托投資業(yè)務(wù)等。

3、證券公司

證券公司又稱證券商，主要業(yè)務(wù)有：推銷政府債券、企業(yè)債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價證券，參與企業(yè)收購、兼并，充當(dāng)企業(yè)財務(wù)顧問等。

我國第一家證券公司于1987年在深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)成立，以后，各省市都相繼成立了證券公司。為了方便投資者買賣股票和債券，證券公司和信托投資公司在全國大中城市設(shè)立了證券交易營業(yè)部，在那里人們非常方便地買賣各種上市證券。

4、財務(wù)公司

我國的財務(wù)公司多為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部集資而成，其宗旨和任務(wù)是，為分企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部集資或融通資金，一般不得在企業(yè)集團(tuán)外部吸收存款。財務(wù)公司在業(yè)務(wù)上受銀行監(jiān)督委員會領(lǐng)導(dǎo)和管理，在行政上則隸屬于各企業(yè)集團(tuán)。主要業(yè)務(wù)有：人民幣存款、貸款、投資業(yè)務(wù)；信托和融資性租賃業(yè)務(wù)；發(fā)行和代理發(fā)行有價證券等。

5、金融租賃公司

我國的金融租賃公司起始于20世紀(jì)80年代。金融租賃公司創(chuàng)建時大都是由銀行、其他金融機(jī)構(gòu)以及一些行業(yè)主管部門合資設(shè)立，如中國租賃有限公司、東方租賃有限公司等。根據(jù)我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營及管理原則，對租賃業(yè)務(wù)也要求獨立經(jīng)營，與所屬銀行等金融機(jī)構(gòu)脫鉤。目前，金融租賃公司的主要業(yè)務(wù)有：用于生產(chǎn)、科研、辦公、交通運輸?shù)葎赢a(chǎn)、不動產(chǎn)的租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃業(yè)務(wù)；前述租賃業(yè)務(wù)所涉及的標(biāo)的物的購買欲望；出租物和抵償租金產(chǎn)品的處理業(yè)務(wù)；向金融機(jī)構(gòu)借款及其他融資業(yè)務(wù)；吸收特定項目下的信托存款；租賃項目下的流動資金貸款業(yè)務(wù)；外匯及其他業(yè)務(wù)。

6、中國郵政儲金匯業(yè)局

中國郵政儲金匯業(yè)局是實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡的郵政金融機(jī)構(gòu)。其主要是以個人為服務(wù)對象，以經(jīng)辦儲蓄、個人匯兌和結(jié)算業(yè)務(wù)為主，不能辦理與銀行機(jī)構(gòu)相同的如發(fā)放貸款這類業(yè)務(wù)。郵政儲金匯業(yè)機(jī)構(gòu)吸收的存款，除按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金和留足備付金外，其余部分轉(zhuǎn)存中國人民銀行統(tǒng)一使用，不得經(jīng)營國債和國家政策性金融債券。

7、外資金融機(jī)構(gòu)

外資金融機(jī)構(gòu)是指依照中華人民共和國的有關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立和營業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，其主要有三種形式：一是外資銀行，具體包括外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行。二是外資財務(wù)公司，具體包括外國獨資財務(wù)公司、中外合資財務(wù)公司。三是外資保險公司，具體包括外國獨資保險公司、外國保險公司分公司、中外合資保險公司。

隨著金融機(jī)構(gòu)地對外開放和我國加入WTO 后，外資銀行將陸續(xù)金融我國，這既有利于引進(jìn)外國銀行資本和先進(jìn)的管理經(jīng)驗，但也加劇了金融業(yè)的競爭；既對國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提供了機(jī)遇，但也提出了挑戰(zhàn)。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)只有轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高管理水平，才能適應(yīng)市場，接受挑戰(zhàn)。

第三篇：中國金融機(jī)構(gòu)

中國金融機(jī)構(gòu)培訓(xùn)內(nèi)容

第一節(jié)什么是金融？金融，是指有關(guān)貨幣、信用的所有經(jīng)濟(jì)關(guān)系和交易行為的總稱。金融分為直接金融和間接金融。前者是指沒有金融機(jī)構(gòu)介入的資金融通方式；后者是指通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的資金融通方式。

第二節(jié)什么是金融機(jī)構(gòu)？金融機(jī)構(gòu)是指專門從事貨幣、信用活動的中介組織。以銀行為主體的金融機(jī)構(gòu)體系是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。最早的信用中介組織是貨幣兌換業(yè)，主要辦理貨幣代保管、代收、代付一類的業(yè)務(wù)，這些信用中介機(jī)構(gòu)逐步演化為銀行業(yè)。“銀行”一詞的原意，是意大利文中的“坐長凳的人”，說明最初的銀行業(yè)務(wù)非常簡單，設(shè)備非常簡陋。坐在長凳上即可進(jìn)行交易活動。

我國的金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷史我國金融機(jī)構(gòu)始于唐代，到明末清初，以“票號”、“錢莊”為代表的早期金融業(yè)已十分發(fā)達(dá)。

但我國近代銀行業(yè)發(fā)展緩慢。新中國成立后到1978年以前，與高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，金融機(jī)構(gòu)單一，基本上只有國家銀行，在國民經(jīng)濟(jì)活動中主要起會計、出納的作用。

改革開放使金融業(yè)走上了蓬勃發(fā)展的軌道。目前，我國已基本建立了以國有金融機(jī)構(gòu)為主體、各類金融機(jī)構(gòu)分工合作的金融組織體系，逐步形成了銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。

第三節(jié)我國金融機(jī)構(gòu)的分類目前，我國金融機(jī)構(gòu)按其地位和功能可分為兩大類

（一）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括：中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會

（二）經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)包括：非銀行金融機(jī)構(gòu)、保險機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、信用合作機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、政策性銀行

（一）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（簡稱“中國證監(jiān)會”）和中國保險監(jiān)督管理委員會（簡稱“中國保監(jiān)會”）。我國實行分業(yè)監(jiān)管體制，中國人民銀行是我國的中央銀行。中國人民銀行：負(fù)責(zé)依法制定和執(zhí)行貨幣政策，對金融業(yè)（證券、保險除外）實施管理和監(jiān)督，規(guī)范和維護(hù)金融秩序，并提供必要的金融服務(wù)。中國證監(jiān)會：是我國證券業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對證券業(yè)和期貨業(yè)的監(jiān)管。中國保監(jiān)會：是我國保險業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對保險業(yè)和保險市場的監(jiān)管。

（二）經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)

保險機(jī)構(gòu)，是指專門經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括國有保險公司、股份制保險公司和在華開業(yè)的外資保險公司分公司及中外合資保險公司。

非銀行金融機(jī)構(gòu)，主要包括金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、租憑公司等。商業(yè)銀行，一般是指吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)的盈利性機(jī)構(gòu)。包括國有獨資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，以及住房儲蓄銀行，外資、合資銀行

信用合作機(jī)構(gòu)，包括城市信用社及農(nóng)村信用社。

證券機(jī)構(gòu)，是指為證券市場參與者，如發(fā)行人、投資者提供中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)。包括證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、基金管理公司等。

政策性銀行，是指由政府發(fā)起、出資成立，為貫徹和配合政府特定經(jīng)濟(jì)政策和意圖而進(jìn)行融資和信用活動的機(jī)構(gòu)。在我國包括國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

中共中央金融工作委員會：為了加強(qiáng)黨對金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，1997年11月中共中央決定成立中共中央金融工作委員會。1998年5月，該委員會正式成立。其主要職責(zé)是領(lǐng)導(dǎo)金融系統(tǒng)黨的建設(shè)工作，不領(lǐng)導(dǎo)金融業(yè)務(wù)。同時，相應(yīng)成立中共中央金融紀(jì)律檢查工作委員會。中國人民銀行、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會和主要國有重點金融機(jī)構(gòu)的黨組改為黨委，對本系統(tǒng)黨的工作和干部工作實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，地方性金融機(jī)構(gòu)也可成立系統(tǒng)黨委，受當(dāng)?shù)攸h委領(lǐng)導(dǎo)。

第二單元中國人民銀行 第一節(jié)歷史沿革

1948年：中國人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。

1984年：在1984年以前，中國人民銀行既行使中央銀行職能，又對企業(yè)單位和居民個人辦理存、貸款等業(yè)務(wù)。

1983年：1983年9月，國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使中央銀行職能，同時決定成立中國工商銀行，辦理有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

1993年：1993年12月，《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》進(jìn)一步明確中國人民銀行的主要職能是制定和實施貨幣政策，保持貨幣幣值的穩(wěn)定；對金融機(jī)構(gòu)實行嚴(yán)格的監(jiān)管，維護(hù)金融體系安全、有效地運行。

1995年：1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》），至此，中國人民銀行作為中央銀行以法律的形式被確定下來。

第二節(jié)性質(zhì)和地位

中國人民銀行是我國的中央銀行。中央銀行享有貨幣發(fā)行的壟斷權(quán)，是發(fā)行的銀行。中央銀行代表政府管理全國的金融機(jī)構(gòu)和金融活動，經(jīng)理國庫，所以，通常把它稱為政府的銀行。中央銀行作為最后貸款人，在商業(yè)銀行資金不足時，可向其發(fā)放貸款，因而又稱它為銀行的銀行。

中國人民銀行的性質(zhì)決定了它的特殊地位。根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下依法獨立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級政府部門、社會團(tuán)體和個人的干涉。

中國人民銀行相對于國務(wù)院其他部委和地方政府具有明顯的獨立性。財政不得向中國人民銀行透支；中國人民銀行不得直接認(rèn)購政府債券，不得向各級政府貸款，不得包銷政府債券。中國人民銀行分支行是中國人民銀行總行的派出機(jī)構(gòu)，它執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，依法對所轄范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，其職責(zé)的履行也不受地方政府干預(yù)。

第三節(jié)主要職責(zé)

根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行具有依法制定和執(zhí)行貨幣政策。按照規(guī)定審批、監(jiān)督、管理金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運行等十一項職責(zé)。大體可歸納為以下六個方面。

（一）制定和實施貨幣政策，保持貨幣幣值穩(wěn)定。中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運用存款準(zhǔn)備金率、中央銀行基準(zhǔn)利率、再貼現(xiàn)、向商業(yè)銀行提供貸款、公開市場業(yè)務(wù)以及國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具，調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，保持幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。與這一職責(zé)相適應(yīng)，中國人民銀行的主要任務(wù)包括發(fā)行人民幣，管理人民幣流通，管理存款準(zhǔn)備金、利率，對商業(yè)銀行發(fā)放再貸款和再貼現(xiàn)，以及開展公開市場業(yè)務(wù)。

（二）依法對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。即按照規(guī)定審批、監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)和金融市場；發(fā)布有關(guān)監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章，對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動進(jìn)行稽核檢查等。

（三）維護(hù)支出、清算系統(tǒng)的正常運行。即協(xié)調(diào)、組織金融機(jī)構(gòu)之間的資金清算，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)之間的清算事項，提供清算服務(wù)。

（四）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。

（五）經(jīng)理國庫和負(fù)責(zé)金融統(tǒng)計業(yè)務(wù)。包括代理國庫收支；代理國務(wù)院財政部門組織金融機(jī)構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其他政府債券；負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測。

（六）代表我國政府從事有關(guān)的國際金融活動。我國于1980年恢復(fù)了在國際貨幣基金組織和世界銀行的席位，1985年正式加入了非洲開發(fā)銀行集團(tuán)，1986年正式加入亞洲開發(fā)銀行，1996年加入了國際清算銀行，1998年參加了加勒比開發(fā)銀行。目前，中國人民銀行在國際貨幣基金組織和“非行集團(tuán)”都派有常駐代表。此外，中國人民銀行還在境外設(shè)立了東京代表處、歐洲代表處和美洲代表處。

第四節(jié)組織機(jī)構(gòu)和管理體制

中國人民銀行總行設(shè)在北京，過去在全國按行政區(qū)劃設(shè)有眾多分支機(jī)構(gòu)。1998年，中國人民銀行對管理體制進(jìn)行了重大改革，根據(jù)地域關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟(jì)金融總量和金融監(jiān)管的需要，在全國設(shè)立了9個跨?。▍^(qū)）分行，作為中國人民銀行的派出機(jī)構(gòu)。

9個分行分別是：天津分行（管轄天津、河北、山西、內(nèi)蒙古）；沈陽分行（管轄遼寧、吉林、黑龍江）；上海分行（管轄上海、浙江、福建）；南京分行（管轄江蘇、安徽）；濟(jì)南分行（管轄山東、河南）；武漢分行（管轄湖北、湖南、江西）；廣州分行（管轄廣東、廣西、海南）；成都分行（管轄四川、貴州、云南、西藏）；西安分行（管轄陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆）。北京市分行和重慶市分行撤銷后，分別設(shè)總行營業(yè)管理部和重慶營業(yè)管理部。

分行的主要職責(zé)是依據(jù)中國人民銀行總行的授權(quán)，負(fù)責(zé)執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，對轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（證券、保險除外）的金融業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面的監(jiān)督管理。為了協(xié)助分行獨立、公正、有效地實施金融監(jiān)管，在不設(shè)分行的?。▍^(qū)、市）的省會所在地設(shè)立以該地名命名的金融監(jiān)管辦事處，作為分行的派出機(jī)構(gòu)。

金融監(jiān)管辦事處的主要職責(zé)是根據(jù)分行的授權(quán)，對所在?。▍^(qū)、市）金融機(jī)構(gòu)實施現(xiàn)場調(diào)查。在分行所在地以外的省會城市以及大連、青島、寧波、廈門和深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立中心支行。省會城市中心支行除履行原來承擔(dān)的職責(zé)外，增加原省分行在國庫經(jīng)理、支付清算、現(xiàn)金發(fā)行和金融統(tǒng)計等業(yè)務(wù)中的管理匯總工作。原有地、市分行改為中心支行。調(diào)整縣（市）支行職能，重點加強(qiáng)對農(nóng)村信用社的監(jiān)管。

根據(jù)履行職責(zé)的需要，中國人民銀行總行內(nèi)設(shè)若干司局，另外還設(shè)立了一些直屬企事業(yè)單位，如印鈔造幣總公司、清算總中心、中國外匯交易中心等，它們主要為中央銀行履行職責(zé)服務(wù)。

第五節(jié)國家外匯管理局

1979年：國家外匯管理局成立于1979年3月13日，當(dāng)時和中國銀行為一個機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，由中國人民銀行代管。

1982年：1982年12月，根據(jù)全國人大常委會會議和國務(wù)院的決定，與中國銀行分開，劃歸中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)，改稱中國人民銀行外匯管理局；其后，改稱國家外匯管理局。

1983年：1983年9月，國務(wù)院決定，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，國家外匯管理局及其分局在中國人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理國家外匯。

1990年：1990年1月，國務(wù)院決定，國家外匯管理局為國務(wù)院直屬、歸口中國人民銀行管理的副部級國家局，是實施國家外匯管理的職能機(jī)構(gòu)。

1993年：1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會議批準(zhǔn)的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案和國務(wù)院《關(guān)于部委管理的國家局設(shè)置及其有關(guān)問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進(jìn)行外匯管理的行政機(jī)構(gòu)。

國家外匯管理局的主要職責(zé)國家外匯管理局設(shè)若干職能司和直屬單位。在中國人民銀行分行所在地建立國家外匯管理分局，在北京、重慶設(shè)立國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部，在其他省會城市設(shè)立國家外匯管理分局，在非省會的副省級城市設(shè)立國家外匯管理局分局，在外匯業(yè)務(wù)量比較大的地（市）和縣（市）設(shè)國家外匯管理局支局，與同級中國人民銀行分支行合署辦公。

國家外匯管理局的主要職責(zé)為以下四項。①負(fù)責(zé)國際收支的統(tǒng)計與管理，擬定并組織實施國際收支統(tǒng)計申報制度，負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的采集，編制國際收支平衡表，提出維護(hù)國際收支平衡的政策建議。②負(fù)責(zé)外匯市場的管理，監(jiān)督管理外匯市場的運作秩序，培育和發(fā)展外匯市場。③負(fù)責(zé)外匯外債管理，制定經(jīng)常項目下的匯兌管理辦法，依法監(jiān)督經(jīng)常項目下的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯賬戶管理。依法監(jiān)督管理資本項目下的交易和外匯的匯入、匯出及兌付。④受中國人民銀行委托，經(jīng)營國家外匯儲備。

第三單元中國證券監(jiān)督管理委員會 第一節(jié)歷史沿革

1992年10月，國務(wù)院證券委員會和中國證監(jiān)會成立。國務(wù)院證券委員會是國家對證券市場進(jìn)行統(tǒng)一宏觀管理的主管機(jī)構(gòu)。中國證監(jiān)會是國務(wù)院對證券市場進(jìn)行統(tǒng)一宏觀管理的主管機(jī)構(gòu)。中國證監(jiān)會是國務(wù)院證券委員會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依據(jù)法律法規(guī)對證券市場進(jìn)行監(jiān)管。

1995年3月，國務(wù)院正式批準(zhǔn)《中國證券監(jiān)督管理委員會機(jī)構(gòu)編制方案》，確定中國證監(jiān)會為國務(wù)院直屬事業(yè)單位，是國務(wù)院證券委員會的監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對證券、期貨市場進(jìn)行監(jiān)管。

1997年8月，上海、深圳證券交易所統(tǒng)一劃歸中國證監(jiān)會管理，在滬、深交易所設(shè)立中國證監(jiān)會監(jiān)管專員辦事處。同年11月，國家決定對全國證券管理體制進(jìn)行改革，對地方證券監(jiān)管部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，將原來由中國人民銀行監(jiān)管的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)劃歸中國證監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管。

1998年4月，根據(jù)國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，決定將國務(wù)院證券委與中國證監(jiān)會合并組成國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位

1998年9月，國務(wù)院批準(zhǔn)中國證券監(jiān)督管理委員會的職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制，進(jìn)一步明確中國證監(jiān)會為國務(wù)院直屬事業(yè)單位，專司全國證券、期貨市場的監(jiān)管職能。

第二節(jié)主要職責(zé)

中國證監(jiān)會根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依法對證券、期貨業(yè)實施監(jiān)督管理，具有十三項主要職責(zé)，大致可歸納為四個方面。

1.研究和擬定證券、期貨市場的方針政策、發(fā)展規(guī)劃，起草證券、期貨市場有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章。

2.統(tǒng)一監(jiān)管證券、期貨機(jī)構(gòu)。監(jiān)管各類證券、期貨機(jī)構(gòu)和證券交易所，負(fù)責(zé)證券、期貨機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格和從業(yè)人員的資格管理，依法對證券、期貨違法行為進(jìn)行調(diào)查、處罰。

3.負(fù)責(zé)對有價證券發(fā)行的管理。監(jiān)督股票、可轉(zhuǎn)換債券、證券投資基金的發(fā)行、交易、托管和清算；批準(zhǔn)企業(yè)股票上市；監(jiān)管上市國債和企業(yè)債券交易活動；監(jiān)管境內(nèi)期貨合約市場、交易和清算、監(jiān)督境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行股票和上市。

4.負(fù)責(zé)對上市公司及其信息披露的監(jiān)管。第三節(jié)組織機(jī)構(gòu)

中國證監(jiān)會總部設(shè)在北京，根據(jù)履行職責(zé)的需要，內(nèi)設(shè)若干職能部門，在國內(nèi)一些地區(qū)設(shè)立若干派出機(jī)構(gòu)。中國證監(jiān)會對派出機(jī)構(gòu)實行垂直管理。

第四單元中國保險監(jiān)督管理委員會 第一節(jié)歷史沿革

1949年10月新中國成立后，中國人民保險公司成立，受中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)。從20世紀(jì)50年代后半期起，我國保險業(yè)進(jìn)入長時間的低谷狀態(tài)，對保險業(yè)的監(jiān)管也就停滯不前。1979年4月，國務(wù)院批準(zhǔn)逐步恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，保險業(yè)仍由中國人民銀行監(jiān)督管理。1985年3月3日，國務(wù)院頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定：“國家保險管理機(jī)關(guān)是中國人民銀行”。之后，中國人民銀行逐步建立和加強(qiáng)了監(jiān)管保險業(yè)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。

1995年7月，中國人民銀行成立保險公司，專司對中資保險公司的監(jiān)管。同時，中國人民銀行加強(qiáng)了系統(tǒng)保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)，要求在省級分行設(shè)立保險科，省以下分支行配備專職保險監(jiān)管人員。

著銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，為了更好地對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，國務(wù)院于1998年11月18日，批準(zhǔn)設(shè)立中國保監(jiān)會，專司全國商業(yè)保險市場的監(jiān)管職能。

第二節(jié)主要職責(zé)

中國保監(jiān)會是全國商業(yè)保險的主管部門，是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依法對保險業(yè)實施監(jiān)督管理，具有十六項主要職責(zé)，大體可歸為五個方面。

1.研究和擬定保險業(yè)的方針政策、發(fā)展戰(zhàn)略和行為規(guī)劃，起草有關(guān)保險業(yè)的法律、法規(guī)；制定保險業(yè)的規(guī)章。

2.審批和管理保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更和終止。

3.制定、修改或備案保險條款和保險費率，維護(hù)保險市場秩序。

4.監(jiān)督、檢查保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。對保險公司的業(yè)務(wù)狀況、財務(wù)狀況和資金運用狀況進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以保證保險公司具備足夠的償付能力。

5.依法對保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及其從業(yè)人員的違法、違規(guī)行為，以及非保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰。

第三節(jié)組織機(jī)構(gòu)

中國保監(jiān)會根據(jù)履行職責(zé)的需求，內(nèi)設(shè)若干職能部門，在國內(nèi)一些地區(qū)設(shè)立若干派出機(jī)構(gòu)。中國保監(jiān)會對派出機(jī)構(gòu)實行垂直管理。

第五單元國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會 第一節(jié)歷史沿革

為了健全國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對國有重點金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，黨中央、國務(wù)院決定向國有重點金融機(jī)構(gòu)派出國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會（以下簡稱“監(jiān)事會”）。2000年1月10日，國務(wù)院第25次常務(wù)會議通過了《國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》，并于3月15日實施。隨后，國務(wù)院決定向國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司、中國銀河證券有限責(zé)任公司16家國有重點金融機(jī)構(gòu)派出監(jiān)事會。

第二節(jié)性質(zhì)和地位 監(jiān)事會由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國家對國有重點金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。監(jiān)事會有別于國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會對國有重點金融機(jī)構(gòu)實行有限監(jiān)管，重點監(jiān)督國有重點金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的保值增值行為；而國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)則是對金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運營、風(fēng)險防范和市場推出進(jìn)行全面監(jiān)管。監(jiān)事會與國有重點金融機(jī)構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，不參與、不干預(yù)國有重點金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。

第三節(jié)主要職責(zé)

監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對國有重點金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)活動及董事、行長（經(jīng)理）等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會的主要職責(zé)包括：①檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)金融、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；②檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)，查閱其財務(wù)會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，驗證其財務(wù)報告、資金營運報告的真實性、合法性；③檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；④檢查國有重點金融機(jī)構(gòu)的董事、行長（經(jīng)理）等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲、任免建議。根據(jù)《國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》的規(guī)定，監(jiān)事會一般每年對國有重點金融機(jī)構(gòu)定期檢查兩次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對國有重點金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項檢查。監(jiān)事會每次對國有重點金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查后，應(yīng)當(dāng)及時做出檢查報告。檢查報告的內(nèi)容包括：財務(wù)、資金分析以及經(jīng)營管理評價；主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績評價以及獎懲、任免建議；存在的問題及處理建議；國務(wù)院要求報告或者監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項。監(jiān)事會由主席1人、監(jiān)事若干人組成。監(jiān)事會主席由國務(wù)院任命。監(jiān)事會的管理機(jī)構(gòu)是中共中央金融工作委員會（國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會辦公室）。

第六單元政策性銀行 第一節(jié)性質(zhì)和特征 所謂政策性銀行，主要是指由政府創(chuàng)立或擔(dān)保、以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。我國政策性銀行的金融業(yè)務(wù)受中國人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。政策性銀行與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比，有共性的一面，如要對貸款進(jìn)行嚴(yán)格審查，貸款要還本付息、周轉(zhuǎn)使用等。但作為政策性金融機(jī)構(gòu)，也有其特征：①是政策性銀行的資本金多由政府財政撥付；②是政策性銀行經(jīng)營時主要考慮國家的整體利益、社會效益，不以盈利為目標(biāo)，但政策性銀行的資金并不是財政資金，政策銀行也必須考慮盈虧，堅持銀行管理的基本原則，力爭保本微利；③是政策性銀行有其特定的資金來源，主要依靠發(fā)行金融債券或向中央銀行舉債，一般不面向公眾吸收存款；④是政策性銀行有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。

第二節(jié)國家開發(fā)銀行

國家開發(fā)銀行于1994年3月正式成立，總行設(shè)在北京，下設(shè)總行營業(yè)部、27家國內(nèi)分行和香港代表處。國家開發(fā)銀行注冊資本金為500億元人民幣，由國家財政金額撥付。國家開發(fā)銀行慣竊“既要支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)，又要防范金融風(fēng)險”的方針。

1.國家開發(fā)銀行的主要任務(wù)主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，籌集和引導(dǎo)境內(nèi)外資金，重點向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款；從資金來源上對固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。

2.國家開發(fā)銀行運營方式國家開發(fā)銀行按照國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和開發(fā)銀行信貸原則獨立評審貸款項目、發(fā)放貸款。其資金主要靠以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，資金運用領(lǐng)域主要包括：制約發(fā)展的“瓶頸”項目；直接關(guān)系增強(qiáng)綜合國力的支柱產(chǎn)業(yè)中的重大項目；重大高新技術(shù)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的項目；塊地區(qū)的重大政策性項目等。

3.國家開發(fā)銀行貸款形式國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分。①是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運用。其主要按項目配股需要貸給國家控股公司和中央企業(yè)集團(tuán)，由其對企業(yè)參股、控股。②是硬貸款，即國家開發(fā)銀行借入資金的運用。國家開發(fā)銀行在項目總體資金配置的基礎(chǔ)上，將借入資金直接貸給項目，到期收回本息。目前國家開發(fā)銀行的貸款主要是硬貸款。截至2000年末，國家開發(fā)銀行資產(chǎn)總額為8138億元，貸款余額為6204億元。

第三節(jié)中國進(jìn)出口銀行

中國進(jìn)出口銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，境內(nèi)有9家代表處，境外設(shè)有2家代表處。中國進(jìn)出口銀行注冊資本金為33.8億元，由國家財政全額撥付。中國進(jìn)出口銀行實行自主、保本經(jīng)營和企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。主要任務(wù)是：執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。中國進(jìn)出口銀行依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、外貿(mào)政策、產(chǎn)業(yè)政策和自行制訂的有關(guān)制度，獨立評審貸款項目。其資金主要靠以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，業(yè)務(wù)范圍主要是為成套設(shè)備、技術(shù)服務(wù)、船舶、單機(jī)、工程承包、其他機(jī)電產(chǎn)品和非機(jī)電高新技術(shù)的出口提供買方信貸和買方信貸支持。同時，該行還辦理中國政府的援外貸款及外國政府貸款的轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。截至2000年末。中國進(jìn)出口銀行資產(chǎn)總額為672億元，貸款余額為545億元。

第四節(jié)中國農(nóng)業(yè)銀行

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，國內(nèi)設(shè)有2276家分支機(jī)構(gòu)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行注冊資本金為200億元人民幣，由國家財政全額撥付。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行獨立核算，自主、保本經(jīng)營、企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策、以國家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政性支農(nóng)資金的撥付。

目前，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)產(chǎn)業(yè)政策、實行“庫貸掛鉤、錢隨糧走、購貸銷還、封閉運行”的信貸原則。即發(fā)放的收購貸款額要與收購的糧棉油庫存值相一致，銷售糧棉油收入中所含貸款要全部收回，防止收購資金被擠占挪用，保證收購資金及時、足額供應(yīng)，保護(hù)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進(jìn)糧棉油生產(chǎn)和糧食購、銷、調(diào)、存等方面工作的順利開展。

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金主要源于中央銀行的再貸款。其業(yè)務(wù)范圍主要是向承擔(dān)糧棉油收儲任務(wù)的國有糧食收儲企業(yè)和供銷社棉花收儲企業(yè)提供糧棉油收購、儲備和調(diào)銷貸款。此外，還辦理中央和省級政府財政支農(nóng)資金的代理撥付，為各級政府設(shè)立的糧食風(fēng)險基金開立專戶并代理撥付。截至2000年末，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資產(chǎn)總額為7922億元，貸款余額為7400億元。

第七單元商業(yè)銀行 第一節(jié)性質(zhì)和特征

商業(yè)銀行是以經(jīng)營存、放款，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，能夠吸收活期存款，創(chuàng)造貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。正是這一點，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，他們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部門，也是信用擴(kuò)張的重要源泉。因此，通常人們又稱商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。

商業(yè)銀行的特征

我國商業(yè)銀行除具備商業(yè)銀行的一般特征之外，還有以下幾個特點和要求。

1.在所有制結(jié)構(gòu)上，以國家獨資或控股的國有商業(yè)銀行為主體，同時發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。

2.在現(xiàn)階段，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》）的規(guī)定，商業(yè)銀行不得在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得對非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，不得投資于非自用不動產(chǎn)。

3.實行穩(wěn)健經(jīng)營的方針，在嚴(yán)格執(zhí)行金融法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策，保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，通過增收節(jié)支，爭取最好的盈利水平，為國家增加積累，壯大自身實力。

4.商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。

5.實行風(fēng)險管理，包括資產(chǎn)負(fù)債比例管理。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風(fēng)險管理的具體規(guī)定。

第二節(jié)基本情況和服務(wù)對象

到2000年末，我國商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為137209億元，其中貸款余額為74610億元。商業(yè)銀行為我國資金融通和經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了很大貢獻(xiàn)。我國商業(yè)銀行可分為三種形式：

（一）國有獨資商業(yè)銀行

（二）股份制商業(yè)銀行

（三）城市商業(yè)銀行

（一）國有獨資商業(yè)銀行國有獨資商業(yè)銀行是從國家專業(yè)銀行演變而來的，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行。這四家銀行是1979年以后陸續(xù)恢復(fù)、分設(shè)的。原來的分工是：中國工商銀行主要承擔(dān)城市工商信貸業(yè)務(wù)；中國農(nóng)業(yè)銀行以開辦農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)為主；中國銀行主要經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)；中國建設(shè)銀行主要承擔(dān)中長期投資信貸業(yè)務(wù)。隨著金融改革的不斷深化，這四家銀行的傳統(tǒng)分工已逐步被打破。

1994年，原國家專業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)被劃分出去，由幾家政策性銀行負(fù)責(zé)經(jīng)營。國有專業(yè)銀行專營商業(yè)性業(yè)務(wù)，成為國有獨資商業(yè)銀行，各行業(yè)務(wù)的交叉進(jìn)一步擴(kuò)大，傳統(tǒng)分工更為淡化。1999年，四家國有獨資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)被剝離后，其資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率和經(jīng)營效益有所提高。不良資產(chǎn)的剝離，為國有獨資商業(yè)銀行建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營體制創(chuàng)造了條件。

國有獨資商業(yè)銀行是我國金融體系的主體。到2000年末，國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為11.2萬億元，占全部金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的59.4%。近幾年來，四家獨資商業(yè)銀行的運營機(jī)制有所改善，內(nèi)部管理得到加強(qiáng)。除中國農(nóng)業(yè)銀行外，其他三家國有獨資商業(yè)銀行業(yè)務(wù)逐步向大中城市集中。

（二）股份制商業(yè)銀行隨著金融體制改革的不斷深化，我國陸續(xù)組建和成立了一批股份制商業(yè)銀行。1987年4月，創(chuàng)建于1908年的交通銀行重組開業(yè)，成為我國第一家股份制商業(yè)銀行。隨后，又成立了深圳發(fā)展銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行。這些商業(yè)銀行股本結(jié)構(gòu)不完全相同，在交通銀行、上海浦東發(fā)展銀行的資本金中，財政入股占相當(dāng)比例；其他商業(yè)銀行主要吸收企業(yè)法人入股；也有些銀行，如深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行屬上市公司，有一些個人股份。從總體上看，股份制商業(yè)銀行的股本以企業(yè)法人和財政入股為主。這些銀行按照商業(yè)銀行機(jī)制運作，服務(wù)比較靈活，業(yè)務(wù)發(fā)展很快。到2000年末，股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為1.9萬億元，其中貸款余額為9158億元。

（三）城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行的前身是城市合作銀行。雖然冠以“合作”兩字，城市合作銀行實際上也屬于股份制商業(yè)銀行性質(zhì)，適用于《商業(yè)銀行法》。我國原有約5000家城市信用社，有相當(dāng)多城市信用社已失去合作性質(zhì)，實際上已辦成小型商業(yè)銀行。為規(guī)避風(fēng)險，形成規(guī)模，1995年國務(wù)院決定，在城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，通過吸收地方財政、企業(yè)入股組建城市合作銀行。其服務(wù)領(lǐng)域是，依照商業(yè)銀行經(jīng)營原則為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。1998年，城市合作銀行全部改名為城市商業(yè)銀行。截至2000年末，全國共有90家城市商業(yè)銀行，總資產(chǎn)為6998億元，其中貸款余額為3481億元。從整體上看，城市商業(yè)銀行發(fā)展速度很快，經(jīng)營管理水平有所提高，經(jīng)濟(jì)效益明顯改善，抵御風(fēng)險能力有所增強(qiáng)。

第三節(jié)組織結(jié)構(gòu)及主要業(yè)務(wù) 我國商業(yè)銀行采取的是總分制，即法律允許商業(yè)銀行在全國范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行。采用總分行制的商業(yè)銀行，對外是一個獨立法人，一律不得設(shè)置具有獨立法人資格的分支行。分行之間不應(yīng)有相互存貸的市場交易行為，不能變成多級法人制的銀行集團(tuán)。

商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的限制：一是要經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)劃設(shè)立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營運資金，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運資金的總和，不得超過總行資本金的60。此外，還要求資產(chǎn)負(fù)債比例應(yīng)達(dá)到中國人民銀行規(guī)定的各項管理指標(biāo)；經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違反金融監(jiān)管法規(guī)的行為；遵守一定的審批、登記程序等。

根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理國內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)，發(fā)行金融債券，代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券，從事同業(yè)拆借，買賣、代理買賣外匯，提供信用證服務(wù)及擔(dān)保，代理收付款及代理保險業(yè)務(wù)等，近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務(wù)的推廣，汽車、住房消費信貸業(yè)務(wù)的開展，證券投資基金托管業(yè)務(wù)的開辦等。

第八單元金融資產(chǎn)管理公司

第一節(jié)性質(zhì)和管理體制

金融資產(chǎn)管理公司是經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款，管理和處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機(jī)構(gòu)。金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

中國人民銀行、財政部和中國證監(jiān)會依據(jù)各自的法定職責(zé)對金融資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。

目前，我國有四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月份分別成立。金融資產(chǎn)管理公司由中國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記

金融資產(chǎn)管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，須經(jīng)財政部同意并報中國人民銀行批準(zhǔn)，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記。金融資產(chǎn)管理公司的高級管理人員須經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。

第二節(jié)金融資產(chǎn)管理公司成立的背景

銀行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，從銀行業(yè)發(fā)展的歷史看，銀行資產(chǎn)質(zhì)量差、企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)重的問題在許多國家不同的時期都曾出現(xiàn)過。從總體上看，由財政支持，通過組建過渡性機(jī)構(gòu)，集中處理銀行不良資產(chǎn)，是大多數(shù)國家普遍采用的方法。如美國的重組信托公司（RTC）、日本的處置和回收公司（RCC）、韓國的韓國資產(chǎn)管理公司（KAMCO）等。從我國的情況看，自1995年《商業(yè)銀行法》頒布以來，四家國有獨資商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代制度、加強(qiáng)信貸管理等方面作了大量工作，但由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、金融法制不健全、金融監(jiān)管薄弱、管理混亂、社會信用觀念淡薄等原因，也積累了大量不良貸款。僅僅依靠四家銀行催收到期貨款和每年提取有限的呆賬準(zhǔn)備金來核銷壞賬，已難以化解歷年積累的信貸風(fēng)險。在此背景下，借鑒國際經(jīng)驗，國務(wù)院于1999年批準(zhǔn)組建了四家金融資產(chǎn)管理公司，分別收購和處置從國有獨資商業(yè)銀行剝離出來的部分不良貸款，專責(zé)回收、搞活，以化解潛在風(fēng)險。成立金融管理公司，表明了我國政府解決銀行不良資產(chǎn)、重整金融體系的決心，對于徹底解決國有獨資商業(yè)銀行的歷史遺留問題，建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行體系，鞏固和增強(qiáng)國際、國內(nèi)對中國經(jīng)濟(jì)及金融體系的信心，具有重要的意義。

第三節(jié)組建金融資產(chǎn)管理公司的目的

組建金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)同時達(dá)到以下三個目的。1.是改善四家國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況，提高其國內(nèi)外資信。同時深化國有獨資商業(yè)銀行改革，對不良貸款剝離后的銀行實行嚴(yán)格的考核，不允許不良貸款率繼續(xù)增加，從而把國有獨資商業(yè)銀行辦成真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行。2.是運用金融資產(chǎn)管理公司的特殊法律地位和專業(yè)化優(yōu)勢，通過建立資產(chǎn)回收責(zé)任制和專業(yè)化經(jīng)營，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。3.是通過金融資產(chǎn)管理，對符合條件的企業(yè)實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，支持國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境。

第四節(jié)組建金融資產(chǎn)管理公司的主要業(yè)務(wù)

金融資產(chǎn)管理公司在其收購的國有獨資商業(yè)銀行不良貸款范圍內(nèi)，管理和處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)時，可以從事下列業(yè)務(wù)活動： 1.追償債務(wù)； 2.對收購的不良貸款形成的資產(chǎn)進(jìn)行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組； 3.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對企業(yè)階段性持股； 4.資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷； 5.發(fā)行金融債券，向金融機(jī)構(gòu)借款； 6.財務(wù)及法律咨詢，資產(chǎn)及項目評估； 7.中國人民銀行、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)活動。金融資產(chǎn)管理公司可以向中國人民銀行申請再貸款。

第五節(jié)收購不良貸款的范圍、資金來源及有關(guān)稅收政策

金融資產(chǎn)管理公司按照國務(wù)院確定的范圍和額度收購國有獨資商業(yè)銀行不良的貸款；超出確定的范圍或者額度的，須經(jīng)國務(wù)院專項審批。在國務(wù)院確定的額度內(nèi)，金融資產(chǎn)管理公司按照賬面價值收購有關(guān)貸款本金和相對應(yīng)的計入損益的應(yīng)收未收利息；對未計入損益的應(yīng)收未收利息，實行無償劃轉(zhuǎn)。

金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款后，即取得原債權(quán)人對債務(wù)人的各項權(quán)利。原借款合同的債務(wù)人、擔(dān)保人及有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務(wù)。

金融資產(chǎn)管理公司收購不良資金的來源：一是劃轉(zhuǎn)中國人民銀行發(fā)放給國有獨資商業(yè)銀行的部分再貸款，即把中國人民銀行以貸款給四家國有獨資商業(yè)銀行的再貸款劃轉(zhuǎn)給金融資產(chǎn)管理公司；二是由金融資產(chǎn)管理公司對相應(yīng)的銀行發(fā)行金融債券。

四家金融資產(chǎn)管理公司免交工商登記注冊費等行政性收費，免交在收款國有獨資商業(yè)銀行不良貸款和承接、處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)活動中的稅款。

第六節(jié)債券轉(zhuǎn)股權(quán) 實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，是金融資產(chǎn)管理公司處置從國有獨資商業(yè)銀行收購的不良貸款的重要方式。金融資產(chǎn)管理公司可以將收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款取得的債權(quán)轉(zhuǎn)為對借款企業(yè)的股權(quán)。金融資產(chǎn)管理公司持有的股權(quán)，不受本公司凈資產(chǎn)額或注冊資本的比例限制。實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，應(yīng)當(dāng)貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)有關(guān)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品升級。實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會向金融資產(chǎn)管理公司推薦。金融企業(yè)管理公司對被推薦的企業(yè)獨立進(jìn)行評審，制定企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案并與企業(yè)簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案和協(xié)議由國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會會同財政部、中國人民銀行審核，報國務(wù)院批準(zhǔn)后實施。實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)管理。有關(guān)地方人民政府應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)減員增效、下崗分流，分離企業(yè)辦社會的職能。金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，作為企業(yè)的股東，可以派員參加企業(yè)董事會、監(jiān)事會，依法行使股東權(quán)力。金融資產(chǎn)管理公司持有的企業(yè)股權(quán)，可以按照國家有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)外投資者轉(zhuǎn)讓，也可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)企業(yè)依法收購。

下部分

第一單元保險公司

第一節(jié)性質(zhì)和作用

“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍?！?。人們在生活中，面臨著種種難以預(yù)料的風(fēng)險，從“茅屋為秋風(fēng)所破”到“洪水滔天千里汪洋”，都可能對個人、家庭、單位造成損失。如何規(guī)避這些風(fēng)險呢？最合理的方法是運用互助共濟(jì)的原理，將個人面臨的風(fēng)險由群體來分擔(dān)，這就是保險。

保險公司的作用以經(jīng)營保險業(yè)務(wù)為主的經(jīng)濟(jì)組織就是保險公司。保險公司具有其他金融機(jī)構(gòu)不可替代的重要作用。除了對某些個人、家庭和單位有分散風(fēng)險、消減損失的職能之外，保險公司在宏觀上還有四大功能： 1.是承擔(dān)國家財政后備范圍以外的損失補償； 2.是聚集資金，支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展； 3.是增強(qiáng)對人們生命財產(chǎn)安全的保障； 4.是為社會再生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)提供經(jīng)濟(jì)保障，防止因某個環(huán)節(jié)的突然斷裂而破壞整個社會經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運行。第二節(jié)歷史沿革和發(fā)展

1937年，意大利的一位商人簽發(fā)了第一張海運保險單，這標(biāo)志著保險作為一個行業(yè)開始運營，同時，這也說明保險最初起始于風(fēng)險最大的海洋運輸。

1805年，英國人在廣州開設(shè)的“廣州保險會社”是在中國最早出現(xiàn)的保險公司。

1865年，上海義和保險行成立，這是中國人自己最早開辦的保險公司。為了抵抗不斷進(jìn)入的外國保險商，中國輪船招商局于1885年在上海創(chuàng)辦了具有相當(dāng)實力的“仁濟(jì)和”保險公司。

1949年10月20日，中國人民保險公司宣告成立。新中國建立初期，登記復(fù)業(yè)的華商保險公司有63家，外商保險公司有41家。

1958年以后，由于受“左”的思想的干擾，保險業(yè)陷入停頓狀態(tài)，全國保險系統(tǒng)職工人數(shù)銳減至不足500人。直到1980年，中國人民保險公司恢復(fù)辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，大力開展涉外保險以后，中國的保險事業(yè)才得以復(fù)蘇，并進(jìn)入新的發(fā)展階段。

1993年以來，保險業(yè)改革步伐進(jìn)一步加快。中國人民保險公司完成了財產(chǎn)險、人壽險和再保險業(yè)務(wù)的分離工作，改組設(shè)立了中國人民保險（集團(tuán)）公司，包括中保財產(chǎn)保險公司、中保人壽保險公司和中保再保險公司三家子公司；太平洋保險公司與交通銀行脫鉤，改制為獨立的股份制商業(yè)保險公司；平安保險公司將六家子公司的獨立法人地位取消，將其改為直屬分公司；太平洋保險公司與平安保險公司還完成了財險與壽險的分賬核算工作。與此同時，中國人民銀行有計劃地批準(zhǔn)設(shè)立了一批新的股份制保險公司，如大眾、天安、華泰、永安、華安、泰康、新華等保險公司，出現(xiàn)了保險業(yè)由中國人民保險公司一家獨攬轉(zhuǎn)向“百家爭鳴”的局面。

截至2000年底，全國共有32家保險公司。按投資主體分，國有獨資保險公司4家，股份制保險公司9家，中外合資保險公司10家，外資保險公司分公司9家。按業(yè)務(wù)性質(zhì)分，綜合性保險公司2家，財產(chǎn)險公司15家，壽險公司14家，再保險公司1家。保險公司初步形成了以國有商業(yè)保險公司為主體，外貿(mào)、中外合資保險公司并存，多家保險公司競爭發(fā)展的格局。1980年，全國保險收入4.6億元。到2000年底，已發(fā)展到1596億元，保險深度為1.8，保險密度為128元。

第三節(jié)經(jīng)營原則及主要業(yè)務(wù)

保險公司的運作是以科學(xué)分析和專業(yè)知識為基礎(chǔ)的綜合性經(jīng)營活動。它強(qiáng)調(diào)按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律、自然規(guī)律、技術(shù)規(guī)律和保險活動本身的規(guī)律，合理而有效地組織經(jīng)營。保險公司的經(jīng)營原則是大多數(shù)法則和概率論所確定的原則，保險公司的保戶越多，承保范圍越大，風(fēng)險就越分散，也才能夠在既擴(kuò)大保險保障的范圍，提高保險的社會效益的同時，又聚集更多的保險基金，為經(jīng)濟(jì)補償建立雄厚的基礎(chǔ)，保證保險公司自身經(jīng)營的穩(wěn)定。

保險公司的主要業(yè)務(wù)

當(dāng)前我國保險公司的業(yè)務(wù)險種達(dá)400余種，按保障范圍劃分，主要分為財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、保證保險和人身保險四大類。

財產(chǎn)保險：是以財產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險，補償因自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失，比如為防止本企業(yè)的汽車被盜可以投保。

責(zé)任保險：是以被保險人的民事?lián)p害賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險，比如擔(dān)心本公司生產(chǎn)的熱水器對用戶造成損害可以投保。

保證保險：指由保險人承保在信用借貸或銷售合同關(guān)系中因一方違約而造成的經(jīng)濟(jì)損失，比如出口一批工藝品，顧慮對方不及時付款可以投保。

人身保險：包括人壽保險、健康保險和意外傷害保險等。人壽保險是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的，以人的生存或死亡為給付條件的一種保險。健康保險指對被保險人的疾病、分娩及由此所致的傷殘、死亡的保險，又稱疾病保險。意外傷害保險指保障被保險人在其遭受意外傷害及由此所致的傷殘、死亡時，給付保險金的保險。

再保險：還有一種保險機(jī)構(gòu)之間的保險業(yè)務(wù)，被稱為再保險，也稱分保。再保險是保險人通過訂立合同，將自己已經(jīng)承保的風(fēng)險，轉(zhuǎn)移給另一個或幾個保險人，以降低自己所面臨的風(fēng)險的保險行為。再保險又分為自愿再保險和法定再保險。

保險公司的資金運營

保險公司的資金運用有特別的規(guī)定，要求其資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。從國外的情況看，保險公司是資本市場的重要參與者，也是最有實力的機(jī)構(gòu)投資者，特別是壽險資金具有長期資金的性質(zhì)，更便于投資于資本市場。但由于我國證券市場正處于逐步發(fā)展的過程中，保險公司內(nèi)控機(jī)制有待健全，保險監(jiān)管有待加強(qiáng)，因此，保險公司的資金運用，被嚴(yán)格限制于銀行存款、買賣政府債券和金融債券。隨著條件的逐步成熟，保險公司將按照國務(wù)院的規(guī)定，探索其他資金運用方式。1999年10月26日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，保險公司可以在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，在二級市場上買賣已上市的證券投資基金和在一級市場上配售新發(fā)行的證券投資基金。保險資金投資于證券投資基金，有利于適當(dāng)拓寬保險公司資金運營的渠道，滿足保險公司長期投資的需要，是保險資金管理的重大改革。

第二單元信托投資公司

第一節(jié)信托投資公司的性質(zhì)

信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財產(chǎn)管理制度。原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤，18世紀(jì)后現(xiàn)代信托業(yè)在美國興起。

信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為。信托的本質(zhì)是“受人之托，代人理財”，是一種多邊信用關(guān)系，這種多邊信托信用關(guān)系的建立，必須根據(jù)法定程序才能成立，并將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)通過信托合同加以確定，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)益。

現(xiàn)代信托已成為一種以財產(chǎn)為核心，信用為基礎(chǔ)，委托、受托為主要方式的財產(chǎn)運用和管理制度。我國的信托投資公司是一種以受托人身份，代人理財?shù)姆倾y行金融機(jī)構(gòu)，具有財產(chǎn)管理和運用、融通資金，提供信息及咨詢，社會投資等功能。

第二節(jié)歷史沿革和發(fā)展

20世紀(jì)初，現(xiàn)代信托業(yè)由外國私營銀行傳入中國，1917年，上海商業(yè)儲蓄銀行設(shè)立保管部（后改為信托部），開始了中國人獨立經(jīng)營金融性信托業(yè)的歷史。

1918年，浙江興業(yè)銀行開辦具有信托性質(zhì)的出租保險箱業(yè)務(wù)。

1919年，聚興誠銀行上海分行成立了信托部，經(jīng)營運輸、倉庫、報關(guān)和代客買賣有價證券業(yè)務(wù)。這是我國最早經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的三家金融機(jī)構(gòu)，標(biāo)志著中國現(xiàn)代信托業(yè)的開始。此后，私營銀行紛紛設(shè)立信托部。

1921年開始出現(xiàn)獨立的信托公司。新中國成立后，在對舊中國信托業(yè)進(jìn)行接管和改造的同時，又開始試辦新的金融信托業(yè)。20世紀(jì)50年代中期信托業(yè)停辦。

1979年10月，中國銀行總行率先成立了信托咨詢部。同年，中國國際信托公司在北京成立。

1980年6月，中國人民銀行根據(jù)國務(wù)股份制院關(guān)于銀行要試辦信托的指示，正式開辦信托業(yè)務(wù)。接著，各銀行也先后試辦信托業(yè)務(wù)，以支持經(jīng)濟(jì)聯(lián)合，搞活國民經(jīng)濟(jì)。此后，各家銀行、各部委和各地政府等紛紛設(shè)立信托投資公司。到1988年信托公司曾多達(dá)745家。當(dāng)時，信托業(yè)對我國吸引外資、搞活地方經(jīng)濟(jì)起到了一定的積極作用，但由于種種原因，信托投資公司沒有真正辦成“受人之托，代人理財”的機(jī)構(gòu)，實際成立吸收存款、發(fā)放貸款的銀行。加上在發(fā)展信托公司過程匯總出現(xiàn)了盲目競爭、亂設(shè)機(jī)構(gòu)、資本金不實、管理混亂等問題，帶來了很大的金融風(fēng)險。因此，1982年、1985年、1988年國家對信托投資公司進(jìn)行了三次大的清理整頓，撤并了大量機(jī)構(gòu)，到1991年減少到376家。

1993年以來，繼續(xù)清理。截至2000年底，全國共有177家信托投資公司，總資產(chǎn)為5708億元。

第三節(jié)業(yè)務(wù)經(jīng)營

1999年3月，中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步全面整頓信托投資公司的精神，開始對信托投資機(jī)構(gòu)再次進(jìn)行整頓。整頓后的信托投資公司要與銀行業(yè)、證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理，不得吸收存款，不得自營期貨，不得用負(fù)債資金發(fā)放貸款和進(jìn)行實業(yè)投資，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)可以經(jīng)營以下部分或全部業(yè)務(wù)：

1.受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)，即委托人將將自己無法或者不能親自管理的資金以及國家有關(guān)法規(guī)限制其親自管理的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運用和處置；

2.受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己的動產(chǎn)、房產(chǎn)、地產(chǎn)以及版權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的進(jìn)行管理、運用和處置；

3.受托經(jīng)營國家有關(guān)法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；

4.經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)；

5.代理財產(chǎn)的管理、運用與處分；代保管業(yè)務(wù)；信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)；以自有財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。

第三單元證券機(jī)構(gòu)

第一節(jié)基本概念

證券是指經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)發(fā)行和流通的股票、債券、投資基金、存托憑證等有價憑證。證券機(jī)構(gòu)是指從事證券業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、投資基金管理公司、證券評估公司等。它們在證券市場上扮演不同的角色，從事不同的業(yè)務(wù)，起著不同的作用。例如，證券公司專門替人買賣證券，有時候自己也買賣證券，前者叫投資銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，后者叫自營業(yè)務(wù)。證券交易所專門提供買賣證券的設(shè)施和場所，方便大家隨時隨地買賣證券。登記結(jié)算公司則為買賣雙方提供股票過戶、資金清算服務(wù)。這三類機(jī)構(gòu)是證券市場的主要機(jī)構(gòu)，它們各司其職，共同支撐證券市場的日常運作。

第二節(jié)證券公司

證券公司又稱證券商，是由證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的在證券市場上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。推銷政府債券、企業(yè)債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價證券，參與企業(yè)收購、兼并，充當(dāng)企業(yè)財務(wù)顧問等是證券公司的主要業(yè)務(wù)。我國第一家證券公司成立于1987年在深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)成立，以后各省市都相繼成立了證券公司。當(dāng)時成立證券公司的初衷，一是配合、支持企業(yè)股份制改革，二是解決國庫券發(fā)行和流通的問題。到2000年底，我國共有101家證券公司，證券從業(yè)人員10萬多人。我國證券公司多是集承銷、經(jīng)紀(jì)、自營三種業(yè)務(wù)于一身的綜合性經(jīng)營機(jī)構(gòu)。1999年7月1日開始實施的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）明確了綜合性證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司的分類管理原則，前者可從事證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營三種業(yè)務(wù)，而后者只能從事證券經(jīng)紀(jì)類業(yè)務(wù)目前，中國證監(jiān)會正對證券公司進(jìn)行清理、整頓和分類，并積極促進(jìn)證券公司增資擴(kuò)股，增加資本金，督促證券公司建立有效的內(nèi)控機(jī)制，著力培育一批遵紀(jì)守法、管理嚴(yán)格的大型證券公司，提高其抵御風(fēng)險的能力；對信托投資公司所屬證券業(yè)務(wù)部門的清理、脫鉤、兼并、重組工作也將開始。

第三節(jié)證券交易所和證券登記結(jié)算公司

根據(jù)我國《證券交易所管理辦法》的規(guī)定，證券交易所是指依法設(shè)立的，不以盈利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場所、設(shè)施，并履行相關(guān)職責(zé)，實行自律性管理的會員制事業(yè)法人。在我國，設(shè)立證券交易所必須報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。目前，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的交易所有兩家，即上海證券交易所和深圳證券交易所。證券交易所的職能是：提供證券交易的場所和設(shè)施；制定證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則；接受上市申請、安排證券上市；組織、監(jiān)督證券交易；對會員和上市公司進(jìn)行監(jiān)管；設(shè)立證券登記結(jié)算公司；管理和公平市場信息及中國證監(jiān)會許可的其他職能。到2000年底，深、滬兩家證券交易所的上市公司共1088家，總股本為3792億股，市價總值為4.8億元，相當(dāng)于GDP的54，投資者開戶總數(shù)為5801萬戶，2000年全年成交量為3738億元。由于證券交易必然帶來股票所有權(quán)轉(zhuǎn)移和資金流動，為確保過戶準(zhǔn)確和資金及時、足額到賬，兩家證券交易所都附設(shè)有證券登記結(jié)算公司。在每個交易日結(jié)束后，證券登記結(jié)算公司對證券和資金進(jìn)行清算、交收和過戶，使買入者得到證券，賣出者得到資金。由于上海、深圳證券交易所實現(xiàn)了無紙化和電子化交易，建立了相應(yīng)的高效、快捷、安全的結(jié)算系統(tǒng)，每日的結(jié)算和交收于次日上午開市前即可完成，實現(xiàn)T+1交收。

第四單元企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司

第一節(jié)基本概念

財務(wù)公司起源于西方，世界上最早的財務(wù)公司是1716年在法國創(chuàng)辦的，后來英、美等國相繼成立財務(wù)公司。由于各國的金融制度不同，各國的財務(wù)公司性質(zhì)也不相同。國外財務(wù)公司并不限于在集團(tuán)內(nèi)部融資，他們以集團(tuán)服務(wù)為重點，但又不限于在集團(tuán)內(nèi)部融資。

在國外，財務(wù)公司一般不能吸收存款，只能承作貸款，業(yè)務(wù)品種主要是集團(tuán)產(chǎn)品的銷售融資，但也可不限于本集團(tuán)的產(chǎn)品。財務(wù)公司主要通過在貨幣市場上發(fā)行商業(yè)票據(jù)和在資本市場上發(fā)行債券來籌資，也從銀行借款，但比重較小。如美國財務(wù)公司的資金來源除自有資金外，主要是依靠發(fā)行商業(yè)本票和長期債券來融資，因此財務(wù)公司是大量舉債的公司，它們運用負(fù)債管理以創(chuàng)造信用。

在英國，財務(wù)公司也較金融公司或貸款公司，主要向工商企業(yè)和消費者提供分期付款和其他銀行信用。在我國，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（除中外合資的財務(wù)公司外）都是依托大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供服務(wù)。

從1987年我國第一家企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司成立至今，經(jīng)過十多年的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司已具有一定的規(guī)模，在促進(jìn)我國大型企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。截至2000年底，在我國共有企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司69家，資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)2584億元人民幣，約占金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的1.4%。

第二節(jié)主要業(yè)務(wù)

根據(jù)2000年7月中國人民銀行頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》，我國企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司能夠開展的主要業(yè)務(wù)有：吸收成員單位三個月以上期限的存款，發(fā)行財務(wù)公司債務(wù)，同業(yè)拆借，對成員單位辦理貸款及融資租賃，辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)，辦理成員單位的委托貸款及委托投資，對成員單位提供擔(dān)保，辦理成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸、融資租賃，有價證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資，承銷成員單位的企業(yè)債券，對成員單位辦理財務(wù)顧問、信用簽證及其他咨詢代理業(yè)務(wù)，境外外匯借款，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

根據(jù)新頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的注冊資本金最低限額從原來的1億元增至3億元；原注冊資本金須從集團(tuán)中資成員單位中募集，現(xiàn)放寬到集團(tuán)內(nèi)合資企業(yè)及不超過40%的外部股份，允許中外合資成員單位參股企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司；將吸收的存款限定為三個月以上定期存款；投資業(yè)務(wù)中新增成員單位及金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；增加了消費信貸業(yè)務(wù)；增加了企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司行業(yè)自律的有關(guān)條款；堅持風(fēng)險控制，如限制企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司所有對外融資（包括短期拆借及發(fā)行長期債券）余額不得超過對內(nèi)融資，資本總額與風(fēng)險資產(chǎn)的比例不低于10%，一年期以上的長期負(fù)債與總負(fù)債的比例不低于50%，拆入資金余額與注冊資本的比例不高于100%等；較大幅度地提高了市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；明確本，外幣業(yè)務(wù)及內(nèi)、外資統(tǒng)一監(jiān)管。同時，要求企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的信貸資金管理、利率管理、結(jié)算管理、現(xiàn)金管理、費率管理以及金融機(jī)構(gòu)高級管理人民的管理等，均應(yīng)執(zhí)行中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。

第五單元信用合作組織

第一節(jié)信用合作的原則與特點

合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟(jì)活動中的困難，獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。作為經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域的一種互助形式，合作制在它一百多年的歷史中，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步起了積極的推動作用。在長期的實踐中，合作制理論得以不斷發(fā)展和完善。

1995年，國際合作聯(lián)盟確定了合作制七項原則：資源和開放的社員原則，對所有能夠利用合作社服務(wù)和愿意承擔(dān)社員義務(wù)的人開放；社員民主管理的原則，各級合作社的方針和重大事項由社員參與決定，實行“一人一票”制；社員入股。盈利主要用于充實積累的原則；自主和自立的原則，合作社實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險；教育、培訓(xùn)的原則，合作社要為社員提供教育和培訓(xùn)，要向公眾宣傳有關(guān)合作的性質(zhì)和益處；合作社間的合作原則，合作社與通過地方的、全國的、區(qū)域的和國際的合作社間的合作，為社員提供最有效的服務(wù)；關(guān)心社區(qū)的原則，合作社在滿足社員需求的同時，要推動所在社區(qū)的持續(xù)發(fā)展。

合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權(quán)組織形式。一是入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下級為上級所擁有；合作制則自下而上參股，上一級機(jī)構(gòu)由下一級機(jī)構(gòu)入股組成，并被下一級機(jī)構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有者。二是經(jīng)營目標(biāo)不同。股份制企業(yè)以利潤最大化為目標(biāo)，股東入股的目的是尋求利潤分紅；合作組織的主要經(jīng)營目標(biāo)是為社員服務(wù)。三是管理方式不同。股份制實行“一股一票”，大股控權(quán)；合作制實行“一人一票”，社員不論入股多少，具有同等權(quán)力。四是分配方式不同。股份制企業(yè)利潤主要用于分紅，積累要量化到每一股份；合作組織盈利主要用作積累，積累歸社員集體所有。

最早的信用合作社是由德國人舒爾茨于1849年建立的。世界信用合作事業(yè)已走過了一百多年的發(fā)展歷程，目前已成為世界金融大家庭中的重要成員。在信用合作事業(yè)比較發(fā)達(dá)的國家里，信用合作社已經(jīng)發(fā)展成合作銀行體系。

我國的城市和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對國家銀行體系的必要補充和完善。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。

第二節(jié)城市信用社

城市信用社是我國經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的產(chǎn)物，是我國金融機(jī)構(gòu)體系的一個組成部分。我國城市信用社是在改革開放后出現(xiàn)的。20世紀(jì)70年代末，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步開展，一些地區(qū)出現(xiàn)了少量城市信用社。1986年以前，城市信用社的數(shù)量約為1300家，總資產(chǎn)約為30億元。

1986年1月，國務(wù)院下發(fā)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，明確了城市信用社的地位。同年6月中國人民銀行下發(fā)《城市信用合作社管理暫行規(guī)定》，對城市信用社的性質(zhì)、服務(wù)范圍、設(shè)立條件等作了規(guī)定。自20世紀(jì)80年代中期開始，城市信用社設(shè)立的速度加快，當(dāng)時主要設(shè)立在地級以上大中城市，但有一些地方在縣（市）也設(shè)立了城市信用社。

隨著城市信用社在全國范圍內(nèi)大規(guī)模建立，為加強(qiáng)管理，1988年8月中國人民銀行頒布《城市信用合作社管理規(guī)定》，提高了城市信用社的設(shè)立條件，注冊資本由10萬元提高到50萬元。到1989年末，城市信用社的數(shù)量達(dá)到3330家，總資產(chǎn)為284億元。

1989年上半年，根據(jù)中央治理整頓的精神，中國人民銀行組織了對城市信用社的清理整頓工作。

1990年到1991年清理整頓期間，各地控制了新設(shè)機(jī)構(gòu)的規(guī)模，對經(jīng)營不善的城市信用社予以撤并。兩年間新設(shè)機(jī)構(gòu)253家，撤銷機(jī)構(gòu)75家。到1991年底，全國城市信用社為3500多家，總資產(chǎn)為497億元，職工77000多人。

1990年，開始了城市信用社市聯(lián)社的試點工作。

1992年清理整頓工作結(jié)束，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展時期，各行各業(yè)申辦城市信用社的要求非常強(qiáng)烈。這一期間，城市信用社的數(shù)量急劇擴(kuò)大，在絕大多數(shù)縣（市）都設(shè)有城市信用社。到1993年底，城市信用社數(shù)量近4800家，較1991年末增加了1200多家，總資產(chǎn)為1878億元，職工12.3萬人。

自1993年下半年開始，中國人民銀行大力清理整頓金融秩序，總行責(zé)令各省分行自1993年7月1日起一律停止審批新的城市信用社，已下達(dá)但未用完的指標(biāo)暫停使用，同時對越權(quán)超規(guī)模審批城市信用社的問題進(jìn)行清理。這一精神貫徹之后，絕大多數(shù)地方都有審批新的城市信用社。

自1995年起，根據(jù)國務(wù)院指示精神，部分地級城市在城市信用社基礎(chǔ)上組建了城市商業(yè)銀行。同年3月，中國人民銀行下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)城市信用社管理的通知》，以文件形式明確；“在全國的城市合作銀行組建工作過程中，不再批準(zhǔn)設(shè)立新的城市信用社”。這個通知下發(fā)后，全國基本上完全停止了城市信用社的審批工作。

1998年10月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行《整頓城市信用合作社工作方案》（以下簡稱《整頓方案》）?！墩D方案》要求各地在地方政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真做好城市信用社的清產(chǎn)投資工作，徹底摸清各地城市信用社的資產(chǎn)負(fù)債情況和風(fēng)險程度，通過采取自我救助、收購或兼并、行政關(guān)閉或依法破產(chǎn)等方式化解城市信用社風(fēng)險；按照有關(guān)文件對城市信用社及聯(lián)社進(jìn)行規(guī)范改造或改制；要求全國各地進(jìn)一步加強(qiáng)對城市信用社的監(jiān)管。

全國各地按照《整頓方案》的要求，至1999年底，除了對少數(shù)嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營的城市信用社實施關(guān)閉或停業(yè)整頓外，還完成了將約2300家城市信用社納入90家城市商業(yè)銀行組建范圍的工作，為城市信用社的健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

城市信用社發(fā)展現(xiàn)狀 至2000年底，對城市信用社的全國性清產(chǎn)核資工作全部結(jié)束。據(jù)清產(chǎn)核資的統(tǒng)計結(jié)果，2000年底全國共有城市信用社1689家，資產(chǎn)總額為1823億元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，城市信用社的主要業(yè)務(wù)有：吸收社員存款及中國人民銀行規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款；發(fā)放貸款；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；代收代付款項及受托代辦保險業(yè)務(wù)；辦理經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。服務(wù)對象主要是中小企業(yè)，特別是城市信用社社員。城市信用社貸款在同等條件下，應(yīng)優(yōu)先滿足社員的資金需要。

第三節(jié)農(nóng)村信用社 農(nóng)村信用社是農(nóng)民自愿入股組成，由入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的具有法人資格的合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社實行自主經(jīng)營、獨立核算、自負(fù)盈虧。農(nóng)村信用社入股組成農(nóng)村信用合作聯(lián)社，主要為入股的農(nóng)村信用社提供服務(wù)，同時對農(nóng)村信用社實行管理、監(jiān)督和協(xié)調(diào)。

農(nóng)村信用社的歷史沿革1923年，中國第一家農(nóng)村信用社在河北香河成立。20世紀(jì)50年代初，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。但隨后的二十多年中，農(nóng)村信用社走了官辦的道路，給農(nóng)村信用合作事業(yè)的健康發(fā)展造成了不良影響。中共十一屆三中全會之后，農(nóng)村信用社的改革發(fā)展進(jìn)入了一個新的時期。1984年8月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于改革農(nóng)村信用合作社管理體制的報告。此后十幾年，農(nóng)村信用社在中國農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，按照合作金融的方向進(jìn)行了改革。

1996年，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，全國農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系（俗稱“脫鉤”），農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔(dān)。脫鉤以來，中國人民銀行制定并頒發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》等一系列規(guī)章制度，規(guī)范了農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為，強(qiáng)化了金融監(jiān)管責(zé)任制，有效防范和化解了局部地區(qū)出現(xiàn)的農(nóng)村信用社支付風(fēng)險。同時，通過發(fā)放支農(nóng)再貸款等措施，支持、幫助農(nóng)村信用社發(fā)展業(yè)務(wù)，改善經(jīng)營狀況，改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)。

農(nóng)村信用社的性質(zhì)農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是新形勢下農(nóng)村金融的主力軍，主要為廣大農(nóng)戶、個體工商戶，為農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)前產(chǎn)后經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)提供金融服務(wù)，處于農(nóng)村金融的最基層，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，是支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。截至2000年底，全國農(nóng)村信用社貸款余額達(dá)10489億元，其中農(nóng)業(yè)貸款為3588億元，占所有金融機(jī)構(gòu)全部農(nóng)業(yè)貸款的73.4%。同時，農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點眾多，遍布整個農(nóng)村地區(qū)，是最便利的農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。2000年底，全國共有農(nóng)村信用社法人機(jī)構(gòu)40140個，其中縣級聯(lián)社2447個，從業(yè)人員46.9萬人。

農(nóng)村信用社的地位與作用農(nóng)村信用社的性質(zhì)和地位決定了它在服務(wù)農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。1.是聚集農(nóng)村閑散資金，引導(dǎo)農(nóng)村資金流向。農(nóng)村信用社點多面廣，貼近農(nóng)民吸收農(nóng)村閑散資金具有獨特的優(yōu)勢。2.是為廣大農(nóng)戶和各類經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)。3.是促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，支持農(nóng)民組織的各類產(chǎn)前產(chǎn)后加工、運輸服務(wù)組織的發(fā)展，并以此促進(jìn)農(nóng)民增加收入。4.是調(diào)節(jié)農(nóng)村貨幣流通。5.是扶持貧困地區(qū)發(fā)展生產(chǎn)，幫助農(nóng)民脫貧致富。6.是引導(dǎo)農(nóng)村民間借貸，維護(hù)農(nóng)村金融秩序。

農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)主要包括：個人儲蓄；農(nóng)戶、個體工商戶及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)；代理其他金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)；代理收付款項；買賣政府債券以及其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)全國農(nóng)村信用社的改革，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行和江蘇省人民政府于2000年8月在江蘇省首先開展了農(nóng)村信用社改革的試點工作，主要內(nèi)容是將目前信用社、縣聯(lián)社各為法人合并為一個法人，相應(yīng)轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的內(nèi)容經(jīng)營機(jī)制批；組建聯(lián)合社，完善對農(nóng)村信用社的行業(yè)管理；理順農(nóng)村信用社與地方黨政的關(guān)系等。

第六單元其他金融機(jī)構(gòu)

第一節(jié) 郵政儲蓄機(jī)構(gòu)

中國郵政儲金匯業(yè)局是經(jīng)國務(wù)院和中國人民銀行批準(zhǔn)，對原郵電部郵政儲金匯業(yè)局改組而成的郵政金融機(jī)構(gòu)，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡。中國郵政儲金匯局在行政上接受郵政局的指導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受中國人民銀行監(jiān)管。

1950年，由于歷史的原因撤銷了當(dāng)時的郵政儲金匯業(yè)局。改革開放以來，隨著國民經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，郵政部門于1986年恢復(fù)辦理儲蓄業(yè)務(wù)，并相應(yīng)組建了郵政儲匯機(jī)構(gòu)。到2000年底，郵政儲蓄存款余額達(dá)4578億元。

十幾年來，郵政儲蓄在方便城鄉(xiāng)居民儲蓄、聚集社會資金、增加貨幣回籠等方面發(fā)揮了積極作用。但由于現(xiàn)行郵政儲匯管理體制尚未理順，郵政儲匯部門難以做到降低運營成本、高效調(diào)度資金、確保及時支付，為此，國務(wù)院決定改組國家郵政局所屬的郵政儲匯局，組建中國郵政儲蓄銀行。中國郵政儲蓄銀行將作為國有獨資準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡，在行政上受國家郵政局領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受中國人民銀行監(jiān)管。目前，中國郵政儲蓄銀行正在組建過程中。

中國郵政儲蓄銀行以個人為服務(wù)對象，可以吸收本外幣儲蓄、辦理個人匯兌、辦理代理業(yè)務(wù)、承銷兌付政府債券；中國郵政儲蓄銀行不得發(fā)放貸款；其吸收的儲蓄存款，除按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金和留足備付金外，其余部分可以轉(zhuǎn)存中國人民銀行、國有獨資商業(yè)銀行和政策性銀行，或購買國債和國有獨資商業(yè)銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。

第二節(jié)金融租賃公司

融資租賃是以商品交易為基礎(chǔ)的融資與融物相結(jié)合的特殊類型的籌集資本、設(shè)備的一種方式。它既有別于傳統(tǒng)租賃，也不同于貸款，它給承租企業(yè)代來的好處是明顯的和獨特的。融資租賃是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的一種新的經(jīng)濟(jì)活動方式，具有融資、投資、促銷和管理功能。

這種業(yè)務(wù)的辦理過程是：租賃公司根據(jù)企業(yè)的要求，籌措資金，提供以“融物”代替“融資”的設(shè)備租賃；在租賃期內(nèi)，作為承租人的企業(yè)只有使用租賃物件的權(quán)利，沒有所有權(quán)，并要按租賃合同規(guī)定，定期向租賃公司交付租金。租期屆滿時，承租人向租賃公司交付少量的租賃物件的名義貨價（即象征性的租賃物件殘值），雙方即可辦理租賃物件的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。雙方也可以辦理續(xù)租手續(xù)，繼續(xù)租賃（在中國，這一方式很少運用）。

在許多國家，租賃已成為設(shè)備投資的重要方式，在各種信貸方式中，融資租賃已成為僅次于商業(yè)銀行貸款的信貸方式，美國租賃業(yè)務(wù)量在設(shè)備總投資中的比例一直保持在30 以上，德、法、意、英、韓等國的這個比例也高達(dá)20 左右。

目前，我國租賃公司主要分為三大類：一類是中國人民銀行審批管理的金融租賃公司，共15家；第二類是外經(jīng)貿(mào)部審批管理的中外合資租賃公司，共42家；第三類是國家內(nèi)貿(mào)局及其他有關(guān)部門管理的經(jīng)營性租賃公司，共1000家左右。

20世紀(jì)70年代末，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)展，租賃業(yè)在我國逐漸興起。當(dāng)時開辦租賃業(yè)的目的，主要是為了擴(kuò)大國際經(jīng)濟(jì)合作和技術(shù)交流，開辟利用外資的新渠道。在分析研究美國和日本的租賃業(yè)狀況后，我國于1981年2月成立了中國東方租賃公司（與日本東方租賃公司合資的中外合資企業(yè)）。同年7月，中國租賃公司成立。這是國內(nèi)第一家股份制租賃公司。1986年11月，為更好地促進(jìn)國內(nèi)租賃業(yè)的發(fā)展，中國人民銀行批準(zhǔn)中國租賃公司為第一家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司。目前全國共有金融租賃公司15家，中國人民銀行總行監(jiān)管其中4家在京的中央級租賃公司，其余各家由所在地的中國人民銀行分行監(jiān)管。

針對租賃公司的現(xiàn)狀，在借鑒國外租賃業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，2000年6月中國人民銀行發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》，界定融資租賃行為，規(guī)范融資租賃當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，在資金來源中設(shè)定租賃公司長期資金的來源渠道，開辟租賃業(yè)的發(fā)展空間，支持大型設(shè)備制造商和物資流通部門開展租賃業(yè)務(wù)。在資金運用上嚴(yán)格限定租賃公司只能從事租賃業(yè)務(wù)，使融資租賃業(yè)務(wù)有所規(guī)范發(fā)展。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》的規(guī)定，金融租賃公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)有：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)；經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)向承租人提供租賃項下的流動資金貸款；有價證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金、接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金；向金融機(jī)構(gòu)借款；外匯借款；經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；經(jīng)濟(jì)咨詢和擔(dān)保；租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

新的《金融租賃公司管理辦法》同時堅持對租賃公司的風(fēng)險進(jìn)行控制，如資本總額不得低于風(fēng)險資產(chǎn)的10%，對同一承租人的融資余額最高不得超過金融租賃公司資本總額的15%，對承租人提供的流動資金貸款不得超過租賃合同金額的60%，長期投資總額不得高于資本總額的30%，租賃資產(chǎn)的比重不得低于總資產(chǎn)的60%，拆入資金余額不得高于總額的100%，對外擔(dān)保余額不得超過資本總額的20%等。

第七單元境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)與境外中資金融機(jī)構(gòu)

第一節(jié)引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)的審批條件

根據(jù)《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》的規(guī)定，外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國金融市場，首先要設(shè)立非營業(yè)性的代表處，申請者的基本資格條件是申請前3年連續(xù)盈利。申請設(shè)立外資銀行或財務(wù)公司，應(yīng)具備以下條件：申請者在中國境內(nèi)已設(shè)立代表機(jī)構(gòu)兩年以上；申請者在提出申請前1年年末的總資產(chǎn)不少于100億美元；申請者所在國家或地區(qū)有完善的金融監(jiān)督管理制度。

外資金融機(jī)構(gòu)申請設(shè)立外資銀行分行的，其資格條件基本同上，只是要求總資產(chǎn)最低不少于200億美元。

目前設(shè)在上海、深圳的外資銀行如果具備以下條件可以申請經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)：在提出申請前已開業(yè)3年；連續(xù)兩年盈利；申請前1年，外資銀行分行境內(nèi)外匯貸款月末平均余額在1.5億美元以上，合資、獨資銀行或財務(wù)公司境內(nèi)外匯貸款月末平均余額在1億美元以上；境內(nèi)外匯貸款余額占其外匯總資產(chǎn)的50 以上；

外國保險機(jī)構(gòu)在我國設(shè)立營業(yè)性機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：是經(jīng)營保險業(yè)務(wù)30年以上；是申請前1年年末的資產(chǎn)總額在50億美元以上；是在中國境內(nèi)已設(shè)立代表處兩年以上。由于我國保險業(yè)尚處于發(fā)展初期，保險深度明顯偏低，全國保費收入僅占GNP的1，這就決定了現(xiàn)階段只能逐步引進(jìn)少量符合條件的外國保險公司，在限定的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行保險對外開放試點?？紤]到我國人壽保險業(yè)發(fā)展水平較低以及人壽險業(yè)務(wù)期限較長的特點，外資人壽保險公司進(jìn)入我國必須采取合資公司的形式。

從世界各國的經(jīng)驗來看，不論是發(fā)達(dá)國家、新興工業(yè)化國家，還是發(fā)展中國家，金融開放的步伐都要與本國經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展水平、對外貿(mào)易在國民經(jīng)濟(jì)中的比重和本國宏觀調(diào)控的能力等相適應(yīng)，十幾年前改革開放的實踐證明，采取循序漸進(jìn)、逐步開放金融市場的做法符合我國的國情。

第二節(jié) 境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀與管理

1979年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立了第一家外資銀行代表處。1981年，香港南洋商業(yè)銀行在深圳設(shè)立第一家外資銀行營業(yè)性機(jī)構(gòu)。經(jīng)過20多年的發(fā)展，外資金融機(jī)構(gòu)已成為我國金融體系中一直重要的力量和我國引進(jìn)外資的一條重要渠道。到2000年底，在華外資金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量已有相當(dāng)規(guī)模：銀行類外資金融機(jī)構(gòu)177家，外資財務(wù)公司7家，外債保險公司分公司9家，中外合資保險公司10家，外資保險中介機(jī)構(gòu)2家，中外合資投資銀行1家。對外資銀行開放的地域限制已取消，獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行數(shù)量已達(dá)33家。境內(nèi)外資銀行的現(xiàn)狀目前，絕大多數(shù)外資銀行的業(yè)務(wù)范圍僅限于外匯存放款、票據(jù)貼現(xiàn)、匯款、擔(dān)保、進(jìn)出口結(jié)算以及批準(zhǔn)的外匯投資等業(yè)務(wù)；服務(wù)對象僅限于外國人、三資企業(yè)和國有企業(yè)的外匯貸款部分。但在上海、深圳已有33家外資銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)可以開辦人民幣業(yè)務(wù)。外資銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展相當(dāng)迅速。截至2000年底，在華外資銀行的資產(chǎn)總額為65億美元，折人民幣分別約占我國銀行總資產(chǎn)的1.5%，貸款的1.4%，存款的0.36%。外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)也有較大的增長，人民幣貸款余額為261億元，存款余額為76億元。

境內(nèi)外資保險公司的現(xiàn)狀

1992年，國務(wù)院批準(zhǔn)美國國際保險集團(tuán)所屬友邦保險公司在上海設(shè)立分公司，開始進(jìn)行保險開放的試點。

1995年初，保險開放的試點城市擴(kuò)大到廣州。到2000年底，在我國營業(yè)性外資保險分公司9家，外資保險機(jī)構(gòu)代表處達(dá)199家。外資人壽保險公司的業(yè)務(wù)范圍限于個人繳費的人身保險業(yè)務(wù)。外資財產(chǎn)保險公司的服務(wù)對象僅限于外國人和三資企業(yè)。截至2000年底，外資保險分公司總資產(chǎn)達(dá)61.29億元，占全國保險公司資產(chǎn)總額的1.8。當(dāng)年保費總收入24.9億元，占全國保費總收入的1.6，其中財產(chǎn)險保費收入4.9億元，占全國財產(chǎn)險保費收入的0.8 ；人身險保費收入20億元，占全國人身險保費收入的2.0%。

對外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國后，作為我國金融體系中一個有機(jī)組成部分，對我國金融市場、貨幣政策的操作、國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展必將產(chǎn)生一定的影響。外資金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動和支付能力，與其總部及其他地區(qū)的經(jīng)營情況密切相聯(lián)。從在華外資金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況看，絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制較完善，能夠穩(wěn)健、守法經(jīng)營，但也確有個別機(jī)構(gòu)存在著違規(guī)經(jīng)營或因內(nèi)控制度不嚴(yán)密造成損失等問題。因此，強(qiáng)化對外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，減少潛在風(fēng)險是金融對外開放中的一項十分重要的內(nèi)容，也是保護(hù)我國存款人、投保人的利益以及維護(hù)我國金融體系安全穩(wěn)定的需要。隨著外資金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)勁的增長勢頭，我國對外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法制建設(shè)不斷完善。1983年，中國人民銀行頒布了第一部對外資金融機(jī)構(gòu)管理的部門規(guī)章《關(guān)于僑資、外資金融機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立常駐代表機(jī)構(gòu)的管理辦法》。1985年，國務(wù)院發(fā)布了關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)管理的第一部行政法規(guī)《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理條例》。1994年，國務(wù)院又發(fā)布了《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》。1996年底，中國人民銀行頒布了《上海浦東外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)試點暫行管理辦法》。目前，中國人民銀行重新修訂形成了《外資銀行管理條例》，中國保監(jiān)會擬訂了《外資保險機(jī)構(gòu)管理條例》，已上報國務(wù)院審批。這標(biāo)志著對外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管進(jìn)一步邁入法制化、規(guī)范化軌道。目前，外資銀行機(jī)構(gòu)由中國人民銀行監(jiān)管，外資保險機(jī)構(gòu)由中國保監(jiān)會監(jiān)管。中國人民銀行、中國保監(jiān)會定期分別對外資銀行、外資保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查；在兼顧合規(guī)性監(jiān)管的同時，將監(jiān)管重點轉(zhuǎn)向以風(fēng)險性預(yù)防檢查為主；同時，充分發(fā)揮會計師事務(wù)所的外部審計作用，加強(qiáng)與有關(guān)國家和地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)作，以提高監(jiān)管的效果。

第三節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與管理

1980年以前，只有中國銀行在境外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。改革開放以來，我國金融機(jī)構(gòu)有計劃、有步驟地走向國際金融市場，在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。截至2000年底，我國銀行在境外設(shè)立營業(yè)性金融機(jī)構(gòu)68家，資產(chǎn)總額為1565億美元。機(jī)構(gòu)網(wǎng)點已遍布主要金融中心城市。境外中資金融機(jī)構(gòu)在境外的發(fā)展總體上是健康的、有成效的。整體經(jīng)營情況比國內(nèi)同類機(jī)構(gòu)更接近國際金融行業(yè)的運作水平。經(jīng)過多年的不懈努力，境外中資金融機(jī)構(gòu)在拓展業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理方面積累了一定的經(jīng)驗，資金實力進(jìn)一步擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益顯著增強(qiáng)。我國對境外金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也有進(jìn)一步規(guī)范，中國人民銀行已經(jīng)制定《投資境外銀行類機(jī)構(gòu)管理辦法》，報國務(wù)院審定。但也存在一些問題，如我國銀行境外機(jī)構(gòu)同業(yè)競爭色彩比較重，在英、美等國設(shè)立營業(yè)性機(jī)構(gòu)遇到困難，境外機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)難以打入所在國主流市場，境外機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度以及對境外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管有待進(jìn)一步加強(qiáng)。今后，在境外中資金融機(jī)構(gòu)的審批和監(jiān)管工作中，第一，要按國際準(zhǔn)則確立嚴(yán)格審批和監(jiān)管程序，把好審批關(guān)，在地區(qū)的選擇上避免國內(nèi)同業(yè)競爭，同時，杜絕審批過程中的風(fēng)險防患。第二，要進(jìn)一步完善有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)管力度，對同一家機(jī)構(gòu)要在全球范圍內(nèi)實施合并監(jiān)管。第三，要加強(qiáng)與英、美等國監(jiān)管當(dāng)局的溝通和協(xié)商，按照對等原則，促進(jìn)我國金融機(jī)構(gòu)在英、美等國設(shè)立營業(yè)性機(jī)構(gòu)。第四，要遵守巴塞爾核心原則的要求，擴(kuò)大與東道國監(jiān)管當(dāng)局的信息交流與合作，促進(jìn)我國境外機(jī)構(gòu)進(jìn)一步融入所在國主流市場，并逐步使我國金融監(jiān)管體系與國際慣例接軌。

第四篇：我國金融機(jī)構(gòu)體系現(xiàn)狀

我國金融機(jī)構(gòu)體系現(xiàn)狀

列寧在剖析帝國主義階段經(jīng)濟(jì)特征時曾指出，銀行已由普通的中介人變成勢力極大的壟斷者，變成“現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的中心，是整個資本主義國民經(jīng)濟(jì)體系的神經(jīng)中樞”。由此可以推導(dǎo)出銀行等金融機(jī)構(gòu)在社會經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮何等巨大的作用！建立起完善的金融機(jī)構(gòu)體系，大大提升了主力金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的水準(zhǔn)及其抗風(fēng)險能力，同時，也支持著現(xiàn)在的總體信心，提供了中國今后長遠(yuǎn)發(fā)展的基本條件。我國金融機(jī)構(gòu)體系的建立經(jīng)歷了怎樣的坎坷歷程，金融機(jī)構(gòu)體系的現(xiàn)狀又是如何，下文將從這兩個方向展開論述。

一、我國金融機(jī)構(gòu)體系建立的坎坷歷程

1、新中國金融體系的建立

新中國金融體系的誕生以中國人民銀行的建立為標(biāo)志，它的建立是通過組建中國人民銀行、合并解放區(qū)銀行、沒收官僚資本銀行、改造私人銀行與錢莊，以及建立農(nóng)村信用合作社等途徑實現(xiàn)的。這種金融體系直到1953年以前，基本上是以中國人民銀行為核心和骨干，但仍保存了幾家專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的體系格局。在當(dāng)時特定的歷史條件下，這種格局有利于國民經(jīng)濟(jì)的迅速恢復(fù)，并有力地支持了國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2、“大一統(tǒng)”模式的金融體系

從1953年我國開始大規(guī)模有計劃地發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)以后，實行高度集中的計劃管理體制，與此相適應(yīng)，金融機(jī)構(gòu)也按照蘇聯(lián)的銀行模式，建立起一個高度集中的國家銀行體系，這種“大一統(tǒng)”的銀行體系模式一直延續(xù)到70年代開始改革之際。

在當(dāng)時高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)管理體制下，“大一統(tǒng)”的金融體制指揮協(xié)調(diào)如意，便于政策貫徹，利于全局控制。但問題是，高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)模式與社會生產(chǎn)力發(fā)展的要求不相適應(yīng)，不能使社會主義制度的優(yōu)越性得到應(yīng)有的發(fā)揮，管得過多過死，忽視商品生產(chǎn)、價值規(guī)律和市場調(diào)節(jié)作用。在這種情況下，金融體制改革迫在眉睫。3、1979年以來金融體系的改革

黨的十一屆三中全會以來，在金融領(lǐng)域進(jìn)行了一系列改革，其變革大致可以分為兩個階段。

（1）第一階段，1979—1993年，主要是突破過去那種高度集中型的金融機(jī)構(gòu)體系朝

多元化體系方向改革。

（2）第二階段的改革從1994年開始展開，圍繞“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理”原則，以

建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，政策性金融和商業(yè)性金融相分離，以國有獨資商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)代金融體系為改革目標(biāo)。

二、我國現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系現(xiàn)狀

經(jīng)過20多年的改革開放，我國現(xiàn)已基本形成了以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有獨資銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系格局。其具體結(jié)構(gòu)如下：中央銀行，也稱貨幣當(dāng)局；政策性銀行；國有獨資商業(yè)銀行；其他商業(yè)銀行；農(nóng)村和城市信用合作社；其他非銀行金融機(jī)構(gòu)；保險公司；在華外資金融機(jī)構(gòu)。

1、中國人民銀行

中國人民銀行是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和實施貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的國家機(jī)關(guān)，其具體職責(zé)如下：（1）依法制定和執(zhí)行貨幣政策；（2）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；（3）按照規(guī)定審批、監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)；（4）按照規(guī)定監(jiān)督管理金融市場；（5）發(fā)布有關(guān)金融監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章；（6）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；（7）經(jīng)理國庫；（8）維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運行；（9）負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測；（10）從事有關(guān)的國際金融活動；（11）國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)

2、政策性銀行

1994年，相繼建立了國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行，它們在從事業(yè)務(wù)活動中，均貫徹不與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)競爭、自主經(jīng)營與保本微利的基本原則，到1995年末，三家政策性銀行合計發(fā)放的政策性貸款占該年全國金融業(yè)貸款總量的12.7%。

3、國有獨資商業(yè)銀行

處于我國金融機(jī)構(gòu)體系中主體地位的是四家國有獨資商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行。目前，國有獨資商業(yè)銀行無論在人員，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點數(shù)量上，還是在資產(chǎn)規(guī)模及市場占有份額上，均處于我國整個金融領(lǐng)域絕對舉足輕重的地位，在世界上的大銀行排序中也處于較前列的位置。

4、其他商業(yè)銀行

1986年國家決定重新組建股份制商業(yè)銀行----交通銀行的前后，在四家國有獨資大商業(yè)銀行之外，陸續(xù)建立了一批商業(yè)銀行：中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行。

5、農(nóng)村和城市信用合作社

6、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)

我國的非銀行金融機(jī)構(gòu)主要包括：信托投資公司、證券公司、財務(wù)公司、金融租賃公司和郵政儲蓄機(jī)構(gòu)。

7、保險公司

保險公司的業(yè)務(wù)范圍主要包括財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)兩大類。改革開放以來，我國保險業(yè)飛速發(fā)展，基本形成了以中國人民保險公司為主體，多種保險形式并存，多家保險公司競爭、共同發(fā)展的保險體系。

8、在華外資金融機(jī)構(gòu)

目前在我國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)主要有外傳金融機(jī)構(gòu)在華代表處和外資金融機(jī)構(gòu)在華設(shè)立的營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)兩類。

三、我國現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系的特點及未來走向

1、特點：

（1)投資主體多元化；

(2)利率市場化；

(3)分業(yè)與混業(yè)經(jīng)營。

2、未來走向

(1)加強(qiáng)中央銀行的宏觀調(diào)控與金融監(jiān)管。為了加強(qiáng)央行的宏觀調(diào)控與監(jiān)管職能，中央政府已提出兩項重大舉措：一是改革中國人民銀行管理體制，改革人行分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置的狀況，保留或適當(dāng)合并現(xiàn)有地、市分行，加強(qiáng)分行或支行的金融監(jiān)管，二是按照《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，切實加強(qiáng)金融監(jiān)管和金融企業(yè)內(nèi)部管理。

(2)進(jìn)一步深化國有商業(yè)銀行的改革。完善公司治理是國有商業(yè)銀行改革的重點。

由于所有制結(jié)構(gòu)單一，目前國有商業(yè)銀行還依然存在著國有企業(yè)普遍存在的弊端，如產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位、缺乏激勵和約束機(jī)制等。因此，國有商業(yè)銀行最終的現(xiàn)實選擇是實現(xiàn)股份制。

（3）大力發(fā)展非國有商業(yè)銀行。在堅持以公有制為主體的金融改革方針下，必須從體制外新建商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，注意打破壟斷，引入競爭機(jī)制。

（4）培育和發(fā)展金融市場，擴(kuò)大直接融資比例。發(fā)展金融市場既要循序漸進(jìn)，又要加快步伐，突出重點。當(dāng)前應(yīng)該把短期融資市場作為重點。目前商業(yè)信用不規(guī)范，商業(yè)票據(jù)流通性不強(qiáng)，極大的限制了金融市場的深化。近期內(nèi)，需要加快開發(fā)票據(jù)市場，為企業(yè)短期融資提供市場條件。同時，擴(kuò)大同業(yè)拆借市場，使金融業(yè)的短期資金融通以市場融資為主，相應(yīng)縮小中央銀行貸款，為中央銀行的公開市場業(yè)務(wù)擴(kuò)展創(chuàng)造條件。

（5）實行利率市場化。目前，中國的利率結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出兩頭固定、中間變動的格局，即拆借市場和回購市場的利率是放開的，已經(jīng)市場化了，再貸款利率是央行控制的，這是必要的；而存貸款利率也是由央行決定的。由于央行控制著兩頭(再貸款利率和存貸款利率)，加之拆借市場和回購市場的交易規(guī)模較小，交易主體有限，市場處于分割狀態(tài)，已經(jīng)放開的拆借利率和回購利率形成一個孤島，起不了太大的作用。既然再貸款利率由央行控制，不能也不必市場化，那么，利率市場化的選擇就只能從另一頭進(jìn)行。由于目前放開存款利率存在著較大的風(fēng)險，因此，利率市場化的關(guān)鍵在于放開貸款利率。

第五篇：目前我國金融機(jī)構(gòu)體系現(xiàn)狀

目前我國金融機(jī)構(gòu)體系現(xiàn)狀

國際審計學(xué)院 2011級審計二班 劉懿

目前我國金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展總體呈向前趨勢，但仍有諸多問題，諸多阻礙，若要論述我國金融體系現(xiàn)狀，必要從原因糾起，從以下三方面進(jìn)行論述。

一．外部環(huán)境

較于大多數(shù)西方國家來說，我國金融機(jī)構(gòu)體系的形成起步較晚，許多機(jī)構(gòu)至今仍處于轉(zhuǎn)型階段，一些在國際組織中的應(yīng)有權(quán)利也因為戰(zhàn)爭以及國家內(nèi)部原因遭到極為大幅度的推遲，或者不能獲得平等的待遇。

以下的例子足以說明這種情況。

國際清算銀行創(chuàng)立于第一次世界大戰(zhàn)之后，也就是1918年左右，而中國人民銀行1996年才得以進(jìn)入該組織發(fā)光發(fā)熱。

國際貨幣基金組織（IMF），中國本是國際貨幣基金組織的創(chuàng)始國之一，但由于美國等少數(shù)國家的阻撓，直到1980年4月才恢復(fù)了代表權(quán)的決定，在開始只有2.22%的投票權(quán)，經(jīng)過27年的發(fā)展，中國經(jīng)過增資和認(rèn)購數(shù)額的調(diào)整，2007年上升至3.72%，在國際貨幣基金組織中名列第三，可喜可賀，而美國今年來的投票值大概穩(wěn)定在17%左右，也可想而知美國在當(dāng)年阻撓中國進(jìn)入國際貨幣基金組織也是有一定的力度的。

世界銀行（WB）主要是向成員國提供長期的優(yōu)惠貸款，在某種程度上，世界銀行是國家借款的一個比較方便快捷的途徑，作為發(fā)展中國家的中國，在1999年7月起，被世界銀行判定已接近從中等發(fā)達(dá)國家的水平，因此不再對我國提供優(yōu)惠的軟貸款（軟貸款指的是貸款額度一般不超過項目資本金的50％。貸款期限為25年，其中寬限期5年。貸款利率比其他商業(yè)銀行同期利率下浮10％。貸款方式主要是與各級政府合作選項、建立相應(yīng)融資平臺和發(fā)放貸款，并由各級財政對項目實行還款擔(dān)保）。我本人并不認(rèn)為我國經(jīng)紀(jì)水平在20世紀(jì)末就能達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家的水平，也許同當(dāng)時亞洲金融危機(jī)中中國的強(qiáng)硬表現(xiàn)有關(guān)，不知是國際組織出現(xiàn)錯覺還是借題發(fā)揮。

各大國際金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展世界經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮了積極作用。諸如，組織商討國際經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域的重大事件，協(xié)調(diào)各國間的行動；提供短期資金，緩解國際收支逆差，穩(wěn)定匯率；提供長期資金，促進(jìn)許多國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。不過，這些機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)大都被西方國家所控制，發(fā)展中國家的呼聲和建議往往得不到應(yīng)有的重視和反映，這是所有發(fā)展中國家的硬傷，中國也不例外，哪怕被人認(rèn)定經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展迅速，乃至達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平，但投票權(quán)以及其他地位權(quán)利卻無法得到相應(yīng)的提高。

二．歷史發(fā)展

上個世紀(jì)中，我國金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)雨飄搖中發(fā)展，坎坷不斷，以至發(fā)展緩慢。

19世紀(jì)中葉，外國銀行開始在華設(shè)點；中華民族資本的現(xiàn)代銀行則是在19世紀(jì)末才開始創(chuàng)業(yè)。到1949年中華人民共和國建立前夕，存在著兩個平行對立的金融系統(tǒng)，國民黨控制地區(qū)的金融體系和共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下的解放區(qū)的金融體系。這兩大體系的對立在一定程度上阻礙了當(dāng)時中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。國民黨統(tǒng)治區(qū)域經(jīng)濟(jì)力量雄厚但腐敗壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重，共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)地區(qū)一心為人民服務(wù)，但經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)過于薄弱，要發(fā)行貨幣，成立銀行，走了不少彎路。1945年抗日戰(zhàn)爭結(jié)束，由于內(nèi)部原因，到1948年底中國人民銀行的建立，本本質(zhì)是政府機(jī)構(gòu)加金融企業(yè)，它標(biāo)志著中華人民共和國金融體系的誕生。

1953年，我國學(xué)習(xí)蘇聯(lián)模式，高度集中的“大一統(tǒng)”銀行體系模式。對于“大一統(tǒng)”的金融體制可以做這樣的概括：中國人民銀行是唯一的一家銀行，眾多農(nóng)村信用合作社成為中國人民銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。這種模式在根本上缺乏活力與效率，在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展中無法適應(yīng)其節(jié)奏，改革勢在必行。

三．機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀

我國目前形成以中國人民銀行為中心，以國有商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系格局。

中國人民銀行作為國務(wù)院組成部門，是制定和執(zhí)行貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)的宏觀調(diào)控部門，從其職能來看，還是沒有脫離政府機(jī)構(gòu)加金融企業(yè)的本質(zhì)。

國家開發(fā)銀行，中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為國家的政策性銀行，不以盈利為目的，服務(wù)于特定的領(lǐng)域。其資金來源主要有三個渠道：一是財政撥付，二是由原來的各國有獨資商業(yè)銀行劃出的資本金，三是發(fā)行金融債券。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，三家銀行都面臨著改革與轉(zhuǎn)型的任務(wù)。適應(yīng)形勢需要，政策性銀行采取了相應(yīng)的改革措施，進(jìn)一步完善和強(qiáng)化經(jīng)營管理體制。,政策性銀行把“既要支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又要防范金融風(fēng)險”作為經(jīng)營原則，防范風(fēng)險的意識不斷增強(qiáng)，自主決策的程度大幅度提高。同時，加大了貸款管理、本息回收和風(fēng)險防范力度，經(jīng)營管理水平得到進(jìn)一步提高。

處于我國金融中介體系中主體地位的是五家國有商業(yè)銀行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國建設(shè)銀行和交通銀行。作為影響力較強(qiáng)的國有商業(yè)銀行，同時也是計劃體制“大一統(tǒng)”遺留下來的產(chǎn)物，壟斷經(jīng)營，機(jī)構(gòu)臃腫，人員過多，阻礙著效率的提高。自2003年以來，工商銀行，中國銀行，建設(shè)銀行，交通銀行四家銀行先后進(jìn)行了股份制改革。農(nóng)業(yè)銀行股份制改革也在穩(wěn)步推進(jìn)中。

1999年3月至10月，我國先后建立了華融，長城，東方，信達(dá)四家金融資產(chǎn)管理公司。組建目的有三：管理國有商業(yè)銀行的的不良資產(chǎn)；實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化；幫助國有大中型企業(yè)擺脫困境。充當(dāng)著雪中送炭和善后的工作。

我國擁有12家股份制商業(yè)銀行，發(fā)展迅速，并且有越來越多的地方性銀行，吸納地方存款，如工資發(fā)放，水電費代繳等業(yè)務(wù)，支持地方金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展，截止2007年底，我國共有10家股份制商業(yè)銀行和城市銀行上市。

1995年8月，中國第一家中外合資投資銀行——中國國際金融有限公司成立。我國證券公司分兩類：綜合類證券公司和經(jīng)濟(jì)類證券公司。我國證券公司主要承辦一些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，對于一些大型業(yè)務(wù)，如公司并購，公司理財，項目融資，資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的開展極為有限或尚未涉足。

農(nóng)村信用合作社是20世紀(jì)50年代中期在全國廣大農(nóng)村普遍組建起來。自改革開放后到1996年下半年，我國對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行了多次整頓改革，基調(diào)是使其恢復(fù)合作制的性質(zhì)，但實際上不可能取得成功。

對于我國的信托投資公司實際上經(jīng)營的是一般商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，典型的信托業(yè)務(wù)卻沒有發(fā)展起來。

金融租賃公司在國外相當(dāng)發(fā)展，我國雖積極引進(jìn)，但總的看來經(jīng)營活動卻沒有得到發(fā)展。我國在新中國成立之前曾有郵政儲金匯業(yè)局，但正是掛牌成立中國郵政儲蓄銀行則在2007年。

隨著時代進(jìn)步保險公司的發(fā)展也越顯興盛，但是我國民眾對保險的看法較為落后，美譽起碼的保險意識，在國外基本做得到“人人都保險，事事都保險”，但是在我國保險發(fā)展越顯畸形，理賠困難，界定不清，使得保險業(yè)發(fā)展越來越怪?；鹪谖覈鸩揭草^晚，2000年才是我國開放型基金發(fā)展的起點?；鹱鳛樾迈r事物存在一定的法律盲區(qū)，我國存在一些名稱形形色色，帶有私募基金性質(zhì)的投資基金，他們所控制的資金估計達(dá)數(shù)千億元，這類基金的出現(xiàn)發(fā)展實質(zhì)反映了集合投資制度的客觀需要，但合法性尚在討論之中。

總體來說，我國金融機(jī)構(gòu)發(fā)展起步晚，但順應(yīng)中國改革開放大潮發(fā)展也算得到一定契機(jī)；金融機(jī)構(gòu)種類齊全，基本在20世紀(jì)引進(jìn)完畢，但是典型業(yè)務(wù)基本都沒有發(fā)展起來，沒有實質(zhì)意義，但是起點低，證明發(fā)展空間較大，希望在今后的改革改制中，各項機(jī)構(gòu)能各司其事，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。