第一篇：對(duì)問(wèn)題性教學(xué)過(guò)程的再思考

對(duì)問(wèn)題性教學(xué)過(guò)程的再思考

進(jìn)行問(wèn)題式教學(xué)，李鎮(zhèn)西老師堪稱楷模和典范。他是以問(wèn)題為載體與學(xué)生進(jìn)行交流與共享，這與我校正在開(kāi)展的問(wèn)題式教學(xué)異曲同工。

近日我常常在想，什么樣的老師才算名師？拋開(kāi)其他的因素不說(shuō)，僅就課堂教學(xué)而言，我覺(jué)得：①名師最應(yīng)該是平民，他平易近人，與學(xué)生在人格上平等；②名師應(yīng)該有獨(dú)到的教育理念和豐厚的文化知識(shí)儲(chǔ)備，③他有傾聽(tīng)不同聲音的胸懷。如果闡釋這三者的關(guān)系，那就是正因?yàn)槊麕煵┯[群書(shū)有豐厚的文化底蘊(yùn)和知識(shí)儲(chǔ)備，對(duì)教育有更深刻更全面地理解和認(rèn)識(shí)，才有了自己獨(dú)到的教育見(jiàn)解和理念，那么他的外在也就越表現(xiàn)的平易近人，只有內(nèi)里空虛的人才裝腔作勢(shì)拒人于千里之外。理解了這一點(diǎn)，我們就會(huì)理解為什么名師上課看不出做秀的痕跡而更像是和同學(xué)們聊天，能近距離的和同學(xué)們交流并能傾聽(tīng)他們的聲音，同時(shí)給予必要的引導(dǎo)，在看似行云流水的教學(xué)過(guò)程中解決了同學(xué)的疑難，完成了教學(xué)任務(wù)。

那么是不是做到這些就是名師了？我以為不然。名師還有很重要的一點(diǎn)就是它能夠靈活地拓展問(wèn)題的廣度，挖掘它的深度。我覺(jué)得這一點(diǎn)正是我校問(wèn)題性教學(xué)面臨的最尖端的問(wèn)題，忽視了這一點(diǎn)，我們的問(wèn)題性教學(xué)很容易流于膚淺。

以李鎮(zhèn)西老師講授的《世間最美的墳?zāi)埂窞槔?。先說(shuō)廣度，或者叫旁征博引。

①幫助學(xué)生理解什么叫“讀出自己”，他舉了一個(gè)例子，當(dāng)年周恩來(lái)給歐洲客人介紹《梁山伯與祝英臺(tái)》，怎么才能給他們把這個(gè)劇情介紹清楚呢？周恩來(lái)說(shuō)了一句話，說(shuō)“這是中國(guó)版的《羅密歐與朱麗葉》”，周恩來(lái)用的是什么方法呢？他就是要讓歐洲客人從《梁三伯與祝英臺(tái)》中讀出自己熟悉的《羅密歐與朱麗葉》。這叫讀出了自己。

②講到文中的“這個(gè)世界上再也沒(méi)有比這最后留下的、紀(jì)念碑式的樸素更打動(dòng)人心的了”這句話時(shí)，李老師說(shuō)“每次讀到這里，我的心都受到一種震撼。我想到在許多城市，往往都有一些比較著名的墓，比如南京，同學(xué)們會(huì)想的哪些墓？”同學(xué)們想到了中山陵，于是老師又引導(dǎo)學(xué)生繼續(xù)聯(lián)想，想到了陶行知墓，又想到了胡耀邦墓，他的墓也是非常樸素，墓碑上就是一個(gè)浮雕，隊(duì)徽、團(tuán)徽、黨徽概括了他革命的一生，戰(zhàn)斗的一生。李老師又說(shuō)，還有一些人連墓都沒(méi)有，比如周總理，他把自己的骨灰撒向了大海，鄧小平也把自己的骨灰撒掉了??

③有一個(gè)同學(xué)講述自己對(duì)托爾斯泰墓周圍的幾株大樹(shù)的感悟時(shí)，李老師又不失時(shí)機(jī)的補(bǔ)充了有關(guān)托爾斯泰的人生追求。

④一個(gè)女同學(xué)由剛上課時(shí)對(duì)這篇課文的不喜歡變?yōu)榱讼矚g，李老師這樣評(píng)價(jià)：就像在飯桌上，你本來(lái)不想吃，可看別人吃得津津有味，那我也吃一口吧，結(jié)果發(fā)現(xiàn)還真好吃呢。

⑤對(duì)“逼人的樸素”的理解，李老師講了一個(gè)例子，北大百年校慶時(shí)啟功的幾個(gè)學(xué)生寫(xiě)文章回憶說(shuō)他們相約去看啟功老師，走到老師宿舍樓前幾分鐘都還說(shuō)說(shuō)笑笑，很興奮的，但一踏上啟功老師宿舍的樓梯，沒(méi)有人提醒，大家情不自禁的放輕了腳步，屏住了呼吸?? 凡此種種，不一而足。這些看似無(wú)意的擴(kuò)展、插入或評(píng)價(jià)，其實(shí)正是老師在關(guān)鍵時(shí)刻的厚積薄發(fā)，他旁征博引，舉一反三，它不僅在和同學(xué)們分析托爾斯泰這個(gè)個(gè)體，更是在引導(dǎo)同學(xué)們感受和領(lǐng)悟這個(gè)群體所共同擁有的精神風(fēng)貌和人格魅力。

再說(shuō)深度。

①講到周總理和鄧小平撒掉了自己的骨灰，李老師又進(jìn)一步引導(dǎo)學(xué)生背誦了臧克家的《有的人》，“有的人死了，他還活著，有的人活著，他已經(jīng)死了！??

想把名字刻入石頭的，名字比尸首爛得更早；是要春風(fēng)吹到的地方，到處是青青的野草！”在這種莊嚴(yán)肅穆的氛圍中使學(xué)生自然的理解到一個(gè)人靠什么不朽？不是靠紀(jì)念碑，而是靠人格。

②講到學(xué)生看啟功老師時(shí)放輕了腳步，屏住了呼吸，老師總結(jié)到“是他們尊敬他們的恩師”，再聯(lián)系文中“成百上千到他的安息地來(lái)的人中間沒(méi)有一個(gè)有勇氣摘下一朵花”這一說(shuō)法時(shí)，李老師說(shuō)：“成百上千，然而卻如此寧?kù)o，我們只能說(shuō)，托爾斯泰的偉大征服了每一個(gè)憑吊者的心！”這種類比讓同學(xué)們更好的理解了文中的內(nèi)容。

③幫助理解“飽經(jīng)憂患的老人突然中獲得了一個(gè)新的、更美好的啟示”時(shí)，李老師在同學(xué)們理解的基礎(chǔ)上進(jìn)一步補(bǔ)充說(shuō)，托爾斯泰晚年感到自己“被聲名所累”原因是他有著真誠(chéng)的人道主義情懷，再加上他晚年生活的不幸福，所以“親手種樹(shù)的地方就會(huì)變成幸福的所在”，所以說(shuō)是“新的啟示”，對(duì)于他個(gè)人來(lái)講，當(dāng)然是“美好的”了。

事例舉到這里已足夠，再多就有羅列的嫌疑。我想說(shuō)的是李老師對(duì)每一個(gè)問(wèn)題的理解都不是膚淺的點(diǎn)到為止，而是能層層剝筍讓學(xué)生看到廬山真面目，不僅使學(xué)生一次一次受到精神的洗禮和心靈的凈化，也訓(xùn)練了學(xué)生的思維能力，并且教學(xué)過(guò)程是那樣的縝密與自然天成！總而言之，聽(tīng)這樣的課應(yīng)該很過(guò)癮，既享受又提高。

問(wèn)題性教學(xué)決定了教學(xué)過(guò)程的不確定性，所以我們常常會(huì)遇到這種情況：學(xué)生提出的某個(gè)問(wèn)題讓我們措手不及。當(dāng)然這無(wú)可厚非，因?yàn)槿说闹R(shí)是有盲點(diǎn)的，對(duì)某個(gè)問(wèn)題理解的角度也是不一樣的，但高效的課堂教學(xué)是不要把問(wèn)題留到課外。如何完善自己的課堂教學(xué)？我想蘇霍姆林斯基的這番話就是答案：“一個(gè)優(yōu)秀的教師，應(yīng)該用一生的時(shí)間來(lái)備課，如果哪個(gè)教師在臨上課的前幾天還在那找資料，設(shè)計(jì)自己的教學(xué)，寫(xiě)教案，這樣的教師不應(yīng)該算是優(yōu)秀的教師??在課堂教學(xué)中，教師的注意力如果放在知識(shí)的清晰上，那么這樣的課不叫成功的課。因?yàn)榻處煂?duì)知識(shí)的熟練這是不言而喻的，如果在課堂上你還在考慮，這的知識(shí)我想得對(duì)不對(duì)，怎樣講才講得清楚，這不能算是一流的教師??”。

后記：早就想寫(xiě)這篇文章，因?yàn)槿Ｂ?lián)研的時(shí)候講過(guò)這篇課文，所以《聽(tīng)李鎮(zhèn)西老師講課》這本書(shū)一到手，我就迫不及待的看了李老師這篇文章的講課實(shí)錄，一比較找到了自己的差距，同時(shí)也萬(wàn)分欣喜，只是筆拙，不能表達(dá)自己想法于萬(wàn)一。

第二篇：對(duì)黨員干部廉潔問(wèn)題的再思考

對(duì)黨員干部廉潔問(wèn)題的再思考

經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副院長(zhǎng)、紀(jì)委組組長(zhǎng) 許慶高

【摘要】黨員干部廉潔自律，關(guān)系到黨風(fēng)建設(shè)，民心所向和黨的光輝事業(yè)。因此，每個(gè)黨員

都應(yīng)該注重自己的廉潔與修養(yǎng)，真正從思想和行為上做到“自律”，牢固樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，并將自身的廉潔與黨的建設(shè)和學(xué)校的發(fā)展聯(lián)系起來(lái)。

【關(guān)鍵字】廉潔自律 修養(yǎng) 世界觀 廉潔文化

在新時(shí)期的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，黨員干部能否廉潔自律，是其政治上合格與否的一個(gè)重要方面，關(guān)系到反腐倡廉工作的大局。黨員干部能否一貫地堅(jiān)持廉潔自律是每一名黨員干部最起碼和最基本的要求?！奥杉毫疄槭祝⑹赖聻橄取?。作為一個(gè)擁有7000多萬(wàn)黨員的執(zhí)政黨，在新的歷史條件下，每一名黨員干部都應(yīng)確立這樣的觀念：靠廉潔端正黨的風(fēng)氣，靠廉潔展現(xiàn)黨的魅力，靠廉潔樹(shù)立黨的形象，靠廉潔推進(jìn)黨的事業(yè)?！傲Ⅻh為公，執(zhí)政為民”每個(gè)黨員干部都要把實(shí)現(xiàn)好維護(hù)好、發(fā)展好最廣大人民的根本利益作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，真正做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。最為一名干部，需要時(shí)時(shí)刻刻地牢記自己的使命，做好自己的本職工作，廉潔自律，清正為政。認(rèn)真以黨的要求嚴(yán)格要求自己，在新形勢(shì)下堅(jiān)定理想信念，堅(jiān)持廉潔從政。

一、將廉潔與自身修養(yǎng)聯(lián)系起來(lái)

廉潔自律是我黨的優(yōu)良傳統(tǒng)，是加強(qiáng)黨的自身建設(shè)的法寶，我黨歷代領(lǐng)導(dǎo)人都能嚴(yán)格廉潔自律，以身作則，并非常重視對(duì)黨員干部的廉潔自律教育。在新時(shí)期，我黨面臨著新的歷史機(jī)遇和挑戰(zhàn)，作為一名黨員干部，首先應(yīng)該努力提高自己的修養(yǎng)，從思想和行為上做到廉潔自律，并樹(shù)立正確的世界觀、人身觀和價(jià)值觀。

1.1 思想上的自律

以黨章的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)刻要求自己，是目前黨員干部任何時(shí)候都應(yīng)該考慮到的。因?yàn)椋h章規(guī)定了黨員的義務(wù)、權(quán)利和行動(dòng)指南。堅(jiān)持以黨的利益高于一切，以黨的原則和利益為中心，努力堅(jiān)持以黨的標(biāo)準(zhǔn)作為自己思想上的準(zhǔn)繩。用共產(chǎn)黨員應(yīng)有的道德品質(zhì)約束自己，努力做到常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律己之心。黨員干部領(lǐng)導(dǎo)要善于“慘身養(yǎng)性”，修吃苦耐勞、克己奉公之身。廉政得民心，黨員干部善于養(yǎng)無(wú)產(chǎn)階級(jí)的黨性，大節(jié)不失、小節(jié)無(wú)虧，以人民群眾喜樂(lè)哀怒為得失，因此，作為黨員，思想上的自律是極為重要的。不斷提高思想境界，在實(shí)際工作中始終堅(jiān)持思想修養(yǎng)的培養(yǎng)和提高。

如何做到在思想上獲得提高呢？一是要以學(xué)養(yǎng)德。認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的先進(jìn)理論，學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀，學(xué)習(xí)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員重氣節(jié)、輕名利，重品德、輕富貴，重情操、輕生死的高尚品德，學(xué)習(xí)他們的高風(fēng)亮節(jié)，更加堅(jiān)定共產(chǎn)主義的理想信念，不斷武裝自己的思想。二是要以儉養(yǎng)德。儉能戒奢，儉能戒貪，儉能戒惰。要努力實(shí)踐以儉養(yǎng)德，自覺(jué)抵御拜金主義、極端個(gè)人主義和享樂(lè)主義的腐蝕沖擊。要努力培養(yǎng)埋頭苦干、勤勤懇懇的務(wù)實(shí)作風(fēng)，富貴不淫、貧賤不移的高尚情操，百折不撓，自強(qiáng)不息的進(jìn)取精神。三是要以廉守德。正確擺正“德”與“得”的關(guān)系，樹(shù)立正確的得失觀，不為“得”傷“德”，要嚴(yán)于律己，防微杜漸，一塵不染。

1.2 行為上的自律

行為上自律要求黨員能夠不斷以一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，無(wú)論在工作上還是在生活上，時(shí)刻牢記共產(chǎn)黨員的身份，用黨紀(jì)國(guó)法約束自己，在思想道德上構(gòu)筑起拒腐防變的牢固防線，在行為上不拘小節(jié)，一絲不茍，不為誘惑所動(dòng)，常思廉潔。只有擁有這樣思想，才能在腐蝕思想來(lái)臨時(shí)，產(chǎn)生抵制的抗體，堅(jiān)持一個(gè)共產(chǎn)黨員的優(yōu)秀本質(zhì)。在政治上要把握住方向，在大是大非面前不犯糊涂；在工作上要堅(jiān)持以群眾為工作中心，從群眾中來(lái)到群眾中去，義無(wú)反顧地維護(hù)人民的利益；在感情上要堅(jiān)持原則，不為人情而做出損害國(guó)家和人民利益的事；在利益問(wèn)題上不貪不占。不僅自己要堅(jiān)持廉潔，作為會(huì)計(jì)系支部書(shū)記，更應(yīng)該以

實(shí)際行動(dòng)來(lái)影響支部成員，為創(chuàng)建良好的廉潔氛圍做出貢獻(xiàn)。

1.3 樹(shù)立正確的世界觀、人身觀和價(jià)值觀

思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。而世界觀、人生觀和價(jià)值觀，就是人們思想的總開(kāi)關(guān)，我們共產(chǎn)黨員思想的先進(jìn)性與否取決于這“三觀”是否正確，是否科學(xué)。世界觀、人生觀、價(jià)值觀決定著一個(gè)人的人生追求和人生道路，決定著一個(gè)人的思想境界、道德情操和行為準(zhǔn)則。因此，我們作為戰(zhàn)斗在教學(xué)戰(zhàn)線上的共產(chǎn)黨員，要保持先進(jìn)性，首先必須牢固樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。只有樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，才能堅(jiān)定共產(chǎn)主義理想信念，才能堅(jiān)持全心全意為人民服務(wù)，才能自覺(jué)抵制各種錯(cuò)誤理論和思潮。廣大黨員干部只有牢固樹(shù)立起馬克思主義的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，才能在錯(cuò)綜復(fù)雜、瞬息萬(wàn)變的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)面前，始終按照“三個(gè)代表”的要求，保持清醒頭腦，抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，排除險(xiǎn)阻，取得改革開(kāi)放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的更大成就。

共產(chǎn)黨員的人生觀應(yīng)該是：堅(jiān)持以辯證唯物主義和歷史唯物主義的立場(chǎng)、觀點(diǎn)、方法看待人生，把無(wú)產(chǎn)階級(jí)和廣大人民群眾的根本利益視為最高利益，把全心全意為人民服務(wù)視為人生的最大價(jià)值和樂(lè)趣，把為在世界上消滅一切剝削制度，實(shí)現(xiàn)共產(chǎn)主義的遠(yuǎn)大理想而奮斗作為人生的最高目標(biāo)。共產(chǎn)黨人的價(jià)值觀應(yīng)該是：為人民謀利益，為人民謀幸福，努力地工作，無(wú)私地奉獻(xiàn)。要保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性，必須牢固樹(shù)立馬克思主義的世界觀、人生觀、價(jià)值觀。

樹(shù)立和堅(jiān)持正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀是一個(gè)長(zhǎng)期的艱苦的過(guò)程，我們必須要有堅(jiān)韌不拔的毅力，甚至要犧牲一些個(gè)人的利益，只有這樣，才能象毛澤東同志所說(shuō)的，成為一個(gè)高尚的人，一個(gè)純粹的人，一個(gè)有道德的人，一個(gè)脫離了低級(jí)趣味的人，一個(gè)有益于人民的人。

二、將廉潔和黨的命運(yùn)聯(lián)系起來(lái)

在改革開(kāi)放和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外環(huán)境，使得我們黨面臨著巨大的挑戰(zhàn)和被腐蝕的危險(xiǎn)。我們黨是在極其艱苦的條件下建立起來(lái)的，代表了全中國(guó)人民的根本利益建立起來(lái)的。新中國(guó)的革命之所以會(huì)勝利，就是因?yàn)槲覀凕h始終能夠從人民的利益為根本出發(fā)點(diǎn)。如今，中國(guó)共產(chǎn)黨已經(jīng)成長(zhǎng)成為一個(gè)擁有7000多萬(wàn)黨員的執(zhí)政黨，但是，黨的宗旨沒(méi)變，黨的性質(zhì)沒(méi)變，如何使黨繼續(xù)保持先進(jìn)性，如何使黨能夠永葆生機(jī)，是擺在每個(gè)黨員面前的重大課題，黨的命運(yùn)與我們每個(gè)黨員的思想行為息息相關(guān)。

優(yōu)越的環(huán)境和復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境的誘惑，使得腐朽思想對(duì)黨員干部的影響和腐蝕長(zhǎng)期存在。許多黨員干部沒(méi)有保持廉潔的思想和堅(jiān)持廉潔的行為，犯了巨大的錯(cuò)誤。黨員干部包括領(lǐng)導(dǎo)干部犯錯(cuò)誤往往是從不自覺(jué)接受教育，放松要求，思想蛻變，作風(fēng)不正開(kāi)始的，這就決定了廉潔自律教育和黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要性長(zhǎng)期性和艱巨性。對(duì)于這一點(diǎn)，黨員干部必須保持清醒頭腦。必須以“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞保持黨的先進(jìn)性、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)和執(zhí)政為民的要求，自覺(jué)接受以理想信念為核心，全心全意為人民服務(wù)為宗旨的廉潔自律教育，不斷提高自身的思想道德素質(zhì)和勤政廉潔意識(shí)，使立黨為公、執(zhí)政為民的要求在思想上深深扎根，在工作上真正做到權(quán)為民所用、情為民所系利為民所謀，把教育的成效充分體現(xiàn)在學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)中，只有這樣才能贏得群眾的擁護(hù)和愛(ài)戴，維護(hù)黨的形象和執(zhí)政地位。

三、將廉潔和學(xué)校的發(fā)展聯(lián)系起來(lái)

黨員干部是學(xué)校的中堅(jiān)力量，他們的先進(jìn)性決定著學(xué)校的興衰和發(fā)展，這就決定了學(xué)校里的黨員干部開(kāi)展廉潔建設(shè)的重要性和必要性。紹興文理學(xué)院正處在高速地發(fā)展之中，任何黨員都需要為學(xué)校的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。作為一名黨員干部，作為經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院的教學(xué)院長(zhǎng)，更應(yīng)該保持廉潔的作風(fēng)，為學(xué)校和學(xué)院的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。

3.1 牢固樹(shù)立廉潔的思想觀念

廉潔是一個(gè)黨員干部的應(yīng)該擁有的基本素質(zhì)。作為一個(gè)擁有良好素養(yǎng)的黨員干部，廉潔是必備的基本成分。因此，常修廉潔之課成為我們黨員努力提高修養(yǎng)和黨性的關(guān)鍵之舉。將廉潔與自身的修養(yǎng)結(jié)合起來(lái)，樹(shù)立科學(xué)的世界觀，人生觀和價(jià)值觀，牢固樹(shù)立廉潔的思想觀念，形成廉潔的文化氛圍，以廉潔的思想指導(dǎo)每一步的工作，清正地做好每一件事，是做好支部工作和學(xué)院、學(xué)校工作的基本前提和保障。

筆者一直認(rèn)為，作為二級(jí)學(xué)院的紀(jì)委組組長(zhǎng)，應(yīng)該擁有廉潔的思想，廉潔從事，在各個(gè)支部面前做好榜樣。而且，筆者也在努力往這個(gè)方向前進(jìn)。在日常的工作生活中，堅(jiān)持學(xué)習(xí)黨的科學(xué)理論，以黨的理論武裝頭腦，堅(jiān)持廉潔做事，清正生活，保持一個(gè)共產(chǎn)黨員應(yīng)有的良好作風(fēng)和修養(yǎng)。

3.2 清正廉潔地做好本職工作

學(xué)校目前正處在高速地發(fā)展當(dāng)中，“紹興大學(xué)”的目標(biāo)成為我們每一個(gè)文理教師的心愿。而這個(gè)心愿的實(shí)現(xiàn)需要我們每一個(gè)文理人，尤其需要我們黨員干部的努力。將清正廉潔融入到我們黨員干部的工作當(dāng)中，高效，保質(zhì)保量地完成上級(jí)黨委交給的任務(wù)，認(rèn)真做好學(xué)院教學(xué)管理工作。同時(shí)，加強(qiáng)廉潔教育，使廉潔教育深入到學(xué)院的教育當(dāng)中。

搞好廉潔自律教育，要重視引導(dǎo)黨員干部、特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，把自己擺進(jìn)去，自覺(jué)接受教育，認(rèn)真對(duì)照廉潔自律方面存在的問(wèn)題，分析原因，制定對(duì)策，提高自律意識(shí)，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，為學(xué)院科學(xué)發(fā)展提供可靠的政治保障。

3.3 以教風(fēng)、學(xué)風(fēng)、作風(fēng)建設(shè)為切入點(diǎn)，拓展廉潔文化建設(shè)的空間

加強(qiáng)教風(fēng)、學(xué)風(fēng)、作風(fēng)建設(shè)是高校廉潔文化建設(shè)的基礎(chǔ)和平臺(tái)。教風(fēng)是校風(fēng)的核心，是師德的載體，抓好教風(fēng)建設(shè)必須從師德抓起。教師不僅要教好書(shū)而且要育好人，要在政治思想、道德修養(yǎng)、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、行為情操、儀表風(fēng)范等方面以身作則，做學(xué)生的楷模和榜樣。學(xué)風(fēng)是教風(fēng)的基礎(chǔ)，學(xué)風(fēng)的好壞，直接影響著高校人才培養(yǎng)的質(zhì)量。的教風(fēng)和勤奮的學(xué)風(fēng)起著主要的作用。因此，不斷推進(jìn)教風(fēng)，學(xué)風(fēng)和作風(fēng)建設(shè)要成為學(xué)院工作層面廉潔文化建設(shè)的重點(diǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)干部的廉潔作風(fēng)建設(shè)，因?yàn)楣芾砀刹?，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)清廉、敬業(yè)奉獻(xiàn)、率先垂范，以自己的人格魅力影響師生，這樣廉潔文化建設(shè)就有了可靠的保障。

四、參考文獻(xiàn)

1.徐道宣 談軍, 新時(shí)期黨員干部廉潔自律問(wèn)題的在思考, 大學(xué)時(shí)代B 2006.6

2.李純成 王桂芝 郝詠梅, 關(guān)于高校廉潔文化建設(shè)的幾點(diǎn)思考,遼寧行政學(xué)院學(xué)

報(bào),2010(2)

第三篇：對(duì)幼兒園教師培訓(xùn)問(wèn)題的再思考

對(duì)幼兒園教師培訓(xùn)問(wèn)題的再思考

在《對(duì)幼兒園教師培訓(xùn)問(wèn)題的思考》(見(jiàn)本刊2012年第1、2期合刊)一文中，筆者將為了達(dá)成《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010－2020年)》(以下簡(jiǎn)稱《教育規(guī)劃綱要》)提出的“基本普及學(xué)前教育”的任務(wù)而急需解決的問(wèn)題作為行文的邏輯起點(diǎn)，闡述了為什么培訓(xùn)、培訓(xùn)什么以及如何培訓(xùn)的問(wèn)題。在本文中，筆者擬從“培訓(xùn)的有效性”的角度闡述為什么培訓(xùn)、培訓(xùn)什么以及如何培訓(xùn)的問(wèn)題。

培訓(xùn)，主是要為了改進(jìn)教師的教育、教學(xué)

培訓(xùn)，不管是為了完成《教育規(guī)劃綱要》提出的“基本普及學(xué)前教育”的任務(wù)，培養(yǎng)和培訓(xùn)新增的、數(shù)量眾多的教師，特別是培養(yǎng)和培訓(xùn)農(nóng)村急需的教師，還是對(duì)已經(jīng)在職在崗的教師進(jìn)行培訓(xùn)，以進(jìn)一步提高他們的基本素質(zhì)和專業(yè)水平，都要將出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在一個(gè)“實(shí)”字上，即讓被培訓(xùn)教師能將自己的所得有效地運(yùn)用到教育、教學(xué)實(shí)踐中，任何脫離教師教育、教學(xué)實(shí)踐需要的，或是超出教師能力水平的培訓(xùn)都是低效的，甚至是無(wú)效的，只能看成是對(duì)教育資源的浪費(fèi)。

培訓(xùn)的有效性取決于培訓(xùn)的實(shí)施者(包括培訓(xùn)管理者和培訓(xùn)師)是否懂得被培訓(xùn)者的需要，并幫助他們花費(fèi)最少的資源(包括時(shí)間、精力、資金等)解決自身的問(wèn)題。

一般而言，任何一種培訓(xùn)，如果其目標(biāo)越清晰，流程越明確，方法越固定，途徑越單一，那么這種培訓(xùn)就越容易實(shí)施，其效果也就越明顯；相反，任何一種培訓(xùn)，如果其目標(biāo)越模糊，流程越多元，方法越綜合，途徑越復(fù)雜，那么這種培訓(xùn)就越難實(shí)施，其效果也就越隱約。

一般而言，目標(biāo)清晰、流程明確、方法固定和途徑單一的培訓(xùn)，適合用來(lái)培訓(xùn)工作性質(zhì)較為簡(jiǎn)單的人員，這樣的培訓(xùn)旨在使被培訓(xùn)者能按照規(guī)定的培訓(xùn)要求進(jìn)行操作，使他們能規(guī)范地去工作。這種培訓(xùn)是“科學(xué)理性”的產(chǎn)物，強(qiáng)調(diào)的是標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)律性。相反，目標(biāo)模糊、流程多元、方法綜合和途徑復(fù)雜的培訓(xùn)，適合用來(lái)培訓(xùn)工作性質(zhì)較為復(fù)雜的人員，這樣的培訓(xùn)旨在使被培訓(xùn)者能自主、主動(dòng)、靈活和有創(chuàng)意地根據(jù)時(shí)間和地點(diǎn)的變化及時(shí)調(diào)整自己的行為，使之適合自身面對(duì)的工作。這種培訓(xùn)是“實(shí)踐理性”的產(chǎn)物，強(qiáng)調(diào)的是情景化和藝術(shù)性。

培訓(xùn)是多種多樣的。可以說(shuō)，任何一種培訓(xùn)都可以在一個(gè)培訓(xùn)模式的“連續(xù)體”上找到自身的位置，這個(gè)“連續(xù)體”的兩端分別是上述兩種極端模式的培訓(xùn)。培訓(xùn)的有效性并不取決于這種培訓(xùn)好不好，而是取決于在這個(gè)培訓(xùn)模式的“連續(xù)體”中所作的選擇是否與培訓(xùn)雙方的能力和需要相匹配，是否能通過(guò)培訓(xùn)解決被培訓(xùn)者必須面對(duì)的問(wèn)題。

幼兒園教師是個(gè)很特殊的職業(yè)，應(yīng)該也是個(gè)很特殊的專業(yè)，因?yàn)檫@是一個(gè)與人打交道的職業(yè)，是一個(gè)與有不同需要、不同能力的幼兒積極互動(dòng)的職業(yè)。這個(gè)職業(yè)充滿著情景性、不確定性和多元性，要求教師負(fù)有責(zé)任，富有理性和情感，充滿創(chuàng)造性和靈活性，因此這個(gè)職業(yè)應(yīng)該具有“不可替代性”。在理想的狀態(tài)下，對(duì)幼兒園教師培訓(xùn)的取向應(yīng)該偏向上述兩種極端培訓(xùn)模式的后者。但是，這種取向的培訓(xùn)對(duì)被培訓(xùn)者有相當(dāng)高的素質(zhì)和職業(yè)水平的要求，如果被培訓(xùn)者的能力水平和需要與這種培訓(xùn)模式相去甚遠(yuǎn)，甚至到了既不可望也不可及的地步，那么這樣的培訓(xùn)就會(huì)是低效的，甚至是無(wú)效的。

應(yīng)該把對(duì)教師的培訓(xùn)與教師實(shí)施的課程綁在一起

實(shí)施幼兒園課程，是教師的主要工作之一，一般而言，對(duì)幼兒園教師實(shí)施的培訓(xùn)，其內(nèi)容主要應(yīng)與實(shí)施幼兒園課程和教育活動(dòng)有關(guān)。

各種不同價(jià)值取向的幼兒園課程在我國(guó)幼兒園中普遍存在，每個(gè)地區(qū)、每所幼兒園的教師都在實(shí)施特定的幼兒園課程和教育活動(dòng)，這樣的狀況必然會(huì)影響教師培訓(xùn)的有效性。

從幼兒園課程實(shí)施的角度看，不同的課程對(duì)教師有不同的要求。一般而言，高結(jié)構(gòu)的課程對(duì)教師的要求比較低，低結(jié)構(gòu)的課程對(duì)教師的要求比較高；單一形式的課程對(duì)教師的要求比較低，復(fù)合形式的課程對(duì)教師的要求比較高。

幼兒園教師培訓(xùn)的有效性在很大程度上取決于培訓(xùn)的針對(duì)性。具體地說(shuō)，培訓(xùn)的內(nèi)容與教師實(shí)施的課程越相符，就越有益于教師解決教育、教學(xué)實(shí)踐中的問(wèn)題；相反，培訓(xùn)的內(nèi)容與教師實(shí)施的課程很少有關(guān)聯(lián)，或者沒(méi)有關(guān)聯(lián)，那么這樣的培訓(xùn)至多能讓教師增加一些專業(yè)的知識(shí)和技能。

應(yīng)該看到，幼兒園課程的繁難程度決定了不是通過(guò)一般的、泛泛而談的培訓(xùn)，就能讓大部分教師從“必然王國(guó)”走向“自由王國(guó)”的，沒(méi)有針對(duì)性的培訓(xùn)一般會(huì)是低效和無(wú)效的。當(dāng)然，對(duì)于少量的“研究型”教師，培訓(xùn)的內(nèi)容不必那么拘泥于針對(duì)性，其實(shí)對(duì)他們的培訓(xùn)已經(jīng)不可能有很明確的針對(duì)性了。

當(dāng)今我國(guó)幼兒園實(shí)施課程和教育活動(dòng)的現(xiàn)狀大致如下：

大多數(shù)省份的教育主管部門(mén)都向自己管轄的幼兒園推薦經(jīng)由該地區(qū)中小學(xué)(幼兒園)教材審查委員會(huì)審查并準(zhǔn)予使用的幼兒團(tuán)教師參考用書(shū)，要求幼兒園選擇使用，并據(jù)此對(duì)幼兒園課程的實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

盡管每套教育主管部門(mén)通過(guò)審查并準(zhǔn)予使用的幼兒園教師參考用書(shū)的編寫(xiě)者都聲稱編制課程的依據(jù)是國(guó)家和地方的課程綱要和指南以及該地區(qū)的文化特征等，但是，林林總總的課程在價(jià)值取向、目標(biāo)、內(nèi)容、方法、途徑和評(píng)價(jià)等方面千差萬(wàn)別，甚至大相徑庭。由于當(dāng)今實(shí)施的國(guó)家和地方的幼兒園課程綱要和指南在取向上具有寬泛性，各地使用的幼兒園教師參考用書(shū)的合理性主要依賴于課程編制者的“解釋”和課程審查者的主觀意見(jiàn)。

由于每所幼兒園都被“授予”選擇課程和實(shí)施課程的“自主權(quán)”，有些地方還鼓勵(lì)幼兒園編制和實(shí)施“園本課程”，因此各幼兒園在實(shí)施課程過(guò)程中也存在不小的差別。

有部分幼兒園，特別是民辦幼兒園，較少受制于政府部門(mén)的課程管理，自己選用幼兒園課程或使用自己編制的幼兒園課程。

由此可見(jiàn)，對(duì)幼兒園教師實(shí)施的培訓(xùn)，要針對(duì)差異性，與他們實(shí)施的課程相一致，這樣的培訓(xùn)才可能“事半功倍”。當(dāng)然，在這種多元、復(fù)雜的狀態(tài)下，實(shí)施有針對(duì)性的培訓(xùn)，特別是將培訓(xùn)與教師實(shí)施的課程綁定，是有相當(dāng)難度的。

講教師聽(tīng)得懂的話

培訓(xùn)的過(guò)程，是培訓(xùn)師與被培訓(xùn)者之間發(fā)生關(guān)聯(lián)的過(guò)程，涉及的都是具體的入。在這個(gè)過(guò)程中，培訓(xùn)師與被培訓(xùn)者的情況千差萬(wàn)別，每個(gè)人都有自己的立場(chǎng)、認(rèn)識(shí)、個(gè)性，都有自己的人生經(jīng)歷和職業(yè)生涯，培訓(xùn)的有效性取決于培訓(xùn)師與每個(gè)被培訓(xùn)者之間以及被培訓(xùn)者之間的溝通、交流和分享的深度及廣度。在這個(gè)過(guò)程中，會(huì)有信息的傳遞，會(huì)有情感的交融，會(huì)有知識(shí)的共同建構(gòu)，培訓(xùn)的有效性取決于培訓(xùn)過(guò)程中所發(fā)生的“故事”的豐富程度。

培訓(xùn)的過(guò)程既然是溝通、交流和分享的過(guò)程，必然會(huì)有信息的傳遞。信息傳遞的價(jià)值在于通過(guò)最簡(jiǎn)單、最省力的方式將有意義的信號(hào)準(zhǔn)確地從一處遞送到另一處。有效的培訓(xùn)也應(yīng)該要求培訓(xùn)師將有培訓(xùn)價(jià)值的內(nèi)容省時(shí)省力地給予被培訓(xùn)者。

而今，有些培訓(xùn)師玩起了“深沉”，運(yùn)用了很多新的名詞和術(shù)語(yǔ)。引用了許多偉人、洋人的語(yǔ)錄，套用了不少玄乎的隱喻和暗示，無(wú)非是想要展現(xiàn)自己的高明和與眾不同。筆者曾經(jīng)聽(tīng)過(guò)幾位學(xué)者的報(bào)告，當(dāng)時(shí)的感受是接受培訓(xùn)的幼兒園教師如何聽(tīng)得懂，他們聽(tīng)了以后究竟有何用處。

在培訓(xùn)的過(guò)程中，培訓(xùn)師是十分重要的人物。講教師聽(tīng)得懂的話，這是對(duì)培訓(xùn)師的最起碼要求。_個(gè)高明的培訓(xùn)師應(yīng)該是一個(gè)能用“大白話”講透深?yuàn)W道理的人，而不是一個(gè)用誰(shuí)都聽(tīng)不明白的話去闡述一個(gè)簡(jiǎn)單道理的人。

就這一點(diǎn)而言，新近發(fā)布的國(guó)際經(jīng)合組織早期教育政策研究報(bào)告——“強(qiáng)勢(shì)開(kāi)端Ⅲ：早期教育和保育的質(zhì)量工具箱”特別指出，對(duì)解釋和演繹道理的人實(shí)施培訓(xùn)是很重要的，這樣的培訓(xùn)要求他們將道理變成教育實(shí)踐工作者容易理解和運(yùn)用的東西，要求他們不要運(yùn)用太學(xué)術(shù)化的語(yǔ)言。

第四篇：對(duì)有趣教學(xué)的教學(xué)再思考

對(duì)有趣教學(xué)的教學(xué)再思考

桃園幼兒園 戴雋

本次幼兒園培訓(xùn)非常有幸地觀看了優(yōu)質(zhì)音樂(lè)活動(dòng)《超級(jí)歌會(huì)》，對(duì)“有趣”教學(xué)有了更加直觀與深入的理解。

1、選點(diǎn)時(shí)尚，充滿趣味

教師選擇了以rap的形式來(lái)上大班的音樂(lè)活動(dòng)，形式新穎又有趣，緊跟時(shí)尚腳步，深得孩子們的喜愛(ài)。由于嘻哈曲風(fēng)本來(lái)就以有節(jié)奏的說(shuō)唱為主，能很好地激發(fā)幼兒的學(xué)習(xí)興趣。過(guò)程中，孩子們被其“喲，呦，***”而吸引，非常愿意來(lái)跟著節(jié)奏來(lái)念，來(lái)創(chuàng)編，每個(gè)孩子都感到趣味十足，異常投入。

2、設(shè)計(jì)巧妙，激發(fā)趣味

設(shè)計(jì)的巧妙，體現(xiàn)在兩個(gè)地方。其一，教師在每個(gè)環(huán)節(jié)的重難點(diǎn)上把握的非常到位，每個(gè)環(huán)節(jié)都層層遞進(jìn)，為活動(dòng)目標(biāo)所服務(wù)。第一環(huán)節(jié)，教師一超級(jí)歌會(huì)來(lái)引出rap，初步感受rap曲風(fēng)。第二環(huán)節(jié)，讓幼兒嘗試沒(méi)有節(jié)奏的分組創(chuàng)編。第三環(huán)節(jié)，幼兒既要緊跟不同的節(jié)奏，又要加上語(yǔ)言和動(dòng)作來(lái)進(jìn)行PK賽。其二，是教師的組織策略很有想法?？紤]到是大班的幼兒，教師采用了“闖關(guān)游戲”“PK賽”等形式，充分考慮到大班幼兒的年齡特點(diǎn)，此類競(jìng)爭(zhēng)類的游戲，孩子們非常喜歡。教師的巧妙設(shè)計(jì)，不僅讓孩子們一開(kāi)始投入到游戲中，被音樂(lè)游戲所吸引，越到后來(lái)，孩子們?cè)桨l(fā)有興趣，極大地激發(fā)出孩子們學(xué)習(xí)的興趣。

3、互動(dòng)精彩，提升趣味

精彩的師幼互動(dòng)，也讓整個(gè)教學(xué)活動(dòng)充滿著“趣味”。例如，當(dāng)孩子們一開(kāi)始還不太能掌握RAP曲風(fēng)的特質(zhì)時(shí)，她就用語(yǔ)言和肢體問(wèn)孩子，你們覺(jué)得這個(gè)歌曲里哪句最有意思，她就說(shuō)，“我最喜歡這句了，喲，喲，在發(fā)愁。真帶勁”不僅有節(jié)奏，還加上了夸張的動(dòng)作，老師的肢體語(yǔ)言馬上引發(fā)了孩子們的笑聲，在笑的過(guò)程中，孩子們也對(duì)這個(gè)關(guān)鍵性的語(yǔ)句印象深刻，能遷移運(yùn)用到后面的自我創(chuàng)編中去。過(guò)程中，教師又不斷地強(qiáng)化了這個(gè)rap的關(guān)鍵語(yǔ)句，在活動(dòng)最后的時(shí)候，教師還非常幽默地請(qǐng)孩子們用“喲，喲，***”和客人老師打招呼，孩子們馬上能運(yùn)用學(xué)到的，把老師再見(jiàn)填進(jìn)歌曲的句式中，用rap的形式來(lái)呈現(xiàn)?？此品浅］p松的細(xì)節(jié)，但是卻蘊(yùn)含了教師的教育智慧，體現(xiàn)了教師的兒童觀與教育觀。在如此輕松的師幼互動(dòng)中，教師達(dá)到了教學(xué)目標(biāo)，孩子們也覺(jué)得非常有趣，興趣盎然，我們看的也是滋滋有味，被老師的幽默，孩子的可愛(ài)智慧而感動(dòng)著。

2011—6

第五篇：對(duì)不良貸款的再思考

對(duì)不良貸款的再思考

作者： 魏國(guó)雄 / 時(shí)間： 2011年 1月號(hào)

經(jīng)過(guò)十幾年的努力，中國(guó)銀行業(yè)的貸款質(zhì)量得到了很大改善，已達(dá)到了比較優(yōu)良的水平，大規(guī)模處置問(wèn)題貸款的時(shí)期基本結(jié)束了，而且隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高和社會(huì)信用環(huán)境的改善，違約貸款也在不斷減少，每年貸款的劣變額、劣變率都在降低。在這種情況下，如何深入認(rèn)識(shí)和把控不良貸款，管理好銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就成為人們需要關(guān)注的新問(wèn)題了。

現(xiàn)行對(duì)不良貸款的有關(guān)規(guī)定

世界銀行在2003年公布了對(duì)巴塞爾核心原則聯(lián)絡(luò)組國(guó)家的貸款分類和準(zhǔn)備金計(jì)提做法進(jìn)行的一次調(diào)查報(bào)告，其中提到，在許多貸款分類制度中使用的一個(gè)詞是“不良貸款”（NPL），然而這個(gè)詞有多種不同的解釋。在有些國(guó)家，不良貸款是指受到損失的貸款，而在另一些國(guó)家，則是指逾期的貸款，但是超過(guò)期限多少天才算逾期貸款，各國(guó)的情況差別較大。根據(jù)現(xiàn)在掌握的資料，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局把次級(jí)、可疑、損失三類統(tǒng)稱為“分類貸款”（classified loans)，在此基礎(chǔ)上，加上關(guān)注類貸款，合并稱為“受批評(píng)貸款”（criticized loans）。受批評(píng)貸款或分類貸款主要供銀行監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行內(nèi)部使用，公眾注意的主要是不良貸款（即分類貸款）。

中國(guó)銀行業(yè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，習(xí)慣用不良貸款（NPL）來(lái)反映和評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量。根據(jù)《貸款通則》（1996年）第三十四條規(guī)定：“不良貸款系指呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款?！便y監(jiān)會(huì)2007年發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定：“商業(yè)銀行至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款?！辈⒁?guī)定“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”，要?jiǎng)潪榇渭?jí)貸款；“借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”，要?jiǎng)潪榭梢少J款；“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分”，要?jiǎng)潪閾p失貸款。該文件還規(guī)定，“逾期天數(shù)是分類的重要參考指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的期限管理”。并明確“下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益”。銀監(jiān)會(huì)在《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》中規(guī)定：“有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類：?本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天?！蓖瑫r(shí)，對(duì)于住房按揭貸款和汽車貸款，分類標(biāo)準(zhǔn)為：“次級(jí)類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4～6次，貸款本金或利息逾期91～180天以內(nèi)；可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上，貸款本金或利息逾期181天以上?！贝宋募忻鞔_給出逾期天數(shù)與分類結(jié)果的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但只適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

在《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（1998年4月）的附件《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作說(shuō)明》中對(duì)于住房按揭貸款給出了參考依據(jù)，即“對(duì)于住房按揭貸款可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級(jí)；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類”；“對(duì)于信用卡透支，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級(jí)類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類”。

對(duì)不良貸款的定義在現(xiàn)行的一些規(guī)范性文件中都給出了一個(gè)定性的原則，在實(shí)際操作中各家銀行至少都是把逾期90天以上的貸款或預(yù)期本息有損失的貸款劃為不良貸款。

由于各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好及具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的差異，將逾期多少天的貸款劃歸為不良的標(biāo)準(zhǔn)還是有些區(qū)別，只要不超過(guò)國(guó)家規(guī)定的原則，每家銀行對(duì)劃入不良貸款的期限可以有不同的要求。如有的銀行在貸款合約或貸款協(xié)議中約定，貸款到期后還可以有一個(gè)還款寬限期，過(guò)了寬限期的貸款才是逾期貸款；有的銀行對(duì)逾期貸款還有一個(gè)容忍度，寄希望借款人能在這個(gè)容忍期內(nèi)繼續(xù)履約，償還貸款本息，沒(méi)有把它計(jì)入不良貸款，如有的銀行對(duì)個(gè)人貸款逾期90天后還給10天的寬限期，然后才歸入不良貸款；有的銀行則規(guī)定比較嚴(yán)，對(duì)逾期欠息的貸款容忍度很低，如工商銀行從2007年開(kāi)始把逾期或欠息30天以上的公司貸款劃定為不良貸款。

在貸款本息預(yù)期損失率的確定上，由于人的主觀判斷會(huì)受到各種因素的影響，如利益不同、對(duì)信息理解不同等，也會(huì)產(chǎn)生差異，有時(shí)差異還會(huì)比較大。財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定：“金融企業(yè)可參照以下比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：關(guān)注類計(jì)提比例為2％；次級(jí)類計(jì)提比例為25％；可疑類計(jì)提比例為50％；損失類計(jì)提比例為100％。其中，次級(jí)和可疑類資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20％?！睋?jù)此中國(guó)銀行業(yè)基本都是把預(yù)期損失在25％左右的貸款劃為次級(jí)類貸款，把預(yù)期有50％左右損失的貸款劃為可疑類貸款，把預(yù)期無(wú)法收回本息的貸款劃為損失類貸款，并都是按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。銀行的內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管、外部審計(jì)也主要據(jù)此來(lái)檢查對(duì)貸款質(zhì)量分類的偏離情況。

不良貸款與違約貸款的關(guān)系

對(duì)不良貸款與違約貸款是否有區(qū)別，區(qū)別在哪里，它們之間有什么樣的關(guān)系，要回答這個(gè)問(wèn)題，我們首先需要進(jìn)一步明確不良貸款的含義。

不良貸款可以有兩層含義：一是監(jiān)管規(guī)定的含義，其界定得比較窄，也可以說(shuō)是狹義的不良貸款，如上面所表述的不良貸款。二是銀行自行定義的不良貸款，含義要寬泛些，即從廣義上講，不良貸款是與優(yōu)良貸款相對(duì)應(yīng)的，銀行可以把貸款質(zhì)量分為優(yōu)良與不良兩大類。優(yōu)良貸款就是指那些借款人沒(méi)有違約、風(fēng)險(xiǎn)可承受又可控且收益較高的貸款；不良貸款是指借款人違約或風(fēng)險(xiǎn)損失已暴露或預(yù)期收益較低的貸款。

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)實(shí)力的增強(qiáng)和社會(huì)信用環(huán)境的改善，中國(guó)銀行業(yè)的貸款質(zhì)量也實(shí)現(xiàn)了根本好轉(zhuǎn)，現(xiàn)在所面臨的是資本的約束、資源包括人力資源的約束。銀行經(jīng)營(yíng)只能通過(guò)由資源粗放向資源節(jié)約、提高資本回報(bào)的方式轉(zhuǎn)型，盡可能地提高經(jīng)營(yíng)效益。單位資源的效益、單位資本的回報(bào)將成為銀行信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)要求也應(yīng)由狹義的以違約損失為主轉(zhuǎn)向更廣義的以風(fēng)險(xiǎn)增效為主。只要是低于平均收益的貸款就不是優(yōu)良貸款；低于經(jīng)營(yíng)成本的貸款就是不良貸款。那些收益高、不違約的貸款就應(yīng)是優(yōu)良貸款，即使風(fēng)險(xiǎn)大一些，只要是在預(yù)期之內(nèi)，即屬于可控、可接受的風(fēng)險(xiǎn)；而那些收益低、風(fēng)險(xiǎn)低的貸款也不能算是優(yōu)良貸款。

這種廣義的貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也反映了銀行的本質(zhì)特性，銀行是信用的中介，是經(jīng)營(yíng)貸款的金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)的目的是要獲取盈利。銀行為了獲取盡可能高的盈利，就要以盡可能低的價(jià)格（利息）來(lái)獲得資金所有者的暫時(shí)讓渡，并以盡可能高的價(jià)格把它貸給需要資金的借款人，在這個(gè)過(guò)程中利差就是銀行的收益。如銀行經(jīng)營(yíng)貸款的收益達(dá)不到預(yù)期的平均利潤(rùn)，也就失去了競(jìng)爭(zhēng)力；如果連經(jīng)營(yíng)成本都覆蓋不了，那么銀行就無(wú)法經(jīng)營(yíng)下去。

貸款違約與不違約相對(duì)應(yīng)，是一個(gè)法律范疇的概念，是借款人未能履行與貸款人在借款合同中約定的責(zé)任、義務(wù)的貸款。根據(jù)巴塞爾Ⅱ，銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的規(guī)定，違約貸款是指“

（一）逾期90天以上；

（二）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還的信貸債務(wù)?！边`約貸款是否會(huì)有本息損失是一種預(yù)期，只有當(dāng)實(shí)際處置時(shí)，才會(huì)成為現(xiàn)實(shí)的損失。盡管違約貸款不一定都是有本息損失的貸款，也不一定都是沒(méi)有收益，甚至有些違約貸款的收益還可能比不違約的正常貸款高，如可以收取較高的罰息，但違約貸款至少不能算是優(yōu)良貸款，即使它的實(shí)際收益可能高于其他正常貸款，也是問(wèn)題貸款的一種。因?yàn)閷?duì)銀行來(lái)說(shuō)，最重要的是貸款本息能按期收回，借款人違約就增加了不確定性，超出了預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，有可能造成貸款本息的損失，最終實(shí)際沒(méi)有形成損失是銀行經(jīng)過(guò)保全等措施而取得的。為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在貸款發(fā)放出去后，銀行就要根據(jù)借款人是否履約，違約了是否會(huì)有本息的損失，是否有代償?shù)缺Ｈ胧┑惹闆r定期進(jìn)行質(zhì)量分類。巴塞爾Ⅱ中所定義的貸款違約率(PD)和違約損失率(LGD)與我們所說(shuō)的不良貸款、不良貸款率是有區(qū)別的。巴塞爾委員會(huì)沒(méi)有用不良貸款，而是用了違約貸款，用貸款違約率來(lái)替代不良貸款率，但違約貸款并不一定都會(huì)損失，而其中又肯定會(huì)有損失，所以在巴塞爾Ⅱ中又有貸款違約損失率，與不良貸款損失率較接近，只不過(guò)我們很少用貸款損失率這個(gè)指標(biāo)。

正常貸款與不正常貸款主要是從借款人是否違約為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷的，這里有兩種情況：一是借款人沒(méi)有違約，不論本息是否有損失，貸款都是正常的，違約了就是不正常貸款；二是借款人沒(méi)有違約，如貸款的預(yù)期收益低于經(jīng)營(yíng)成本，即本息實(shí)際會(huì)有損失，雖仍可劃為正常貸款，但也不能算作是優(yōu)良貸款。

不良貸款是與優(yōu)良貸款相對(duì)應(yīng)的，是銀行根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)的要求來(lái)確定的，盡管對(duì)狹義的不良貸款已有明確的外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，且在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)銀行還可以有更嚴(yán)格、更細(xì)化的規(guī)定，但對(duì)廣義的不良貸款尚沒(méi)有明確的監(jiān)管方面的規(guī)定。

根據(jù)上述分析，可以把不良貸款與違約貸款的關(guān)系概括為，違約貸款不一定都是收益低或有損失的貸款，不良貸款也不一定都是違約的貸款，但一定是收益低的貸款或本息有損失的貸款，只要預(yù)期收益不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口或成本的貸款，就應(yīng)視為不良貸款。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款質(zhì)量的影響

現(xiàn)在我們對(duì)廣義的不良貸款再來(lái)做進(jìn)一步的分析。借款人按合同約定還本付息，也可能實(shí)際是有部分本息損失的貸款，如固定利率貸款、外匯貸款等因受到利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響使得貸款本息受到損失。按現(xiàn)行的規(guī)定，這類貸款沒(méi)有違約，就應(yīng)當(dāng)是正常貸款，不應(yīng)納入不良貸款。但從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)要求上來(lái)看，這類貸款的本息已經(jīng)有預(yù)期損失，應(yīng)當(dāng)把隱性的問(wèn)題顯現(xiàn)出來(lái)。只有把這種沒(méi)違約卻有預(yù)期本息損失的貸款劃為不良貸款，才能更真實(shí)、全面地反映貸款質(zhì)量，才可能引起管理層對(duì)此類貸款更多的關(guān)注。這既是全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理深化的一個(gè)具體體現(xiàn)。

我們知道，信貸風(fēng)險(xiǎn)不都是信用風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的含義有較大區(qū)別，信用風(fēng)險(xiǎn)只是信貸風(fēng)險(xiǎn)中的一部分風(fēng)險(xiǎn)，貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)最終是通過(guò)客戶的違約反映出來(lái)的，在違約貸款或不良貸款中，已經(jīng)包含了信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有含在內(nèi)，這部分信貸的剩余風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行貸款的影響會(huì)越來(lái)越大，需要引起關(guān)注。

在完全市場(chǎng)條件下，銀行貸款利率主要由市場(chǎng)供求來(lái)決定，當(dāng)市場(chǎng)上的資金供給大于需求的時(shí)候，資金的價(jià)格就低，銀行貸款的利率就會(huì)降低；當(dāng)市場(chǎng)上資金需求大于供給時(shí)，資金價(jià)格就會(huì)上漲。國(guó)內(nèi)現(xiàn)階段銀行的盈利是由利差大小決定的，由于在以存款為主要資金來(lái)源的中國(guó)銀行業(yè)，籌資的成本在發(fā)放貸款時(shí)已知，關(guān)鍵是貸款的利率怎么定。

銀行貸款的利率＝資金成本＋營(yíng)運(yùn)成本（費(fèi)、稅）＋風(fēng)險(xiǎn)成本＋目標(biāo)收益

資金成本＋營(yíng)運(yùn)成本＋風(fēng)險(xiǎn)成本＝經(jīng)營(yíng)成本（如圖１）

貸款利率不僅要覆蓋包括資金成本在內(nèi)的全部經(jīng)營(yíng)成本，還要有合理的經(jīng)營(yíng)收益，這是貸款定價(jià)的基本原則。貸款的基準(zhǔn)利率就相當(dāng)于市場(chǎng)平均利率，就是可覆蓋全部經(jīng)營(yíng)成本并獲得平均利潤(rùn)的利率。由于在同一時(shí)間內(nèi)資金成本、營(yíng)運(yùn)成本是一定的，如果貸款的風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn)水平，那么利率就可以低于這個(gè)基準(zhǔn)利率水平，即給予優(yōu)惠利率，銀行仍可取得平均利潤(rùn)。由于對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)結(jié)果判斷失誤、客戶沒(méi)有達(dá)到預(yù)期要求，或由于銀行在內(nèi)部管理中把業(yè)務(wù)量及其同業(yè)市場(chǎng)占比作為對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和考核的要求，導(dǎo)致只顧業(yè)務(wù)總量指標(biāo)、市場(chǎng)同業(yè)占比指標(biāo)，而不顧成本、不顧收益回報(bào)、不顧資源占用，結(jié)果形成不少的低收益、沒(méi)收益，甚至負(fù)收益貸款，也有盲目競(jìng)爭(zhēng)等原因，對(duì)一些不該下浮利率的貸款也下浮了。對(duì)此目前還有一個(gè)政策限制，利率下浮最低不能超過(guò)10％。一旦國(guó)家放開(kāi)這個(gè)政策底線，利率完全市場(chǎng)化了，那么對(duì)銀行將是一個(gè)極大的考驗(yàn)。如一筆貸款的利率低于銀行的資金成本，假定不考慮其他的業(yè)務(wù)收益或相關(guān)派生收益，那就會(huì)給銀行造成損失；如高于資金成本，低于銀行經(jīng)營(yíng)成本，也會(huì)有損失，只是損失小一點(diǎn)；如果貸款利息收入低于平均貸款利息收入高于銀行經(jīng)營(yíng)成本，那就沒(méi)有損失，只是少盈利了。（如圖２）

對(duì)銀行貸款收益影響較大的是固定利率，一些有實(shí)力的客戶對(duì)銀行貸款定價(jià)往往會(huì)提出較高的要求，不僅要下浮貸款利率，還要在利率下浮的基礎(chǔ)上再實(shí)行固定利率，鎖定貸款利率。對(duì)這種利率的貸款，在市場(chǎng)利率或基準(zhǔn)利率不發(fā)生變化的情況下，銀行還可以承受，但是當(dāng)利率預(yù)期進(jìn)入上升通道時(shí)，市場(chǎng)（基準(zhǔn)）利率持續(xù)上升，就會(huì)使銀行的利差收窄，當(dāng)貸款利率低于市場(chǎng)平均利率時(shí)，銀行就得不到平均收益。如果這類貸款的數(shù)量比較多，那么就會(huì)影響銀行的資產(chǎn)收益率（ROA）、資本收益率（ROE），對(duì)銀行的市場(chǎng)形象、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力帶來(lái)負(fù)面影響；如果當(dāng)固定貸款利率等于銀行經(jīng)營(yíng)成本時(shí)，那就只是一筆保本貸款了，這樣的貸款對(duì)銀行就沒(méi)有經(jīng)濟(jì)意義了；如果固定利率低于銀行經(jīng)營(yíng)成本，那么這筆貸款的損失就比較大了，不僅要損失利息，甚至還有可能要損失本金。（如圖３）

再?gòu)耐鈪R貸款的匯率上分析。由于匯率的市場(chǎng)化程度更高，不僅貸款利息會(huì)受到影響，而且連貸款的本金也會(huì)同時(shí)受到損失。如當(dāng)美元兌人民幣的匯率是1∶8.27時(shí)發(fā)放的1億美元貸款，客戶沒(méi)有任何違約，信用等級(jí)保持優(yōu)良，借貸雙方都在按合同履約，是一筆正常貸款。但是現(xiàn)在對(duì)這筆貸款進(jìn)行市值評(píng)估，就會(huì)發(fā)現(xiàn)這是一筆本息損失較大的問(wèn)題貸款，因?yàn)閰R率已經(jīng)從1∶8.27上升到了1∶6.62了，原先用8.27億元人民幣兌換的1億美元本金，按現(xiàn)行匯率只能兌6.62億元人民幣了，損失了貸款本金（8.27－6.62＝1.65）1.65億元人民幣，加上美元利息的損失就更大了。（如圖４）

按信用風(fēng)險(xiǎn)分析，借款人沒(méi)有違約，當(dāng)然也就沒(méi)有相應(yīng)的違約損失；按市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，則市值浮虧很大，到期收回后就會(huì)成為實(shí)際的損失。按現(xiàn)行的貸款質(zhì)量分類規(guī)定，客戶沒(méi)有出現(xiàn)違約，就應(yīng)是正常貸款。但這筆貸款已經(jīng)出現(xiàn)浮虧，如收回后計(jì)入?yún)R兌損失，在損益表中反映為損失。顯然這種貸款分類管理方法不能全面、準(zhǔn)確反映貸款的真實(shí)質(zhì)量，還會(huì)誤導(dǎo)人們對(duì)這類貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范。

由此可見(jiàn)，我們對(duì)貸款的質(zhì)量分類，不僅要從信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)考慮，也要從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方面來(lái)分析，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化程度的不斷提高，利率、匯率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行貸款的影響也會(huì)越來(lái)越大，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中必須重視這個(gè)問(wèn)題，要關(guān)注這類不是由客戶違約形成的廣義不良貸款。

對(duì)不良貸款再思考的意義

通過(guò)對(duì)不良貸款定義內(nèi)涵的分析，可以使我們更加清楚地看到，明晰和細(xì)化銀行貸款質(zhì)量的分類及其標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)推進(jìn)精細(xì)化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理十分必要。雖然目前利率還沒(méi)有完全市場(chǎng)化，匯率的形成機(jī)制還需進(jìn)一步完善，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)影響了銀行貸款的收益，對(duì)銀行貸款構(gòu)成了現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。所以我們不僅要從狹義上，更要從廣義上來(lái)認(rèn)識(shí)不良貸款，其意義主要有：

一是提高員工的盈利意識(shí)，改變信貸人員消極的風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)不良貸款的嚴(yán)格分類實(shí)際就是要提高員工對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)貸款目的的認(rèn)識(shí)。銀行是企業(yè)，發(fā)放貸款不是目的，而是達(dá)到目的的手段和途徑，獲取盡可能高的收益才是貸款的目的；防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，也是為了保障預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)；貸款的分類管理就是要看貸款的預(yù)期收益情況。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求就是在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋找一個(gè)合理的平衡點(diǎn)，而不是拒絕任何風(fēng)險(xiǎn)。我們不能總是在追求低風(fēng)險(xiǎn)、零風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)、零風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)意味著低收益、低回報(bào)；也不能總是在政策的保護(hù)下維持生存。要倡導(dǎo)推進(jìn)積極的風(fēng)險(xiǎn)管理，要積極地走進(jìn)市場(chǎng)，感受市場(chǎng)。不僅要敢于，更要學(xué)會(huì)善于做高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，要在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐中來(lái)提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力、風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。不僅要審查貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，用擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防范的措施來(lái)做好保全，用第二還貸來(lái)源作風(fēng)險(xiǎn)化解的保障條件這種傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式；還要關(guān)注貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，善于利用收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的途徑，充分運(yùn)用各種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口管理工具，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)等方式來(lái)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際的利息收益大于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，大于市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)，大于普遍可承受的風(fēng)險(xiǎn)。

二是統(tǒng)一人們對(duì)不良貸款的認(rèn)識(shí)，提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。不良貸款不都是違約貸款，既包括借款人違約了，不論本息是否有損失，都應(yīng)要納入不良貸款，也包括貸款本息有損失了，不論借款人是否違約，就應(yīng)納入不良貸款。從廣義來(lái)認(rèn)識(shí)衡量貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，可以使我們?cè)谛刨J風(fēng)險(xiǎn)管理中更加關(guān)注貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，努力提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。并研究出一套信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，如對(duì)貸款定期進(jìn)行市值評(píng)估，分析是否有浮虧損失。又如要強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)上貸款轉(zhuǎn)讓出售行情的分析，如果能溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的貸款就是優(yōu)良貸款；如果能不受損失轉(zhuǎn)讓出去的貸款也應(yīng)當(dāng)是好的，至少不能算是不良貸款；如果轉(zhuǎn)讓不出去或需折價(jià)轉(zhuǎn)讓的，那就是不良貸款。所以對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)小市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大的貸款、預(yù)期收益低于平均收益的貸款也應(yīng)當(dāng)如同控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)一樣，要有相應(yīng)的政策和辦法。

三是進(jìn)一步細(xì)分不良貸款，可在分類原則、分類口徑、分類方法上能有個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。要對(duì)現(xiàn)行不良貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，按照廣義的不良貸款把關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款再細(xì)分為：違約和沒(méi)違約的關(guān)注貸款；違約損失和沒(méi)違約損失的次級(jí)貸款、可疑貸款。并按有關(guān)規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備、計(jì)算資本占用，以便使同一時(shí)期不同銀行間或同一銀行不同時(shí)期的不良貸款可以進(jìn)行真正的比較。

把不良貸款分為狹義的不良貸款和廣義的不良貸款，使得我們可以把狹義的不良貸款率用來(lái)對(duì)外披露，進(jìn)行同業(yè)的比較，并滿足監(jiān)管的要求，使國(guó)內(nèi)外的同業(yè)能有一個(gè)共同的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)比較貸款的質(zhì)量水平。而廣義的不良貸款率則主要用于銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)，不僅要考慮借款人的資信、借款人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)掌控管理能力，還要考慮資源配置的效率，資源使用的回報(bào)率。這樣既能滿足內(nèi)部管理的要求，又能與境內(nèi)外的同業(yè)進(jìn)行比較，在條件成熟的時(shí)候就可以實(shí)現(xiàn)同業(yè)的狹義和廣義不良貸款的比較。

要避免在信息披露中出現(xiàn)既有不良貸款率，又有貸款違約率，又要注意不要把不良貸款視為損失貸款，把不良貸款率視為不良貸款損失率。由于歷史的原因，中國(guó)的銀行業(yè)通常是不用不良貸款損失率這個(gè)概念，因?yàn)椴涣假J款的損失時(shí)點(diǎn)很難說(shuō)清楚，當(dāng)貸款出現(xiàn)違約后銀行就一直在清收，直到最后實(shí)在無(wú)法清收的部分才會(huì)列入損失貸款，等待核銷處理。這個(gè)過(guò)程有時(shí)會(huì)很長(zhǎng)，甚至幾年都完不了，而且在這個(gè)過(guò)程中貸款還會(huì)不斷地被重組。但不良貸款損失的大小，在不同的銀行金融機(jī)構(gòu)也會(huì)有很大的差異，管理比較好的銀行，損失會(huì)小一點(diǎn)，管理差一些的銀行損失會(huì)大一點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件適時(shí)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款損失率進(jìn)行披露。

四是對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型的貸款進(jìn)行不同的管理，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策措施。一要嚴(yán)格控制在利率上升預(yù)期時(shí)的固定利率貸款總額，除非已經(jīng)有了一個(gè)有效的對(duì)沖方案或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償按排；二要嚴(yán)格控制利率下浮貸款的數(shù)額，努力提高貸款議價(jià)的能力，對(duì)優(yōu)良客戶的優(yōu)惠利率要根據(jù)客戶的綜合貢獻(xiàn)來(lái)合理確定，隨著利率市場(chǎng)化的加快，銀行要學(xué)會(huì)利差收窄后的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型；三要改變現(xiàn)行的只有總量外匯貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，對(duì)銀行賬戶中的外匯貸款要定期逐筆進(jìn)行市值評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果是浮盈還是浮虧及其程度來(lái)確定分類，可每月做一次；四要在計(jì)算剔除風(fēng)險(xiǎn)后的收益（RAROC）中，要把匯率風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去。尤其是隨著國(guó)家匯率形成機(jī)制的改革進(jìn)程加快，將會(huì)加劇銀行外匯貸款的風(fēng)險(xiǎn)，匯率的不穩(wěn)定會(huì)使更多的外匯貸款出現(xiàn)問(wèn)題，當(dāng)然銀行可以通過(guò)外匯市場(chǎng)的運(yùn)作來(lái)鎖定風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)的敞口和損失。

(作者系中國(guó)工商銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官)